giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay đối với ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Nền kinh tế Việt nam bước vào thời kỳ phát triển mạnh mẽ, nguồn lực xã hội tận dụng mức tối đa, dự án đầu tư tăng nhanh số lượng lẫn quy mô Trong tình hình đó, với tư cách kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế, ngân hàng thương mại góp phần tích cực vào thành công dự án đầu tư, đặc biệt với nhiều dự án lớn, có ý nghĩa quan trọng phát triển đất nước Đối với ngân hàng thương mại, dự án đối tượng tài trợ quan trọng mang lại nguồn lợi nhuận lớn đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro quy mô tài trợ lớn, thời gian tài trợ kéo dài Chính vậy, ngân hàng ln coi trọng cơng tác thẩm định tài dự án trước định cho vay Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, thời gian qua em nghiên cứu lựa chọn vấn đề: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Dựa phân tích từ thực tiễn phương pháp so sánh, viết đưa nhìn tổng quát chất lượng thẩm định tài dự án NHTM nói chung thực tiễn Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam nói riêng, từ đưa số phương pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Chuyên đề tập trung nghiên cứu vấn đề sau - Hệ thống hóa lý luận dự án thẩm định dự án Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giai đoạn 2010 - 2012 - Đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMPCP Kỹ thương Việt Nam giai đoạn 2010-2012 Phương pháp nghiên cứu Trong q trình thực khóa luận, phương pháp nghiên cứu sau sử dụng: - Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động cho vay thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh đề phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến chất lượng cho vay thẩm định tài dự án chưa thực hiệu mong đợi, qua nhằm đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay thẩm định tài dự án ngân hàng Kết cấu của khóa luận Với nội dung trên, bố cục viết chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài chính dự án hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan dự án Đầu tư hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với hy vọng đạt lợi ích tài chính, kinh tế xã hội tương lai Nhằm tối ưu hóa hiệu đầu tư, hoạt động đầu tư thực theo dự án Xét hình thức: dự án hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống, hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai Xét góc độ quản lí: dự án đầu tư cơng cụ quản lí việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế xã hội thời gian dài Xét góc độ kế hoạch hóa: dự án công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội tiền đề để định đầu tư tài trợ vốn Xét góc độ dự án đầu tư hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ cơng tác kế hoạch hóa kinh tế nói chung ( đơn vị sản xuất kinh doanh thời nhiều dự án) Xét mặt nội dung: dự án tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất nhằm thực mục tiêu định tương lai Như cách tổng quát nhất, dự án hiểu tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn nhằm đạt tương lai ý tưởng đặt với nguồn lực thời gian xác định Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Có thể phân chia dự án theo tiêu thức sau: Xét theo tính chất đầu tư: - Dự án đầu tư mới: dự án có mục tiêu tạo sản phẩm, dịch vụ đưa vào thị trường Dự án loại đầu tư tồn từ nhà xưởng, mày móc, thiết bị tới ngun liệu, nhân cơng, thị trường… dự án loại thường có quy mơ lớn, thời gian dài độ rủi ro cao - Dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh: dự án có mục tiêu tăng cường lực sản xuất doanh nghiệp, có quy mơ nhỏ hơn, thời gian ngắn mức độ rủi ro Có thể chia thành loại, dự án đầu tư mở rộng theo chiều sâu dự án đầu tư mở rộng theo chiều rộng + Dự án đầu tư mở rộng theo chiều sâu dự án nhằm mua sắm, cải tiến thiết bị máy móc, áp dụng dây chuyền công nghệ, nhà xưởng nhằm cung cấp chất lượng sản phẩm tốt hơn, suất lao động cao + Dự án đầu tư theo chiều rộng dự án nhằm đầu tư với mục đích tăng sản lượng Xét theo lĩnh vực hoạt động sản xuất: - Dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh - Dự án đầu tư phát triển khoa học kĩ thuật - Dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng Các dự án có mối quan hệ tương hỗ với nhau, ví dụ dự án đầu tư phát triển khoa học kĩ thuật hay xây dựng sở hạ tầng tạo điều kiện cho dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao ngược lại, dự án đầu tư phát triển kinh doanh tạo tiềm lực cho dự án xây dựng sở hạ tầng hay phát triển khoa học kĩ thuật Xét theo giai đoạn hoạt động dự án đầu tư trình tái sản xuất xã hội mà dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh chia làm loại - Dự án đầu tư thương mại loại dự án có thời gian thực đầu tư hoạt động kết đầu tư để thu hồi vốn đầu tư ngắn, tính chất bất định khơng cao lại dễ dự đốn đạt độ xác cao - Dự án đầu tư sản xuất loại dự án đầu tư có thời hạn hoạt động dài hạn, vốn đầu tư lớn, thu hồi chậm độ mạo hiểm cao, tính chất kĩ thuật phức tạp khó dự đốn Ngũn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Xét theo thời gian thực phát huy tác dụng để thu hồi đủ vốn đầu tư bỏ • Đầu tư ngắn hạn • Đầu tư dài hạn Xét theo phân cấp quản lí dự án - Nhóm đầu tư quan trọng quốc gia( đầu tư cho an ninh quốc phòng, nghiên cứu khoa học cấp quốc gia ) • Dự án nhóm A • Dự án nhóm B • Dự án nhóm C • Dự án đầu tư nước chia thành nhóm: A, B, C Ngồi cịn nhiều tiêu thức phân loại khác phân loại theo nguồn vốn hay chủ đầu tư… nhìn chung dự án mang đặc trưng sau Đặc trưng dự án * Dự án không ý tưởng hay phác thảo mà hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể Dự án nghiên cứu trừu tượng hay ứng dụng mà phải đáp ứng nhu cầu cụ thể đặt ra, tạo nên thực tế * Dự án tồn môi trường không chắn Môi trường triển khai dự án thường xuyên thay đổi, chứa đựng nhiều yếu tố bất định nên dự án rủi ro thường lớn * Dự án bị khống chế thời hạn Là tập hợp hoạt động đặc thù phải có thời hạn kết thúc Mọi chậm trễ thực dự án làm hộ phát triển, kéo theo bất lợi, tổn thất cho nhà đầu tư kinh tế * Dự án chịu ràng buộc nguồn lực Thông thường, dự án bị ràng buộc vốn, vật tư, lao động Đối với dự án quy mô lớn, mức độ ràng buộc nguồn lực cao phức tạp, định liên quan đến vấn đề nảy sinh trính thực dự án bị chi phối bở nhiều mối quan hệ, chẳng hạn chủ đầu tư, nhà tư vấn, nhà thẩu, nhà tài trợ, nhân công, kĩ thuật viên… Xử lí tốt ràng buộc yếu tố quan trọng góp phần đạt mục tiêu dự án 1.1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Khái niệm thẩm định tài dự án Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Thẩm định tài dự án q trình rà sốt lại khía cạch tài dự án,bao gồm: + Thẩm định dịng tiền dự án: Xác định tính xác độ lớn thời điểm xuất dòng tiền vào dòng tiền dự án vào dự báo doanh thu chi phí dự án + Thẩm định tỷ suất chiết khấu: Là tỷ suất dùng để quy đổi dòng tiền dự án thời điểm + Thẩm định vốn đầu tư: Xem xét phương án huy động vốn, phương án vay, phương án trả nợ tính pháp lý việc huy động vốn đầu tư + Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án + Thẩm định rủi ro, xác định tình xảy dự án thông qua biện pháp: Đánh giá độ nhạy NPV IRR, sử dụng phần mềm thích hợp crystal ball để đưa tình dự báo xảy dự án Ngồi ra, nội dung thẩm định dự án cịn có số vấn đề khác như: Thẩm định tư cách pháp lý chủ đầu tư nhà đầu tư liên quan, thẩm định pháp lý dự án đầu tư Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư Dự án dù chuẩn bị, phân tích kĩ lưỡng đến đâu thể tính chủ quan nhà phân tích lập dự án, khiếm khuyêt, lệch lạc tồn trình lập dự án lẽ đương nhiên Để khẳng định cách chắn mức độ hợp lí hiệu quả, tính khả thi dự án định đầu tư thực dự án cách độc lập với trình chuẩn bị, soạn thảo dự án Nhất hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, hoạt động đêm lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng hoạt động chứa nhiều rủi ro Để đảm bảo mục tiêu an toàn vốn đảm bảo khả toán cho ngân hàng thương mại, hoạt động đặc biệt hoạt động cho vay cần phải thẩm định kĩ lưỡng để hạn chế nguy ngân hàng với khách hàng Khái niệm thẩm định dự án: thẩm định dự án rà soát, kiểm tra lại cách khoa học, khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định dịnh đầu tư Nội dung thẩm định dự án bao gồm nội dung Đó thẩm định kĩ thuật ( bao gồm thẩm định cần thiết dự án, quy mô dự án, công nghệ trang thiết bị dự án, nguồn nguyên liệu yếu tố đầu vào dự án…), thẩm định kinh tế thẩm định tài Trong đó, đứng giác độ người tài trợ vốn ngân hàng thương mại quan tâm hàng đầu tới nội dung thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án rà sốt, đánh giá cách khoa học tồn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu tư: doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác, cá nhân Nếu phủ thường xem xét tới hiệu kinh tế xã hội dự án nhà đầu tư lại lại quan tâm đến khả sinh lời dự án Từ giúp họ đưa định có nên đầu tư hay cho vay hay không, dựa việc họ nhận lợi nhuận hay thu hồi vốn vay hay khơng Thẩm định tài dự án giúp ngân hàng xác định hiệu vốn đầu tư, khả hoàn vốn dự án, khả trả nợ… để khơng định có cho vay hay khơng mà mà cịn định cho vay bao nhiêu, thời hạn bao lâu, lãi suất hình thức cho vay hay thu nợ hình thức đảm bảo nào… Như vậy, thẩm định tài dự án hoạt động cần thiết ngân hàng thương mại Thực tốt thẩm định tài dự án giúp ngân hàng đưa định tài trợ đắn, không để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, hạn chế rủi ro mà chọn phương án cấp vốn tối ưu cho hoạt động dự án 1.1.3 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Khi thẩm định tài dự án, ngân hàng thương mại thường trọng nội dung thẩm định sau: • Thẩm định tổng mức vốn đầu tư, cấu sử dụng vốn tiến độ bỏ vốn: Tổng mức vốn đầu tư toàn chi phí dự kiến cho q trình đầu tư, toàn thời gian đầu tư dự án; tổng số vốn cần thiết đầu tư vào dự án kể từ bắt đầu xây dựng dự án vào hoạt động thức Tổng vốn đầu tư thường phân loại theo tiêu chí sau, nội dung mà cán thẩm định cần xem xét tiến hành thẩm định tổng vốn đầu tư Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Theo cấu tài sản đầu tư: • Vốn đầu tư vào tài sản cố định: mày móc, nhà xưởng, trang thiết bị … • Vốn đầu tư vào tài sản lưu động: vốn đầu tư vào tài sản lưu động ban đầu để sản xuất cho chu kì sản xuất Theo mục đích đầu tư: • Vốn đầu tư nhằm tăng lực sản xuất • Vốn đầu tư nhằm đổi sản phẩm • Vốn đầu tư nhằm đổi thiết bị • Vốn đầu tư nhắm mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh… Theo tính chất chủ sở hữu • Vốn đầu tư từ vốn tự có • Vốn đầu tư từ nợ Thẩm định vốn đầu tư quan trọng để tránh thực dự án, vốn đầu tư tăng lên giảm gây khó khăn cho chủ đầu tư tốc độ thực dự án Hơn cần xem xét xem việc chủ đầu tư dự kiến tổng vốn đầu tư có hợp lí khơng, nhiều hay nhu cầu dự án để tránh tình trạng thiếu vốn hay nhiều vốn sử dụng sai mục đích • Thẩm định doanh thu, chi phí kết sản xuất kinh doanh dự án Thực chất phần nội dung thẩm định dòng tiền dự án ngân hàng thường tách công việc thành bước riêng để tiện cho việc đánh giá tính tốn Về chất việc dự báo kết kinh doanh dự án đạt thời gian vận hành dự án Ở nội dung này, cán thẩm định xác định xem khoản doanh thu chi phí mà người lập dự án dự báo có hợp lí hay khơng? Liệu doanh thu có khai tăng hay kì vọng q khơng chi phí hàng năm có phân bổ hợp lí hay khơng từ xác định kết kinh doanh hàng năm bao nhiêu? Doanh thu dự án bao gồm khoản lợi ích thu từ việc vận hành tài sản cố định đầu tư dự án, gồm doanh thu từ sản phẩm chính, sản phẩm phụ , doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ hay doanh thu lí… Chi phí dự án bao gồm cho phí cố định chi phí biến đổi Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng • Chi phí cố định gồm chi phí bảo dưỡng máy móc, thiết bị , khấu hao máy móc thiết bị, lãi vay… thường tính theo phần trăm doanh thu • Chí phí biến đổi gồm chi phí nguyên vật liệu, nhân cơng , tính tốn dựa sản lượng sản xuất định mức tiêu hao Vì chi phí định trực tiếp tới giá bán doanh thu nên cán thẩm định cần ý tới việc người lập dự án đưa đầy đủ chi phí vào giá thành hay chưa, khấu hao, tiêu hao ngun nhiên vật liệu có hợp lí hay khơng… • Thẩm định dòng tiền dự án: Dòng tiền dự án hiểu khoản thu chi dự đoán xuất mốc thời gian khác trình thực vào hoạt động dự án Chênh lệch khoản thu chi dòng tiền ròng dự án thời điểm Thẩm định dòng tiền dự án việc ngân hàng cách định dòng tiền dự án dự báo phát sinh có hợp lí hay khơng, hợp lí phải xem xét xem với dòng tiền vậy, ngân quỹ tương lai khách hàng có đủ khả để trả nợ hay khơng để tính tốn phương án cho vay hợp lí Hơn cịn sở để tính tốn tiêu phản ánh hiệu tài dự án Các ý thẩm định dòng tiền dự án: Một là, phải xem xét đến giá trị thời gian tiền Tức ta phải chiết khấu dòng tiền thời điểm khác thời điểm để so sánh Hai là, cần phân biệt dòng tiền thực dịng lợi nhuận kế tốn Dịng tiền thực dịng tiền xuất bảng ngân quỹ doanh nghiệp tiền mà doanh nghiệp thực thu, thực chi Cịn dịng lợi nhuận kế tốn dịng tiền xác định doanh thu chi phí, khoản mục phản ánh bảng báo cáo kết kinh doanh Ví dụ khấu hao tài sản cố định khoản chi phí khoản thực chi, khoản khách hàng ứng trước ghi nhận khoản thực thu thời điểm lại chưa phải doanh thu… Ba là, dòng tiền dự án phải dòng tiền phù hợp Dòng tiền phù hợp thay đổi tương lai doanh nghiệp coi hệ trực tiếp việc thực dự án Nó xác định việc tính chênh lệch dòng tiền Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Học Viện Ngân Hàng thực dự án với khơng thực dự án, xác định dòng tiền dự án ta phải loại bỏ số chi phí mà khơng thực dự án ta phải bỏ - Chi phí chìm: chi phí xuất từ trước cho dù dự án có thực hay khơng - Chi phí hội: hội tốt bị bỏ qua thực dự án mà khơng thực dự án - Tác động phụ: dịng tiền phù hợp dự án bao gồm tất thay đổi luồng tiền doanh nghiệp gây việc thực dự án nhiều trường hợp dự án thực khơng tác động tới dịng tiền dự án mà tác động tới dòng tiền doanh nghiệp Ví dụ sản xuất sản phẩm chủng loai khiến cho doanh số bán loại sản phẩm cũ bị giảm sự sụt giảm cần ghi nhận vào dịng tiền dự án • Vốn lưu động ròng: Vốn lưu động ròng = tài sản lưu động – nợ ngắn hạn Thông thường dự án đưa vào đầu tư bên cạnh vốn đầu tư vào tài sản cố định phải đầu tư vào tài sản lưu động để đáp ứng cho nhu cầu chi trả, hàng tồn kho ban đầu…Tuy phần nhu cầu thường tài trợ nợ ngắn hạn doanh nghiệp trả cho phần vốn lưu động rịng Phần vốn khơng khấu hao đến cuối dự án thu hồi Nó đưa vào dịng tiền dự án bắt đầu thu hồi dự án kết thúc - Phân bổ chi phí quản lí chung: chi phí quản lí chung chi phí chung doanh nghiệp có trước dự án bắt đầu, ví dụ chi phí cho quản lí, chi phí hành chính, văn phịng…Nếu sau thực dự án mà chi phí phải trả thêm đưa phần tăng thêm vào chi phí dự án Ta xác định dịng tiền dự án thông qua việc xác định phận cấu thành nên • Xác định dịng tiền đầu tư: dòng tiền đầu tư bao gồm phận: + Chi phí mua sắm tài sản cố định lắp đặt: Khi bắt đầu dự án, phải bỏ tiền để mua tài sản cố định trang thiết bị, máy móc, cơng nghệ mà tiền để đưa Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 58 Học Viện Ngân Hàng thực tế thông tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay khơng ? Tôi xin đưa số giải pháp sau: Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật” vấn mà cán thẩm định phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Sử dụng triệt để nguồn thơng tin doanh nghiệp phịng Phịng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thơng tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay khơng? Có đảm bảo phát triển tương lai hay khơng? phương thức tốn mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thúê quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp hay làm gần kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp kiểm tốn Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc Trước mắt, tài liệu cân đối kế tốn kết tài doanh nghiệp phải có kiểm tốn Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nằm kế hoạch phát triển ngành địa phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Chính Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 59 Học Viện Ngân Hàng phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thơng tin q Ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ln ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghiệp khơng đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn vốn đầu tư” nghĩa doanh nghiệp có khả an tồn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ thẩm định Thẩm định công tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho cơng tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cho cán thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng toàn hệ thống ngân hàng Techcombank, lẽ họ chủ động tra cứu khách hàng thông tin liên quan đến khách hàng dự án khơng cần qua phịng thơng tin điện tử Thứ hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán q trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính toán số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không phép Để làm điều NHTM khác, Ngân hàng đầu tư máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thơng qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân hàng Việt Nam - Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tăng tinh thần trách nhiệm cán thẩm định cơng việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 60 Học Viện Ngân Hàng doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thơng tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, điều cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển - Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án q trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 3.2.4 Giải pháp người Con người trung tâm hoạt động xã hội, vừa chủ thể tổ chức vừa chủ thể hoạt động người quan trọng, đóng vai trị định hoạt động nói chung thẩm định dự án nói riêng Kết thẩm định tài dự án đầu tư kết việc đánh giá xem xét dự án theo nhìn nhận chủ quan người thẩm định sở khoa học tiêu chuẩn thẩm định khác Do hiệu hoạt động thẩm định phụ thuộc vào chất lượng nhân tố người Con người đội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng từ trung ương đến sở địa phương Techcombank cần xây dựng đội ngũ cán có chất lượng theo yêu cầu sau để có trình độ chun sâu lĩnh vực thẩm định nhân viên • Về trình độ chun mơn Các cán thẩm định phải có đủ trình độ hiểu biết kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, tài chính, pháp luật Đặc biệt phải có kiến thức chuyên sâu tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài doanh nghiệp, dự án đầu tư cách thục Đồng thời phổ biến Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 61 Học Viện Ngân Hàng văn bản, phương pháp thẩm định cách nhanh chóng, sáng tạo Phải ln tự học hỏi từ nhiều phía (thị trường, ngân hàng khác) để bổ sung cho thân Bên cạnh đội ngũ phải có khả khai thác, xử lý thơng tin máy vi tính, sử dụng thành thạo phần mềm hỗ trợ phân tích, thẩm định tài dự án đầu tư chương trình quản lý đại • Về đạo đức nghề nghiệp Cán tín dụng phải có phẩm chất đạo đức chung thực, có tinh thần trách nhiệm, tính kỷ luật cao, có lịng nhiệt tình cơng việc, có tâm huyết với nghề nghiệp, có ý thức rèn luyện tự bồi dưỡng Khơng lợi ích riêng tư mà ảnh hưởng tới lợi ích chung Để có đội ngũ cán nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án từ nhân tố người, thời gian tới Techcombank cần củng cố hoàn thiện đội ngũ cán theo hướng - Chủ dộng thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn kiến thức hỗ trợ cho hoạt động nghành nhằm giúp cho cán lãnh đạo cấp cán tín dụng thẩm định trực tiếp nắm bắt kiến thức phù hợp với tình hình bối cảnh kinh doanh - Cần tiến hành tuyển chọn chun mơn hóa đội ngũ cán tín dụng thẩm định theo thị Ngân hàng nhà nước - Đào tạo đội ngũ cán theo mảng dự án lớn cho vay doanh nghiệp để đảm đương công việc thẩm định quản lý cho vay dự án có quy mô lớn doanh nghiệp - Ngân hàng cần đảm bảo cán thẩm định đủ lực cán không đáp ứng u cầu cơng việc ngân hàng nên xem xét chuyển sang nhiệm vụ khác, bố trí cán có trình độ tinh thần trách nhiệm, kinh nghiệm vào khâu chủ chốt khâu thẩm định dự án - Bổ sung thêm đội ngũ cán tín dụng trực tiếp thẩm định tài dự án cho chi nhánh thiếu để tránh tình trạng q tải tín dụng - Cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng cán tín dụng giỏi làm việc có kinh nghiệm, hiệu cơng việc cao, đồng thời kỷ Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 62 Học Viện Ngân Hàng luật nghiêm minh hành vi tiêu cực Giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng thơng qua hình thức tuyên truyền, nêu gương người tốt việc tốt - Techcombank cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để đội ngũ phục vụ tham gia cố vấn, cộng tác viên cho hoạt động thẩm định - Techcombank cần tiếp tục triển khai nhân rộng khóa đào tạo cho cán tín dụng chuyên sâu lĩnh vực thẩm định dự án, thực việc đào tạo lại cán tín dụng cịn thiếu lực, trình độ cịn hạn chế nhằm nâng cao chất lượng cán - Xây dựng hệ thống quy tắc, chuẩn mực trình độ cán thẩm định làm tiêu chuẩn tuyển chọn kế hoạch bồi dướng đào tạo - Khuyến khích việc nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định tài dự án đầu tư để phổ biến ứng dụng toàn hệ thống.Về đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng phải có phẩm chất đạo đức chung thực, có tinh thần trách nhiệm, tính kỷ luật cao, có lịng nhiệt tình cơng việc, có tâm huyết với nghề nghiệp, có ý thức rèn luyện tự bồi dưỡng Khơng lợi ích riêng tư mà ảnh hưởng tới lợi ích chung 3.3 Những kiến nghị và giải pháp 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trị Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hoá DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định tồn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chịu quy luật Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 63 Học Viện Ngân Hàng cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn sau đứng vững hoạt động có hiệu qủa Chính phủ cần có thái độ dứt khốt xếp lại DN, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dân sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mơ tín dụng Cổ phần hố DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiếp cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện dạt ngân hàng vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực khơng đồng nhất: có tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hố dự án vùng thiếu, xét tồn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết cơng tác thẩm định, mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiêm trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đưa doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké toán theo quy dịnh Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp ngân hàng viẹc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp qua hạn chế, phòng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 64 Học Viện Ngân Hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Cần tăng cường vai trị trung tâm thơng tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thơng tin Ngân hàng là: trung tâm phịng ngừa rủi ro viết tắt (TRP) trung tâm thông tin tín dụng (CIC) đặt vụ tín dụng NHNN có chi nhánh NHNN tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tâm thu thạp thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lớn phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm : Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, ngồi thơng tin ngân hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê,…để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo, qua tăng cường thẩm định dự án NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTM có linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trường lãi suất biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tư trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thịi Bởi vì, dự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án vẫ hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà khơng khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất khơng giúp Ngân hàng tăng hiệu Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 65 Học Viện Ngân Hàng việc cho vay dự án mà giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hướng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM cơng tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang” chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thơng lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tốn số tiêu điểm hoà vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đưa định cho vay hay khơng ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khoá học thường niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định - Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu dẫn đến bị phá sản vốn vay Ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất thoát vốn Ngân hàng kinh tế - Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thơng tin tín dụng, chất lượng thơng tin, cần lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trị quản lý Nhà nước NHNN vai trị kinh doanh thơng tin công ty tư vấn 3.3.3 Giải pháp Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Techcombank xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, chi tiết cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩm định, cho họ tự định chịu trách nhiệm trước định thẩm định dự án - Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán công tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống Ngân hàng Techcombank Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 66 Học Viện Ngân Hàng sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dài ngân hàng Ngân hàng phải trọng tới vấn đề tuyển nhân viên Hiện số lượng người tốt nghiệp khố học ngân hàng q nhiều so với nhu cầu tuyển dụng Nhưng thực tế để làm việc cịn phải học tập nhiều thực tế cơng việc Vì vậy, tuyển dụng cần áp dụng biện pháp tuyển dụng tiên tiến thực số ngân hàng đánh giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa là, đánh giá cao lực làm việc nhân viên tương lai xem nhân viên biết - Cần phải tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát cán tín dụng đảm bảo cơng tác thẩm định thực nghiêm túc chặt chẽ Cần thực hệ thống kiểm sốt nội bộ, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa sai sót nghiệp vụ ngân hàng sai sót việc tuân thủ quy chế thủ tục quy trình tín dụng Phải kiểm tra, xác định mối quan hệ cán tín dụng doanh nghiệp mà cán thẩm định, để có kết khách quan thẩm định tài khách hàng - Thiết lập phát triển mối quan hệ với khách hàng nhằm tạo thuận lợi cho Ngân hàng nhiều mặt hoạt động khác không riêng thẩm định cho vay Techcombank cần không ngừng tăng cường mở rộng quan hệ với khách hàng thu hút họ qua sách tiếp thị, dịch vụ mà Techcombank cung cấp, tạo dựng uy tín Techcombank thị trượng Bên cạnh Ngân hàng cần phải nắm vững tình hình tài sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giúp cho tăng cường hiệu cho vay đảm bảo an toàn khoản vay, giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng với ngân hàng Tiến hành phân loại doanh nghiệp để làm cho vay việc cần thiết, đảm bảo an tồn kinh doanh Bên cạnh Techcombank cần mở rộng mối quan hệ với quan tư vấn thẩm định, quan nghiên cứu kỹ thuật khác, quan nghiêm cứu thị trường, quan quyền địa phương… việc tạo thuận lợi cho công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 67 Học Viện Ngân Hàng Tóm tắt chương Chương chuơng mà tác giả trọng đến định hướng Techcombank thời gian tới hoạt động thẩm định tài trợ dự án Từ đưa giải pháp kiến nghị riêng tác giả Techcombank, giải pháp mang tính chất vi mơ vĩ mơ nhằm hồn thiện quy trình thẩm định tài trợ dự án Techcombank Ngoài ra, tác giả nhận thấy việc sách phủ với ngân hàng cịn chồng chéo, vài điểm chưa tốt cần bổ xung, tác giả đưa kiến nghị dành cho phủ nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam nhằm tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt động ngày tốt hơn, đưa kinh tế Việt Nam ngày lên Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp 68 Học Viện Ngân Hàng KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đầu tư khái cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ NHTM – nhà tài trợ lớn Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng an toàn hiệu NHTM Nhưng vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, phải có nghiên cứu sâu sắc, tồn diện trước đưa giải pháp đồng phối hợp nỗ lực biện pháp liên quan Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Nâng cao lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam - Techcombank”, em nhận thấy kiến thức biết viết thực hạn hẹp bất cập so với công nghệ thẩm định đại giới Nhưng phát triển ngành Ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng phản ánh trình dộ phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế chưa thích ứng với phương pháp thẩm định tiên tiến, không bỏ qua phương pháp thẩm định mà cần phải nắm vững nhằm đáp ứng nhu cầu tương lai Qua viết em muốn nêu số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Techcombank Em mong giải pháp kiến nghị hợp lý có giá trị thực tiễn trình đổi ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn tất giảng viên Học Viện Ngân Hàng cô, chú, anh, chị Ngân hàng Techcombank tận tình giúp đỡ em hồn thành chun đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Tiến Lớp NHH – LTDH8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO  Báo cáo 1) Báo cáo thường niên, báo cáo tài Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam năm 2010-2011-2012  Giáo trình, sách 2) Giáo trình ngân hàng thương mại trường Học Viện Ngân Hàng – Chủ biên GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Nhà xuất thống kê 2012 3) Giáo trình Tài trợ dự án trường Học Viện Ngân Hàng – Tập thể tác giả biên soạn – Bộ môn Ngân Hàng Thương Mại – Khoa Ngân Hàng năm 2012 4) Dự án đầu tư- Lập thẩm định hiệu tài dự án – Chủ biên Đinh Thế Hiển – Nhà xuất thống kê.2012 5) Quản lý dự án trang giấy – Chủ biên Clark A Campbell – Nhà xuất tri thức 2012 6) Quản trị dự án – Thiết lập thẩm định Dự án Đầu tư – Chủ biên Vũ Công Tuấn – Nhà xuất thống kê 2011 7) Lập, thẩm định quản trị dự án đầu tư – Chủ biên TS Phạm Xuân Giang – Nhà xuất tài 2011 8) Tính tốn dự án đầu tư – Chủ biên Đặng Minh Trang – Nhà xuất thống kê 2011 9) Phân tích kinh tế dự án đầu tư – Chủ biên Vũ Công Tuấn – Nhà xuất thống kê 2010 10)Lập thẩm định hiệu tài dự án – Chủ biên Đinh Thế Hiển – Nhà xuất thống kế 2010 11) Phân tích hoạt động doanh nghiệp (phân tích kinh doanh, phân tích báo cáo tài chính, phân tích kinh tế dự án) – Chủ biên Nguyễn Tấn Bình – Nhà xuất thống kê 2011 12) MBA tầm tay – Chủ đề quản lý dự án – Chủ biên Eric Verzuh – Nhà xuất tổng hợp thành phố Hồ Chí Minh 2008 13) Giáo trình lập dự án đầu tư – Chủ biên TS Nguyễn Bạch Nguyệt – Nhà xuất khoa học kỹ thuật 2010 Nguyễn Hữu Tiến LTDH8 Lớp NHH – Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 14) Quản lý dự án nhìn từ góc độ: nhà nước, nhà đầu tư, nhà tư vấn, nhà thầu – Chủ biên Nguyễn Xuân Hải – Nhà xuất xây dựng 2010  Tạp chí, khóa luận, Internet 15) Các khoá luận tốt nghiệp năm 2011, 2012 thư viện Học Viện Ngân Hàng 16) Tạp chí tài Finance – Asia ( Trang 27-28 – Số tháng 6/2010) 17) Thời báo ngân hàng ( Trang 17 – Số tháng 8/2011) 18) Niên giám thống kê 2012 ( website tổng cục thống kê www.gso.gov.vn) 19) Website Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam www.techcombank.vn 20) Các website khác: www.vndirect.com.vn www.sbv.gov.vn www.sinhviennganhang.com Nguyễn Hữu Tiến LTDH8 Lớp NHH – Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng MỤC LỤC 1.3.1.Nhân tố chủ quan .21 1.3.2 Nhân tố khách quan 23 Tóm tắt chương .25 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank năm 2010 - 2012 .31 Chỉ tiêu 32 2010 32 2011 32 2012 32 Tổng vốn huy động 32 108.334 32 136.781 32 150.633 32 Dư nợ tín dụng 32 52.928 .32 63.451 .32 67.136 .32 Tóm tắt chương .52 Tóm tắt chương .67 Nguyễn Hữu Tiến LTDH8 Lớp NHH – ... trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Kỹ Thương. .. niệm chất lượng thẩm định tài dự án Chất lượng thẩm định tài dự án phù hợp kết tính tốn thẩm định tài dự án với kết thực tế đạt sau triển khai dự án Một dự án thẩm định tốt, có chất lượng cao dự. .. tế hoạt động cho vay thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh đề phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay thẩm định tài dự án Ngân