phân tích thống kê hoạt động cho vay của công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

DANH MỤC BẢNG BIỂU Danh mục bảngBảng 1: Vốn huy động từ các tổ chức dân cư và cá nhân Bảng 2: các chỉ tiêu biểu hiện mức độ huy động của tổng nguồn vốnBảng 3:Tỷ trọng nguồn vốn huy động

MỤC LỤC

Lời mở đầu

1 Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu 4

2 Mục tiêu nghiên cứu 5

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5

4 Phương pháp nghiên cứu 5

6

CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 7

I Những vấn đề chung về công ty cho thuê tài chính và hoạt động cho thuê tài chính 7

1 Khái niệm Công ty cho thuê tài chính và hoạt động cho thuê tài chính 7

1.1 Khái niệm Công ty cho thuê tài chính 7

1.2 Khái niệm cho thuê tài chính 7

2 Những loại hình Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam 8

II Khái quát chung về Công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt nam 9

1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty cho thuê TCNHTMCPNTVN 9

2 Cơ cấu tổ chức và chức năng của các bộ phận 10

Sơ đồ các phòng ban trong công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 10

11

2.1 Phòng quan hệ khách hàng 11

2.2 Phòng quản lý nợ 13

2.3 Phòng xử lý nợ xấu: 14

2.4 Phòng quản trị rủi ro 15

2.5 Phòng kế hoạch 17

2.6 Phòng quản lý nhân sự & Đào tạo 19

2.7 Phòng hành chính và ngân quỹ 20

2.8 Phòng kiểm tra nội bộ 21

2.9 Tổ công nghệ, tin học 22

3 Khái quát huy động vốn của công ty 22

4 Kết quả kinh doanh ,hạn chế còn tồn tại và định hướng trong thời gian

tới 23

4.1 Những kết quả đạt được 23

a Công tác kinh doanh: 23

4.2 Những tồn tại, hạn chế đang ảnh hưởng tiêu cực tới hiệu quả hoạt động của Công ty 25

Các biện pháp đó đã bước đầu phát huy hiệu quả và được thể hiện trong kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2008: 27

4.4 Định hướng kinh doanh: 28

CHƯƠNG 2 HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 32

I Hệ thống chỉ tiêu phân tích hoạt động cho vay 32

1 Lựa chọn hệ thống chỉ tiêu 32

1.1 Những vấn đề cần chú ý trong xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích hoạt động cho thuê 32

2 Hệ thống chỉ tiêu thống kê phân tích hoạt động cho vay 33

2.1 Nhóm chỉ tiêu huy động vốn 34

2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay 36

2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu cho vay 37

II Một số phương pháp phân tích hoạt động cho vay 41

1 Phân tổ thống kê 41

2 Bảng thống kê 42

3 Đồ thị 43

4 Phương pháp dãy số thời gian 43

5 Phương pháp phân tích nhân tố ảnh hưởng 48

6 Phương pháp hồi quy và tương quan 49

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2006 - 2008 51

I Phân tích thống kê hoạt động cho vay Công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2006 – 2008 51

1 Hoạt động huy động vốn 51

1.1 Biến động của tổng nguồn vốn huy động theo thời gian 51

1.2 Cơ cấu của tổng nguồn vốn huy động 52

2 Hoạt động cho vay 55

2.1 Doanh số cho vay 55

2.1.3 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số cho vay 59

3 Doanh số thu nợ 64

3.1 Phân tích biến động quy mô của doanh số thu nợ theo thời gian 64

3.2 Phân tích cơ cấu thu nợ 65

 Theo đối tượng khách hàng 65

2.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới doanh số thu nợ 67

4 Dư nợ 69

4.1 Phân tích biến động quy mô dư nợ 69

69

3.2 Phân tích cơ cấu dư nợ 71

5 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động cho vay 72

5.1 Nợ quá hạn 72

NHTMCPNTVN 72

5.2 Phân tích tốc độ chu chuyển vốn tín dụng 75

75

6 Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay 75

III.Kiến nghị và giải pháp 76

1 Đánh giá chung 76

KẾT LUẬN 82

thương Việt Nam

DANH MỤC BẢNG BIỂU Danh mục bảng

Bảng 1: Vốn huy động từ các tổ chức dân cư và cá nhân

Bảng 2: các chỉ tiêu biểu hiện mức độ huy động của tổng nguồn vốnBảng 3:Tỷ trọng nguồn vốn huy động theo loại tiền của công ty cho thuê

tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt NamBảng 4: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng khách hàng

Bảng 5: Biến động của vốn huy động theo thơi gian

Bảng 6: Phân tích doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng

Bảng 7:Cơ cấu cho vay theo ki hạn cho vay

Bảng 8:Biến động quy mô doanh số thu nợ theo thời hạn

Bảng 9:Cơ cẩu thu nợ theo đối tượng khách hàng

Bảng 10:Cơ cấu cho vay theo kì hạn

Bảng11: Biến động của quy mô dư nợ theo thời gian

Bảng 12:Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng

Bảng 13:Nợ quá hạn của công ty cho thuê tài chính NHTMCPNTVNBảng 14:Biến động nợ quá hạn tại công ty

Bảng 15:Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ quá hạn phân theo nhóm so với dư nợ của công ty

Bảng 16:Vòng quay vốn tín dụng qua các năm của công ty

Bảng 17:Khả năng sử dụng vốn của công ty qua thời gian

Danh mục biểu đồ

Biểu đồ 1:Biểu đồ thể hiện tổng nguồn vốn huy động

Biểu đồ 2:Biểu đồ thể hiện biền động doanh số cho vay của công ty qua các năm

Biểu đồ 3:Dư nợ của công ty qua các năm

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do lựa chọn đề tài nghiên cứu

Đất nước đang chuyển mình với những bước đi đúng hướng, nhữngthành tựu mới trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội Xu hướngtoàn cầu hóa trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở thành thành viêncủa WTO đã mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp,mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói tới các Công ty cho thuê tàichính Chúng ta đang thực hiện các cam kết mở cửa, khiến cho cácdoanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hộinhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ

Trong hoạt động của các công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam hiện nay,hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ chủ yếu và cốt lõi, chiếm tỷ trọngcao trong cơ cấu thu nhập của các công ty cho thuê tài chính, nhưng đócũng là một hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn

Là một trong những công ty cho thuê tài chính, được thành lập gần nhưsớm nhất ở Việt Nam, Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Thươngmại Cổ phần Ngoại thuơng Việt Nam không ngừng cơ cấu lại tổ chức,

mở rộng hoạt động quảng bá thương hiệu và đa dạng hóa các sản phẩmtín dụng nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng, nỗ lực khôngngừng để hội nhập và tăng trưởng trong điều kiện cạnh tranh gay gắt củacác ngân hàng và các sản phẩm tài chính khác

Trải qua quá trình thực tập và tìm hiểu về hoạt động của hệ thống cáccông ty cho thuê tài chính nói chung và Công ty cho thuê tài chính Ngânhàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam nói riêng, em đã thu

được một số kiến thức thực tế về cho thuê tín dụng Với những điều kiệntrên, em đã lựa chọn đề tài :

“Phân tích thống kê hoạt động cho vay của Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam”.

Qua nghiên cứu đề tài, em muốn góp phần đưa ra một cái nhìn sâu sắc

và toàn diện hơn về hoạt động cho thuê của Công ty cho thuê tài chínhNgân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, những thànhtích đạt được cũng như những hạn chế còn tồn đọng, từ đó đưa ra một

số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của Công ty

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Tìm hiểu hoạt động cho vay tại Công ty cho thuê tài chính Ngân hàngThương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, thuận lợi và khó khăn …

- Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay, hiệu quả và những hạn chế còntồn tại trong kết quả đạt được, tiềm năng phát triển và đưa ra một số kiếnnghị nhằm nâng cao hiệu quả và tính phù hợp của hoạt động cho thuê tàichính

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu : Kết quả các hoạt động cho vay gồm :

- Doanh số cho vay : Quy mô và cơ cấu

- Doanh số thu nợ : Quy mô và cơ cấu

- Dư nợ : Quy mô, cơ cấu, dư nợ quá hạn …

- Chất lượng hoạt động cho vay

4 Phương pháp nghiên cứu

- Tổng hợp thống kê

- Phân tích thống kê

Do thời gian và kiến thức có hạn nên đề tài của em không tránh khỏinhiều sai sót, em mong được sự đánh giá và góp ý của các thầy cô giáo

để đề tài của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Cao Quốc Quang đã tận tình hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập cũng như giúp đỡ em

hoàn thành tốt đề tài đã chọn.

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

I Những vấn đề chung về công ty cho thuê tài chính và hoạt động cho thuê tài chính.

1 Khái niệm Công ty cho thuê tài chính và hoạt động cho thuê tài chính.

1.1 Khái niệm Công ty cho thuê tài chính

Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chứcnăng sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để chovay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thựchiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng khôngđược làm dịch vụ

1.2 Khái niệm cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông quaviệc cho thuê máy móc thiết bị và các động sản khác Công ty cho thuêtài chính sẽ chuyển giao tài sản cho người thuê được quyền sử dụng vàhưởng những lợi ích kinh tế mang lại từ các tài sản đó trong một khoảngthời gian nhất định và người thuê có nghĩa vụ trả một số tiền cho chủ tàisản tương xứng với quyền sử dụng và quyền hưởng dụng

Cho thuê tài chính cũng được xem là giai đoạn phát triển của hoạt độngtín dụng và được đánh giá là một hình thức mới để đầu tư vốn vào táisản xuất Ưu thế nổi bật của nó là hạn chế rủi ro, tiết kiệm chi phí, thủ tụcđơn giản, không phải thế chấp, DN đi thuê được nhận các dịch vụ tư vấn

miễn phí Chính vì vậy, cho thuê tài chính ngày nay đang là một loạihình kinh doanh dịch vụ được ưa chuộng trên thế giới, nhất là các nướcphát triển

Tại Việt Nam trong thời gian qua, loại hình cho thuê tài chính vẫn chưaphát triển được do khá nhiều nguyên nhân Một số nguyên nhân chủ yếu,các công ty cho thuê tài chính chưa quảng bá nhiều nên DN ít biết đến;chưa có chính sách ưu đãi về thuế của Chính phủ áp dụng cho loại hìnhkinh doanh này Do chưa có luật về cho thuê tài chính, nên cơ sở pháp

lý dành cho các hoạt động này vẫn chưa có, việc điều chỉnh mối quan hệgiữa bên thuê và bên cho thuê còn gặp nhiều khó khăn Thiếu đi mộtchính sách thuế đồng bộ giữa người đi thuê và người cho thuê

Hiện nay, sau gần 10 năm hoạt động, số lượng công ty cho thuê tàichính ở Việt Nam còn khá khiếm tốn, chỉ có khoảng 10 công ty Sự ít ỏicộng với việc quảng bá loại hình này quá yếu làm cho DN Việt Nam ítbiết đến kênh huy động vốn này Chính do sự nhận biết còn quá ít, nênphần lớn DN vừa và nhỏ ở Việt Nam chưa bỏ được thói quen khi cầnhuy động vốn để mở rộng sản xuất, đổi mới trang thiết bị, lại tìm đếnngân hàng

2 Những loại hình Công ty cho thuê tài chính ở Việt Nam.

Theo Nghị định vừa ban hành, công ty cho thuê tài chính là một tổ chứctín dụng phi ngân hàng, là pháp nhân Việt Nam; được thành lập và hoạtđộng tại Việt Nam dưới 3 hình thức: công ty cho thuê tài chính tráchnhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; công ty cho thuê tài chính tráchnhiệm hữu hạn một thành viên và công ty cho thuê tài chính cổ phần

Công ty cho thuê tài chính liên doanh là công ty cho thuê tài chính đượcthành lập tại Việt Nam, bằng vốn góp của bên Việt Nam và bên nướcngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh Công ty cho thuê tài chính liêndoanh được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn haithành viên trở lên.

Công ty cho thuê tài chính 100% vốn nước ngoài là công ty cho thuê tàichính được thành lập tại Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữucủa một hoặc một số tổ chức tín dụng nước ngoài và được thành lậpdưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn

Ngoài ra, công ty cho thuê tài chính liên doanh hoặc 100% vốn nướcngoài muốn hoạt động hợp pháp phải được tổ chức có thẩm quyền chophép hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam; có tổng tài sản trên 10 tỷUSD vào cuối năm trước thời điểm nộp đơn, trừ trường hợp Hiệp địnhđầu tư song phương giữa Việt Nam và nước nguyên xứ có quy địnhkhác

II Khái quát chung về Công ty cho thuê tài chính ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt nam

1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty cho thuê TCNHTMCPNTVN

Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đượcthành lập theo Quyết định số 108/1998/QĐ - NHNN5 của Thống đốcNgân hàng Nhà nước VN ngày 25/03/1998 và vào ngày 23/07/1998,Công ty đã khai trương và chính thức đi vào hoạt động Vậy là đã vừatròn 10 năm, Công ty CTTC NH Ngoại thương Việt Nam, nay là công tyCTTC NH TMCP Ngoại thương Việt Nam thực hiện vai trò của một tổ

chức tín dụng, là doanh nghiệp, cá nhân, góp phần vào sự phát triển kinh

tế xã hội của đất nước

Quá trình hình thành và phát trển của công ty

● 23/03/1998: Thống đốc NHNN ký quyết định thành lập với số vốnđiều lệ ban đầu 55 tỷ VNĐ

● 23/07/1998: Công ty chính thức khai trương và đi vào hoạt động

● 07/2004: Đạt dư nợ 500 tỷ và trong cùng tháng, thành lập chi nhánh

Hồ Chí Minh

● 09/2005: Tăng vốn điều lệ lên 100 tỷ VNĐ

● 07/2006: Chuyển trụ sở từ 10 Thuyền Quang về 10B Tràng Thi

● 09/2006: Đạt dư nợ 1000 tỷ

● 2007: Lần đầu tiên kết quả thua lỗ 2007, lỗ 13,8 tỷ VNĐ

● 06/2008: Tăng vốn điều lệ lên 300 tỷ

2 Cơ cấu tổ chức và chức năng của các bộ phận

Sơ đồ các phòng ban trong công ty cho thuê tài chính ngân hàng thươngmại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

2.1 Phòng quan hệ khách hàng

2.1.1 Phát triển và tiếp cận khách hàng

a Tổ chức nghiên cứu thị trường, phát hiện kịp thời các cơ hội kinh doanhmới, xác nhận nhóm khách hàng/ thị trường mục tiêu có tiềm năng kinhdoanh, chủ động xây dựng và thực hiện các biện pháp Marketing cụ thểnhằm không ngừng mở rộng và phát triển mạng lưới khách hàng củaCông ty

b Chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì mạng lưới khách hàng có chất lượng,khách hàng đáp ứng đủ điều kiện theo quy định của pháp luật;

c Lập kế hoạch tăng trưởng dư nợ hàng năm của trụ sở chính;

2.1.2 Thẩm định khách hàng

Phòng quản

trị rủi ro

Phòng kiểm tra nội bộ

Phòng kế toán

ngân quỹ

a Thực hiện thẩm định khách hàng và phương án thuê tài chính;

b Thực hiện thương thảo, soạn thảo hợp đồng cho thuê tài chính, hợpđồng mua bán tài sản thuê và ký kết các hợp đồng (trong trường hợpđược uỷ quyền);

c Hoàn thiện hồ sơ cho thuê tài chính (lấy đầy đủ chữ kí khách hàng trêncác hồ sơ có liên quan, bàn giao tài sản cho thuê, mua bảo hiểm tàisản…);

2.1.3 Giám sát, kiểm tra, khách hàng, đôn đốc thu nợ

a Thực hiện kiểm tra định kỳ, đột xuất tình hình tài chính, tình hình hoạtđộng sản xuất kinh doanh và tình hình sử dụng tài sản thuê của kháchhàng;

b Theo dõi và phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro trong quá trình chothuê; Lập báo cáo và đề xuất các biện pháp xử lý khi phát hiện dấu hiệurủi ro; Chịu trách nhiệm triển khai các biện pháp xử lý nợ có dấu hiệu rủi

ro khi đã được phê duyệt;

c Trực tiếp đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và giám sát khách hàng;

d Thực hiện các công việc liên quan đến bảo hiểm tài sản cho thuê;

e Làm đầu mối giải quyết mọi giao dịch phát sinh trong quan hệ vớikhách hàng do phòng quản lý;

2.1.4 Rà soát phân loại nợ, thực hiện thủ tục liên quan đến miễn giảm lãi, sử dụng dự phòng

a Rà soát lại việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro trên cơ sở đềxuất của phòng quản lý nợ;

b Thực hiện các thủ tục liên quan đến miễn giảm lãi trình hội đồng miễngiảm lãi xét duyệt;

c Thực hiện các thủ tục liên quan đến sử dụng dự phòng để xử lý rủi rotín dụng trình hội đồng xử lý rủi ro xét duyệt;

2.1.5 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.

2.2 Phòng quản lý nợ

2.2.1 Lưu giữ hồ sơ và ghi nhập dữ liệu hệ thống

a Nhận và lưu giữ hồ sơ cho thuê an toàn theo đúng quy định và bàngiao hồ sơ sang các phòng ban có liên quan;

b Chịu trách nhiệm ghi nhập, theo dõi, giám sát dữ liệu trên hệ thống theoquy định;

2.2.2 Hỗ trợ và đôn đốc các công việc của phòng quan hệ khách hàng

a Chịu trách nhiệm về việc tính đúng, tính đủ và cung cấp số liệu tiềnthuê phải trả đến hạn của khách hàng tại trụ sở chính, lập thông báothanh toán tiền thuê định kỳ, tiền thuê đến hạn các chi phí phát sinh (nếucó);

b Thực hiện các công việc nhằm hỗ trợ hoạt động của phòng quan hệkhách hàng tại trụ sở chính được tốt nhất, bao gồm thực hiện thủ tụcđăng ký hợp đồng cho thuê tài chính; thông báo thực hiện tiếp tục bảohiểm tài sản cho thuê khi đến hạn; kiểm tra tính hợp pháp, kiểm tra thủ tụcgiải ngân, đôn đốc phòng quan hệ khách hàng kiểm tra tình hình hoạtđộng và sử dụng tài sản thuê, phối hợp với các bộ phận có liên quan pháthiện các dấu hiệu rủi ro và đề xuất biện pháp xử lý rủi ro…

c Chịu trách nhiệm thực hiện mọi thủ tục liên quan đến việc thanh lý hợpđồng cho thuê tài chính và các công việc phát sinh khác trong giai đoạn

sau cho thuê (như lập đơn, phụ lục đăng ký giao dịch đảm bảo, cung cấpbản sao công chứng đăng ký xe…).

2.2.3 Phân loại nợ và lập báo cáo liên quan

a Đầu mối thực hiện phân loại nợ, đề xuất mức chích lập dự phòng rủi do

và xử lý rủi ro của Công ty theo quy định hiện hành (định kỳ ít nhất mỗiquý/ lần) và theo yêu cầu của Giám đốc;

b Lập báo cáo liên quan đến phân loại nợ gửi ngân hàng nhà nước vàcác cơ quan chức năng;

c Truyền báo cáo thông tin tín dụng (CIC) tới trung tâm thông tin tín dụngcủa ngân hàng ngoại thương Việt Nam

2.2.4 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.

b Nghiên cứu, đề xuất các phương án, thu hồi, xử lý nợ;

c Tổ chức thu nợ, xử lý nợ bao gồm thực hiện các thủ tục liên quan đến

cơ cấu lại thời hạn trả nợ, thu hồi, xử lý tài sản (bán đấu giá, cho bênkhác thuê tiếp, tái xuất khẩu…), khởi kiện khách hàng, bán nợ cho cácCông ty mua bán nợ…

d Rà soát lại phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro trên cơ sở đề xuấtcủa phòng quản lý nợ;

e Thực hiện các thủ tục liên quan đến miễn giảm lãi trình hội đồng miễngiảm lãi xét duyệt;

f Thực hiện các thủ tục liên quan đến sử dụng dự phòng để xử lý rủi rotín dụng trình hội đồng xử lý rủi ro xét duyệt;

2.3.2 Bàn giao lại cho phòng quan hệ khách hàng các khoản nợ đủ tiêu chuẩn được Giám đốc chấp thuận

2.3.3 Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của ban Giám đốc

2.4 Phòng quản trị rủi ro

2.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng:

a Xác định giới hạn rủi ro, mức độ tổn thất tín dụng (tỉ lệ nợ xấu mụctiêu), trên cơ sở đó xác định lãi suất cho thuê, hạn mức cho thuê tài chínhđối với từng nhóm khách hàng, lĩnh vực kinh doanh theo mức độ rủi rophù hợp trong từng thời kỳ;

b Thu thập thông tin, phân tích vĩ mô nền kinh tế, ngành, đối thủ cạnhtranh (các tổ chức tín dụng khác), nhu cầu tài trợ vốn thông qua thuê tàichính của thị trường, xây dựng kế hoạch kinh doanh tổng thể trong đóbao gồm định hướng danh mục đầu tư (theo địa bàn, khách hàng, lĩnhvực, loại tài sản cho thuê) cho toàn Công ty

c Phân tích cơ cấu, mức độ tập trung, mức độ rủi ro của danh mục đầu

tư, kiến nghị đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro phù hợp, hiệu quả nhằmtránh tình trạng cho thuê tài chính quá mức vào một ngành hàng/ nhómhàng khách hàng/ vùng địa lý, tăng hoặc giảm hạn mức cho thuê tài chínhvào các nghành hàng/ nhóm khách hàng/ vùng địa lý đang có tiềm nănghoặc bắt đầu có dấu hiệu rủi ro…

d Nghiên cứu, phân tích các nguyên nhân dẫn tới nợ quá hạn, nợ xấu tạiCông ty, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm ngăn ngừa nợ xấu hiệu quả.

e Chịu trách nhiệm giám sát việc thực hiện chính sách cho thuê tài chínhtại trụ sở chính và chi nhánh nhằm đảm bảo hoạt động cho thuê tài chínhtại trụ sở chính và chi nhánh diễn ra đúng định hướng và tuân thủ chế độcho thuê

f Thực hiện rà soát rủi ro báo cáo thẩm định của trụ sở chính và các chinhánh đối với các khoản cho thuê có giá trị thuộc thẩm quyền ra quyếtđịnh của hội đồng tín dụng hoặc theo yêu cầu của Giám đốc

2.4.2 Quản trị rủi ro lãi suất, thanh khoản:

a Tư vấn cho ban Giám đốc về các giải pháp huy động nguồn vốn và xửdụng vốn

b Giám sát tình hình thực hiện tỷ lệ an toàn vốn theo các quy định hiệnhành

c Tư vấn ban hành chính sách quản lý lãi suất có hiệu quả, bao gồm cảviệc đề xuất các mức/ khung lãi suất cho thuê cụ thể phù hợp với tìnhhình thực tế của Công ty và biến động của nền kinh tế theo từng thời kỳ

d Cập nhật, ghi nhập các lãi suất tham chiếu vào hệ thống

2.4.3 Soạn thảo chính sách, chế độ:

a Đầu mối soạn thảo chính sách chế độ của Công ty nhằm đảm bảo mọihoạt động của Công ty được thông suốt, quản lý tốt rủi ro và phù hợp vớiquy định pháp luật hiện hành và tình hình thực tế của Công ty

b Làm đầu mối giải đáp các quy định của pháp luật, ngân hàng ngoạithương và Công ty

c Đầu mối tổng hợp ý kiến đóng góp từ các bộ phận trong Công ty đối vớicác phần công việc được giao liên quan đến việc thực hiện chỉnh sửa/ bổxung các văn bản ban hành một cách phù hợp.

2.4.4 Công tác báo cáo, tổng hợp:

a Lập báo cáo đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh chung trong toànCông ty định kỳ (quý/ năm) và đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc

b Tham gia xây dựng chiến lược kinh doanh từng thời kỳ và kế hoạchkinh doanh hàng năm của Công ty Thực hiện phân tích trên giác độ tổngthể hoạt động kinh doanh để tham mưu cho ban Giám đốc về phươnghướng hoạt động của Công ty

c Lập các loại báo cáo chuyên đề khác theo yêu cầu của các cơ quanchức năng và Giám đốc

2.4.5 Công tác thư ký ban điều hành:

a Tổng hợp theo dõi kế hoạch và kết quả làm việc của các phòng ban,chi nhánh

b Lập bảng kế hoạch của ban điều hành

c Lập biên bản các cuộc họp của ban điều hành

d Thực hiện công tác phiên dịch trong các cuộc gặp gỡ với đối tác nướcngoài

e Dự thảo các văn bản theo yêu cầu của ban điều hành

2.4.6 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.

2.5 Phòng kế hoạch

2.5.1 Bộ phận kế toán vốn:

a Lập kế hoạch nguồn vốn hàng năm trên cơ sở định hướng phát triểnkinh doanh của Công ty

b Thực hiện huy động và sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, tuân thủ cácquy định của NHNN, NHNTVN và của Công ty về an toàn vốn.

c Thực hiện việc quản lý, theo dõi và hoạch toán trên tất cả các loại tàikhoản liên quan đến hoạt động huy động vốn, kinh doanh vốn của Công tytheo đúng các quy định hiện hành của pháp luật và của Công ty

d Lập các báo cáo theo quy định của NHNN về các tỉ lệ đảm bảo an toàntrong hoạt động của tổ chức tín dụng

c Lập các báo cáo định kỳ/ đột xuất liên quan đến số liệu tài chính tại trụ

sở chính hoặc toàn Công ty theo các quy định hiện hành hoặc theo yêucầu của Giám đốc

d Lập kế hoạch tài chính hằng năm

2.5.3 Kế toán giao dịch khách hàng:

a Thực hiện việc quản lý, theo dõi và hạch toán trên tất cả các loại tàikhoản liên quan đến khách hàng theo đúng các quy định hiện hành củapháp luật và của Công ty

b Cung cấp thông tin về tình trạng công nợ của khách hàng, ký phát hoáđơn, chứng từ kịp thời cho khách hàng

2.5.4 Kế toán nội bộ:

a Thực hiện kiểm tra, giám sát, hạch toán các khoản thu, chi nội bộ theođúng quy định hiện hành.

b Mở sổ quản lý, theo dõi tài sản và nguồn hình thành tài sản tại Công ty.Trích khấu hao tài sản cố định Thực hiện công tác kiểm kê tài sản theoquy định

c Kê khai, trích nộp các loại thuế của doanh nghiệp, thuế thu nhập củacán bộ công nhân viên trong Công ty theo quy định của các luật thuế

d Thực hiện hạch toán trích lập các quỹ từ lợi nhuận theo quy định

2.5.5 In, chấm số và lưu giữ chứng từ kế toán theo luật định;

2.5.6 Thực hiện công tác giao dịch chứng từ với các tổ chức tín dụng khác;

2.5.7 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao;

2.6 Phòng quản lý nhân sự & Đào tạo

2.6.2 Công tác quản lý nhân sự:

a Tham mưu xây dựng và trực tiếp thực hiện chính sách phát triển vàquản lý nguồn nhân lực trong toàn Công ty

b Tham mưu lựa chọn cán bộ quản lý, bố trí số lượng và chất lượng từngphòng/ ban cho phù hợp, bao gồm cả việc quy hoạch cán bộ và tiến hànhcác thủ tục bổ nhiệm, thuyên chuyển cán bộ có liên quan.

c Đầu mối thực hiện công tác tuyển dụng cán bộ mới

d Chịu trách nhiệm quản lý hồ sơ cán bộ theo đúng quy định hiện hành

e thực hiện công tác thi đua khen thưởng và kỷ luật trong toàn Công ty

f Lập kế hoạch nhân sự hằng năm

2.6.3 Công tác đào tạo:

a Xây dựng quy chế đào tạo áp dụng trong toàn Công ty

b Xây dựng kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ (ngắn hạn và dàihạn)

c Đầu mối triển khai thực hiện kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ,bao gồm cả việc thực hiện các thủ tục cần thiết để cử cán bộ đi đào tạongắn hạn, dài hạn, trong và ngoài nước

d Tổ chức các đợt thực tập, khảo sát, trao đổi kinh nghiệm…trong và

ngoài nước phù hợp với yêu cầu công việc đặt ra trong từng thời kỳ.

2.6.4 Công tác tiền lương:

a Nghiên cứu, đề xuất quy chế chi trả tiền lương cho người lao động.

b Đầu mối giải quyết các chế độ lương, thưởng, bảo hiểm và các chínhsách đãi ngộ cán bộ khác

c Lập kế hoạch tiền lương hằng năm

2.6.5 Công tác thư ký hội đồng quản trị:

a Lập biên bản các cuộc họp của hội đồng quản trị

b Dự thảo các văn bản theo yêu cầu của hội đồng quản trị

2.6.6 Lập báo cáo về tổ chức, nhân sự, đào tạo theo quy định.

2.6.7 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao.

2.7 Phòng hành chính và ngân quỹ

2.7.1 Thực hiện công tác hành chính, quản trị:

a Thực hiện công tác văn thư, lưu trữ, hành chính, hậu cần, lễ tân, tổchức sự kiện của Công ty

b Theo dõi đôn đốc việc thực hiện nội quy lao động của Công ty

c Phối hợp với công đoàn chăm lo sức khoẻ, đời sống vật chất, tinh thầncho cán bộ công nhân viên

d Quản lý, duy trì sự hoạt động thường xuyên của đội xe ô tô, đảm bảonhu cầu đi lại bằng xe ô tô trong cơ quan theo quy định

e Tổ chức quản lý các tài sản của Công ty, bố trí bảo vệ Công ty, phòngcháy, chữa cháy

f Thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến xây dựng cơ bản, bao gồm việcsửa chữa hoặc xây dựng mới trụ sở theo đúng các quy định hiện hành

g Lập kế hoạch và thực hiện mua sắm tài sản, công cụ lao động

h Lập kế hoạch xây dựng cơ bản hằng năm

2.7.2 Thực hiện công tác ngân quỹ:

a Thực hiện nhiệm vụ chi thu tiền mặt và quản lý ngân quỹ của Công tytheo quy định hiện hành

b Thực hiện đầy đủ các quy định về an toàn kho quỹ theo quy định hiệnhành

c Thực hiện công tác quản lý và lưu trữ các hồ sơ, giấy tờ có giá tại trụ

sở chính

d Thực hiện báo cáo hoạt động ngân quỹ theo quy định

2.7.3 Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao:

2.8 Phòng kiểm tra nội bộ

a Thực hiện kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành pháp luật và các quy địnhcủa Ngân hàng Ngoại thương và của Công ty

b Trực tiếp kiểm tra, kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ trên tất cả cáclĩnh vực tại trụ sở chính, các chi nhánh của Công ty

c Tham mưu việc ban hành mới hoặc sửa đổi, bổ sung cơ chế, chínhsách, chế độ…đảm bảo hệ thống văn bản của Công ty tuân thủ đúng quyđịnh của pháp luật hiện hành và chủ chốt kiểm soát, ngăn chặn rủi ro

d Lập các báo cáo đánh giá về kết quả kiểm tra kiểm soát nội bộ, xuấtcác biện pháp xử lý đối với những tồn tại, bất cập (nếu có) trình Giám đốctheo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc

e Xác minh, giải trình các trường hợp nghi ngờ có rủi ro theo yêu cầu củaGiám đốc hoặc cấp trên

f Đầu mối làm việc với các tổ chức, cơ quan như thanh tra NHNN, kiểmtra nội bộ NHTMCPNTVN, tổ chức kiểm toán độc lập…

g Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao

2.9 Tổ công nghệ, tin học

a Tư vấn kỹ thuật và trực tiếp triển khai kế hoạch phát triển nâng cấpcông nghệ thông tin trong toàn hệ thống

b Chịu trách nhiệm duy trì, cập nhật và phát triển tin học tại Công ty

c Đảm bảo hệ thống vận hành thông suốt, đáp ứng như cầu quản lýthông tin của Công ty

d Chịu trách nhiệm cập nhật thông tin thường xuyên và đảm bảo hìnhthức trang Web của Công ty có tính hấp dẫn, tiện dụng cho người truycập

e Chịu trách nhiệm chiết xuất thông tin, lập báo cáo theo yêu cầu củaGiám đốc.

3 Khái quát huy động vốn của công ty

Cũng như các công ty cho thuê tài chính khác Công ty cho thuê tài chínhngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam có nguồn vốn chủyếu là vốn chủ sở hữu.Ngoài ra công ty còn huy động vốn từ các tổ chứctin dụng và cá nhân trong xã hội

Bảng 1: Vốn huy động từ các tổ chức dân cư và cá nhân

a Công tác kinh doanh:

- Với nhiệm vụ chủ yếu là cho thuê tài chính, ngay từ khi mới đi vào hoạtđộng, Công ty đã phát huy hiệu quả các thế mạnh của hình thức chothuê tài chính Tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân đạt 38% năm Hiệnnay Công ty đang đứng thứ tư về thị phần trong số 13 Công ty CTTChiện đang hoạt động tại thị trường Việt Nam

- Thu nhập và lợi nhuận của Công ty trong những năm vừa qua cũng đạtđược những kết quả khả quan, phần lớn là năm sau cao hơn năm trước,với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trung bình đạt 32% (lợi nhuận bìnhquân trước thuế đạt11,6 tỷ/ năm)

- Công ty xây dựng mạng lưới khách hàng rộng khắp trên phạm vi toànquốc, với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau từ các khách hàng cá

nhân cho tới các tổ chức kinh tế như các doanh nghiệp vừa và nhỏ tớicác tập đoàn tài chính lớn; Ngành nghề kinh doanh đa dạng trong cáclĩnh vực như sản xuất, thương mại dịch vụ, khai khoáng, chế biến thựcphẩm…, góp phần vào thúc đẩy tăng trưởng kinh tế chung của cả nước.Tổng số lượng khách hàng của Công ty đến nay là 1329 đơn vị/ cá nhân,trong đó có nhiều khách hàng có thương hiệu lớn, uy tín như Kinh Đô,Giầy Thái Bình, Nam Việt, Than Núi Béo, Than Cọc 6… Công ty cũngđang củng cố số lượng khách hàng trung thành, khách hàng lâu nămbằng chất lượng dịch vụ ngày càng được nâng cao hơn.

- Số lượng hợp đồng CTTC đã kí kết, thực hiện trong 10 năm qua đã lêntới 1.678 hợp đồng được cấp cả bằng VNĐ và ngoại tệ

- Khi mới thành lập, vốn điều lệ của Công ty mới chỉ là 55 tỷ đồng Trên

cơ sở đánh giá năng lực và tiềm năng phát triển, Công ty đã 3 lần bảo vệthành công các phương án tăng vốn điều lệ Tới nay vốn điều lệ củaCông ty đã lến tới 300 tỷ đồng, đưa Công ty trở thành Công ty CTTC có

số vốn điều lệ cao thứ hai tại Việt Nam, có khả năng đáp ứng được cácnhu cầu về vốn đối với các khách hàng, dự án lớn lên tới 100 tỷ đồng

b Công tác tổ chức quản lý:

- Khi thành lập tổng số cán bộ nhân viên trong Công ty chỉ là 11 ngườiđược bố trí vào 3 phòng ban, đến nay tổng số cán bộ nhân viên trongCông ty đã là gần 100 người, với 8 phòng ban chính tại trụ sở chính và

01 chi nhánh tại thành phố HCM Để phù hợp với quy mô ngày càng mởrộng, Công ty đã chuyển trụ sở chính từ số 10 Thuyền Quang về số 10BTràng Thi với cơ sở vật chất rộng rãi hiện đại đáp ứng tốt hơn việc phục

vụ khách hàng

, Công ty đã thành lập chi nhánh tại thành phố HCM chính thức đi vàohoạt động từ ngày 19/07/2004 và đang hoạt động rất hiệu quả Chinhánh tập chung được nhiều khách hàng lớn, có uy tín và tỷ lệ nợ xấuluôn rất thấp.

- Công tác quản trị, điều hành Công ty cũng không ngừng được nângcao, hệ thống các quy trình, quy định nội bộ được xây dựng khá đầy đủ

và không ngừng được sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hoạt động thựctiễn, đảm bảo kiểm soát rủi ro, cho phép Công ty có khả năng phát triểnvới tốc độ cao, đủ năng lực cạnh tranh trong điều kiện hội nhập ngàycàng sâu rộng

- Công ty rất chú trọng tới việc bồi dưỡng đào tạo cán bộ và trong 10năm qua đã có rất nhiều cán bộ được cử đi đào tạo ngắn hạn và dài hạn,trong nước cũng như nước ngoài, góp phần đáng kể vào việc nâng caotrình độ tác nghiệp và quản lý tại Công ty

- Song song công tác phát triển kinh doanh, đời sống của cán bộ nhânviên Công ty cũng không ngừng được cải thiện, nâng cao cả về vật chấtlẫn tinh thần

- Cho tới thời điểm này Công ty đang dần dần ổn định mô hình tổ chức vànền nếp làm việc Công ty đã xây dựng được môi trường làm việc hiệnđại, trẻ trung và dân chủ Các ý kiến đóng góp dù ở cấp nào cũng đềulắng nghe và ghi nhận Đây là một trong những nền tảng để Công ty tiếptục xây dựng văn hoá doanh nghiệp của Công ty

4.2 Những tồn tại, hạn chế đang ảnh hưởng tiêu cực tới hiệu quả hoạt động của Công ty.

a Công tác kinh doanh:

- Điểm đầu tiên đó là chất lượng tín dụng của Công ty còn thấp, điều đó

có nhiều nguyên nhân:

● Thứ nhất đó là trong suốt thời gian qua, Công ty chưa định hình,chưa nhất quán về định hướng, chiến lược kinh doanh cả ngắn và dài hạn

từ việc xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch đầu năm đến các biện pháp thựchiện cụ thể Công ty chưa xây dựng được một danh mục đầu tư hiệu quả:chưa xác định được vùng miền, ngành hàng khách hàng ưu tiên đầu tư,phù hợp với khả năng quản trị Phần lớn các khách hàng của Công ty là

do tự tìm đến hoặc do nhà cung cấp giới thiệu do vậy sự lựa chọn, sànglọc khách hàng còn hạn chế

● Thứ hai là năng lực thẩm định khách hàng chưa đáp ứng yêu cầu.Cho thuê tài chính là một nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn ẩn chứanhiều rủi ro và vì thế các cán bộ thẩm định phải có đầu óc phân tích rấtsắc sảo khi tính toán hiệu quả của phương án đầu tư, nhận biết và đánhgiá rủi ro có liên quan Tuy nhiên trên thực tế, công tác thẩm định còn yếu

và sơ sài, vì vậy Công ty đã để lọt vào những doanh nghiệp làm ăn khônghiệu quả Đây đang là những nhân tố chính dẫn đến tỷ lệ nợ xấu củaCông ty

● Thứ ba là công tác kiểm tra, giám sát khách hàng sau cho thuê cònchưa sát sao cụ thể là chưa bám sát tình hình kinh doanh khách hàng,tình hình tài sản cho thuê, để kịp thời phát hiện các rủi ro và có biện pháp

xử lý phù hợp

● Thứ tư là các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu còn chưa hiệu quả,quyết liệt Vấn đề này có một phần trách nhiệm thuộc về các đồng chí

lãnh đạo Công ty vì đã không có những chỉ đạo cụ thể, kịp thời để xử lýdứt điểm các khoản nợ tồn đọng.

Điểm bất cập tiếp theo đó là việc phát triển khách hàng, dư nợ còn chưatương xứng với tiềm năng thị trường, chất lượng phục vụ còn chưa đápứng được yêu cầu khách hàng Công tác Marketing, xây dựng thươnghiệu không được chú trọng đúng mức Công ty còn rất thụ động trong việctiếp cận khách hàng, đặc biệt là thiếu chủ động quảng bá giới thiệu sảnphẩm đến những khách hàng tốt, tiềm năng Việc tạo lập quan hệ với cácđối tác như bên cung cấp, bên bảo hiểm cũng đang bị bỏ bê Công tychưa tìm được một bản sắc riêng để tạo nên vị thế khác biệt trong môitrường cạnh tranh đang ngày càng nóng lên

b Cơ chế chính sách:

- Về chủ quan, hệ thống văn bản quy định, quy trình nội bộ chưa đầy đủ

và thống nhất dẫn tới những lúng túng, thiếu nhất quán trong quá trình tácnghiệp Phân chia nhiệm vụ, chức năng của các phòng ban còn chưa rõràng, có chỗ còn chồng chéo dẫn tới tâm lý ỉ lại, thiếu hợp tác giữa các bộphận phòng ban nên hiệu quả công việc chưa cao

- Về khách hàng, khung pháp lý chưa được hoàn tất, ảnh hưởng khôngnhỏ tới ý thức tuân thủ các cam kết trong hợp đồng CTTC của kháchhàng, cũng như khả năng nợ xấu khi rủi ro xẩy ra

c Công tác tổ chức quản lý:

- Công tác quản lý, điều hành còn chưa đáp ứng được yêu cầu trong bốicảnh nền kinh tế ngày càng biến động phức tạp và cạnh tranh ngày cànggay gắt

- Bên cạnh đó, ý thức, trách nhiệm, tinh thần tự giác, hợp tác làm việctrong cán bộ công nhân viên còn chưa cao Điều này bên cạnh nguyênnhân chủ quan của từng cá nhân, là Công ty chưa có các động viên, gắnkết cán bộ thoả đáng

d Về vấn đề công nghệ:

- Hệ thống công nghệ thông tin chưa đáp ứng được nhu cầu quản lý, mởrộng hoạt động kinh doanh

Những tồn tại nói trên đã làm cho hoạt động kinh doanh của Công ty trong

10 năm vừa qua có những thăng trầm mạnh mẽ, tỷ lệ nợ xấu có năm lêntới 107 tỷ đồng (chiếm 10,7% dư nợ) Trước tình hình trên, ngay từ đầunăm 2008, Công ty đã triển khai nhiều biện pháp nhằm chấn chỉnh toàndiện hoạt động kinh doanh trong đó đặc biệt tập trung vào vấn đề xử lý nợxấu và phát triển dư nợ

Các biện pháp đó đã bước đầu phát huy hiệu quả và được thể hiện trong kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2008:

Về công tác thu hồi, xử lý nợ xấu: Công tác thu nợ, giám sát khách hàngsau cho thuê được thực hiện nghiêm túc, sát sao hơn, đồng thời áp dụngmột loạt các biện pháp xử lý nợ xấu quyết liệt như phối hợp tích cực vớicác cơ quan hành pháp, tư pháp…đã giúp nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu cónhững chuyển biến tích cực đặc biệt là đối với nợ nhóm 5 (nợ có khảnăng mất vốn) đã giảm 40,39 tỷ đồng (giảm 46,18% so với cuối năm2007)

Về công tác phát triển dư nợ: Công ty chủ động tiếp cận với khách hàng,

dự án lớn có tính khả thi cao; Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng;Thực hiện mềm dẻo, linh hoạt chính sách khách hàng (như chính sách về

lãi suất, hạn mức cho thuê, tỉ lệ đặt cọc); Tăng cường hợp tác giữa Công

ty và hệ thống chi nhánh các Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trongviệc phát triển khách hàng Kết quả là cho thuê tài chính chấm dứt đượcchuỗi suy giảm liên tục của năm 2007 và bắt đầu có sự tăng trưởng nhẹ,tăng 19,23 tỷ đồng, tương đương tăng 1,96%

Bên cạnh công tác xử lý nợ xấu, phát triển dư nợ, công tác hoàn thiện hệthống các văn bản quy định, quy trình nội bộ, kiện toàn bộ máy tổ chức,quản lý cũng được quan tâm, chú trọng

Vì vậy, mặc dù bối cảnh nền kinh tế vĩ mô trong những tháng đầu nămkhông thuận lợi, song kết quả là doanh thu và lợi nhuận trong nửa đầunăm 2008 đều đã có sự tăng trưởng so với cùng thời kỳ năm ngoái Tínhđến 30/06/2008 về doanh thu Công ty đã đạt 66,02 tỷ đồng, tăng 11,89%;lợi nhuận trước thuế của Công ty đạt 24,3 tỷ đồng, tăng 107% Sau khi bùđắp khoản lỗ năm 2007 là 13,82 tỷ đồng Công ty có lãi 10,47 tỷ đồng.Tuy nhiên, Công ty cũng nhận thức được rằng những kết quả đạt đượcnói trên cũng chỉ là kết quả bước đầu, chưa thực sự bền vững, những khókhăn, tồn tại vẫn còn đó Để có thể giải quyết triệt để các vấn đề tồn tạinày, điểm cốt lõi là Công ty phải có sự thay đổi từ bên trong ý thức củamỗi cá nhân

4.4 Định hướng kinh doanh:

4.4.1 Định hướng kinh doanh trong ngắn hạn

- Kiện toàn mô hình tổ chức, nâng cao năng lực quản trị theo cả chiềurộng và chiều sâu

- Tăng cường công tác thu hồi và xử lý nợ xấu, đặc biệt là các khoản nợ

có nguy cơ mất vốn với các giải pháp cụ thể như thành lập phòng chuyêntrách, bổ sung nguồn nhân lực cho công tác xử lý nợ,…

- Tiếp tục mở rộng thị phần, phát triển khách hàng và dư nợ đi liền nângcao chất lượng tín dụng

- Thực hiện Marketing chủ động, tăng cường phối hợp tiếp cận kháchhàng trong hệ thống

- Hoàn thiện hệ thống văn bản quy định nội bộ, tăng cường kiểm tra, kiểmsoát rủi ro

- Chú trọng xây dựng hình ảnh, thương hiệu Công ty, đồng thời nâng caochất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng

- Xây dựng và áp dụng cơ chế phân phối ương mới, phát huy tối đa hiềuquả nguồn nhân lực

4.4.2 Định hướng kinh doanh trong dài hạn :

Mục tiêu chiến lược:

- Trở thành một Công ty cho thuê tài chính hàng đầu Việt Nam

- Có đủ khả năng cạnh tranh trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

- Tăng cường củng cố năng lực quản trị, điều hành theo chiều sâu, tiến tới

áp dụng các chuẩn mực tiên tiến (đỉnh cao là chuẩn mực quốc tế) trongviệc quản trị, điều hành mọi hoạt động của Công ty

- Chuyển đổ hình thức sở hữu của Công ty hiện nay từ 100% vốn củaVietcombank thành Công ty cổ phần với sự tham gia góp vốn của một sốđối tác chiến lược như nhà sản xuất, nhà cung cấp có tên tuổi trong vàngoài nước; một mặt nâng cao năng lực tài chính của Công ty, mặt khác

cho phép Công ty chia sẻ kinh nghiệm quản lý tiên tiến của các nhà đầu

tư chiến lược đồng thời tạo điều kiện thực hiện đa dạng hoá sản phẩm

- Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm quản lý theohướng đón đầu yêu cầu chứ không phải là đáp ứng yêu cầu của hoạtđộng kinh doanh như hiện nay

- Đẩy mạnh công tác Marketing, quảng bá hình ảnh Công ty Công ty sẽđầu tư hơn nũa trong việc sử dụng các kênh quảng bá, xây dựng hànhảnh Công ty là một tổ chức tài chính hiện đại, chuyên nghiệp và linh hoạt

- Quản trị tốt nguồn nhân lực bằng cách cải thiện cơ chế lương, môitrường làm việc, chính sách đào tạo, thăng tiến cho cán bộ công nhânviên Công ty

- Tiếp tục mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh theo chiều rộng vớisản phẩm cốt lõi là cho thuê tài chính

- Nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới như cho thuê vận hành, đầu tưtài chính, góp vốn liên doanh, liên kết vào những lính vực, đối tác có mốiquan hệ chặt chẽ với hoạt động cho thuê tài chính như bảo hiểm, các tậpđoàn sản xuất máy móc thiết bị lớn, có uy tín, thực hiện cho vay vốn lưuđộng, bao thanh toán đối với các khách hàng sử dụng dịch vụ cho thuê tàichính tại Công ty Việc phát triển sản phẩm mới ngoài sản phẩm cho thuêtài chính sẽ thực hiện khi có đủ năng lực quản lý, điều hành, quản trị tốtrủi ro, hiểu biết kỹ càng về sản phẩm, cách thức triển khai

- Thực hiện đa dạng hoá nguồn vốn đầu vào, thực hiện huy động vốnthông qua phát hành trái phiếu trên thị trường chứng khoán

- Phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ nhằm tăng cường năng lực tàichính đảm bảo an toàn hoạt động và phát triển

- Quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn

CHƯƠNG 2

HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH THỐNG KÊ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

I Hệ thống chỉ tiêu phân tích hoạt động cho vay.

1 Lựa chọn hệ thống chỉ tiêu

Hệ thống chỉ tiêu thống kê là tập hợp những chỉ tiêu thống kê, có thểphản ánh các mặt các tính chất quan trọng nhất, các mối quan hệ giữacác mặt của tổng thể và mối liên hệ giữa tổng thể với các hiện tượng liênquan Thông tin thống kê được phản ánh qua các chỉ tiêu thống kê, chỉtiêu thống kê phản ánh lượng gắn với mặt chất của các mặt, các tínhchất của các mặt, các tính chất cơ bảncủa hiện tượng số lớn trong điềukiện thời gian và địa điểm cụ thể Tính chất của hiện tượng được kháiquát hoá trong chỉ tiêu thống kê Theo V.I.Lênin, các chỉ tiêu thống kê cóthể giải thích bản chất và phản ánh hiện tượng kinh tế xã hội, có ý nghĩa

là minh chứng sự phát triển của hiện tượng đó

Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại rất phức tạp và baogồm nhiều quá trình Vì vậy, để đấnh giá tổng hợp kết quả hoạt động tíndụng của ngân hàng, cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống kê giúp choviệc thu thập thông tin dễ dàng, có độ chính xác cao phục vụ tốt yêu cầucủa công tác quản lý các ngân hàng (ở tầm vĩ mô), của các ngành kinh tế(ở tầm vĩ mô)

1.1 Những vấn đề cần chú ý trong xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích hoạt động cho thuê.

1.1.1 Căn cứ xây dựng

 Căn cứ vào mục đích nghiên cứu: quyết địng nhu cầu thông tin vềnhững mặt nào đó của đối tượng nghiên cứu, từ đó giúp lựa chọn chỉtiêu cần thiết.

 Căn cứ vào tính chất đặc điểm của đối tượng nghiên cứu

 Căn cứ vào khả năng nhân tài và vật lực cho phép để có thể tiến hànhthu thập thông tin và tổng hợp chi tiết

1.1.2 Những nguyên tác xây dựng hệ thống chỉ tiêu

Để đáp ứng các yêu cầu trên, khi xây dựng hệ thống chỉ tiêu thống

kê đánh giá hoạt động tín dụng cần quán triệt các nguyên tắc chủ yếusau:

● Các chỉ tiêu phải được quy định thống nhất, có hướng dẫn cho cácngân hàng về phương pháp tính toán đảm bảo yêu cầu:

- Nội dung tính toán phải thống nhất từ nội dung đến tổng hợp

- Phạm vi tính toán phải được quy định rõ ràng cả về không gian và thờigian

- Đơn vị tính toán phải thống nhất

● Phải đảm bảo tính hệ thống, điều đó có nghĩa là: các chỉ tiêu trong hệthống phải có mối liên hệ hữu cơ với nhau, bao gồm chỉ tiêu chủ yếu vàchỉ tiêu thứ yếu

● Phải có tính ổn định cao đồng thời phải linh hoạt và thường xuyênđược hoàn thiện theo các quy định của NHNN ban hành

● Đáp ứng yêu cầu đúng với đối tượng cần cung cấp thông tin nhằmđảm bảo tác dụng thiết thực trong công tác quản lý

2 Hệ thống chỉ tiêu thống kê phân tích hoạt động cho vay.

Đối với NHTM hoạt động cho vay luôn gắn liền với hoạt động huy độngvốn bởi huy động vốn là điều cần đẻ có thể giải ngân cho vay Một khikhông thể đáp ứng đựơc nhu cầu giải ngân, ngân hàng buộc phải đi vayvốn của ngân hàng khác hoặc của thị trường liên ngân hàng với mức lãixuất rất cao Như vậy, chi phí vốn sẽ gia tăng Mặt khác để đánh giá việccho vay của ngân hàng được hiệu quả cần trên cơ sở huy động vốn củangân hàng đó Do vậy, mặc dù huy động vốn không nằm trong hoạt độngtín dụng nhưng vẫn được phân tích để có được cái nhìn đầy đủ hơn vàđây cũng là hoạt động mà được các ngân hàng chú trọng nhất trong giaiđoạn hiện nay khi cơ chế lãi suất huy động của ngân hàng nhà nướcđược áp dụng.

2.1 Nhóm chỉ tiêu huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quantrọng nhất của ngân hàng thương mại Chất lượng và số lượng các vốnhuy động ảnh hưởng đáng kể tới chất lượng và số lượng các khoản chovay, đầu tư Mục tiêu quản lý vốn huy động không nằm ngoài mục tiêuquản lý chung của ngân hàng, đó là an toàn và sinh lợi

● Tổng nguồn vốn huy động

Là toàn bộ số tiền mà ngân hàng đã huy động được thông qua việc nhậntiền gửi của các tổ chức kinh tế cá nhân trong xã hội, pháp hành chứngchỉ tiền gửi, trái phiếu, giấy tờ có giá trị hay đi vay của các tổ chức tíndụng trong kỳ Quy mô nguồn vốn huy động phản ánh khả năng thu hútvốn của ngân hàng đối với nền kinh tế

●Cơ cấu huy động vốn

- Theo hình thức huy động: NHTM huy động vốn dưới các hình thức nhưgửi tiền, tiền vay, giấy tờ có giá, vốn nợ khác.

hd

ht i ht i

d : Là tỷ trọng vốn huy động theo hình thức i (%)

ht i

V : Là vốn huy động theo hình thức i

Ý ngh ĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của vốn theo hình thức huy độngchiếm bao nhiêu % trong tổng nguồn vốn huy động Từ đó xác định đượccác biện pháp nâng cao khả năng thu hút vốn phù hợp với từng loại hình

- Theo đối tượng huy động: NHTM có thể huy động vốn từ các tổ chứckinh tế dân cư:

hd

dt i dt i

d : Là tỷ trọng vốn huy động theo đối tượng huy động i (%)

dt i

V : Là vốn huy động từ đối tượng i

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng vốn huy động theo từng đối tượngchiếm tỷ trọng bao nhiêu % trong tổng nguồn vốn huy động từ đó xácđịnh được đối tượng huy động mang lại nguồn vốn lớn để có những biệnpháp thu hút khách hàng hiệu quả hơn

- Theo loại tiền huy động: Vốn huy động của ngân hàng được chiathành 2 loại tiền nội tệ và ngoại tệ:

hd

lt i lt i

d : Là tỷ trọng vốn huy động theo loại tiền i (%)

lt i

V : Là vốn huy động từ đối tượng i

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của vốn huy động theo từng loạitiền, qua đó có thể xác định vốn huy động theo loại tiền nào mang lạihiệu quả nhất

- Theo kỳ hạn: Ngân hàng huy động vốn theo 2 kỳ hạn chủ yếu là có kỳhạn và không kỳ hạn

hd

kh i kh i

2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay

● Doanh số cho vay

Là tổng số tiền đã cho vay trong kỳ của ngân hàng Chỉ tiêu này phảnánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế Doanh sốcho vay lớn là một trong những yếu tố giúp nâng cao khả năng sinh lợicho ngân hàng