nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng công thương thanh xuân

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân GVHD : PGS.TS Lưu Thị Hương Sinh viên: Đoàn Ngọc Khuê Lớp : TCDN 48A MSV : CQ481410 Hà Nội 05- 2010 1 MỤC LỤC hác nhau, lựa chọn phương thức tài trợ dự án có lợi nhất 11 Thẩm định doanh thu à chi phí của dự án, qua đó thẩm định dòng tiền của dự án . Việc thẩm định các chỉ tiêu này được thực hiện thông qua việc thẩm định các báo cáo tài 11 2 khảo LỜI MỞ ĐẦU Việc Việt Nam chính thức trở thành thành viên của tổ chức thương mại thế giới WTO năm 2006 đã mở ra một thời kỳ phát triển mới của nền kinh tế với nhu cầu giao thương, nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế rộng khắp cả nước ở nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực. Trong sự phát triển mạnh mẽ đó của nền kinh tế, không thể không nhắc tới những đóng góp quan trọng của gành ngân hàng tài chính . Mạng lưới ngân hàng ngày càng rộng khắp, số lượng các ngân hàng cổ phần hóa và tham gia niêm yết trên thị trường chứng khoán đang ga tăng trong hơn 3 năm qua , hoạt động của ngành ngân hàng ngày càng trở lên sôi động, sự chu chuyển dòng tiền ngày càng gia tăng không chỉ về tốc độ, số lượng mà còn cả v chiều rộng lẫn chiều sâu. Việc Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 07/2010/TT-NHNN về việc thi hành cơ chế cho vay các khoản trung và dài hạn theo lãi suất thỏa thuận đã có những tín hiệu tích cực với thị trường, các ngân hàng đã phần nào chủ động giải tỏa được nguồn vốn ứ đọng do cơ hế lãi suất trần trước đây . Hoạt động cho vay của ngân hàng trở nên thuận lợi do khôngcòn bị rào cản về lãi suất , tuy nhiên chất lượng của công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của các ngân hà thương mại còn chưa cao. Trên cơ sở có đều kiện thực tập tại chi n hánh hanh Xuân ngân hàng Công T hương Việt Nam, em nhận thấy công tác thẩm định tài chính của chi nhánh luôn là vấn đề được quan tâm xem xét để nâng cao hiệu quả của hoạt động cho vay. Xuất phát từ 3 tình hình thực tế đó của chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân, em đã lựa chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngânhàn Công Thương Thanh Xuân .”. Do thời gian thực tế còn ngắn và kiến thức của em còn hạn hẹp nên nội dung đề tài khó tránh khỏi nhiều hạn chế. Em mong nhận đuợc sự chia sẻ đóng góp của các thầy cô giáo và những người quan tâm để ề tài của em hoàn thiện hơ n chân thành cảm ơn ! CHƯƠNG 1 : CỞ SỞ LÝ UẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Khá át về nân hàng thương mại 1.1.1.1 . ái niệm ngân hàng thương mại Luật tín dụng do Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 định 4 nghĩa: Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt đông ngân hàng và hoạt động khác có liên quan. Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng tiền này để cấp tín ng, cung ứng dịch vụ thanh toán Dựa vào hình thức sở hữu, ngân hàng thương mại có thể được ph • chia thành các loại hình sau: Ngân hàng thương mại Nhà nước: là ngân hàng thương mại do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức hạt đông kinh doanh, góp phần thự c hệ • mục tiêu kinh tế của Nhà nước . Ngân hàng thương mại cổ phần: là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó có các doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác và cá nhân cùng góp vốn the • qui định của ngân hàng Nhà nước Ngân hàng liên doanh : là ngân hàng đượcNam thành lập bằng vốn góp bên Việt và bên nước ngoài trên cơ sở hợp đồng liên doanh. Ngân hànNamg liên doanh là một pháp nhNamân Việt , có trụ sở chính tại Việt , hoạt động theo giấy phép thành lập và c • qui định liên quan của pháp luật Chi nhánh ngân hàng nước ngoài : là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngoài, được ngân hàng nước ngoài bảo đảm chịu trách nhiệm đối với mọi Namnghĩa vụ và cam kết của chi nhánh tại Việt . Chi nhánh ngân hàng nước Namngoài có quyền và nghĩa vụ do pháp luật Việt qui định, hoạt động tNamheo giấy p p mở chi nhánh và pháp luật Việt qui định 1.1.1.2.Hoạt động của ngân hàng thương mại Các hoạt ng cơ bản của ngân hàng ương mại bao gồm: - 5 oạt động huy động vốn - H t động tín dụng - H t động dịch vụ thanh toán - Hoạt động ngân quỹ - Các hoạt động khác như góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng , kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, dịch vụ tư v và các dịch vụ khác có liên quan tới ngân hàng Trong các hoạt động trên, hoạt động huy động vốn và cung cấp tín dụn l hai hoạtđộng chủ yếu đặc trưng của ngân hàn g. Ngân hàn g thương mại đư • tiến hành huy động vốn dưới các hình thức sau: Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, • ền gửi có kỳ hạn và các hình thức tiền gửi khác Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các loại giấy tờ có giá khác để huy độ • vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước Vay vốn của các tổ chNamức tín dụng khác hoạt động • hác hoạt động tại Việt và của tổ chức • ớc ngoài Vay vốn ngắn hạn của ngân hàng Nhà nước Các hình thức huy g vốn khác theo qui nh của ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng : Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức: cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của ngân hàng Nhà nước. Trong các 6 hình thức cấp tín dụng, cho vay oạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất Ngân hàng thương mại được cho • c tổ chức cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu • ầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án p triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống 1.1.2.Hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính thực hiện việc cấp tín dụng cho các tổ chức cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo qui định của ngân hàng Nhà nước. Trong các hoạt động cấp tín dụng, hoạt động cho vay hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất. Trong hoạt động cho vay, ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định the thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất, kinh doah, dịch vụ và đời sống của các tổ chức, cá nhân, n gân hàng ương mại được cho vay vốn dưới các hình thức sau: - Cho vay ngắn hạ là các khoản vay có thời hạn cho vay tới 12 tháng - Cho vay trung hạn là các hoản vay có thời hạn vay từ 12 tháng tới 60 tháng - Cho vay dài hạn là các kho vay có thời hạn ch vay từ trên 60 tháng trở lên 7 Nguyên tắc vay vốn: - Sử dụng vốn ng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Trước khi cho vay, ngân hàng cần tìm hiểu rõ mục đích của khách hàng đồng thời phải kiểm tra khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích như đã cam kết hay không. Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có ản hưởng rất lớn tới khả năng thu hồi nợ vay sau này - Hoàn trả gốc và lãi vốn v đúng thờ hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Hoàn trả gốc và lãi vốn vay là nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay. Đại đa ố nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy đ ộng từ khách hàng gửi tiền, do đó sau khi cho vay trong một thời gian nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại ch ng hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi t iền Hoạt động cho vay dự án của ngân hàng thực chất là các khoản vay trung và dài hạn. Đứng trên góc độ khách hàng, các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn phục vụ cho dự án nhằm đầu tư vào tài sản cố định và đầu tư vào một phần tài sản lưu động thường xuyên. Đứng trên góc độ ngân hàng, cho vay dự án là một hình tức cấp tín dụng góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng , là một loại sản phẩm mà các ngân hà có thể cung cấp cho khách hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận. Hoạt động cho vay nói chung và cho vay dự án nói riêng là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đòi hỏi các ngân hàng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ. Để có căn cứ ra quyết định cho vay hay không cho vay thì việc ngân hàngxem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tư , phương án sản xuất kinh doanh là hoạt động không thể thiếu của mỗi ngân hàng. Do vậy, đối với bất kỳ ngân hàng nào, để đưa ra q định cho vay cũng cần thông qua khâu thẩm định dự án. 1.2 THẨM ĐỊNH 8 I CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Tổng quan về thẩm định i chính trong hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại 1.2.1.1.Khái niệm thẩm định t hính trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Thẩm định tín dụng là sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án mà khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng. Khác với thẩm định dự án, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích và hiểu được tính chất khả thi thực sự của dự án về mặt kinh tế đứng trên góc độ của ngân hàng. Khi lập dự án, khách hàng do mong muốn được vay vốn có thể thổi phồng và ước lượng quá lạc quan về hiệu quả kinh tế của dự án. Do vậy thẩm định tín dụng cần xem xét đánh giá đúng thực chất của dự án. Tuy nhiên không phải vì thế mà thẩm định tín dụng ước lượng dự án một cách quá bi quan khiến cho hiệu q ủa dự án bị giảm sút đến nỗiquyết định không cho vay. Thông qua thẩm định tín dụng , ngân hàngcó được cái nhìn tổng quát nhất về chủ đầu tư và về dự án . Về chủ đầu tư, ngân hàng đánh giá được năng lực pháp lý, năng lực tài chính, trình độ, tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại của chủ dự án. Về dự án, ngân hàng đánh giá được toàn bộ các mặt kỹ thuật, hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội và phân phối xuất phát từ quan điểm của nhà đầu tư, tài trợ vốn hay quan điểm của cả nền kinh tế. Trong các khía cạnh cần thẩm định của ngân hàng, thẩm định tài chính là khâu phức tạp và đóng vai trị mấ ốt để ngân hàng đưa ra quyết định đối với việc cho vay Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay thực chất là việc ngân hàng 9 tiến hành thấm định đối với những khoản vay trung và dài hạn, do khách hàng lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn, dựa trên quan điểm cựa ngân hàng. Nhiệm vụ của cán bộ tín dụng khi thẩm định dự án là phát hiện những điểm sai sót, những điểm đáng nghi ngờ hay những điểm chưa rõ ràng của dự án và cùng với khách hàng thảo luận, làm sáng tỏ thêm nhằmđánh giá chính xác và trung thực được thực chất của dự án , từ đó làm cơ s o iệccó chấp nhận cho doanh nghiệp vay vốn hay không 1. 2.1 .2.Nội dung thẩm định chính trong hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại Đối tượng cần thẩm định khi cho vay dự án là tính khả th i của dự án về mặt tài chính. Mục tiêu của thẩm định là đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng sinh lời của dự án, qua đó, xác định được khả năn thu hồi nợ của ngân hàng khi cho vay đầu tư vào dự án đó . Để đánh giá được sự khả thi về tài chính của d , ngân hàng cần tập trung thẩm định các khía cạnh sau: - Đánh giá đúng tình hình nhu cầu thị trường và giá cả tiêu th để làm căn cứ dự báo doanh thu dự án - Đánh giá đúng tình hình thị trường và giá cả chi phí để làm căn cứ dự báo chi phí đầu tư b đầu và chi phí trong suốt quá trình hoạt động của dự án - Phân tích và dự báo dòng tiền ròng thu được từ dự án - Xác định các chỉ tiêu NPV, IRR, PP dựng đ đánh giá và quyết định sự khả thi về tài chính của dự án - Nếu dự án lớn và phức tạp cần có thêm các phân tích về rủi ro thực hiện dự án như phâ tích độ nhạy, phân tích tình huống và phân tích mô phỏng Do đó, những nội dung h 10 [...]... của ngân hàng 2 THỰTRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘ NG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THAN ÂN 22.1Thực trạng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân 2.2.1 1 Quy trình thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân Tại chi ánh ngn hàng Công Thương Thanh ân khi thẩm định tài chính. .. 33 rả + lãi vay trung và dài hạn 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân Để đánh giá một cách chính xác về chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân, chúng ta có thể xem xét một dự án thực tế mà cán bộ thẩm định của ngân hàng đã ực hiện thẩm định và cho vay Cụ t ... trả nợ (ở Chi nhánh ngân ng Công Thương Thanh Xuân thư s dụnh tiu NPV, IRR, thời gian trả nợ), khảo sát sự ảnh hưởng khi các biến thay đổi - Lập bảng tính toán độ n y 2 2.1 2 P hương pháp thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàn Công Thương Thanh Xuân Trong thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàn Công Thương Thanh Xuân, c án bộ thẩm định ở đây... sai phạm và gian lận sẽ giúp cho h ng thẩm định của ngân hàng đạt được độ ch h xác và tin cậy cao hơn CHƯƠNG 2: THỰC TRẠ 15 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNHTÀI CHÍNH G HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠN ANH XUÂN 2.1.TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 1.Quá trình hình thàh pháNamt riển của chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân Ngân hàng Công Thương Việt Nam( VietinBank... niệm Chất lượng thẩm định tài chính là sự đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của ngân àng trong hoạt động cho vay: nâng cao chất lượng các khoảncho vay , hỗ trợ cho việc ra quyế định cho vay với phương châm si nh lợi và an toàn của ngân hàng Đ ặc biệt với khía cạnh tài chính là khía cạnh phức tạp và có ảnh hưởng lớn nhất trong việc ra quyết định của ngân hàng thì chất lượng của hoạt động t m định tài. .. ẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRON ẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 13 THƯƠNG MẠI 1.3.1.Nhân tố chủ quan Nhân tố chủ quan ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ác nhân tố xuất phát từ bản thân phía ngân hàng hương mại Đó là: - Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định : Hệ thống thông tin thẩm định có những ảnh hưởng quan trọng tới chất lượng của công tác thẩm định tài chính Nguồn... nhất trong hệ thống ngân hàng phản ánh chất lượng của công tác thẩm định Dựa trên hệ thống các chỉ tiêu đó, lãnh đạo các ngân hàng có thể đưa ra những quyết định cho vay chính xác, vừa bảo đảm tính an toàn của nguồn vốn cho vay, v đảm bảo khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Một s chỉ tiêu cụ thể đánh giá chất lượng củ công tác thẩm định tài chính - Sự đầy đủ của các chỉ tiêu hẩ định. .. đánh giá 12 Thẩm định tài chính là một công cụ quan trọng để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, bên cạnh đó thẩm định tài chính đối với dự án còn là cơ sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ, thời ạ hợp lý, tạo tiền đề cho các doanh nghiệp hoạt đ g có hiệu quả h ơ n trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình Với tính chất quan trọng của khâu thẩm định tài chính, cần phải... thông qua b Nội dung thẩm định tài chính trong ạt động cho vay tại chi nhỏ nh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân Thẩm định tổng mức vốn đầu tư và tính khả thi của nguồn vốn dự án Đây là một nội dung rất quan trọng mà chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân đặc biệt quan tâm Trong quá trình thực hiện dự án khó tránh khỏi tình 28 trạng tổng vốn đầu tư thay đổi so với mức dự kiến ban đầu Lượng phát sinh... ngân hng Công Thương Thanh Xuân a Tổng quan về các nội dung trong thẩm định tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân Các nội dun g c • nh khi thẩm định dự án mà cán bộ tín d ở chi nhánhngân hàng Công Thươn Thanh Xuân phải tiến hành phân tích, đánh giá bao gồm: 26 Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án Trước hết, c án bộ thẩm định ở n gân hàng sẽ xem xét sự phù hợp của dự án với các quy hoạch phát . KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân GVHD : PGS.TS. ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1. Tổng quan về thẩm định i chính trong hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại 1.2.1.1.Khái niệm thẩm định t hính trong hoạt động cho vay tại ngân hàng. cậy cao hơn CHƯƠNG 2: THỰC TRẠ 15 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNHTÀI CHÍNH G HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠN ANH XUÂN 2.1.TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN .1.Quá