phát triển dịch vụ bao thanh toán trong xuất khẩu hàng hóa ở việt nam

1 MỞ ĐẦU Gulf Coast University), hay “Factoring as a financing: Evidence from the UK”, Khaled Soufani – Assitant Professor, Department of Finance Concordia University, Montreal, Quebec, Canada; … Về dịch vụ forfaiting, có “Innovative Export Financing: Factoring and Forfaiting”, Business America 114 (No.1, January 11), Ring, Mary Ann, 1993, hay “Forfaiting A use’s Guide What is it, Who uses it and Why?” John F Moran, Jr (Vice President of the British American Forfaiting Company), 2002 Ngồi cịn có: “What is forfaiting?”, Inc D& B Reports New York: Sep/Oct 1993 Vol.42, Iss.5, p.46 (1 pp.), McDermott, Kevin Dun and Bradstreet, “The ins and outs of forfeiting”, Global Trade & Transportation, Philadelphia: May 1993, Vol 113, Iss 5, p.20 (2 pp.), Ring, Mary Ann, hay “Forfaiting - an Introduction”, Finanz AG Zurich, Switzerland, 2001; … Các nghiên cứu nước: Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng (kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống đốc NHNN; Giáo trình “Thanh tốn quốc tế ngoại thương”của GS.Đinh Xuân Trình, NXB Giáo dục, 2002; Cuốn “Nghiệp vụ bao toán – Factoring” Ths.Nguyễn Quỳnh Lan, NXB Chính trị quốc gia, 2006; Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ - Bộ Giáo dục Đào tạo, “Phát triển nghiệp vụ bao toán tài trợ thương mại quốc tế NHTM Việt nam” TS Đặng Thị Nhàn làm chủ nhiệm, 2007; Bài báo “Phát triển nghiệp vụ bao toán hoạt động tài trợ thương mại nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt nam”, ThS Huỳnh Thị Hương Thảo, Tạp chí ngân hàng số 19 + 20/ 2008; … Tính cấp thiết luận án Dịch vụ bao toán áp dụng rộng rãi nhiều nước vùng lãnh thổ giới, đặc biệt Châu Âu Châu Mỹ Lý để nước phát triển dịch vụ họ muốn có phương thức tốn cởi mở so với phương thức tín dụng chứng từ, ví dụ phương thức chuyển tiền hay phương thức ghi sổ (mà thực chất người bán bán chịu hàng hóa cho người mua) để đẩy mạnh xuất phải đảm bảo an toàn sử dụng vốn có hiệu Vì vậy, bao tốn - phương thức hỗn hợp tốn, tín dụng bảo hiểm đời trở thành xu phát triển thương mại quốc tế Tại nhiều nước, ngân hàng, công ty tài đóng vai trị tích cực hỗ trợ doanh nghiệp xuất lĩnh vực Ở Việt nam, bao toán bắt đầu khởi động từ năm 2004, NHNN ban hành Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, nhiên, dịch vụ chưa thực phát triển Doanh số dịch vụ bao toán Việt Nam hạn chế việc triển khai dịch vụ Việt Nam không đơn giản nguyên nhân khách quan chủ quan Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, Việt Nam thành viên Tổ chức Thương mại giới, mức độ cạnh tranh khắc nghiệt, doanh nghiệp buộc phải chủ động cải thiện điều kiện tốn để nâng cao khả cạnh tranh mở rộng thị trường xuất (XK) Để đáp ứng nhu cầu việc phát triển dịch vụ bao tốn tất yếu Điều đòi hỏi phải nhận thức rõ vai trò dịch vụ lý luận thực tiễn Với thực tế Việt Nam chưa có đề tài sâu nghiên cứu vấn đề cách đầy đủ, tác giả mạnh dạn chọn đề tài “Phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hoá Việt Nam” nhằm nghiên cứu lý luận thực tiễn phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam Tổng quan cơng trình nghiên cứu ngồi nước liên quan đến đề tài Bao toán (thuật ngữ chung hai dịch vụ: Factoring Forfaiting) sản phẩm tài phổ biến nhiều nước giới, có nhiều nghiên cứu bao toán thực nước Các nghiên cứu nước Về dịch vụ factoring, có: Cuốn sách “Marketing Internationnal Factoring”, 2000, Neitherland Hiệp hội Factoring quốc tế - FCI; Công ước UNIDROIT bao tốn quốc tế thơng qua ngày 28/5/1988 Ottawa – Canada (UNIDROIT Convention on International Factoring – Ottawa, Canada, 28 May 1988); Qui tắc chung Factoring quốc tế Hiệp hội Factoring quốc tế (General Rules For International Factoring – FCI); “Reducing the Cash Gap by Factoring” Daniel J Borgia, Ph.D Deanna O Burgess, Ph.D (Assistant Professor of Finance College of Business Florida Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu luận án Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát: đề xuất giải pháp phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt nam Mục tiêu nghiên cứu cụ thể: - Luận giải hệ thống hoá vấn đề lý luận dịch vụ bao toán, phát triển dịch vụ bao toán, điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ bao tốn Trong đặc biệt nhấn mạnh đến phát triển dịch vụ bao toán xuất - Đánh giá điều kiện phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam - Phân tích đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam - Đề xuất phương hướng giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hoá Việt Nam Câu hỏi nghiên cứu: - Bao toán gì? Tại nên ứng dụng dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt nam? - Có nhân tố nào/điều kiện ảnh hưởng đến khả phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt nam? - Tại dịch vụ bao toán chưa phát triển Việt Nam? - Làm để phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt nam? luận án, liệu sơ cấp thu thập thông qua điều tra tác giả luận án nội dung liên quan đến đề tài luận án Đối tượng điều tra xác định bao gồm nhóm chính: (i) người cung cấp dịch vụ bao toán (các NHTM) Việt Nam; (ii) người sử dụng dịch vụ bao toán (các doanh nghiệp XNK) kinh tế Việt Nam Dữ liệu thu thập cách gửi phiếu điều tra trực tiếp, gửi qua thư điện tử, qua đường link www.surveymonkey.com/s/lienhuong, qua đường bưu điện gọi điện/gặp gỡ để vấn trực tiếp với tổng số 300 phiếu điều tra chuyển đến đối tượng điều tra 174 phiếu hợp lệ hoàn trả Tỷ lệ hoàn trả phiếu điều tra 58% Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận án Lý luận thực tiễn phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam Luận án tập trung nghiên cứu phát triển dịch vụ bao toán kinh tế từ góc độ nhà nghiên cứu độc lập Vì vậy, khn khổ luận án dịch vụ bao toán xem xét giác độ loại hình dịch vụ kinh tế (khác với nghiên cứu trước thường giác độ vi mô, tức coi bao tốn nghiệp vụ ngân hàng) Do đó, để phát triển loại hình dịch vụ cần phải nhìn sâu vào bên cung bên cầu mơi trường vĩ mơ (các sách Chính phủ) để từ tìm “khoảng trống” cung ngân hàng cầu doanh nghiệp dịch vụ bao toán, lý giải cho câu hỏi dịch vụ bao toán chưa thực phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu luận án Về giác độ tiếp cận: Trong khuôn khổ luận án, phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam nghiên cứu lý luận thực tiễn giác độ loại hình dịch vụ kinh tế Dịch vụ cung cấp NHTM tổ chức tài tín dụng, phục vụ cho nhu cầu tốn, đặc biệt toán xuất doanh nghiệp thương mại, chịu điều chỉnh pháp luật sách Nhà nước Ở giác độ nghiên cứu này, luận án nghiên cứu phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam phạm vi ba chủ thể, là: Nhà nước - người quản lý, điều chỉnh; NHTM/tổ chức tài tín dụng - người cung cấp doanh nghiệp XNK - người sử dụng dịch vụ bao toán Đặc biệt, luận án hướng vào nghiên cứu điều kiện để phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam tập trung vào giai đoạn từ năm 2004 đến 2012 Các định hướng giải pháp đề xuất nhằm phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam ngắn hạn trung hạn (đến năm 2020) Phương pháp nghiên cứu Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử phương pháp nghiên cứu luận án Trong nội dung cụ thể, tuỳ thuộc yêu cầu điều kiện nghiên cứu, luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu khác để làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến nội dung luận án phương pháp tổng hợp, quy nạp, diễn dịch, so sánh; phương pháp toán, thống kê, điều tra chọn mẫu,… Luận án kết hợp hình thức nghiên cứu bàn trường để giải tốt mục tiêu nghiên cứu đặt Để phục vụ cho mục tiêu nghiên cứu 1.6 Đóng góp luận án - Cách tiếp cận mới: xem xét bao tốn góc độ loại hình dịch vụ kinh tế (khác với nghiên cứu trước thường giác độ vi mô, tức coi bao toán nghiệp vụ ngân hàng); - Làm rõ hệ thống hoá vấn đề lý luận dịch vụ bao toán phát triển dịch vụ bao tốn kinh tế; - Tập trung phân tích điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ bao toán đánh giá thực trạng điều kiện Việt Nam hiên - Tổng kết kinh nghiệm phát triển dịch vụ bao toán số nước giới rút học kinh nghiệm cho Việt Nam; - Đánh giá nhu cầu sử dụng dịch vụ bao toán kinh tế, nghiên cứu bên cầu để hướng dẫn bên cung, hướng vào tăng chất lượng dịch vụ - Phân tích đánh giá đầy đủ toàn diện thực trạng phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam; - Xây dựng hệ thống giải pháp mang tính khả thi nhằm hướng tới mục tiêu phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam Kết cấu nội dung luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục, luận án kết cấu thành chương: Chương 1: Lý luận phát triển dịch vụ bao toán; Chương 2: Thực trạng phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam (giai đoạn 2004 – 2012); Chương 3: Định hướng giải pháp phát triển dịch vụ bao toán toán xuất hàng hóa Việt Nam (từ đến 2020) 5 CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TỐN - Tính chất tín dụng: Có thể coi bao tốn khoản tín dụng cấp đơn vị bao toán ứng trước tiền cho người bán hoàn trả đơn vị bao tốn địi tiền từ người mua, khoản chiết khấu sở giá trị hóa đơn bán hàng lãi mà người sử dụng vốn vay (người bán) phải trả cho đơn vị cung cấp vốn (đơn vị bao tốn) - Tính chất nhờ thu: Khi sử dụng dịch vụ bao toán, người bán/người XK chuyển nhượng khoản nợ (khoản phải thu) cho đơn vị bao toán để nhận khoản tiền ứng trước từ đơn vị bao toán họ khơng cịn phải lo lắng việc quản lý thu hồi khoản nợ Đơn vị bao tốn đảm nhiệm tồn cơng việc thay cho người bán/người XK 1.1 Tổng quan dịch vụ bao tốn 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển dịch vụ bao toán Khoảng 2000 năm trước, bao toán đời với xuất đại lý hoa hồng, người chuyên thực việc mua bán luân chuyển hàng hoá Đến kỷ 14 15, đại lý lớn mạnh bắt đầu phân cấp hoạt động, họ đảm bảo khả trả nợ thay cho người mua Tới kỷ 16, kinh tế Mỹ phát triển vượt bậc tạo điều kiện cho bao toán phát triển mạnh Mỹ có ảnh hưởng lớn đến thị trường châu Âu thị trường lân cận Cuối kỷ 19 đầu kỷ 20 thời kỳ phát triển mạnh mẽ đại lý bao toán Mỹ Tuy nhiên, bao toán thực phát triển đánh giá cao việc thúc đẩy quan hệ thương mại nói chung TMQT nói riêng sau chiến tranh giới lần thứ II kết thúc Đến dịch vụ bao toán áp dụng rộng rãi nhiều nước vùng lãnh thổ giới, đặc biệt Châu Âu Châu Mỹ Cuối thập kỷ 90 kỷ XX, bao toán số chi nhánh ngân hàng nước hoạt động Việt nam giới thiệu cho NHTM nước nhà XNK Việt nam Tuy nhiên, đến năm 2004, sau Qui chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng ban hành, NHTM tổ chức tài tín dụng Việt nam triển khai dịch vụ thị trường Việt nam 1.1.2 Khái niệm tính chất đặc trưng dịch vụ bao tốn 1.1.2.1 Khái niệm theo Cơng ước quốc tế Ottawa bao toán Theo Điều 1, Cơng ước quốc tế Bao tốn (UNIDROIT Convention on International Factoring – Ottawa, Canada, 28 May 1988): “Hoạt động bao toán hoạt động mà đơn vị bao toán mua lại khoản phải thu khách hàng, phát sinh từ giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ toán chậm, theo khách hàng nhận khoản tiền ứng trước tương ứng với tỷ lệ định trước giá trị khoản phải thu Phần giá trị lại (sau trừ khoản phí) trả cho khách hàng người mua hàng thực việc toán” 1.1.2.2 Khái niệm theo Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng Việt Nam Theo Điều 2, Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, Thống đốc NHNN Việt nam ban hành ngày 06/9/2004 kèm theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN “Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá bên bán hàng bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng” 1.1.2.3 Tính chất đặc trưng dịch vụ bao tốn 1.1.3 Các hình thức dịch vụ bao toán: Factoring Forfaiting 1.1.3.1 Dịch vụ bao toán Factoring Theo từ điển kinh tế (Dictionary of Economic – Christopher Pass & Bryan Lones) thì: “Factoring dàn xếp tài chính, qua cơng ty tài chun nghiệp (cịn gọi cơng ty mua nợ - factor firm) mua lại khoản nợ cơng ty với số tiền giá trị khoản nợ Lợi nhuận phát sinh từ chênh lệch tiền thu số nợ mua giá mua thực tế nợ Lợi ích cơng ty bán nợ thu tiền thay phải chờ đến lúc nợ trả nợ, lại tránh phiền tối chi phí việc theo đuổi nợ chậm trả” Trong Từ điển thuật ngữ ngân hàng – Hans Klaus cho rằng: “factoring loại hình tài trợ dạng tín dụng chuyển nhượng nợ Một cơng ty chuyển nhượng tồn hay phần khoản nợ cho công ty tài chun nghiệp (cơng ty mua nợ, thơng thường công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty đảm nhiệm việc thu khoản nợ theo dõi khoản phải thu để hưởng thủ tục phí có lúc ứng trước khoản nợ Thơng thường cơng ty mua nợ phải chịu rủi ro khả tốn nợ” 1.1.3.2 Dịch vụ bao toán Forfaiting Theo “Forfaiting – an Introduction”, Finanz AG Zurich, Switzerland, 2001: “Forfaiting thuật ngữ dùng để việc mua lại khoản nợ phải trả tương lai, phát sinh từ việc giao hàng hóa dịch vụ, chủ yếu từ hoạt động xuất hàng hóa với điều kiện miễn truy địi lại nhà xuất khẩu” Trong giáo trình “Thanh tốn quốc tế ngoại thương”, GS.Đinh Xuân Trình, NXB Giáo dục, 2002, “Forfaiting loại tín dụng trung dài hạn mà NHTM cơng ty tài ứng trước khơng hoàn lại cho nhà xuất tỷ lệ % định so với tổng giá trị hóa đơn để dành lấy quyền đòi lại tiền từ người nhập chịu rủi ro mà người nhập không tốn có xảy Các Forfaiter cấp tín dụng cho người xuất người nhập ngân hàng bảo lãnh” 1.1.4 Lợi ích hạn chế dịch vụ bao tốn 1.1.4.1 Lợi ích dịch vụ bao toán Đối với người bán / người xuất - Được tài trợ vốn lưu động sở doanh thu bán hàng để quay vòng vốn cho sản xuất tăng trưởng nhanh - Duy trì sức cạnh tranh thơng qua việc cho phép người mua toán chậm tiền hàng - Nâng cao hiệu hoạt động nhờ chun mơn hóa sản xuất - Được bảo hiểm rủi ro tín dụng tới 100% giá trị hố đơn, tình hình tài lành mạnh khơng có khoản nợ xấu báo cáo tài Đối với người mua/người nhập - Được mua chịu hàng dễ dàng; - Không cần phải mở L/C; - Tăng sức mua hàng mà khơng vượt q hạn mức tín dụng cho phép; - Có thể nhanh chóng đặt hàng mà khơng bị trì hỗn, khơng tốn phí mở L/C, hay phí thương lượng Đối với đơn vị cung cấp dịch vụ bao toán - Được hưởng khoản thu từ phí lãi - Đa dạng hóa sản phẩm - Mở rộng thị phần, nâng cao uy tín tốn nước quốc tế - Có hội học hỏi từ Factor lớn - Cung cấp thông tin tín dụng, hưởng lợi ích nhờ trao đổi thông tin với trung tâm liệu Đối với kinh tế - Làm gia tăng chu kỳ quay vòng tiền, làm cho vòng quay, luân chuyển tiền xã hội tăng lên - Tạo điều kiện cho việc thực hợp đồng trả chậm, động lực đẩy mạnh hoạt động thương mại nước quốc tế, thúc đẩy sản xuất phát triển - Giúp DN tránh nỗi lo rủi ro không thu hồi vốn, rủi ro không tốn sản xuất kinh doanh, tạo mơi trường kinh doanh ổn định hơn, tạo tâm lý yên tâm cho DN - Giá hàng hoá toán theo hợp đồng có sử dụng dịch vụ bao tốn cao so với sử dụng phương thức toán khác L/C; - Sẽ bị đơn vị bao toán theo dõi hoạt động thu nợ kịp thời,… Đối với đơn vị cung cấp dịch vụ bao tốn Có thể gặp số rủi ro, như: Rủi ro tín dụng; Rủi ro thu nợ; Rủi ro gian lận; Rủi ro ngoại hối 1.1.4.2 Hạn chế dịch vụ bao toán Đối với doanh nghiệp xuất - Phí bao tốn tương đối cao, mà phí thường người bán chịu; - Mối quan hệ bên bán với khách hàng bị ảnh hưởng đơn vị bao tốn, thực tế đơn vị bao tốn tìm cách để thu đuợc nợ từ người mua; - Trong số trường hợp có tranh chấp xảy người mua người bán, đơn vị bao tốn khơng tốn/tạm ứng truy địi lại khoản tốn/tạm ứng cho giao dịch tranh chấp Đối với doanh nghiệp nhập 1.2 Phát triển dịch vụ bao toán điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ bao toán 1.2.1 Khái niệm nội dung phát triển dịch vụ bao toán Phát triển dịch vụ bao toán kinh tế trình lập kế hoạch, thực hiện, kiểm soát, tạo điều kiện thuận lợi phối hợp cách có hiệu chủ thể kinh tế để làm cho dịch vụ bao toán ngày trở nên phổ biến, đem lại lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp hệ thống NHTM, trở thành hình thức hỗ trợ tài kịp thời hiệu quả, vừa nâng cao hiệu việc sử dụng tiền nhàn rỗi ngân hàng, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, vừa hỗ trợ tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hợp đồng trả chậm, thúc đẩy thương mại sản xuất phát triển Phát triển dịch vụ bao toán kinh tế cần hướng vào số nội dung chủ yếu, như: Phát triển nhận thức bao toán tất đối tượng nghiên cứu ứng dụng dịch vụ bao tốn; Hồn thiện hệ thống luật, sách phát triển dịch vụ bao toán; Phát triển hệ thống cung ứng dịch vụ bao toán kinh tế; Phát triển cầu dịch vụ bao tốn kinh tế; Tạo dựng hồn thiện môi trường cạnh tranh thuận lợi cho phát triển dịch vụ bao toán 1.2.2 Những điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ bao toán 1.2.2.1 Điều kiện vĩ mô - Môi trường pháp lý - Môi trường kinh tế xã hội - Hoạt động kinh doanh nội địa hoạt động XNK phát triển mạnh - Hệ thống tài ngân hàng vững mạnh - Hệ thống thông tin minh bạch 1.2.2.2 Điều kiện tổ chức bao toán (đơn vị cung cấp dịch vụ bao toán) - Nguồn vốn - Nguồn nhân lực - Mạng lưới hoạt động - Cơ sở vật chất, công nghệ - Hệ thống quản trị rủi ro - Các dịch vụ hỗ trợ dịch vụ khác - Khả truy đòi nợ 10 1.2.2.3 Điều kiện doanh nghiệp XNK (đơn vị sử dụng dịch vụ bao toán) CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN TRONG XUẤT KHẨU HÀNG HÓA Ở VIỆT NAM (2004 – 2012) - Có nhu cầu dịch vụ bao tốn - Sử dụng phương thức toán trả chậm tốn tiền hàng - Nguồn nhân lực có trình độ hiểu biết đầy đủ dịch vụ bao tốn - Cơng khai thơng tin doanh nghiệp 1.3 Kinh nghiệm phát triển dịch vụ bao toán từ số quốc gia giới học cho Việt Nam 1.3.1 Khái quát hoạt động bao toán giới Doanh số bao toán factoring khu vực giới năm gần (Đơn vị tính: Triệu EUR) Châu lục 2007 2008 2009 2010 Châu Âu 932.264 888.528 876.649 1.045.069 Châu Mỹ 149.673 154.195 142.013 185.357 Châu Phi 10.705 13.263 14.796 16.686 Châu Á 174.244 235.418 209.991 355.602 Châu Đại dương 33.780 33.246 40.110 45.515 Tổng 1.300.666 1.325.111 1.283.559 1.648.229 2011 1.217.811 207.172 23.451 508.888 58.091 2.015.413 2012 1.298.724 187.844 23.927 571.528 50.206 2.132.229 1.3.2 Kinh nghiệm phát triển dịch vụ bao toán từ số quốc gia giới 1.3.2.1 Kinh nghiệm Anh 1.3.2.2 Kinh nghiệm Pháp 1.3.2.3 Kinh nghiệm Italia 1.3.2.4 Kinh nghiệm Đan Mạch 1.3.2.5 Kinh nghiệm Thái Lan 1.3.3 Những học kinh nghiệm cho việc phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam - Phổ biến, nâng cao hiểu biết sâu sắc nghiệp vụ lợi ích dịch vụ bao tốn; - Thành lập Cơng ty Phịng/Ban chun dịch vụ bao toán trực thuộc NHTM; - Chú trọng công tác marketing dịch vụ bao toán để chủ thể kinh tế hiểu rõ nhận thức lợi ích dịch vụ bao tốn; - Cải thiện mơi trường pháp lý; - Chú trọng việc thường xuyên nâng cao trình độ nguồn nhân lực; - Quan tâm đầu tư trang thiết bị, công nghệ tăng cường khả cạnh tranh, đẩy mạnh hoạt động giao dịch qua mạng (e-factoring, e-forfaiting); - Vốn vấn đề mấu chốt, đặc biệt quan trọng Các NHTM cần phải đảm bảo nguồn vốn, bao gồm nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn; - Xây dựng Hiệp hội tổ chức bao toán quốc gia để làm đầu mối liên kết, hỗ trợ tích cực cho hoạt động thành viên 2.1 Thực trạng xuất hàng hoá việc sử dụng phương thức toán quốc tế toán xuất hàng hóa Việt nam 2.1.1 Hoạt động thương mại quốc tế Việt nam thời gian qua Hoạt động thương mại quốc tế Việt Nam có nhiều chuyển biến thập kỷ vừa qua Từ xuất phát điểm thấp, với 31,2 tỷ USD tổng kim ngạch XNK năm 2001 (với kim ngạch xuất 15 tỷ USD kim ngạch nhập 16,2 tỷ USD), sau 11 năm, đến năm 2012, số tăng gấp 7,3 lần, lên đến 228,3 tỷ USD (trong xuất 114,5 tỷ USD nhập 113,8 tỷ USD) Cán cân thương mại Việt Nam, 10 năm từ 2001 đến 2011, ln tình trạng thâm hụt Những năm 2001 – 2006, thâm hụt cán cân thương mại tỷ USD/năm, giai đoạn 2007 – 2011, thâm hụt cán cân thương mại mức số (thường xuyên 10 tỷ USD/năm) Tuy nhiên, sau khoảng thời gian dài ln thâm hụt đến năm 2012 cán cân thương mại Việt Nam thặng dư mức độ khiêm tốn 2.1.2 Thực trạng xuất hàng hoá Việt nam năm gần Cơ cấu xuất Việt Nam 10 năm qua có chuyển biến tích cực, kim ngạch xuất liên tục tăng, tỷ trọng xuất theo hướng giảm dần mặt hàng thô, sơ chế, trọng vào đầu tư xuất mặt hàng có hàm lượng chế biến cao Sự tăng trưởng hoạt động xuất có đóng góp khơng nhỏ khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi Về mặt hàng, nhóm hàng cơng nghiệp nhẹ tiểu thủ cơng nghiệp ln vị trí dẫn đầu có xu hướng ngày tăng tỷ trọng tổng kim ngạch XK nước Nhóm hàng cơng nghiệp nặng khống sản vị trí thứ hai với tỷ lệ khoảng 30%/năm tỷ trọng kim ngạch XK Đứng thứ ba nhóm hàng nơng sản với mặt hàng XK chủ yếu là: gạo, cao su, cà phê, hạt điều, sắn sản phẩm từ sắn, hạt tiêu Mặt hàng thuỷ sản, liên tục tăng kim ngạch lại giảm tỷ trọng Về thị trường, thị trường Châu Á (với kim ngạch XK bình quân 2007 – 2011 khoảng 31,2 tỷ USD/năm) thị trường truyền thống mặt hàng XK Việt Nam, đó, chủ yếu thị trường nước ASEAN, Nhật Bản Tiếp theo thị trường Châu Mỹ (bình quân khoảng 15 tỷ USD/năm), Châu Âu (bình quân khoảng 13,8 tỷ USD/năm), Châu Đại Dương (bình quân 3,3 tỷ USD/năm) Châu Phi (kim ngạch XK bình quân 1,3 tỷ USD/năm) thị trường tiềm đầy hứa hẹn với doanh nghiệp Việt Nam 2.1.3 Thực trạng việc sử dụng phương thức toán quốc tế toán xuất Việt nam 2.1.3.1 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Việt Nam Giữa kim ngạch XNK doanh số toán quốc tế thường có quan hệ tỷ lệ thuận với Trong cấu toán, doanh số toán XK thường chiếm tỷ lệ khoảng 46% tổng doanh số TTQT NHTM 11 12 Về cấu thị phần, đa số NHTM Việt Nam cung cấp dịch vụ TTQT, nhiên thị phần chủ yếu tập trung vào NHTM lớn, có bề dày kinh nghiệm cung ứng dịch vụ VCB, Agribank, Vietinbank, BIDV tắc, tập quán, thông lệ không trái với luật pháp Việt Nam Điều tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam phù hợp với qui định quốc tế · Môi trường kinh tế - xã hội tương đối ổn định Môi trường kinh tế xã hội Việt Nam thời gian qua ổn định, GDP đạt mức tăng trưởng ấn tượng, tỷ lệ lạm phát kìm chế, nguồn lao động dồi dào, khả sản xuất nhu cầu tiêu thụ hàng hóa lớn dân số đơng Trong lĩnh vực dịch vụ bao toán, Việt Nam gây ý Hiệp hội nhà bao tốn factoring quốc tế - Factors Chain International (FCI) Vì vậy, FCI chủ động tiếp cận có thiện chí giúp Việt Nam phát triển dịch vụ FCI tổ chức nhiều hội thảo, xây dựng chương trình hỗ trợ, giúp đỡ,… · Hoạt động kinh doanh XNK doanh nghiệp tạo điều kiện Thời gian qua, hoạt động thương mại nói chung thương mại quốc tế nói riêng nhận nhiều quan tâm hỗ trợ tạo điều kiện Chính phủ Càng ngày hoạt động XK khuyến khích mở rộng, chủ thể tham gia ngày nhiều, phần nhờ qui định ngày thơng thống quyền tham gia vào hoạt động chủ thể kinh tế Ngoài ra, Nhà nước có nhiều biện pháp, sách hỗ trợ cho hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt hoạt động XK theo hướng bảo hộ hợp lý cho doanh nghiệp · Hình thức bán hàng trả chậm ngày phát triển Để nâng cao khả cạnh tranh, biện pháp mà doanh nghiệp thường áp dụng ưu đãi giá, điều kiện toán trả chậm cho người mua/người NK Khi hình thức bán hàng trả chậm ngày phát triển, nhu cầu tài trợ vốn doanh nghiệp ngày cao việc ứng dụng dịch vụ bao tốn đem lại nhiều tiện ích mới, bổ sung cho dịch vụ truyền thống, góp phần hỗ trợ khuyến khích hoạt động hiệu doanh nghiệp Đây điều kiện thuận lợi cho việc phát triển dịch vụ bao toán kinh tế, đặc biệt bao toán quốc tế · Cơ sở thông tin liệu Việt Nam có Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN quản lý CIC thu thập thông tin khách hàng vay tất tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động theo Luật TCTD, số tổ chức có hoạt động ngân hàng Quỹ đầu tư phát triển, Quỹ bảo lãnh tín dụng,…CIC ký kết thực hợp đồng trao đổi thông tin với hãng thông tin quốc tế để giúp TCTD, doanh nghiệp Việt Nam có thông tin cần thiết giao dịch làm ăn với nước ngồi 2.1.3.2 Tỷ trọng phương thức tốn sử dụng toán xuất Việt Nam Đối với toán XK, NHTM Việt Nam chủ yếu cung cấp dịch vụ chuyển tiền đến, nhờ thu dịch vụ toán L/C, xuất trình tốn chứng từ theo L/C, chiết khấu chứng từ hàng xuất, Các hợp đồng XK hàng hoá doanh nghiệp Việt Nam sử dụng ngày nhiều phương thức toán chuyển tiền, tốn L/C nhờ thu có xu hướng giảm Việc sử dụng nhiều phương thức toán chuyển tiền mang đến nhiều rủi ro cho doanh nghiệp XK Việt Nam Vì vậy, ngân hàng cần cung cấp nhiều dịch vụ bảo đảm tín dụng XK, phát triển sản phẩm dịch vụ bao toán để giúp doanh nghiệp yên tâm tham gia thị trường nước 2.2 Điều kiện phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam 2.2.1 Sự cần thiết việc phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hóa Việt Nam Việc phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam cần thiết vì: Thứ nhất, bao toán dịch vụ tài tổng hợp thể ưu điểm bật, đặc biệt điều kiện hội nhập kinh tế Thứ hai, doanh nghiệp Việt Nam nhiều hạn chế vốn, nhân lực, thông tin thị trường, trình độ quản lý rủi ro,… Khi phát triển dịch vụ này, nguồn vốn doanh nghiệp cải thiện ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm Thứ ba, sử dụng dịch vụ bao toán giải pháp tốt, doanh nghiệp vừa nhỏ điều kiện cạnh tranh gay gắt thị trường quốc tế nay, phải chấp nhận phương thức bán hàng trả chậm Thứ tư, gia nhập WTO, ngân hàng Việt Nam phải khơng ngừng đa dạng hố sản phẩm để đáp ứng nhu cầu tài khách hàng, tạo lợi ích cho khách hàng nhằm thu hút khách hàng, tăng cường lực cạnh tranh cho ngân hàng Bao tốn số dịch vụ đáp ứng yêu cầu nên cần NHTM phát triển 2.2.2 Đánh giá thực trạng điều kiện phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam 2.2.2.1 Điều kiện vĩ mô · Môi trường pháp lý Về bản, Việt Nam có khung pháp lý cho hoạt động bao toán Qui chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Thống đốc NHNN Việt Nam bước đầu tạo dựng hành lang pháp lý cho việc phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam Tuy nhiên, Qui chế cịn nhiều bất cập, gây khơng khó khăn cho việc cung ứng sử dụng dịch vụ bao toán Việt Nam Bên cạnh đó, thực bao tốn quốc tế, Việt Nam cho phép bên thỏa thuận áp dụng qui tắc, tập quán, thông lệ quốc tế bao toán qui 2.2.2.2 Điều kiện tổ chức bao toán (đơn vị cung cấp dịch vụ bao toán) · Lợi người sau Là nước sau việc ứng dụng dịch vụ nên Việt Nam có điều kiện học tập kinh nghiệm nước khác giới khu vực Thông qua học kinh nghiệm từ nước trước, NHTM Việt Nam rút học riêng cho · Thị trường cịn nhiều tiềm FCI nhận định thị trường Châu Á có nhiều tiềm phát triển dịch vụ bao toán Trong khu vực Châu Á, Việt Nam thị trường mới, 13 14 phân khúc thị trường chưa rõ ràng, thị phần tổ chức trước chưa nhiều, đa số tổ chức q trình thăm dị thử nghiệm Do đó, hội cho NHTM Việt Nam tham gia chiếm lĩnh thị trường lớn · Hoạt động huy động vốn ngân hàng ngày phát triển Hệ thống NHTM ngày phát triển với số lượng NHTM ngày đông Những năm gần đây, kinh tế phát triển, đời sống nhân dân nâng cao làm cho khả huy động vốn NHTM ngày mở rộng, tỷ trọng vốn tiền gửi không kỳ hạn ngắn hạn không ngừng gia tăng Chính nguồn huy động vốn lớn điều kiện tốt cho phép NHTM triển khai dịch vụ bao tốn · Hệ thống tài ngân hàng nhanh chóng biết nắm bắt hội Hiện hoạt động XNK tạo điều kiện phát triển, khiến nhu cầu dịch vụ toán quốc tế ngân hàng ngày cao Thêm vào đó, tất ngân hàng Việt Nam có liên kết chặt chẽ với hệ thống tài tồn cầu, có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng khắp giới Bên cạnh khơng NHTM Việt Nam tìm cách mở rộng thị trường hoạt động nước cách thành lập văn phòng đại diện, chi nhánh Điều cho phép ngân hàng thực việc cung cấp dịch vụ bao toán dễ dàng hiệu hơn, đặc biệt bao toán quốc tế · Nguồn nhân lực Hiện nay, nguồn nhân lực NHTM Việt Nam dồi dào, có chuyên mơn cao, đáp ứng phần yêu cầu cho phát triển dịch vụ bao tốn · Hệ thống quản lý cơng nghệ đủ điều kiện đáp ứng yêu cầu Kể từ năm 2003, giúp đỡ Ngân hàng giới (World Bank), NHTM Việt Nam thực dự án Hiện đại hóa ngân hàng hệ thống toán (INCAS), vận hành hệ thống quản lý, hạch toán kế toán xử lý nghiệp vụ máy tính Với điều kiện quản lý cơng nghệ tại, NHTM Việt Nam đủ khả để triển khai dịch vụ bao toán Ở Việt Nam nay, vấn đề kiểm toán doanh nghiệp quan tâm chưa thực coi trọng, thông tin mà doanh nghiệp công bố cịn thiếu trung thực Đây ngun nhân khiến mơi trường thơng tin Việt Nam thiếu tính minh bạch Đó trở ngại lớn cho việc phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam 2.2.2.3 Điều kiện doanh nghiệp xuất nhập (đơn vị sử dụng dịch vụ bao toán) · Nhu cầu sử dụng dịch vụ bao toán doanh nghiệp XNK Hiện nay, Việt Nam có khoảng 500.000 doanh nghiệp vừa nhỏ, chiếm 97% số lượng doanh nghiệp nước Các doanh nghiệp thường có nhu cầu cao lại gặp nhiều khó khăn việc huy động vốn từ bên Trong đó, dịch vụ bao tốn cơng cụ hữu hiệu giúp doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn từ bên ngoài, từ NHTM Vì vậy, doanh nghiệp nhận thấy đầy đủ lợi ích dịch vụ bao tốn chắn nhu cầu sử dụng dịch vụ ngày tăng Việt Nam · Nguồn nhân lực doanh nghiệp XNK Việt Nam Các doanh nghiệp XNK Việt Nam có khả sở hữu đội ngũ nhân có trình độ chun mơn đáp ứng u cầu cơng việc Tuy nhiên, hiểu biết tinh thông nghiệp vụ kinh nghiệm sử dụng dịch vụ bao toán đội ngũ cán kinh doanh doanh nghiệp XNK (điều kiện cần để doanh nghiệp sử dụng có hiệu dịch vụ này) cịn yếu · Vấn đề minh bạch hóa thông tin doanh nghiệp Việt Nam 2.3 Phân tích thực trạng phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt nam (2004 – 2012) 2.3.1 Thực trạng hệ thống luật pháp, sách phát triển dịch vụ bao toán Các yếu tố thuộc thể chế, sách Nhà nước liên quan đến lĩnh vực dịch vụ bao toán chưa rõ ràng, nhiều bất cập, chưa tạo điều kiện hỗ trợ tốt cho dịch vụ phát triển Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng đời tạo dựng hành lang pháp lý cho việc cung ứng sử dụng dịch vụ bao toán Việt Nam Tuy nhiên, bản, quy chế chưa đầy đủ đồng bộ, cịn có điểm chưa xác chưa rõ ràng, số qui định chưa phù hợp với quốc tế Hiện chưa có chiến lược hay kế hoạch phát triển dịch vụ bao toán quốc gia gia 2.3.2 Thực trạng cung ứng dịch vụ bao tốn 2.3.2.1 Số lượng, loại hình đơn vị cung ứng dịch vụ bao toán Sự đời Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng vào quý III/2004 bước đầu tạo động lực thúc đẩy tổ chức tín dụng triển khai phát triển dịch vụ bao tốn Đến năm 2005 có NHTM Việt Nam NHNN cấp phép triển khai dịch vụ bao tốn (trong có NHTM Việt Nam là: VCB, ACB, Techcombank, SCB, OCB NH nước là: Deutsche Bank AG - TP.HCM, Far East National Bank (FENB) - TP.HCM, UFJ bank - TP.HCM, Ngân hàng Citibank – chi nhánh Hà nội) Sau số NH khác tham gia, như: NH TMCP xuất nhập (Eximbank), NH quốc tế (VIB), NH Đông Nam Á (Seabank),… Đến 05/2008, có 24 ngân hàng phép cung cấp dịch vụ Bao toán factoring Việt nam, có 17 NHTM Việt nam Hiện nay, có thêm nhiều NHTM Việt Nam khác NHNN chấp thuận cho triển khai dịch vụ bao toán (NH Quân đội, NH Đại Á, NH Dầu khí,…) nâng số NHTM Việt Nam phép cung cấp dịch vụ bao toán lên số 22 ngân hàng Ngồi NHTM, cơng ty tài tham gia triển khai dịch vụ bao toán Hiện có cơng ty tài (Cơng ty Tài Điện lực, Cơng ty Tài Dầu khí - PVFC, Cơng ty Tài Cơng nghiệp Tàu thủy, C/ty Tài Handico, C/ty Tài Than-Khống sản) phép cung cấp dịch vụ Tuy nhiên, thực tế có số NHTM có giao dịch bao tốn thực thị trường, có Vietcombank, HSBC Vietnam, UFJ Vietnam, ACB,… chủ yếu bao tốn nước loại factoring có truy địi 2.3.2.2 Doanh số dịch vụ bao tốn Theo số liệu thống kê FCI, doanh số bao toán Việt Nam liên tục tăng từ năm 2005 đến 2009 Năm 2005, doanh số triệu Euro, đến năm 2009 số lên tới 95 triệu Euro Trong đó, năm 2008 coi năm tăng trưởng ngoạn mục doanh số bao toán giai đoạn 2005-2009 15 16 với mức tăng trưởng 97,67% so với năm 2007 Tuy nhiên, bước sang năm 2010, doanh số giảm xuống 65 triệu Euro Sang năm 2011, doanh số bao tốn có dấu hiệu hồi phục dù với tốc độ chậm Song đến năm 2012 doanh số bao toán Việt Nam lại tụt giảm, 61 triệu EUR D o a n h s ố b a o th a n h to n fa c to r in g n ộ i đ ịa v q u ố c tế c ủ a V iệ t N a m 100 90 80 Tri u EUR 80 60 41 42 40 40 N i đ a 40 Qu c t 25 25 21 2010 2011 2012 15 20 2 5 2006 2007 2008 2009 Theo số liệu điều tra thực tế doanh nghiệp quan tâm tới việc sử dụng vốn vay, số thường xuyên sử dụng vốn vay 44,4%, tỷ lệ sử dụng không thường xuyên 47,3% số không sử dụng chiếm 8,3% Vốn vay doanh nghiệp điều tra chủ yếu huy động từ ngân hàng (80,2% doanh nghiệp hỏi trả lời sử dụng vốn vay NH) Hình thức tài trợ NH mà doanh nghiệp thường sử dụng nhiều tín dụng thương mại bảo lãnh NH Trong đó, bao tốn lại chưa quan tâm nhiều, có tới 74,6% doanh nghiệp chưa sử dụng dịch vụ bao tốn, số doanh nghiệp có sử dụng dịch vụ thường xuyên có 13,3% Mức độ sử dụng 2005 2.3.3 Thực trạng nhu cầu tiêu dùng/sử dụng dịch vụ bao toán Năm 2010 2011, tổng doanh số bao toán factoring Việt Nam giảm doanh số bao toán factoring quốc tế lại tăng vọt (gấp lần doanh số bao toán factoring quốc tế năm 2009), chiếm 38,5% tổng doanh số bao toán factoring Việt Nam năm 2010 37,3% năm 2011 Điều cho thấy xu hướng triển vọng cung cấp sử dụng dịch vụ bao toán NHTM doanh nghiệp Việt Nam dần phù hợp với xu phát triển kinh tế mở theo hướng thúc đẩy xuất 2.3.2.3 Loại hình dịch vụ bao tốn chất lượng dịch vụ cung ứng Về loại hình dịch vụ bao toán, NHTM Việt Nam cung ứng loại hình dịch vụ bao tốn factoring cung ứng loại factoring nội địa factoring quốc tế Và theo kết điều tra tác giả luận án, NHTM Việt Nam chủ yếu cung cấp loại hình bao tốn factoring có truy địi, cịn factoring miễn truy địi khó ngân hàng cung cấp khả thẩm định phòng ngừa rủi ro ngân hàng chưa cao Về chất lượng dịch vụ bao toán, sau thời gian sử dụng dịch vụ này, doanh nghiệp Việt Nam có số nhận xét đánh sau: Chất lượng dịch vụ chưa cao; Chi phí cao; Thời gian tốn chậm; Thủ tục phức tạp Đây hạn chế lớn cho phát triển dịch vụ Việt Nam Số DN Tỷ lệ lựa chọn 22 20 123 165 Thường xun Có khơng thường xun Chưa sử dụng Tổng 13,3% 12,1% 74,6% 100% Để đánh giá mức độ ảnh hưởng việc thường xuyên sử dụng vốn vay mức độ sử dụng dịch vụ bao toán doanh nghiệp, tác giả luận án sử dụng mơ hình Kiểm định Chi-Square Kết cho thấy mức độ thường xuyên sử dụng vốn vay mức độ thường xuyên sử dụng dịch vụ bao tốn có quan hệ chặt chẽ với Cụ thể, doanh nghiệp thường xuyên sử dụng vốn vay từ bên ngồi có xu hướng sử dụng dịch vụ bao tốn thường xun Cịn nhu cầu cần thiết dịch vụ bao toán hoạt động XK doanh nghiệp Việt Nam, 77,8% doanh nghiệp điều tra đánh giá bao tốn cần thiết (trong 22,2% cho cần 55,6% đánh giá cần thiết) Chỉ có doanh nghiệp (chiếm 2,9%) cho khơng cần thiết Như vậy, phần lớn doanh nghiệp XK Việt Nam nhận thấy đánh giá cao vai trò dịch vụ bao toán việc thúc đẩy hoạt động thương mại nói chung thương mại quốc tế nói riêng điều kiện Điều cho thấy tiềm thị trường lớn chưa khai thác hết Do đó, đánh giá, nhu cầu thị trường dịch vụ bao toán lớn % 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2 % 2 % % R tc n C n C ó th ì t t K h ô n g c n th i t l m C hi ph í d oa n h n ghiệ p bỏ r a đ ể s d ụn g dịc h v ụ b a o th a n h toá n Rất cao C hấ t lư ợ n g dịc h vụ b a o tha nh to n m a n h n gh iệ p đ a n g s d ụn g C ao T rung b ình N hữ ng yê u c ầ u ng â n hà ng đ ặ t r a vớ i a n h n gh iệ p kh i c un g c ấ p dịc h v ụ ba o tha nh toá n T hấ p R ấ t thấ p Đánh giá doanh nghiệp Việt Nam chất lượng dịch vụ bao tốn R t khơng c n 5 % Đánh giá cần thiết dịch vụ bao toán hoạt động xuất doanh nghiệp Việt Nam 17 18 2.4 Đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ bao tốn nói chung bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam nói riêng (giai đoạn 2004 – 2012) 2.4.1 Kết đạt CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN TRONG XUẤT KHẨU HÀNG HÓA Ở VIỆT NAM (ĐẾN 2020) - Đã có hành lang pháp lý làm sở cho phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam - Doanh số cung cấp dịch vụ bao toán tăng đáng kể, doanh số bao toán quốc tế giữ ổn định mức độ định - Số lượng tổ chức cung cấp dịch vụ bao toán ngày tăng - Loại hình dịch vụ bao tốn NHTM Việt Nam cung cấp ngày đa dạng - Nhu cầu sử dụng dịch vụ bao toán doanh nghiệp, doanh nghiệp xuất Việt Nam ngày tăng 3.1 Bối cảnh kinh tế tác động đến xu hướng phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam 2.4.2 Hạn chế - Số tổ chức bao tốn có giao dịch bao tốn thực chưa nhiều, hạn chế lượng cung dịch vụ bao toán thị trường - Doanh số giao dịch bao tốn cịn hạn chế - Sản phẩm dịch vụ bao tốn cịn nghèo nàn, thiếu sức hấp dẫn doanh nghiệp Việt Nam - Chất lượng dịch vụ bao toán chưa DN đánh giá cao, thủ tục rườm rà, thời gian thẩm định NH cịn chậm, gây khó khăn cho DN 2.4.3 Nguyên nhân 2.4.3.1 Nguyên nhân thuộc điều kiện vĩ mô - Môi trường pháp lý chưa đầy đủ đồng bộ, số qui định chưa phù hợp với quốc tế - Thông tin không đầy đủ thiếu minh bạch 2.4.3.2 Nguyên nhân thuộc đơn vị cung cấp dịch vụ bao toán - Nhiều NHTM chưa nhận thức hết mức độ quan trọng lợi ích việc phát triển dịch vụ bao tốn - Tiềm lực tài NHTM cịn kém, thiếu kinh nghiệm quản lý - Năng lực quản lý tín dụng NHTM cịn yếu, hệ thống quản lý rủi ro chưa đạt trình độ cao; - Thiếu phối hợp NH, quan hệ với thị trường nước ngồi NHTM Việt Nam cịn hạn chế; - Chưa có quỹ bảo hiểm tín dụng cho NH; - Phí bao tốn cịn cao gây cản trở cho việc phát triển dịch vụ - Dịch vụ bao toán chưa thực tiện lợi cho DN; 2.4.3.3 Nguyên nhân thuộc đơn vị sử dụng dịch vụ bao toán - Vấn đề bán hàng trả chậm chưa thừa nhận hình thức phổ biến - Sự hiểu biết, quan tâm DN bao tốn cịn hạn chế 3.1.1 Nhu cầu hội nhập kinh tế 3.1.2 Kinh tế tăng trưởng 3.1.3 Kim ngạch xuất nhập tăng 3.1.4 Nhu cầu tài trợ bảo hiểm rủi ro toán quốc tế 3.2 Định hướng phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam 3.2.1 Định hướng phát triển chung ngành ngân hàng - Đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế, quốc gia; - Phát triển dịch vụ diện rộng: ngồi hệ thống NHTM, khuyến khích TCTD khác cơng ty tài Việt Nam tham gia; - Phát triển dịch vụ theo chiều sâu: xây dựng đội ngũ cán có trình độ kinh nghiệm, đa dạng hố loại hình bao tốn,… - Giảm thiểu chi phí rủi ro bao toán áp dụng - Khi nghiệp vụ bao tốn ngân hàng đủ mạnh, tiến hành thành lập công ty Factoring riêng trực thuộc ngân hàng; - Phấn đấu thành viên hiệp hội bao toán lớn giới; - Dần thay phương thức tín dụng chứng từ bao toán 3.2.2 Định hướng phát triển dịch vụ bao toán NHTM VN - Về số lượng đơn vị cung cấp dịch vụ bao tốn: Các NHTM cấp phép cần nhanh chóng triển khai; khuyến khích tạo điều kiện cho phép NHTM tổ chức tài tín dụng khác Việt Nam tham gia vào thị trường dịch vụ bao toán nhằm tăng số lượng đơn vị cung cấp - Về mơ hình tổ chức: Thành lập phịng bao tốn riêng khn khổ đơn vị cung ứng; NHNN cho phép tập đồn kinh tế lớn thành lập cơng ty bao toán trực thuộc nhằm mở rộng thị trường; Thành lập Quỹ hỗ trợ, xây dựng Hiệp hội bao tốn quốc gia - Về loại hình dịch vụ bao toán cung cấp: thành thạo dịch vụ Factoring có truy địi nên áp dụng tất loại hình Factoring, đặc biệt Factoring đầy đủ (Full – factoring), tiến tới năm 2015 triển khai Forfaiting - Về chất lượng dịch vụ bao toán: Nâng cao chất lượng dịch vụ bao toán, phát triển loại hình bao tốn miễn truy địi, mở rộng ứng dụng bao toán quốc tế toàn hệ thống NHTM Việt Nam - Về đối tượng khách hàng: Tập trung vào nhóm doanh nghiệp vừa nhỏ; Ưu tiên doanh nghiệp XK mặt hàng chủ lực; Có sách ưu đãi khách hàng truyền thống; Quảng bá, giới thiệu sản phẩm tới khách hàng 19 - Về doanh số bao toán: Định hướng đến năm 2015 phục hồi lại bước đưa doanh số bao toán lên 100 triệu EUR Trong đó: Bao tốn quốc tế tiếp tục tăng, thường xuyên chiếm 20% tổng doanh số; Tốc độ tăng trưởng doanh số bình quân năm từ 30 đến 40% - Về vấn đề hợp tác quốc tế: Tăng cường hợp tác với đại lý, ngân hàng giới, tạo thuận lợi cho công tác thu thập thông tin đánh giá khách hàng; củng cố nâng cao uy tín NHTM Việt Nam thị trường giới 3.3 Giải pháp phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt nam 3.3.1 Nhóm giải pháp vĩ mơ 3.3.1.1 Hồn thiện hệ thống pháp luật, sách phát triển dịch vụ bao toán NHNN cần tiếp tục rà soát lại, ban hành hệ thống văn pháp lý đồng bộ, đầy đủ, khắc phục vấn đề chưa hoàn thiện Quy chế cũ thống với thông lệ, cơng ước quốc tế bao tốn Văn pháp lý cần lưu ý đến số vấn đề: Tách bạch hoạt động bao toán cho vay, có quy chế quản lý kiểm sốt riêng, tạo khung pháp lý bảo vệ quyền lợi cho bên tham gia; Có quy định rõ điều kiện cho đối tượng tham gia cung ứng dịch vụ bao toán, mở rộng thêm đối tượng cung ứng, tiến tới việc thành lập công ty bao tốn độc lập; Nên có qui định quyền chủ nợ khoản phải thu để hạn chế rủi ro cho đơn vị cung ứng dịch vụ bao tốn; Chính phủ cần sớm xây dựng chiến lược/kế hoạch phát triển dịch vụ bao tốn cách tồn diện lâu dài 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống sách khuyến khích, hỗ trợ dịch vụ bao tốn Nhà nước nên có sách, định hướng cụ thể cho phát triển mảng dịch vụ xây dựng sách, biện pháp hợp lý nhằm khuyến khích, hỗ trợ dịch vụ bao toán, như: nới lỏng cải thiện sách quản lý tài tín dụng, sách quản lý ngoại hối, rào cản mặt hành thủ tục hành chính, giấy phép, hạn ngạch, sách phân biệt đối xử loại hình doanh nghiệp 3.3.1.3 Ổn định hồn thiện sách thương mại - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, hoạt động thương mại với thị trường lớn như: Trung quốc, nước ASEAN, nước EU,… - Giảm giá thành, tăng sức cạnh tranh hàng hóa thị trường khu vực giới qua khai thác hiệu lợi tài nguyên, đất đai, người,… - Đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, đẩy mạnh XK mặt hàng qua chế biến,… - Thực sách khuyến khích XK thơng qua công cụ quản lý vĩ mô như: thuế, trợ giá; … 20 3.3.1.4 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng - Tăng cường đầu tư sở vật chất, máy móc thiết bị, đào tạo đội ngũ cán - Qui định cụ thể việc NHTM phải thông báo đầy đủ tình hình tài chính, tình hình vay vốn trả nợ DN cho CIC theo thời kỳ; DN phải nộp cho CIC bảng tổng kết tài sản kiểm toán, báo cáo thu chi,… - Thống qui định CIC nơi phải đăng ký theo pháp định tài sản chấp khoản cho vay/tài trợ ngân hàng - Chứng minh cho NHTM doanh nghiệp thấy lợi ích mà CIC đem lại cho kinh tế cho NHTM, doanh nghiệp; Có chế khuyến khích lợi ích vật chất rõ ràng để tăng hiệu hoạt động CIC 3.3.1.5 Thành lập công ty định mức tín nhiệm Để dịch vụ bao tốn phát triển, đặc biệt bao toán quốc tế hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro đánh giá khả tài đối tác cần thành lập cơng ty định mức tín nhiệm để giảm thiểu rủi ro Để thành lập c/ty định mức tín nhiệm cần có trợ giúp kỹ thuật từ c/ty định mức tín nhiệm tiếng quốc tế Để đảm bảo tính độc lập, cộng đồng cao, c/ty định mức tín nhiệm Việt Nam cần thành lập dạng c/ty cổ phần thiết lập tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ hợp lý với cổ đông 3.3.1.6 Tăng cường công tác đào tạo bao toán trường đại học, cao đẳng Việc giới thiệu bao tốn khơng nhiệm vụ ngân hàng mà cần làm sớm hơn, chương trình đào tạo cho sinh viên trường đại học, cao đẳng khối kinh tế Thời gian tới, trường đại học, cao đẳng cần đưa lý thuyết bao toán vào chương trình giảng dạy để chuẩn bị cho sinh viên tảng kiến thức vấn đề trường 3.3.2 Nhóm giải pháp đơn vị cung cấp dịch vụ bao toán (các NHTM) 3.3.2.1 Nhận thức rõ cần thiết việc phát triển dịch vụ bao tốn có mơ hình tổ chức phù hợp để phát triển dịch vụ Cần nhận thức dịch vụ bao tốn, lợi ích mà đem lại, coi hội đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Cần có kế hoạch chương trình cụ thể để giới thiệu, phổ biến kiến thức bao tốn ngân hàng liên kết với ngân hàng, tổ chức, đơn vị khác để tổ chức giới thiệu dịch vụ đến đối tượng liên quan Bên cạnh đó, cần phải xây dựng cho mơ hình tổ chức thật phù hợp hiệu Có thể là: Một phận nằm Phịng nghiệp vụ có liên quan ngân hàng (như Bộ phận bao tốn Phịng tốn quốc tế, Phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, Phòng quản lý tín dụng, ) hay Một Phịng bao tốn thuộc ngân hàng/cơng ty tài chính, Một cơng ty trực thuộc ngân hàng, Một cơng ty 21 Tập đồn cơng nghiệp tài chính, hay Một cơng ty hồn tồn độc lập (có thể cơng ty nhà nước, cơng ty liên doanh, cơng ty có vốn nước ngồi, cơng ty tư nhân) Song, giai đoạn nay, có lẽ mơ hình tổ chức hiệu khả thi mơ hình Phịng bao tốn thuộc ngân hàng/cơng ty tài Cơng ty thuộc ngân hàng/cơng ty tài 3.3.2.2 Tăng cường hoạt động Marketing cho dịch vụ bao tốn Có chiến lược quảng bá, marketing sản phẩm bao toán cách có hiệu Trong thời gian tới, việc cấp thiết đặt NHTM xây dựng chiến lược marketing cụ thể cho hoạt động bao toán; chiến lược phải quán triệt sâu rộng đến cán bộ, nhân viên triển khai nghiệp vụ Để quảng bá sản phẩm, ngân hàng thơng qua hình thức quảng cáo đa dạng phương tiện thông tin đại chúng, phát tờ rơi, gửi thư giới thiệu,…, tăng cường hội thảo chuyên đề “Dịch vụ bao toán” 3.3.2.3 Phát triển nguồn nhân lực phục vụ cho dịch vụ bao toán Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược nhân cụ thể từ khâu tuyển chọn tới khâu đào tạo, bồi dưỡng sử dụng đội ngũ nhân Muốn vậy, ngân hàng cần quan tâm đến việc: Xây dựng hệ thống chuẩn mực công tác tuyển chọn cán bộ; Xây dựng chế độ đãi ngộ hợp lý; Xây dựng kế hoạch thường xuyên đào tạo, nâng cao nghiệp vụ cho nguồn nhân lực; Xây dựng quy chế sát hạch chất lượng đội ngũ nhân định kỳ; Đồng thời, trọng việc xây dựng đội ngũ nhà quản trị, đội ngũ lãnh đạo có lực điều hành, có trình độ chun mơn, đạo đức sáng, vừa có khả điều hành tốt hoạt động NH vừa biết cách khuyến khích cán cấp làm việc cách hiệu 3.3.2.4 Nâng cao lực tài NHTM Để phát triển dịch vụ bao toán cần phải xây dựng hệ thống định chế tài trung gian đa dạng đủ mạnh, sở hệ thống NHTM ngang tầm khu vực quốc tế, hướng tới việc hình thành tập đồn tài ngân hàng đa có khả chi phối thị trường nước Để tăng cường tiềm lực tài chính, NHTM có thể: Cổ phần hóa, phát hành cổ phiếu công chúng; hay Mua sáp nhập số NH nước 3.3.2.5 Nâng cao chất lượng dịch vụ bao toán Nâng cao chất lượng dịch vụ bao toán thể cụ thể qua tiêu như: đa dạng hóa loại hình bao tốn, tăng tỷ lệ ứng trước, giảm phí bao tốn,…Tại Việt nam nay, sản phẩm bao tốn có hình thức bao tốn factoring thường loại có truy đòi, thời gian tới cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm như: bao toán miễn truy địi, bao tốn tồn bộ, bao tốn phần, bao tốn cơng khai,… Bên cạnh đó, NH cần nghiên cứu, tính tốn lại mức phí bao tốn theo hướng giảm dần để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ Đồng thời, đơn giản hóa thủ tục, tạo điều kiện thuận lợi cho DN sử dụng dịch vụ 22 3.3.2.6 Tăng cường mối quan hệ đơn vị bao tốn Các ngân hàng cần tích cực chủ động việc mở rộng quan hệ với tổ chức bao tốn ngồi nước, xây dựng chiến lược quan hệ đại lý Trong cần: Có gắn kết quan hệ đại lý với quan hệ khách hàng; Chủ động mở rộng quan hệ đại lý với tổ chức bao toán nước ngoài; Thường xuyên thu thập số liệu hiệu kinh doanh khả giải tranh chấp đại lý bao toán; đồng thời thường xuyên theo dõi đánh giá mối quan hệ với đại lý để lựa chọn đơn vị bao toán hiệu 3.3.2.7 Áp dụng hiệu biện pháp phòng ngừa rủi ro Xây dựng, áp dụng công cụ, biện pháp phịng ngừa rủi ro thích hợp sở: Tăng cường chất lượng khâu thẩm định; Có kế hoạch giám sát thường xuyên; Thiết lập mối quan hệ với tổ chức tín dụng nhằm tăng cường việc trao đổi thông tin; Ràng buộc yếu tố đảm bảo; Quy định rõ phương thức thu nợ; Bảo hiểm cho khoản phải thu tiến hành ứng trước 3.3.2.8 Lựa chọn khách hàng mục tiêu Tổ chức bao tốn phải lựa chọn sản phẩm hàng hóa, khách hàng thực thành cơng có hiệu giao dịch bao toán Đối với sản phẩm: sản phẩm phù hợp với dịch vụ bao toán nguyên vật liệu, linh kiện hàng tiêu dùng (các sản phẩm không yêu cầu dịch vụ hậu bảo trì, bảo hành); Các hóa đơn phải chuyển nhượng được, thu nợ cách vô điều kiện Đối với doanh nghiệp: Doanh nghiệp bán hàng: Đang bán hàng bị người mua yêu cầu bán hàng theo phương thức phương thức trả chậm; Tình hình tài chính, kinh doanh tốt, trình độ quản lý tốt; Có kinh nghiệm sản xuất kinh doanh XK sản phẩm; Có mối quan hệ truyền thống tốt đẹp với bên mua hàng; Có truyền thống giao dịch tốt với ngân hàng, tổ chức bao toán, đơn vị bảo hiểm rủi ro Doanh nghiệp mua hàng: Tình hình tài chính, kinh doanh ổn định; Có uy tín, kinh nghiệm thị trường sản phẩm bao tốn; Có trình độ quản lý tốt 3.3.2.9 Chú trọng công tác tư vấn cho khách hàng Ngân hàng tư vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến XK, NK, TTQT, đặc biệt bao toán, vừa làm tăng nguồn thu phí dịch vụ cho ngân hàng vừa góp phần nâng cao hiệu kinh doanh cho doanh nghiệp, thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng Khi tư vấn, nên hướng khách hàng tiềm thay đổi thói quen chuyển sang sử dụng dịch vụ - bao tốn 3.3.2.10 Cải tiến cơng nghệ ngân hàng, đại hóa hệ thống ngân hàng theo mặt trình độ quốc tế Tiếp tục đổi mới, đại hóa cơng nghệ ngân hàng, củng cố, xây dựng hệ thống máy móc, kỹ thuật phần mềm đại, bao gồm hệ thống máy tính nối mạng quốc tế mạng SWIFT, mạng Reuter, hệ thống máy Fax, Telex,…, ứng 23 24 dụng phần mềm sử dụng rộng rãi dịch vụ bao toán giới EDIFACTORING hay hệ thống LTP trade.net, tradesurface Cần nắm bắt kịp thời nhanh chóng triển khai thành tựu khoa học cơng nghệ, đại hóa hệ thống ngân hàng cho phù hợp mặt quốc tế, cách: Tăng cường liên doanh liên kết hợp tác với tổ chức ngồi nước; Hồn thiện cơng nghệ tốn hệ thống thơng tin ngân hàng; Tích lũy tập trung vốn cho đầu tư phát triển công nghệ KẾT LUẬN Tuy bao toán dịch vụ xuất từ lâu giới mẻ Việt nam Dịch vụ hình thành dựa nhu cầu tất yếu kinh tế Việt Nam có triển vọng phát triển loại hình dịch vụ Vấn đề cần phải có giải pháp tổng thể để khuyến khích tạo điều kiện phát triển dịch vụ thực tế Với mục tiêu phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam, luận án tập trung giải vấn đề sau: Luận án cố gắng hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến phát triển dịch vụ bao tốn như: Lịch sử hình thành phát triển, khái niệm tính chất đặc trưng bao tốn, lợi ích hạn chế bao tốn, hình thức bao tốn Bên cạnh luận án phân tích điều kiện cần thiết để phát triển dịch vụ bao toán tổng kết số kinh nghiệm nước giới nhằm tìm học cho Việt Nam trình phát triển dịch vụ Luận án phân tích thực trạng việc sử dụng phương thức toán quốc tế tốn xuất hàng hóa Việt nam làm sở cho việc phân tích, đánh giá cần thiết, điều kiện thực trạng phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt Nam Những phân tích đánh giá cho thấy Việt Nam giai đoạn bắt đầu triển khai dịch vụ mẻ Mặc dù có nhiều tiềm phát triển thực tế nay, bao toán chưa thực phát triển Việt Nam nhiều lý do, bao gồm lý chủ quan lý khách quan Luận án rõ yếu tố tác động kinh tế ảnh hưởng đến phát triển dịch vụ bao toán định hướng phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam thời gian tới Trên sở đó, luận án đề xuất hệ thống gồm nhóm giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hoá Việt Nam, là: nhóm giải pháp vĩ mơ từ phía Nhà nước với tư cách người quản lý, nhóm giải pháp NHTM với tư cách đơn vị cung cấp dịch vụ nhóm giải pháp doanh nghiệp XNK với tư cách người sử dụng dịch vụ bao toán Các giải pháp cần phải tiến hành cách đồng Điểm mạnh nghiên cứu luận án vấn đề nghiên cứu tính cấp thiết rõ ràng Đặc biệt việc đánh giá điều kiện đề xuất giải pháp phát triển dịch vụ bao tốn xuất hàng hóa Việt nam xuất phát từ ba chủ thể (Nhà nước, người cung cấp dịch vụ người sử dụng dịch vụ) Tuy nhiên, dịch vụ chưa phổ biến Việt nam nên việc điều tra, thu thập số liệu thực tế gặp nhiều khó khăn, mẫu điều tra chưa lớn, tính đại diện chưa cao Đó điểm yếu nghiên cứu 3.3.2.11 Xây dựng Hiệp hội bao toán quốc gia Thành lập hiệp hội liên kết đơn vị bao toán Hiệp hội đầu mối thống kê hoạt động đơn vị bao toán Việt Nam, đầu mối tổ chức khóa tập huấn nghiệp vụ cho ngân hàng, tổ chức cung cấp thông tin cho doanh nghiệp thành phần kinh tế muốn tìm hiểu dịch vụ nguồn tra cứu thông tin đơn vị bao tốn Việt Nam, 3.3.3 Nhóm giải pháp người sử dụng dịch vụ bao toán (các doanh nghiệp xuất nhập khẩu) 3.3.3.1 Xây dựng chiến lược sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần phải xây dựng cho chiến lược sản xuất kinh doanh phù hợp Đây phải chiến lược tổng thể, bao gồm chiến lược sản xuất, chiến lược sản phẩm, chiến lược thị trường,… Bên cạnh đó, việc hoạch định chiến lược phải dựa sở đánh giá khả bên bên ngoài, đặc biệt phải nghiên cứu thị trường, đối tác kinh doanh nước, hoạt động xu hướng đối thủ cạnh tranh chủ yếu trường quốc tế 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực doanh nghiệp Cần xây dựng chiến lược bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý, trình độ tay nghề cho người lao động Cần xây dựng đội ngũ quản lý mới, đội ngũ quản lý kế cận, đào tạo đội ngũ nhân tinh thông nghiệp vụ, sáng đạo đức doanh nghiệp XNK góp phần đẩy nhanh tiến trình triển khai dịch vụ bao tốn factoring forfaiting Việt Nam 3.3.3.3 Đa dạng hoá việc sử dụng phương thức toán Sử dụng thường xuyên phương thức toán trả chậm sở để ứng dụng bao toán vào thực tế Doanh nghiệp cần nâng cao trình độ hiểu biết việc lựa chọn phương thức toán giao dịch thương mại, đặc biệt cần nghiên cứu kỹ dịch vụ bao toán nước quốc tế để có thêm lựa chọn đem lại nhiều lợi ích cho hoạt động doanh nghiệp 3.3.3.4 Nâng cao nhận thức việc cơng khai hố thơng tin Các DN cần nhận thức rõ lợi ích việc cơng khai hố thơng tin, khắc phục tình trạng che giấu thật thân, khuếch trương điểm tốt, che giấu thơng tin tài thực Để làm điều cần nâng cao hiệu cơng tác kiểm tốn ban hành quy định bắt buộc phải kiểm tốn cơng bố báo cáo tài  ... bao toán Nâng cao chất lượng dịch vụ bao toán thể cụ thể qua tiêu như: đa dạng hóa loại hình bao tốn, tăng tỷ lệ ứng trước, giảm phí bao tốn,…Tại Việt nam nay, sản phẩm bao tốn có hình thức bao. .. nghiệp XNK (đơn vị sử dụng dịch vụ bao toán) CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN TRONG XUẤT KHẨU HÀNG HÓA Ở VIỆT NAM (2004 – 2012) - Có nhu cầu dịch vụ bao toán - Sử dụng phương thức... triển dịch vụ bao toán Việt Nam Tuy nhiên, Qui chế nhiều bất cập, gây khơng khó khăn cho việc cung ứng sử dụng dịch vụ bao toán Việt Nam Bên cạnh đó, thực bao tốn quốc tế, Việt Nam cho phép bên