PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – PGD BÀU CÁT VIB (2).docx

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – PGD BÀU CÁT VIB

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH****************

TRƯƠNG QUANG THIỆN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM –

PHÒNG GIAO DỊCH BÀU CÁT

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH

Thành Phố Hồ Chí Minh Tháng 10/2011

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH****************

TRƯƠNG QUANG THIỆN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM –

PHÒNG GIAO DỊCH BÀU CÁT

Ngành: Quản Trị Kinh Doanh

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Người hướng dẫn: MAI HOÀNG GIANG

Thành Phố Hồ Chí Minh

Tháng 10/2011

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, Trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – PGD BÀU CÁT”, tác giả TRƯƠNG QUANG THIỆN, sinh viên khóa 2006-2010, ngành Quản Trị Kinh Doanh Thương Mại, đã bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày : _.

THẦY MAI HOÀNG GIANG Giáo viên hướng dẫn,

LỜI CẢM ƠN

Để đạt được kết quả như ngày hôm nay, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc nhất đến :

Ba mẹ, anh chị em trong gia đình cũng như tất cả những người thân đã quan tâm lo lắng, động viên em về vật chất tinh thần cho em có được ngày hôm nay.

Ban Giám hiệu Trường Đại học Nông Lâm TP.HCM Ban chủ nhiệm khoa kinh tế cùng toàn thể thầy cô đã tận tình giảng dạy và truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học tại trường.

Em cảm ơn sâu sắc đến Thầy MAI HOÀNG GIANG đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và giúp đỡ em thực hiện tốt luận văn tốt nghiệp này.

Em xin gửi lời cảm ơn đến NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM VIB, các anh, chị làm việc phòng tín dụng và toàn thể các anh, chị đang làm việc tại Ngân hàng đã nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ em trong thời gian thực tập tại Ngân hàng.

Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến tất cả bạn bè đã đóng góp ý kiến, giúp đỡ cùng những lời động viên em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp này.

Em xin gửi lời chúc sức khỏe và thành đạt đến Qúy thầy cô Khoa Kinh Tế - Đại học Nông Lâm TP.HCM, toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng TMCP QUỐC TỂ VIỆT NAM VIB.

Xin chân thành cảm ơn !

Tp HCM, ngày tháng năm 2011 Trương Quang Thiện

NỘI DUNG TÓM TẮT

Trương Quang Thiện, Khoa Kinh Tế, Đại học Nông Lâm – Thành phố Hồ

Chí Minh Tháng 08 năm 2011 “PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TạiNgân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – PGD Bàu Cát”.

Truong Quang Thien, Faculty of Economics, Nong Lam University – Ho

Chi Minh City, August 2011 “The Analysis Of Credit Activitives Of Viet NamInternational Joint Stock Bank – Bau Cat Branch”

Đề tài nghiên cứu tập trung ở những điểm sau : - Tìm hiểu nguồn vốn huy động của Ngân hàng.

- PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG tại Ngân hàng như : doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn qua hai năm 2009-2010.

- Phân tích hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng qua hai năm 2009-2010 và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng.

- Các kiến nghị, đề xuất nhằm góp phần phục vụ khách hàng tốt hơn, nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.

2.1 TỔNG QUAN VỀ NHTMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM(VIB)4

2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua : 7

2.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIB – PHÒNG GIAO DỊCH BÀU CÁT 15

2.2.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức : 15 2.2.2 Kết quả hoạt động của đơn vị trong 2 năm qua : 16 2.2.3 Những sản phẩm tín dụng ngân hàng hiện tại : 16

3.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN

3.2.4 Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động và tổng tài sản 34

3.3 MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CỦA VIB 35

4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH QUỐC TẾ (VIB) 41

4.1.1 Phân tích tình hình thu nhập qua các năm : 41

4.1.3 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh : 43

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NH QUỐC TẾ (VIB)44

4.2.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn : 50

4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG54

4.3.2 Phân tích tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 55 4.3.3 Phân tích hệ số sử dụng vốn ( tổng dư nợ/vốn huy động) 56

4.3.5 Phân tích tỷ suất lợi nhuận trên chi phí 57

4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH QUỐC TẾ - VIB57

4.4.1 Những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức trong hoạt động tín dụng

4.4.2 Xu hướng hoạt động tín dụng trong năm 2011 – 2012 60

4.5.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn : 61

5.1.2 Đối với ngân hàng nhà nước và cấp trên : 65

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 : Kết Quả Hoạt Động Của VIB Trong 2 Năm 2009-2010 12 Bảng 2.2 : Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của VIB- Bàu Cát 16

Bảng 4.4 : Doanh Số Cho Vay Tại Ngân Hàng VIB PGD Bàu Cát 45 Bảng 4.5 : Doanh Số Thu Nợ Tín Dụng Tại Ngân Hàng VIB – Bàu cát 47 Bảng 4.6 : Dư Nợ Tín Dụng Tại Ngân Hàng VIB – PGD Bàu Cát 49 Bảng 4.7: Nợ Quá Hạn Tại Ngân Hàng VIB – PGD Bàu Cát 51

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.3 : Sơ Đồ Tổ Chức Phòng Của Phòng Giao Dịch 15

CHƯƠNG 1MỞ ĐẦU

1.1.ĐẶT VẤN ĐỀ

Cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mặt kể cả số lượng, quy mô và chất lượng Trong những năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta đã góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển Trong đó, hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động cơ bản, nó đem lại lợi ích và thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nhưng cũng nhiều rủi ro thua lỗ trong kinh doanh Hoat động tín dụng ngân hàng có vai trò cung cấp vốn cho nền kinh tế, hiệu quả kinh doanh của các chủ thể vay vốn trong nền kinh tế là tiền đề thúc đẩy sự tồn tại và phát triển của hoạt động tín dụng ngân hàng Trước nhu cầu vốn của nền kinh tế, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ra đời, hoạt động trong sự cạnh tranh gay gắt Hoạt động tín dụng không chỉ cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước mà còn cạnh tranh cả với ngân hàng nước ngoài mạnh về tiềm lực kinh tế, nhiều kinh nghiệm và lợi thế kinh doanh các dịch vụ đa năng Do đó đòi hỏi các ngân hàng thượng mại Việt Nam phải cải tổ, sắp xếp lại tổ chức, trang thiết bị hiện đại, thay đổi cung cách làm việc, tăng thêm các dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh phải thực sự có hiệu quả thì mới tồn tại và đứng vững Trong những nỗ lực đó, hệ thống NHTM VN luôn đặc biệt quan tâm đến một hoạt động mang lại thu nhập cao nhất chiếm từ 60 – 80% thu nhập của ngân hàng đó là hoạt động tín dụng Hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng là hoạt động có quan hệ mật thiết với khách hàng và nền kinh tế thông qua quá trình thực hiện các hoạt động dịch vụ ngân hàng như : huy động vốn, cho vay vốn, và các dịch vụ khác…

Cũng chính tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong hệ thống NHTM VN và dễ hiểu thêm được ngân hàng TMCP QTVN - PGD Bàu Cát VIB (TMCP VIB) đã ý

thức và nổ lực như thế nào để đóng góp cho sự phát triển của hệ thống NHTM VN nên

em quyết định chọn đề tài nghiên cứu của mình là : “PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – PGD BÀU CÁTVIB” với mong muốn tìm ra những vấn đề còn vướng mắc trong lĩnh vực này tại

phòng giao dịch và có thể đóng góp một vài ý kiến của mình nhằm hoàn thiện hơn nữa hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch.

Do trình độ nghiên cứu và thời gian nghiên cứu còn hạn chế, nên công việc nghiên cứu của em không tránh khỏi những thiếu sót, kính mong quý thầy cô chỉ dẫn để em có thể học hỏi nhiều hơn và công trình nghiên cứu được hoàn thiện hơn.

1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Mục tiêu nghiên cứu là tính hiệu quả của hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP VIB Em tiến hành phân tích các vấn đề liên quan như :

- Phân tích tình hình huy động vốn

- Phân tích hoạt động cho vay: doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn - Phân tích kết quả kinh doanh

Từ đó đưa ra những nhận xét, đánh giá về tính hiệu quả của hoạt động tín dụng và đưa ra những giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế để nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP VIB.

1.3.PHẠM VI NGHIÊN CỨU1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu tại ngân hàng TMCP VIB với những số liệu về hoạt động huy động vốn, cho vay trong hai năm 2009-2010 thông qua phòng tín dụng,

Chương này khái quát sơ lược về Ngân hàng TMCP VIB, sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP VIB.

Chương 3: Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Chương này nêu lên lý luận về hoạt động tín dụng, giúp cho người đọc hiểu được vấn đề trình bày, nêu lên phương pháp nghiên cứu.

Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Chương này nên lên kết quả hoạt động kinh doanh; tình hình huy động, cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn Từ đó, đánh giá tình hình tín dụng và đưa ra đề xuất hoàn thiện dần các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

Kết luận công tác huy động vốn và công tác tín dụng Đưa ra kiến nghị đối với NHNN, Ngân hàng TMCP VIB.

CHƯƠNG 2TỔNG QUAN

2.1.TỔNG QUAN VỀ NHTMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM(VIB)2.1.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức :

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam (VIB –tên gọi tắt Ngânhàng Quốc Tế), (tên giao dịch quốc tế : Vietnam International Bank) được thành

lập theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, giấy phép thành lập số 2300/GP-UB ngày 8/2/1996 của UBND T.P Hà Nội giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 055772 do Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 14/2/1996.Ngân hàng khai trương hoạt động ngày 18/09/1996 , trụ sở chính đặt tại số 5 Lê Thánh Tông , Hoàn Kiếm , Hà Nội , với vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Việt Nam và thời gian hoạt động là 99 năm

Ý nghĩa thương hiệu :

Với ý tưởng thương hiệu kết nối nhân văn (Human Connection), với cam kết luôn nỗ lực, tận tâm phục vụ khách hàng, khẩu hiệu (slogan) của VIB là:

“The heart of banking”

Với việc chuyển đổi chiến lược thương hiệu 2009, chúng tôi muốn khẳng định rằng VIB đang tiến lên phía trước Sự thay đổi này không chỉ thể hiện ở hình ảnh mà còn là hiệu quả công việc và những giá trị mà chúng tôi nỗ lực đem lại cho khách hàng Mọi công việc hàng ngày của từng thành viên VIB đều hàm chứa các giá trị mà thương hiệu VIB đại diện.

Logo và ý nghĩa logo :

Biểu tượng của VIB được tạo thành bởi 3 chữ V, tượng trưng cho những kết nối và nguồn lực tổng hợp mà chúng tôi đem đến trong quan hệ với khách hàng và đối tác Ở trung tâm ba chữ V là hình ảnh một trái tim thể hiện khách hàng luôn ở trong trái tim VIB Về mặt cảm xúc, ba chữ V tạo thành hình tượng con người dang tay thân thiện chào đón, tượng trưng cho tinh thần nhân văn, thể hiện ý tưởng “Kết nối Nhân văn” của thương hiệu VIB.

Hình dáng chữ VIB cong, mềm mại với chữ V cách điệu như một nụ cười chào đón khách hàng.

Màu xanh và ba gam màu vàng cam ấm áp, đầy sinh lực, tạo ra một không gian rộng lớn, đem lại cảm giác về một môi trường cởi mở, dễ tiếp cận, truyền tải sự thân thiện và tinh thần hợp tác.

Cơ cấu tổ chức :

Cổ đông sáng lập Ngân hàng Quốc Tế bao gồm Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam và các cá nhân ,chủ các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thành đạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế.

Cơ quan cao nhất của Ngân hàng là Hội đồng Quản trị , được bầu từ Đại hội cổ đông gồm 9 thành viên (1 chủ tịch ,2 ủy viên thường trực và 5 uỷ viên ).Trực tiếp điều hành là Ban Tổng giám đốc do Hội đồng quản trị bổ nhiệm hay bãi nhiệm.

Hoạt động nghiệp vụ của mỗi chi nhánh do ban Giám đốc chi nhánh điều hành theo nguyên tắc phân cấp quản lý của NH.

Hình 2.1 : Sơ Đồ Tổ Chức Của Ngân Hàng

Đại hội đồng cổ đông

Nguồn : Website Vib.com

Hình 2.2 : Sơ Đồ Mạng Lưới Hoạt Động Của Ngân Hàng

Nguồn : Website Vib.com

2.1.2 Mục tiêu chiến lược :

VIB định hướng trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam vào năm 2013, trở thành ngân hàng sáng tạo và hướng tới khách hàng nhất tại Việt Nam.

Sứ mệnh :

- Đối với khách hàng : Vượt trội trong việc cung cấp các giải pháp sáng tạo nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng.

- Đối với nhân viên: Xây dựng văn hóa hiệu quả, tinh thần doanh nhân và môi trường làm việc hiệu quả

- Đối với cổ đông: Mang lại các giá trị hấp dẫn và bền vững cho cổ đông - Đối với cộng đồng: Tích cực đóng góp vào sự phát triển cộng đồng

2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua :

Những con số phát triển của VIB từ 2006 -2010 : (theo báo cáo thường niên 2010)

 Tổng tài sản(tỷ đồng) :

Nguồn : Website www.vib.com.vn

 Vốn điều lệ (tỷ đồng) :

Nguồn : Website www.vib.com.vn  Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng) :

Nguồn : Website www.vib.com.vn  Số đơn vị kinh doanh (đơn vị) :

Nguồn : Website www.vib.com.vn

 Số lượng nhân sự (người) :

Nguồn : Website www.vib.com.vn

 Những con số nổi bật của VIB năm 2010 : (báo cáo thường niên 2010)

Năm 2010, thị trường Tài chính – Ngân hàng có rất nhiều biến động, song VIB đã có những chiến lược và hành động cụ thể để tiếp tục duy trì sự phát triển về cả quy mô và chất lượng hoạt động Tổng tài sản của toàn ngân hàng đã tăng

trưởng 66% so với năm trước và đạt 122% kế hoạch đặt ra.

Nguồn : Website www.vib.com.vn

Thị trường vốn năm 2010 gặp nhiều khó khăn khi lãi suất nhiều lần đảo chiều, những tháng cuối năm các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất huy động, NHNN áp dụng nhiều biện pháp để ổn định thị trường Trước tình hình đó, Ban lãnh đạo Ngân hàng đã đưa ra các quyết định điều chỉnh lãi suất theo hướng linh hoạt để phù hợp với thị trường, triển khai nhiều chương trình tiếp thị, khuyến mại Cùng với hiệu quả từ việc triển khai mô hình kinh doanh và dịch vụ mới, đầu tư vào cơ sở vật chất, xây dựng thương hiệu

và phát triển chất lượng dịch vụ ngân hàng, đã giúp VIB vừa đảm bảo thanh khoản vừa tiếp tục tăng trưởng về nguồn vốn huy động để phục vụ cho kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng Tính đến 31/12/2010, tổng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế đạt 59.564 tỷ đồng tăng hơn 74% so với năm 2009 và vượt kế hoạch 12%, cao hơn so với mức tăng trưởng của toàn ngành ngân hàng (27,2%) Trong đó huy động dân cư tăng 44%, huy động khách hàng doanh nghiệp tăng 37%, ngoài ra năm 2010 VIB còn phát hành thành công 12.000 tỷ đồng trái phiếu Đồng thời với sự tăng trưởng về nguồn vốn, VIB đã duy trì và phát triển được một lượng khách hàng lớn trong năm qua.

Nguồn : Website www.vib.com.vn  Hoạt động tín dụng ngành năm 2010 tăng trưởng chậm trong những tháng đầu năm do ảnh hưởng của chu kỳ kinh tế và các biện pháp kiểm soát của NHNN Thực hiện chủ trương thắt chặt tín dụng, nâng cao độ an toàn trong hoạt động Ngân hàng, NHNN ban hành thông tư 13 hiệu lực từ 1/10/2010 với nhiều về hạn chế tăng trưởng tài sản có sinh lời cũng như tăng trưởng tín dụng Với việc tăng vốn điều lệ kịp thời từ CBA và các chính sách tín dụng linh hoạt, VIB đã đạt được tăng trưởng dư nợ tốt trong 4 tháng cuối năm Tính đến 31/12/2010 tổng dư nợ tín dụng của VIB đạt 41.731 tỷ đồng tăng 52,6% so với năm 2009 Cùng với tăng trưởng tín dụng, VIB chú trọng đến chất lượng tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay nhờ đó các

khoản vay được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo tính ổn định và bền vững, nợ xấu của VIB ở mức 1,59%.

Với chiến lược kinh doanh đúng đắn kết hợp với nâng cao năng lực nội tại của VIB, Ngân hàng đã đạt được kết quả khả quan trong năm 2010 Lợi nhuận trước thuế 2010 đạt 1.051 tỷ tăng 72% so với năm 2009 và vượt 15% so với kế hoạch đặt ra.

Nguồn : Website www.vib.com.vn Những con số trên có thể tóm gọn trong bảng dưới đây :

Bảng 2.1 : Kết Quả Hoạt Động Của VIB Trong 2 Năm 2009-2010

Nguồn : Website www.vib.com.vn

Ngân hàng Quốc Tế hoạt động trên các lĩnh vực chủ yếu là Dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp, Dịch vụ Ngân hàng cá nhân, Dịch vụ trên thị trường liên Ngân hàng, Dịch vụ Ngân hàng đại lý Hiện nay Ngân hàng Quốc tế đang tiếp tục củng cố vị trí

của mình trên thị trường tài chính tiền tệ tại Việt Nam Từ khi bắt đầu hoạt động với số vốn ban đầu là 50 tỷ đồng Việt Nam, Ngân hàng Quốc tế đang phát triển thành một trong những tổ chức tài chính dẫn đầu thị trường Việt Nam Sau 13 năm hoạt động, đến ngày 31/12/2009, vốn điều lệ của ngân hàng đạt mức 2400 tỷ đồng Việt Nam Tổng tài sản đạt 56,638 nghìn tỷ đồng Việt Nam , bằng 164% so với năm 2008 Lợi nhuận sau thuế đạt 463,2 tỷ đồng Việt Nam, bằng 263% so với năm 2008 Lãi cơ bản trên mỗi cổ phiếu đạt 2200 đồng Việt Nam, tăng 162% so với năm 2008.

Đến cuối năm 2010, vốn điều lệ của Ngân hàng Quốc tế là 4000 tỷ đồng Việt Nam, tổng tài sản đạt gần 94 nghìn tỷ đồng.Ngoài hội sở chính, Ngân hàng có mạng lưới chi nhánh trên 130 đơn vị hoạt động trên cả nước.

Từ ngày thành lập đến nay, Ngân hàng Quốc tế luôn được xếp loại A theo các tiêu chí xếp hạng của Ngân hàng Nhà nước Trong nhiều năm gần đây VIB luôn đạt mức tăng trưởng mạnh và ổn định Theo xếp hạng của UNDP, năm 2007, VIB là doanh nghiệp lớn đứng thứ 137 trong tổng số 200 doanh nghiệp hàng đầu trong nước Báo VietNamNet bình chọn VIB đứng thứ 3 trong tổng số 500 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam về doanh thu VIB cũng giành được nhiều danh hiệu và giải thưởng do các tổ chức uy tín trong nước và nước ngoài trao tặng, như danh hiệu Thương hiệu mạnh Việt Nam, danh hiệu Ngân hàng có dịch vụ bán lẻ được hài lòng nhất, Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc Năm 2010 đánh dấu bước phát triển quan trọng của VIB bằng việc hợp tác chiến lược với Ngân hàng

Phương châm kinh doanh “ Luôn gia tăng giá trị cho bạn!” của Ngân hàng Quốc tế được xây dựng dựa trên chất lượng dịch vụ tiêu chuẩn cao, phát triển hoạt động an toàn và bền vững nhằm không ngừng mang lại nhiều lợi ích gia tăng cho khách hàng, đối tác, cán bộ nhân viên ngân hàng và các cổ đông.

2.1.4 Những lợi thế, cơ hội và thách thức :a.Những cơ hội, lợi thế :

Trong năm 2011, tình hình kinh tế thế giới có xu hướng tăng trưởng lại, riêng Việt Nam thì đang được đánh giá là một trong những nền kinh tế tăng trưởng nhanh nhất trên thế giới với nhu cầu dịch vụ tài chính và cho vay tăng cao Thu nhập bình quân của người Việt Nam cũng cao hơn trước đây dẫn đến gia tăng nhu cầu có các sản phẩm tiết kiệm, sản phẩm thẻ và các dịch vụ tài chính cá nhân Các doanh nghiệp đang

mang hi vọng có thể mở rộng huy mô hoạt động trở lại sau khủng hoảng kinh tế Tình hình kinh tế trong và ngoài nước đã tạo nên nền tản thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển.

Trong quá trình hoạt động, VIB đã được các tổ chức uy tín trong nước, ngoài nước và cộng động ghi nhận bằng nhiều danh hiệu và giải thưởng như: danh hiệu Thương hiệu mạnh Việt Nam, danh hiệu Ngân hàng có dịch vụ bán lẻ được hài lòng nhất, Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc, ngân hàng có chất lượng dịch vụ khách hàng tốt nhất, đứng thứ 3 trong tổng số 500 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam về doanh thu do báo VietnamNet bình chọn… Từ đó làm cho uy tín của VIB ngày càng được nâng cao, tạo được sự tin tưởng và tín nhiệm của khách hàng đối với VIB.

Năm 2010, Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) –Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc và là Ngân hàng hàng đầu thế giới với trên 100 năm kinh nghiệm đã chính thức trở thành cổ đông chiến lược của VIB với tỉ lệ sở hữu cổ phần sở hữu ban đầu là 15% Mối quan hệ hợp tác chiến lược này tạo điều kiện cho VIB tăng cường năng lực về vốn, công nghệ, quản trị rủi ro … để triển khai thành công các kế hoạch dài hạn trong chiến lược kinh doanh của VIB và đặc biệt là nâng cao chất lượng Dịch vụ Khách hàng hướng theo chuẩn mực quốc tế.

b.Khó khăn, thách thức :

Năm 2010 là một năm khó khăn đối với ngành ngân hàng do các biến động về tỷ giá, lãi suất Đây là hệ lụy của sự biến động giá vàng và lạm phát trên thị trường trong nước và quốc tế Bên cạnh đó, các chính sách thắt chặt tiền tệ để kiểm soát lạm phát và nâng cao chuẩn an toàn hoạt động cũng gây áp lực không nhỏ lên giá và nhu cầu vốn của các ngân hàng Ngoài ra, với thị trường chưa thực sự phục hồi, các doanh nghiệp cũng gặp nhiều khó khăn do đầu ra và chi phí vốn lớn cũng làm cho các ngân hàng phải hết sức thận trọng trong việc phát triển hoạt động cho vay.

Năm 2011 cũng sẽ mở ra một sân chơi lành mạnh hơn cho các ngân hàng khi Việt Nam tháo bỏ mọi rào cản cho các ngân hàng nước ngoài theo yêu cầu khi gia nhập WTO năm 2007 Các ngân hàng nước ngoài sẽ được phát triển tự do hơn trên mảng tài chính ngân hàng do đó buộc các ngân hàng trong nước phải không ngừng cải tiến sản phẩm và nâng cao dịch vụ của mình để cùng cạnh tranh trong thị trường mở Đồng thời năm 2011 cũng là năm Luật Các tổ chức tín dụng mới bắt đầu có hiệu lực.

Luật quy định những thay đổi quan trọng liên quan đến nhiều hoạt động của các ngân hàng như công tác tổ chức, quản trị, điều hành, giới hạn cấp tín dụng, hoạt động đầu tư… Việc áp dụng các quy định mới là thách thức đối với các ngân hàng để vừa đáp ứng quy định của pháp luật đồng thời đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, hiệu quả.

2.2.GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIB – PHÒNG GIAO DỊCH BÀU CÁT :2.2.1 Quá trình hình thành và cơ cấu tổ chức :

Tháng 7 năm 2008 Ngân hàng Quốc tế (VIB) chính thức khai trương Phòng giao dịch Bàu Cát.

VIB Bàu Cát là đơn vị kinh doanh thứ 97 trong hệ thống mạng lưới (gồm Trung tâm kinh doanh, 01 Sở giao dịch, 23 Chi nhánh đầu mối, 19 Chi nhánh cơ sở, 84 Phòng giao dịch, 01 Điểm giao dịch và 03 Quỹ tiết kiệm) của VIB khai trương hoạt động.

PGD VIB Bàu Cát có nhiệm vụ thực hiện: Huy động vốn; cho vay; thanh toán; cầm cố; chiết khấu và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của pháp luật.

Hình 2.3 : Sơ Đồ Tổ Chức Phòng Của Phòng Giao Dịch

Nguồn : Website Vib.com

2.2.2 Kết quả hoạt động của đơn vị trong 2 năm qua :

Bảng 2.2 : Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của VIB- Bàu Cát.

Nguồn : BCTC nội bộ của chi nhánh, cá nhân tổng hợp

VIB- Bàu Cát được đưa vào hoạt động từ cuối năm 2008, với tổng tài sản ban đầu khoảng 3.877 tỷ Qua hơn 2 năm hoạt động tổng tài sản tại đơn vị luôn tăng, tính đến cuối tháng 6 năm 2011 tài sản tại đơn vị là 6.479 tỷ tăng 67.12% so với năm 2008 Năm 2009 là năm đầu hoạt động nên các sản phẩm tín dụng cũng như các dịch vụ khác tại chi nhánh chưa được phát huy tốt nhất, hoạt động kinh doanh còn hạn chế nên lợi nhuận thu được trong chỉ khoảng 8.128 tỷ Đến năm 2010, hoạt động tại chi nhánh đã ổn định dần và từng bước phát triển, thể hiện qua sự tăng liên tục của lợi nhuận, cụ thể năm 2010 lợi nhuận là 17.781 tỷ tăng hơn gấp 2 lần so với năm 2009 Đặc biệt chỉ trong 6 tháng đầu của năm 2011, lợi nhuận của chi nhánh đã là 14.500 tỷ gần bằng với lợi nhuận của năm 2010.

Tuy lợi nhuận của đơn vị trong thời gian qua còn thấp so với các đơn vị khác trong cùng ngân hàng vì ngân hàng mới được thành lập, nhưng trong thời gian qua lợi nhuận tại đơn vị luôn tăng với tốc độ khá nhanh Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh tại đơn vị diễn ra rất tốt.

2.2.3 Những sản phẩm tín dụng ngân hàng hiện tại :

 Đối với khách hàng cá nhân, tại chi nhánh có sản phẩm tín dụng sau :  Vay mua ô tô

Thời hạn vay

+ Vay mua ô tô tiêu dùng: tối đa 72 tháng + Vay mua ô tô kinh doanh: tối đa 60 tháng.

Hạn mức cho vay

+ Vay mua ô tô tiêu dùng: tối đa 100% giá trị hóa đơn VAT + Vay mua ô tô kinh doanh: tối đa 80% giá trị mua.

+ Lãi suất cho vay linh hoạt.

+ Phương thức trả nợ: trả góp định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý.

+ Tài sản bảo đảm: chiếc xe dự định mua hoặc các tài sản đảm bảo khác.

 Vay hỗ trợ du học

+ Số tiền cho vay: tối đa đến 100% nhu cầu khách hàng + Thời hạn cho vay: tối đa lên đến 60 tháng.

+ Lãi suất cho vay và phương thức trả nợ linh hoạt.

+ Hình thức hỗ trợ tài chính linh hoạt trọn gói đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng (du học nước ngoài, tham gia các chương trình đào tạo liên kết nước ngoài tại Việt Nam, chứng minh tài chính, chuyển tiền…).

 Ngôi nhà tích lũy

+ Thời gian vay vốn lên tới 180 tháng.

+ Hạn mức vay lên tới 90% nhu cầu vốn của bạn + Lãi suất cho vay linh hoạt, cạnh tranh.

+ Được tư vấn, hỗ trợ tận tình bởi đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.

 Cho vay mua nhà dự án

+ Được tư vấn lựa chọn bất động sản thích hợp tại các dự án có uy tín mà VIB đã ký kết hợp tác tài trợ.

+ Tài sản đảm bảo là tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản đang trong quá trình hình thành theo Hợp đồng mua bán…

+ Thời gian vay vốn lên tới 180 tháng.

+ Hạn mức vay lên tới 70% giá trị bất động sản định mua + Có thể giải ngân song song tùy từng dự án.

+ Lãi suất cho vay linh hoạt, cạnh tranh.

+ Được tư vấn, hỗ trợ tận tình bởi đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp

 Cho vay tín chấp tiêu dùng.

+ Thủ tục nhanh chóng, thuận tiện + Không cần tài sản bảo đảm + Số tiền vay lên tới 300 triệu đồng + Thời gian vay tối đa 36 tháng.

+ Khách hàng có thể sử dụng đồng thời các sản phẩm sau:

 Cho vay trả góp; Thẻ tín dụng quốc tế Master Card; Cho vay thấu chi  Giá trị gia tăng: Có cơ hội trở thành khách hàng thân thiết của VIB và

được tham gia vào hàng loạt các chương trình khuyến mãi hấp dẫn của VIB.

 Cho vay thấu chi tài khoản

Có hai hình thức cho vay thấu chi tài khoản: thấu chi có tài sản đảm bảo và thấu chi tín chấp.

+ Lãi suất linh hoạt Tiền lãi được tính theo ngày dựa trên số dư tiền vay thực tế và thời gian ứng tiền thực tế.

+ Số tiền cho vay:

 Thấu chi có tài sản đảm bảo: tối đa 300 triệu đồng.

 Thấu chi tín chấp: tối đa bằng 3 tháng lương nhưng không vượt quá 100 triệu đồng.

+ Thời hạn cho vay: tối đa 12 tháng + Thủ tục đơn giản, nhanh chóng.

 Vay cá nhân kinh doanh

+ Đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn bằng VND và ngoại tệ với tất cả các kỳ hạn + Thời gian cho vay: lên đến 60 tháng.

+ Số tiền cho vay: lên đến 70% nhu cầu vốn + Lãi suất cho vay linh hoạt.

+ Đội ngũ nhân viên tư vấn chuyên nghiệp.

 Cho vay cầm cố giấy tờ có giá

+ Có thể cầm cố nhiều loại Giấy có giá như:  Thẻ tiết kiệm do VIB phát hành.

+ Lãi suất cho vay hấp dẫn + Phương thức trả nợ linh hoạt.

 Cho vay xây dựng sửa chữa nhà

+ Thời gian vay vốn lên tới 180 tháng.

+ Hạn mức vay lên tới 80% nhu cầu vốn của bạn + Lãi suất cho vay linh hoạt, cạnh tranh.

+ Được tư vấn, hỗ trợ tận tình bởi đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp.

 Cho vay cầm cố, kinh doanh chứng khoán

+ Thời hạn cho vay: Căn cứ vào mục đích vay vốn và nguồn trả nợ của khách hàng.

+ Số tiền cho vay: tối đa 50 % giá trị chứng khoán do VIB định giá + Lãi suất cho vay linh hoạt.

+ Phương thức trả nợ linh hoạt, phù hợp với khả năng tài chính của khách hàng.

 Cho vay bất động sản thế chấp bằng bất động sản định mua

+ Thời gian vay vốn lên tới 180 tháng.

+ Hạn mức vay lên tới 90% nhu cầu vốn của bạn + Lãi suất cho vay linh hoạt, cạnh tranh.

+ Được tư vấn, hỗ trợ tận tình bởi đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp  Các loại sản phẩm tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp:

 Tài trợ vốn lưu động

+ Tài trợ nhanh vốn lưu động

Tiết kiệm chi phí: Lãi suất cho vay cạnh tranh, linh họat, phí giao dịch ưu đãi Tiết kiệm thời gian: Thủ tục nhanh chóng, thuận tiện.

Tận dụng cơ hội kinh doanh: đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn để kinh doanh Môi trường thân thiện: Đội ngũ nhân viên nhiệt tình, giàu kinh nghiệm.

Chia sẻ và hỗ trợ: Được tham gia các chương trình tài trợ đặc biệt với nhiều ưu đãi do VIB phối hợp với các tổ chức quốc tế thực hiện nhằm hỗ trợ phát triển các Doanh nghiệp vừa và nhỏ

+ Thấu chi tài khoản

Cho phép chi vượt số tiền thực có trên tài khoản tiền gửi thanh toán VND của Quý doanh nghiệp mở tại VIB.

Hạn mức thấu chi lớn, thời gian linh hoạt

Thủ tục vay vốn dễ dàng, linh hoạt: có thể rút vốn ở bất kỳ chi nhánh VIB hoặc tại văn phòng qua dịch vụ VIB4U mà không cần liên hệ với nơi quản lý hồ sơ vay, không phải xuất trình chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay.

Giảm tối đa lãi vay phải trả thông qua hệ thống thu nợ tự động của VIB + Vay cầm cố chứng từ có giá

Thời hạn cho vay: tối đa lên đến 12 tháng và linh hoạt đáp ứng các nhu cầu của Khách hàng.

Loại tiền cho vay: VND, USD, EUR.

Tỷ lệ cho vay linh hoạt, đáp ứng tối đa theo nhu cầu của khách hàng được VIB chấp thuận.

Phương thức cho vay: Cho vay theo món và dư nợ vay cầm cố tiền gửi Doanh nghiệp không tính vào hạn mức tín dụng đã cấp cho Doanh nghiệp ( nếu có)

Thời gian phê duyệt khoản vay là 01 giờ kể từ thời điểm tiếp nhận đầy đủ hồ sơ của khách hàng

Đặc biệt doanh nghiệp có thể dùng tiền gửi không kỳ hạn để cầm cố.

 Tài trợ vốn trung dài hạn

+ Vay mua ô tô 48h

Phê duyệt cho vay trong thời gian tối đa là 48 giờ kể từ khi VIB nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn theo quy định.

Tài sản bảo đảm là chính xe mua hoặc các loại tài sảm đảm bảo khác Tỷ lệ cho vay tối đa lên đến 80%, thời hạn vay vốn lên đến 60 tháng

+ Vay tài trợ dự án / Vay trung dài hạn

Tiết kiệm chi phí: Lãi suất cho vay cạnh tranh, thời gian ân hạn hợp lý, phí giao dịch ưu đãi.

Linh hoạt: Rút vốn linh hoạt, có thể rút một lần hoặc nhiều lần theo tiến độ dự án.

Nguồn vốn dồi dào: Kinh nghiệm, uy tín và khả năng tài chính của VIB sẵn sàng tài trợ cho Quý Doanh nghiệp những khoản tín dụng với quy mô lớn.

Môi trường thân thiện: Đội ngũ nhân viên nhiệt tình, giàu kinh nghiệm sẽ giúp Quý Doanh nghiệp lựa chọn các giải pháp tài chính thích hợp cũng như hoàn tất thủ tục vay vốn với Ngân hàng.

Chia sẻ và hỗ trợ: Được tham gia các chương trình tài trợ đặc biệt với nhiều ưu đãi do VIB phối hợp với các tổ chức quốc tế thực hiện nhằm hỗ trợ phát triển các Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

+ Vay đồng tài trợ

Nguồn vốn dồi dào: Kinh nghiệm, uy tín, khả năng tài chính và mối quan hệ của VIB với các Tổ chức tín dụng khác có thể tài trợ cho Quý Doanh nghiệp những khoản tín dụng với quy mô lớn.

Linh hoạt: Rút vốn linh hoạt, có thể rút một lần hoặc nhiều lần theo tiến độ dự án

Chia sẻ, hỗ trợ: Cho vay đồng tài trợ, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Vì vậy Quý Doanh nghiệp được hỗ trợ, tư vấn một cách tối đa trên mọi phương diện Thủ tục vay vốn nhanh chóng, thuận tiện.

 Trái phiếu doanh nghiệp

+ Bảo lãnh phát hành trái phiếu doanh nghiệp

Khách hàng Phát hành trái phiếu doanh nghiệp sẽ phù hợp với nhu cầu sau:

 Doanh nghiệp có nhu cầu vốn lớn để tài trợ cho các dự án cụ thể; Việc giải ngân sử dụng nguồn vốn thực hiện trong một thời gian ngắn;

 Doanh nghiệp phát hành mong muốn - tạo chuẩn mực và thước đo cho bản thân doanh nghiệp trên thị trường tài chính.

+ Lợi ích khi sử dụng sản phẩm

Sử dụng dịch vụ trọn gói của VIB, Quý Doanh nghiệp sẽ được đảm bảo chắc chắn khả năng thành công của đợt phát hành trái phiếu của Quý Doanh nghiệp;

Quý Doanh nghiệp có thể chủ động sử dụng nguồn vốn huy động từ việc phát hành trái phiếu và không phải chịu sự giám sát chặt chẽ cho từng mục đích sử dụng vốn như đối với nguồn vốn đi vay;

Với thương hiệu và uy tín của VIB, đây là một kênh quảng bá thương hiệu hiệu quả của Quý Doanh nghiệp ra công chúng.

+ Đầu tư trái phiếu doanh nghiệp Điều kiện

 TPDN được phát hành trên thị trường sơ cấp;  TPDN đã phát hành đảm bảo;

 Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng  Chưa đến hạn thanh toán

 Được phép giao dịch (Mua, bán, cho, tặng, chuyển đổi, chuyển nhượng, cầm cố, giao dịch hợp pháp khác.

 Được thanh toán theo quy định của tổ chức phát hành Lợi ích khi sử dụng sản phẩm

VIB mua/bán lại toàn bộ thời hạn còn lại của TPDN theo giá thỏa thuận

Giá giao dịch được tính theo nguyên tắc hiện tại hóa dòng tiền trong tương lai về ngày giá trị của giao dịch mua/bán TP.

2.2.4 Quy trình tín dụng :

Hình 2.4 : Quy Trình Tín Dụng Của VIB :

Nguồn website vib.com.vn

Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng

Sau khi tiếp xúc với khách hàng, nhân viên tín dụng lập hồ sơ tín dụng để thu thập thông tin như:

+ Năng lực pháp lý, năng lực hành vi nhân sự của khách hàng.

+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng.

+ Phân tích tính khả thi và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh + Thái độ của khách hàng đối với việc hoàn trả nợ vay.

Bước 3: Thẩm định tín dụng:

+ Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng.

+ Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay.

Bước 4: Ra quyết định cho vay

Ở khâu này, Ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ của khách hàng.

Khi ra quyết định thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

+ Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt + Từ chối cho vay với một khách hàng tốt.

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tin dụng, thậm chí còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.

Bước 5: Hoàn tất thủ tục cho vay, giải ngân

Ngân hàng sẽ tiến hành đưa tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng.

Quá trình giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền phức cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.

Bước 6: Theo dõi khoản vay

Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bào, tình hình tài chính của khách hàng để đảm bảo khả năng thu nợ.

Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng.

CHƯƠNG 3

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1.CƠ SỞ LÝ LUẬN2.1.1 Khái niệm

Khó mà có thể đưa ra một định nghĩa rõ ràng về tín dụng Vì vậy mà tùy theo góc độ nghiên cứu mà người ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này.

 Theo cách đơn giản nhất: Tín dụng là quan hệ cho vay nợ trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa bên đi vay và bên cho vay.

 Theo các nhà kinh tế học hiện đại: Trên cơ sở lòng tin, nghĩa là bên cho vay tin tưởng vào bên đi vay sẽ sử dụng vốn có hiệu quả và hoàn trả đúng thời hạn cả vốn và lãi.

 Một cách tổng quát: Tín dụng là một quan hệ giao dịch về tài sản giữa hai chủ thể, trong đó có sử chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi về với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.

2.1.2 Bản chất, chức năng của tín dụng ngân hàng.a.Bản chất của tín dụng ngân hàng

Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua vận động giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hoá Quá trình vận động qua ba giai đoạn sau :

- Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng dưới hình thái cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hoá được chuyển từ người cho vay sang người đi vay Như vậy khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với người mua hàng hoá thông thường Bởi vì trong quan hệ mua bán hàng hoá thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại Trong việc cho vay chỉ có một bên nhận được giá trị và cũng chỉ một bên nhượng đi giá trị mà thôi

- Giai đoạn 2 : Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định Ở giai đoạn này vay vốn được sử dụng trực tiếp nếu vay bằng hàng hoá, hoặc vay vốn để sử dụng mua hàng hoá , nếu vay vốn bằng tiền để thoả mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của người đi vay Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó , mà chỉ có quyền sử dụng trong một thời gian nhất định

- Giai đoạn 3 : Sự hoàn trả của tín dụng, đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người vay

Như vậy, sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Mặt khác sự hoàn trả là quá trình quay trở về của giá trị Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dưới hình thái hàng hoá hoặc giá trị Tuy nhiên sự vận động đó không phải với tư cách là phương tiện lưu thông, mà tư cách là một lượng giá trị được vận động Chính vì thế sự hoàn trả luôn luôn được bảo tồn về giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức

Vậy bản chất của tín dụng được thể hiện là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống cho dân chúng

b.Chức năng của tín dụng ngân hàng

 Tập trung và phân phối lại vốn cho nền kinh tế

Tập trung và phân phối là hai quá trình thống nhất trong sự vận động của hệ thống tín dụng.

+ Thứ nhất: thông qua hoạt động tín dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội được tập hợp lại thành nguồn vốn lớn có thể đáp ứng các nhu cầu về vốn cho nền kinh tế.

+ Thứ hai: Tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi có nhu cầu về vốn Các đặc trưng riêng có của quan hệ tín dụng cho phép nó trở thành một phương thức có hiệu quả nhất trong việc phân phối lại các khoản vốn nhàn rỗi trong xã hội Bởi lẽ, việc phân phối vốn trong quan hệ tín dụng luôn gắn với các điều kiện đảm bảo hoàn trả và có lãi.