hân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông chi nhánh tây đô giai đoạn 2009 - 2011 (2009-2011)

MỤC LỤC a DANH MỤC BẢNG BIỂU b DANH MỤC HÌNH c D A NH M ỤC CHỮ VIẾT TẮT OCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông CNTĐ: Chi nhánh Tây Đô NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước TMCP: Thương mại cổ phần KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KHCN: Khách hàng cá nhân VHĐ: Vốn huy động TD: Tín dụng DSCV: Doanh số cho vay DNCV: Dư nợ cho vay DNNH: Dư nợ ngắn hạn ĐVT: Đơn vị tính CN & CĐ: Cá nhân và cộng đồng DSTN: Doanh số thu nợ d Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 PHẦN MỞ ĐẦU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong những năm gần đây, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc cả về số lượng và chất lượng tạo nên sức cạnh tranh cao giữa các ngân hàng trong nước cũng như với các ngân hàng nước ngoài có chi nhánh tại Việt Nam. Với vai trò là trung gian tài chính, tầm quan trọng của các ngân hàng trong việc cung ứng vốn cũng như các dịch vụ thanh toán cho các doanh nghiệp là rất lớn. Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, nước ta đang khuyến khích tập trung đầu tư cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tuy nhiên, hầu hết các doanh nghiệp này lại có ít vốn và họ rất cần bổ sung nguồn vốn để mở rộng việc sản xuất kinh doanh của mình. Đây chính là khách hàng tiềm năng và là khách hàng phân tán được rủi ro trong hoạt động của ngân hàng đồng thời thu hồi được vốn nhanh. Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất đối với tất cả các Ngân hàng. Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các Ngân hàng. Ngân hàng TMCP Phương Đông là một trong những Ngân hàng lớn ở Việt Nam, hoạt động kinh doanh rất đa dạng và phong phú trên nhiều lĩnh vực. Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô là một trong những chi nhánh lớn có kết quả hoạt động kinh doanh đạt kết quả khá tốt trong nhiều năm liền. Một trong những mặt mạnh của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô là hoạt động tín dụng ngắn hạn và đây cũng là một trong những hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn cung cấp nguồn vốn nhằm hỗ trợ cho nhu cầu vốn để đầu tư vào những lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ của dân cư, các thành phần kinh tế, cũng như hỗ trợ tích cực cho sự phát triển kinh tế của địa phương. Đồng thời cũng góp phần nâng cao hiệu quả đầu tư của Ngân hàng. Việc nâng cao hiệu quả tín dụng thật sự là cần thiết, quan trọng đối với các Ngân hàng, đối với nền kinh tế. i Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 Chính vì vậy nên em đã chọn đề tài “ Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2009 - 2011 ”. 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông chi Tây Đô. Từ đó rút ra nguyên nhân làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn và đưa ra các biện pháp để khắc phục những nguyên nhân đó. 2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình tín dụng của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2009 - 2011 - Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn thông qua một số chỉ tiêu qua ba năm 2009 - 2011 - Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tín dụng ngắn hạn - Đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Cùng với việc nghiên cứu các lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, đề tài nghiên cứu đã được thực hiện trên cơ sở: - Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô giai đoạn 2009 - 2011 - Phương pháp phân tích số liệu. - Tham khảo sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế, internet, đề tài khoá trước. - Phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm. - Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được để phân tích, đánh giá thực trạng. ii Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tượng nghiên cứu Do chọn đề tài là: “Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô ” nên em chỉ tập trung phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn và phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng trong giai đoạn 2009 – 2011. 4.2 Phạm vi nghiên cứu 4.2.1 Về thời gian - Thông tin số liệu được sử dụng cho chuyên đề là thông tin số liệu từ năm 2009 – 2011 - Chuyên đề được thực hiện trong thời gian từ ngày 2/1/2012 đến ngày 28/3/2012. 4.2.2 Về không gian Chuyên đề này được thực hiện trên số liệu tại Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô 4.2.3 Về nội dung - Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2009 đến năm 2011 của Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô - Tập trung phân tích tình hình tín dụng như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn… và đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua một số chỉ tiêu tài chính như tổng dư nợ / vốn huy động, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, nợ quá hạn / dư nợ, thời gian thu nợ… - Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng để thu hút ngày càng nhiều khách hàng, hạn chế rủi ro trong cho vay và tạo thêm uy tín cho chi nhánh để tạo thêm nguồn vốn cho khách hàng vay nhằm giải quyết được phần nào nhu cầu của khách hàng. 6. BỐ CỤC NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chuyên đề gồm 3 phần: Phần mở đầu: Tổng quan về đề tài Phần nội dung: Chương 1: Cơ sở lý luận iii Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 Chương 2: Phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô giai đoạn 2009 - 2011 Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn của OCB – Tây Đô trong thời gian tới Phần kết luận: Kết luận và kiến nghị iv Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 CÁC KHÁI NIỆM 1.1.1 Khái niệm tín dụng “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Tiếng Anh là Credit -Theo ngôn ngữ Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa là vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Khái niệm này được thể hiện ba mặt cơ bản sau: - Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng. - Sự chuyển nhượng này có thời hạn nhất định và mang tính tạm thời. - Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí, phần chi phí này được gọi là lãi suất. (http://www.wattpad.com/278419) 1.1.2 Phân loại tín dụng a) Dựa vào mục đích tín dụng: - Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và hình thành bất động sản. - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp là loại cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp thương mại và dịch vụ. - Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,… - Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân như mua sắm các vật dụng đắt tiền, trang trải các chi phí của đời sống. b) Dựa vào thời hạn tín dụng: 1 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 - Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng và chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định. - Cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng và thường được sử dụng cho việc đáp ứng nhu cầu đầu tư. c) Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: - Cho vay không có đảm bảo là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả… thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. - Cho vay có bảo đảm là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố hoặc bằng sự bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng cho các khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng. d) Dựa vào phương thức cho vay: - Cho vay theo món thông thường - Cho vay theo hạn mức tín dụng e) Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay: - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn. - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. - Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình để người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào. (TS.Nguyễn Minh Kiều, (2009). Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, TP.HCM, trang 23,24,25) 1.1.3 Khái niệm tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. 1.1.4 Các hình thức cấp tín dụng ngắn hạn 2 [...]... và quản lý tốt các hợp đồng tín dụng trong hạn - Đặt biệt là tăng trưởng tín dụng thêm 15% theo quyết định của Ngân hàng nhà nước - Tiếp tục phấn đấu và với hy vọng Ngân hàng TMCP Phương Đông sẽ lọt vào top 10 Ngân hàng TMCP bán lẻ tại Việt Nam 27 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 2.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI. .. tên là Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô Ngày 02/06/2003, Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô chính thức đi vào hoạt động Ngay khi sáp nhập, Ban Tổng giám đốc đã chỉ đạo phát triển chi nhánh Tây Đô thành một trong những chi nhánh ngân hàng đa năng, phát huy tối đa tiềm lực có sẵn, đưa chi nhánh Tây Đô thành một ngân hàng của khu vực, của Ngân hàng TMCP Phương Đông tại miền Tây Nam Bộ,... tổ chức tín dụng 8 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 9 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 1.1.12 Phân loại nợ a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng... quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu nợ xấu để phân tích thực chất tín dụng tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay, và thu hồi nợ Tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng kém, và ngược lại * Vòng quay vốn tín dụng (vòng): Công thức: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn TD = Dư nợ bình quân 15 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011. .. khối lượng tín dụng cấp cho đối tượng vay trong một khoảng thời gian nhất định nào đó * Doanh số thu nợ 11 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 Là số nợ mả khách hàng hết thời gian chi m dụng mà đã hoàn trả cho Ngân hàng * Dư Nợ Là khối lượng tín dụng mà khách hàng còn đang chi m dụng bao gồm nợ trong hạn và nợ quá hạn - Dư nợ đầu kì: Là khối lương tín dụng có đầu kì,... 14.806 25,12 99.124 134,41 Tổng chi phí 52.274 63.132 168.119 10.858 20,77 109.987 166,30 6.667 10.615 4.751 3.948 Lợi nhuận Số tiền % 2011/ 2010 Số tiền % 59,22 (5.864) (55,24) (Nguồn: Phòng Kế toán - OCB chi nhánh Tây Đô 2009 – 2011) Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 25 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 a) Tổng thu nhập: Qua biểu... thu nợ đến hạn Tỷ lệ thu nợ đến hạn = X 100 14 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 Tổng dư nợ đến hạn Chỉ tiêu này đánh giá khr năng thu hồi nợ của các khoản tín dụng đã cho vay, đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch tín dụng, kế hoạch thu nợ của Ngân hàng Tỷ lệ này càng cao càng tốt * Tỷ lệ nợ quá hạn (%): Công thức: Nợ quá hạn trong năm Tỷ lệ nợ quá hạn = X... vốn tín dụng của Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư được an toàn * Số khách hàng được vay vốn: Chỉ tiêu này phản ánh số lượng khách hàng qua các thời kỳ, cho thấy khả năng thu hút khách hàng của Ngân hàng trong thời gian qua 16 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 CHƯƠNG II PHÂN TÍCH... được sử dụng làm cơ sở để ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của khách hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử 4 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 dụng vay ngân hàng Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã... chưa hiệu quả của NHNN - Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập c) Từ phía ngân hàng cho vay: - Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng - Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ - Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay - Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả (http://www.tapchiketoan.com/rui-ro-tin-dung-va-quan-ly-rui-ro-tin-dung-cac7 . sự hiệu quả. (http://www.tapchiketoan.com/rui-ro-tin-dung-va-quan-ly-rui-ro-tin-dung-cac- 7 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 ngan-hang-thuong-mai-tai-t.html) d). lượng tín dụng của tổ chức tín dụng 8 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 9 Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại OCB – Tây Đô từ 2009 - 2011 1.1.12 Phân. “Phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Phương Đông chi nhánh Tây Đô ” nên em chỉ tập trung phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn và phân tích hiệu quả tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng trong