PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 4 NỘI DUNG 4 CHƯƠNG I: SƠ LƯỢC VỀ NGN HNG V THỰC TRẠNG HIỆN NAY CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG. 4 1. Tổng qut về Ngân hàng Phương Đông: 4 2. Qu trình hình thnh v pht triển: 4 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG 4 1. Phân tích đánh giá khái quát tình hình ti chính tại ngn hng 4 2. Đánh giá khái quát sự biến động về vốn v nguồn vốn 4 2.1. Phn tích sự biến động ti sản 4 2.2. Phn tích sự biến động nguồn vốn 4 2.3. Phn tích mối quan hệ cân đối giữa ti sản v nguồn vốn 4 3. Tỷ số thanh tốn 4 3.1 Tỷ số thanh tốn hiện hnh 4 3.2 Tỷ số thanh tốn nhanh 4 4. Cc tỷ số hoạt động 4 4.1. Số vịng quay cc khoản phải thu 4 4.2. Phn tích tốc độ lun chuyển vốn lưu động 4 4.3. Hiệu suất sử dụng ti sản cố định 4 4.4. Hiệu suất sử dụng tổng ti sản 4 4.5 Hiệu suất sử dụng vốn tự cĩ 4 5.1. Tỷ số nợ trn tổng ti sản 4 5.2 Tỷ số nợ trn vốn tự cĩ 4 5.3. Khả năng thanh toán li vay 4 6.Cc tỷ số sinh lời 4 6.1 Cc tỷ số sinh lời trn doanh thu(ROS) 4 6.2 Cc tỷ số sinh lời trn tổng ti sản (ROA) 4 6.3. Cc tỷ số sinh lời trn vốn tự cĩ 4 KẾT LUẬN 4 MỤC LỤC BẢNG Bảng 1: Phn tích bảng cân đối kế tốn 4 Bảng 2: Phân tích cân đối giữa Ti sản v Nguồn vốn (Cân đối 1) 4 Bảng 3: Phân tích cân đối giữa Ti sản v Nguồn vốn (Cân đối 2) 4 Bảng 4: Phn tích khả năng thanh toán hiện hành trong 2 năm (20112012) 4 Bảng 5: Phn tích khả năng thanh toán nhanh trong 2 năm (20112012) 4 Bảng 6: Phn tích tình hình lun chuyển cc khoản phải thu v kỳ thu tiền 4 Bảng 7: Phn tích tốc độ lun chuyển vốn lưu động 4 Bảng 8: Phn tích hiệu suất sử dụng ti sản cố định trong hai năm 20112012 4 Bảng 9: Phn tích hiệu suất sử dụng tổng ti sản trong hai năm 20112012 4 Bảng10: Phn tích hiệu suất sử dụng vốn tự có trong hai năm 20112012 4 Bảng 11: Phn tích tỷ số nợ trn tổng ti sản 4 Bảng12: Phn tích Tỷ số nợ trn vốn tự cĩ 4 Bảng13: Phn tích Khả năng thanh toán li vay trong 2 năm 20112012 4 Bảng 14: Phn tích cc tỷ số sinh lời trn Doanh thu (ROS) 4 Bảng 15: Phn tích tỷ số sinh lời trn tổng ti sản (ROA) 4 Bảng 16: Phn tích cc tỷ số sinh lời trn vốn tự cĩ (ROE) 4 Bảng 17: Đánh giá chung 4 LỜI MỞ ĐẦU Phn tích ti chính của ngn hng thơng qua cc bo co ti chính v một số ti liệu khc cĩ ý nghĩa rất quan trọng khơng những đối với chủ ngn hng m cịn đối với rất nhiều đối tượng khác như các nhà đầu tư, ngân hàng khác, nhà cung cấp, khách hàng và các cơ quan hữu quan lien quan khc. Mỗi đối tượng quan tm tới tình hình ti chính của ngn hng ở mỗi góc độ khc nhau. Ngn hng l một tổ chức ti chính quan trọng nhất của nn kinh tế. Ngn hng bao gồm nhiều loại ty thuộc vo sự pht triển của nền kinh tế v hệ thống tài chính nói riêng. Trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng rất lớn về quy mơ ti sản, thị phần v số lượng cc ngn hng. L một trong những mắc xích quan trọng của bất kỳ một nền kinh tế, l trung gian ti chính, một nhn vật khơng thể thiếu trong nền kinh tế quốc dn. Vì vậy, việc lập v phn tích bo co ti chính l khơng thể thiếu được. Xuất pht từ mục tiu trn, chng ta cng nhau tìm hiểu về thực trạng v sự biến động của một số chỉ tiu ti chính của Ngân hàng thương mại Phương Đông.

ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH  Đề tài: GVHD: NGUYỄN THỊ BẢO NGỌC Chi hội: 52DN-1 PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG Nha Trang, tháng 10 năm 2013 DANH SÁCH NHÓM (52DN-1) 1. Nguyễn Thị Oanh - 52130615 2. Huỳnh Thị Tường Quy - 52130622 3. Nguyễn Thị Hồng Phím - 52130620 4. Nguyễn Thị Thùy Nhung - 52130611 5. Hà Thị Hoa - 52130571 MỤC LỤC MỤC LỤC BẢNG LỜI MỞ ĐẦU Phân tích tài chính của ngân hàng thông qua các báo cáo tài chính và một số tài liệu khác có ý nghĩa rất quan trọng không những đối với chủ ngân hàng mà còn đối với rất nhiều đối tượng khác như các nhà đầu tư, ngân hàng khác, nhà cung cấp, khách hàng và các cơ quan hữu quan lien quan khác. Mỗi đối tượng quan tâm tới tình hình tài chính của ngân hàng ở mỗi góc độ khác nhau. Ngân hàng là một tổ chức tài chính quan trọng nhất của nên kinh tế. Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính nói riêng. Trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng rất lớn về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Là một trong những mắc xích quan trọng của bất kỳ một nền kinh tế, là trung gian tài chính, một nhân vật không thể thiếu trong nền kinh tế quốc dân. Vì vậy, việc lập và phân tích báo cáo tài chính là không thể thiếu được. Xuất phát từ mục tiêu trên, chúng ta cùng nhau tìm hiểu về thực trạng và sự biến động của một số chỉ tiêu tài chính của Ngân hàng thương mại Phương Đông. 5 NỘI DUNG CHƯƠNG I: SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG VÀ THỰC TRẠNG HIỆN NAY CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG. * Ý nghĩa biểu tượng của OCB Tổng thể là đồng tiền xưa Vuông và tròn: Âm và Dương, Trời và Đất Màu vàng: Sung túc - ấm no Màu xanh: Thiên nhiên 1. Tổng quát về Ngân hàng Phương Đông: Tên gọi: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông Tên tiếng Anh: Orient Commercial Joint Stock Bank Viết tắt: Oricombank (OCB) Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP ngày 13/4/1996 do NHNN Việt Nam cấp. Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 059700 do Sở kế hoạch đầu tư Tp.HCM cấp. Ngày khai trương hoạt động: 10/06/1996 Thời hạn hoạt động : 99 năm Hội sở chính: 45 Lê Duẩn, Q1, Tp.HCM Điện thoại: (08)8220.960 – 8220.962 – 8227.466 Website: www.ocb.com.vn Email: ocb@ocb.com.vn Tổng tài sản năm 2013 tăng lên 28.756 tỷ đồng. Huy động vốn 24.045 tỷ đồng, tăng 7,34%; dư nợ cho vay đạt 18.954 tỷ đồng, tăng 9% so 2012. Về vốn điều lệ, cổ đông ngân hàng thống nhất tăng vốn điều lệ thêm 766 tỷ đồng, từ 3.234 tỷ đồng lên 4.000 tỷ đồng, thông qua phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho đối tượng chọn lọc và thông qua phát hành từ quỹ Dự trữ bổ sung vốn điều lệ và lợi nhuận chưa phân phối các năm. 6 Dự tính, việc tăng vốn được tiến hành từ quý II/2013. Năm 2012, OCB đánh giá, một số chỉ tiêu kinh doanh chủ yếu như huy động, dư nợ có mức tăng trưởng cao hơn bình quân ngành ngân hàng, nợ xấu được kiểm soát dưới 3% (đạt 2,8%). Tổng tài sản đạt 27.424 tỷ đồng, tăng 7,9% so 2011; Huy động vốn đạt 22.400 tỷ đồng, tăng 10,3%; Dư nợ tín dụng đạt 17.389 tỷ đồng, tăng 15,2% so 2011. Tính đến tháng 6 / 2010, mạng lưới của OCB có mặt ở 17 tỉnh, thành phố trong cả nước bao gồm: Trụ sở chính. Trung tâm phòng giao dịch, 22 chi nhánh. 44 phòng giao dịch. 2. Quá trình hình thành và phát triển: Thế kỉ 20 là thế kỉ đầy biến động gây ảnh hưởng rất lớn đối với nền kinh tế toàn cầu và VN cũng không thoát khỏi vòng xoáy của những ảnh hưởng đó. Năm 1996 là cột mốc đánh dấu bước chuyển biến đầu tiên của đất nước, nền kinh tế VN dần mở cửa giao lưu, hợp tác với thế giới bên ngoài. Trước tình hình này, trong nước gặp không ít khó khăn, sự vỡ nợ ồ ạt của các TCTD, hợp tác xã tín dụng làm cho dân chúng hoang mang, niềm tin vào NH bị giảm sút. Tại thời điểm này vào ngày 10/06/1996, NHTM CP Phương Đông ra đời có tên gọi tắt là OCB (Oricombank - Orient Commercial Joint Stock Bank) tọa lạc tại 45 Lê Duẩn, Quận 1 một vị trí vô cùng thuận lợi tại trung tâm thành phố. NH thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP, ngày 13/4/1996 do NHNN VN cấp, Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 059700 do Sở kế hoạch đầu tư Tp.HCM cấp. Khi mới thành lập với số vốn khiêm tốn là 70 tỷ đồng nhưng OCB đã góp phần tạo nên uy tín trong lĩnh vực NH, giảm bớt tâm lý bất ổn của người dân vào thời gian đó. Trong thời gian hoạt động 99 năm của mình với mục tiêu chấp hành chính sách tiền tệ kinh tế của NN; tăng trưởng lợi nhuận cho cổ đông; phục vụ tốt nhất các yêu cầu của khách hàng và đối tác trên cơ sở bình đẳng, cùng có lợi và cùng nhau phát triển; giải quyết hài hòa lợi ích của khách hàng, cổ đông và cán bộ, nhân viên; nângcao năng lực cạnh tranh trong thời kì hội nhập OCB đã cố gắng 7 đưa ra nhiều chiến lược kinh doanh vừa có lợi cho NH vừa có lợi cho các thành phần kinh tế để đem lại lợi nhuận cao nhất. Sau hơn 17 năm hoạt động, NH mặc dù phải đối mặt với những khó khăn nhưng với sự quan tâm giúp đỡ của NHNN và của Chính quyền các địa phương, của các cổ đông OCB và đặc biệt là sự tin tưởng của khách hàng thân thiết cùng sự nỗ lực lao động của tập thể cán bộ nhân viên chung sức cùng NH vượt qua thử thách, ban lãnh đạo NH đã có bước đi đúng đắn trong từng thời kì NH đã duy trì hoạt động và phát triển đến ngày hôm nay với nhiều thành quả về quy mô hoạt động, nguồn nhân lực, sự tín nhiệm của khách hàng đã được nâng tầm, cơ sở phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG 1. Phân tích đánh giá khái quát tình hình tài chính tại ngân hàng Phân tích khái quát tình hình tài chính là đánh giá khái quát sự biến động về tài sản và nguồn vốn của ngân hàng ,đông thời xem xét mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn nhằm rút ra nhận xét ban đầu về tình hình tài chính của ngân hàng. Phân tích tài chính của ngân hàng sẽ cung cấp một cách khái quát nhất tình hình tài chính trong các kỳ kinh doanh có khả quan hay không.Kết quả này sẽ cho phép các nhà lãnh đạo quản lý thấy rõ thự chất của quá trình hoạt động kinh doanh và dự đoán được khả năng phát triển hay chiều hướng suy thoái của ngân hàng. Để có những đánh giá khái quát tình hình tài chính của ngân hàng phải dựa vào các báo cáo tài chính trong đó chủ yếu là Bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. 8 Bảng 1: Phân tích bảng cân đối kế toán ĐVT:VNĐ STT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011 Chên lệch 2012/2011 Số TĐ % A TÀI SẢN I Tiền mặt tại quỹ 219.701.263.581 408.850.987.306 -189.149.723.725 -46,26% I Tiền gửi tại NHNN 625.088.735.922 961.109.813.882 -336.021.077.960 -34,96% II Tiền gửi tại các TCTD khác 1.406.279.854.930 3.505.287.124.572 -2.099.007.269.642 -59,88% IV Cho vay các tổ chức TD khác 1.257.461.114.800 0 1.257.461.114.800 1 - Cho vay các TCTD khác 1.267.789.360.000 0 1.267.789.360.000 2 - DPRR -10.328.245.200 0 -10.328.245.200 V Chứng khoán kinh doanh 1.474.300.052.800 23.265.378.000 1.451.034.674.800 6236,88% 1 Chứng khoán kinh doanh 1.474.300.052.800 47.716.995.397 1.426.583.057.403 2989,67% 2 Dự phòng giảm giá CKKD 0 -24.451.617.397 24.451.617.397 -100,00% I Cho vay khách hàng 16.927.392.721.456 13.671.427.611.714 3.255.965.109.742 23,82% 1 Cho vay khách hàng 17.238.801.483.481 13.845.763.666.632 3.393.037.816.849 24,51% 2 Dự phòng rủi ro cho vay KH -311.408.762.025 -174.336.054.918 -137.072.707.107 78,63% II Chứng khoán đầu tư 3.035.459.615.550 4.094.519.954.486 -1.059.060.338.936 -25,87% 1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 2.688.634.949.200 1.303.237.909.696 1.385.397.039.504 106,30% 2 Chứng khoán đầu tư giữ lại đến ngày đáo hạn 375.000.000.000 2.821.149.876.886 -2.446.149.876.886 -86,71% 3 Dự phòng giảm giá Chứng khoán đầu tư -28.175.333.650 -29.867.832.096 1.692.498.446 -5,67% III Góp vốn, đầu tư dài hạn 149.146.875.267 178.669.943.162 -29.523.067.895 -16,52% 1 Đầu tư dài hạn khác 182.892.040.450 185.001.679.770 -2.109.639.320 -1,14% 2 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn khác -33.745.165.183 -6.331.736.608 -27.413.428.575 432,95% X Tài sản cố định 402.504.015.370 380.830.571.863 21.673.443.507 5,69% 1 TSCĐ hữu hình 229.393.102.432 222.882.485.207 6.510.617.225 2,92% NG 355.653.258.332 318.639.769.364 37.013.488.968 11,62% 9 Hao mòn TSCĐ -126.260.155.900 -95.757.284.157 -30.502.871.743 31,85% 2 TSCĐ vô hình 173.110.912.938 157.948.086.656 15.162.826.282 9,60% NG TSCĐ 189.301.902.300 166.216.516.465 23.085.385.835 13,89% Hao mòn TSCĐ -16.190.989.362 -8.268.429.809 -7.922.559.553 95,82% X Tài sản có khác 1.926.803.522.866 2.199.805.136.867 -273.001.614.001 -12,41% 1 Các khoản phải thu 1.140.249.080.127 1.574.988.386.704 -434.739.306.577 -27,60% 2 Các khoản lãi phải thu 368.200.987.763 411.993.683.595 -43.792.695.832 -10,63% 3 Tài sản có khác 418.353.454.976 212.823.066.568 205.530.388.408 96,57% TỔNG TÀI SẢN 27.424.137.772.542 25.423.766.521.852 2.000.371.250.690 7,87% B NGUỒN VỐN I Các khoản nợ NHNN 933.294.072.739 944.394.882.345 -11.100.809.606 -1,18% II Tiền gửi và vay các TCTD khác 6.338.825.865.175 6.691.346.645.238 -352.520.780.063 -5,27% 1 Tiền gửi và vay các TCTD khác 1.391.225.865.175 6.689.340.551.221 -5.298.114.686.046 -79,20% 2 Vay các TCTD khác 4.947.600.000.000 2.006.094.017 4.945.593.905.983 246528,52% II Tiền gửi củakhách hàng 15.271.370.800.028 9.792.946.952.809 5.478.423.847.219 55,94% V Các công cụ tài chính phát sinh và các khoản nợ tài chính khác 65.680.000 790.320.000 -724.640.000 -91,69% V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 658.649.207.868 379.420.517.722 279.228.690.146 73,59% V I Phát hành giấy tờ có giá 131.266.101.373 3.442.293.940.270 -3.311.027.838.897 -96,19% II Các khoản nợ khác 271.089.478.564 420.887.092.385 -149.797.613.821 -35,59% 1 Các khoản lãi, phí phải trả 132.213.438.935 299.244.774.695 -167.031.335.760 -55,82% 2 Phải trả khác 133.046.710.747 119.776.057.676 13.270.653.071 11,08% 3 Dự phòng rủi ro khác 5.829.328.882 1.866.260.014 3.963.068.868 212,35% III Vốn và các quỹ 3.819.576.566.795 3.751.686.171.083 67.890.395.712 1,81% 1 Vốn Điều lệ 3.234.000.000.000 3.000.000.000.000 234.000.000.000 7,80% 2 Thặng dư vốn cổ phần 98.800.000.000 195.375.000.000 -96.575.000.000 -49,43% 3 Các quỹ 188.138.400.633 129.300.938.722 58.837.461.911 45,50% 4 Lợi nhuận chưa phân phối 298.638.166.162 427.010.232.361 -128.372.066.199 -30,06% TỔNG NGUỒN VỐN 27.424.137.772.542 25.423.766.521.852 2.000.371.250.690 7,87% 10 [...]... cạnh đó Vốn và các quỹ của ngân hàng tăng 1,83% Đây là sự tăng trưởng có ý nghĩa về tính chủ động trong tài chính của ngân hàng Các chỉ số tài chính được đánh giá như sau: Các tỷ số thanh toán đều giảm cho thấy tình hình thanh toán của ngân hàng giảm sút, trong đó thanh toán nhanh giảm mạnh 52,00% (tính thanh khoản thấp) Các tỷ số nợ tăng nhẹ cho thấy tính tự chủ về vốn của ngân hàng giảm sút Các tỷ... suất sử dụng vốn tự có là 0,1273 nghĩa là với 100 đồng vốn tự có của ngân hàng tạo ra được12,73 đồng thu nhập thuần Năm 2012 hiệu suất này tăng 0,0182 lần tức là tăng 1,82%, điều này là tích cực với tình hình tài chính của ngân hàng 20 14,33 % 5.Các tỷ số đòn bẩy tài chính 5.1 Tỷ số nợ trên tổng tài sản Bảng 11: Phân tích tỷ số nợ trên tổng tài sản Chỉ tiêu Đvt Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 Số CL % a.Tổng... cầu thanh toán, và các dịch vụ ngân hàng của mình, nhưng Ngân hàng vẫn chưa phát huy hết hiệu quả đồng vốn của mình trong năm 2012 ở chỗ còn để bị chiếm dụng vốn Ta thấy, từ năm 2011 đến 2012 vốn đang có hiện tượng bị chiếm dụng, Ngân hàng nên có những biện pháp tích cực trong công tác quản lý vốn của mình 3 Tỷ số thanh toán 3.1 Tỷ số thanh toán hiện hành Bảng 4: Phân tích khả năng thanh toán hiện hành... thu, trên tổng tài sản và trên vốn tự có đều giảm Các tỷ số hoạt động đều giảm đây là tín hiệu không tốt đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 26 KẾT LUẬN Trong năm vừa qua, tình hình hoạt động của ngân hàng có nhiều chuyển biến không tốt, chưa đạt được một số chỉ tiêu kế hoạch đề ra, ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn do ảnh hưởng khó khăn chung của nên kinh tế, ngân hàng luôn phải... tốt,chứng tỏ VLĐ của ngân hàng luân chuyển tương đối nhanh,ảnh hưởng đến doanh thu của ngân hàng Nguyên nhân tình hình này do tăng thu nhập thuần cao hơn tỷ lệ tăng của VLĐ trong năm Do tốc độ luân chuyển VLĐ động tăng nên số vốn tiết kiệm được là: 18 (-1440) x 555.908.310.057 / 360 = 2.223.633.240.228 đồng 4.3 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Bảng 8: Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản cố định trong... được từ khách hàng và đi vay, ngân hàng đủ trang tải cho các hoạt động tín dụng, thanh toán và các dịch vụ khác Được thể hiện rõ : Năm 2011 ngân hàng này dư một lượng vốn lớn là 6.266 tỷ nên không cần phải đi vay thêm 4.387 tỷ Năm 2012 ngân hàng này thiếu một lượng vốn lớn là 1.020 tỷ nên ngân hàng đã vay thêm 933 tỷ và phát hành các giấy tờ có giá ra thị trường là 131 tỷ => Kết quả ngân hàng đã bù đắp... 27.424.137.772.542 2.000.371.250.690 7,87% Tỷ số nợ(a/b) % 85,24 86,07 0,83 0,955% Nhận xét: Qua bảng phân tích trên cho thấy năm 2011 là 85,24% tài sản của ngân hàng được tài trợ bởi nguồn huy động vốn Tỷ số này trong năm 2012 là 86,07% tăng 0,97%(chiếm tỷ lệ 0,97%) so với năm 2011 5.2 Tỷ số nợ trên vốn tự có Bảng12: Phân tích Tỷ số nợ trên vốn tự có Chỉ tiêu a.Tổng nợ Đvt Đồng Năm 2011 Chênh lệch Năm 2012 21.672.080.350.769... gửi của khách hàng tăng so với năm 2011 từ 9.792.946.952.809 đồng lên 15.271.370.800.028 đồng tăng 55,94% Bên cạnh đó có một số chỉ tiêu cũng giảm không kém: - Lợi nhuận chưa phân phối năm 2012 là 298.638.166.162 đồng giảm 30,06% - Phát hành giấy tờ có giá năm 2012 là 131.266.101.373 giảm 96,19% so với năm 2011 2.3 Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn  Cân đối thứ nhất Ngân hàng Phương. .. 149.797.613.800 -35.59% vốn NH Tài sản nợ khác Tỷ số thanh toán Đồng 420.887.092.385 271.089.478.564 0,25 0,12 nhanh(a/b) 16 -0,13 -52% Nhận xét: Tỷ số thanh toán nhanh năm 2011 là 0,25, nghĩa là ngân hàng chỉ có khả năng thanh toán nhanh 25 đồng cho 100 đồng Nợ đến hạn.Tỷ số này cho thấy nếu ngân hàng không làm tốt công tác tín dụng thì ngân hàng dễ lâm vào khó khăn tài chính Năm 2012 tỷ số thanh toán... vay thêm trên thị trường liên ngân hàng, các tổ chức tài chính tiền tệ khác hoặc bán các giấy nợ của mình trên thị trường tiền tệ Sự mất cân đối này thể hiện ở năm 2012 13 Để rõ hơn, ta xét mối quan hệ cân đối thứ hai Xét mối quan hệ cân đối giữa Nguồn vốn và Tài sản, ta có bảng: Bảng 3: Phân tích cân đối giữa Tài sản và Nguồn vốn (Cân đối 2) Năm Tài sản (I+II+III+IV+VI+I X +X.3) 10.652.867.500.708 . 408.850.987.306 -1 89.149.723.725 -4 6,26% I Tiền gửi tại NHNN 625.088.735.922 961.109.813.882 -3 36.021.077.960 -3 4,96% II Tiền gửi tại các TCTD khác 1.406.279.854.930 3. 505. 287.124.572 -2 .099.007.269.642 -5 9,88% IV Cho. 24,51% 2 Dự phòng rủi ro cho vay KH -3 11.408.762.025 -1 74.336 .054 .918 -1 37.072.707.107 78,63% II Chứng khoán đầu tư 3.035.459.615.550 4.094.519.954.486 -1 .059 .060.338.936 -2 5,87% 1 Chứng khoán đầu tư. TSCĐ -1 6.190.989.362 -8 .268.429.809 -7 .922.559.553 95,82% X Tài sản có khác 1.926.803.522.866 2.199. 805. 136.867 -2 73.001.614.001 -1 2,41% 1 Các khoản phải thu 1.140.249.080.127 1.574.988.386.704 -4 34.739.306.577