Hoạt động Bao thanh toán tại sàn giao dịch ngân hàng thương mại côt phần ngoại thương việt nam ( Vietcombank)

1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Đại hội Đảng VI nêu định hướng phát triển kinh tế xã hội nước ta coi XNK chớnh sách cấu có tầm chiến lược việc phát triển kinh tế đất nước nước Theo đó, chớnh sách XNK phải có vai trị quan trọng việc tạo công ăn, việc làm cho người lao động, tiếp thu tích cực thành tựu khoa học, kỹ thuật nước để áp dụng vào sản xuất để từ đảm bảo sản phẩm tiêu dùng nội địa sản phẩm xuất Cùng với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam đà đẩy mạnh hoạt động xuất nhập Trong doanh nghiệp chuyên doanh XNK với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy hoạt động XNK hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế Tuy nhiên, doanh nghiệp gặp khơng trở ngại, khó khăn vấn đề vốn, kỹ thuật, thông tin đối tác, thị trường… Thực tế cho thấy NHTM đóng vai trị tích cực việc ổn định hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thông qua việc tài trợ vốn đảm bảo uy tín, cung cấp thông tin thị trường giúp doanh nghiệp ổn định tõm lý kinh doanh Doanh nghiệp có an toàn vốn kinh doanh doanh nghiệp có hội ổn dịnh hoạt đơngk kinh doanh Trong đó, nguồn vốn mà doanh nghiệp có từ vay vốn NH hay tổ chức tín dụng tương đối khó khăn khơng ổn định, vồn từ việc nhận đầu tư quốc tế cũn nhiều trở ngại mơi trường đầu tư quốc tế Việt Nam chưa thực phát triển, cũn chịu phõn phối từ chớnh phủ nên không không minh bạch, chứa nhiều rủi ro Nhận thức tầm quan trọng hoạt động hỗ trợ NHTM, cụ thể hoạt động BTT NHTM sau thời gian thực tập SGD số – NHNT VN, với tỡm hiểu tài liệu tổng hợp kiến thức thời gian học tập trường, chọn đề tài “ Hoạt động BTT SGD số - NH TMCP NT VN” cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I Lý luận chung BTT tổng quan hoạt động BTT Việt Nam I Lý luận chung BTT Khái niệm Theo khoản (a) Điều Luật tiêu chuẩn chuyển nhượng khoản phải thu UNCITRAL (UNCITRAL Model Law on Assignment of Receivables), “chuyển nhượng khoản phải thu” thỏa thuận, bên (người chuyển nhượng) chuyển cho bên (người chuyển nhượng) quyền thu hồi khoản tiền toán từ bên thứ ba (người vay) Các quyền lợi liên quan đến khoản phải thu xem đảm bảo cho khoản nợ nghĩa vụ khác nhìn nhận chuyển giao Theo Hiệp hội BTT quốc tế (FCI), BTT dịch vụ tài trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi cơng nợ thu hồi nợ Đó thỏa thuận đơn vị BTT người bán, đơn vị BTT mua lại khoản phải thu người bán, thường khơng truy địi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả chi trả người mua Nếu người mua phá sản hay khả chi trả lý tín dụng đơn vị BTT thay người mua trả tiền cho người bán Khi người mua người bán hai nước khác dịch vụ gọi BTT quốc tế Theo Điều Những quy định chung hoạt động BTT quốc tế ấn tháng 06/2004 FCI (General Rules Forfaiterr International Factoring Verion FCI June 2004), hợp đồng BTT hợp đồng, theo nhà cung cấp chuyển nhượng khoản phải thu (hay phần khoản phải thu) cho đơn vị BTT, cú thể khụng vỡ mục đích tài trợ, để thực chức sau đây: - Kế toán sổ sách khoản phải thu; - Thu nợ khoản phải thu; - Phòng ngừa rủi ro nợ xấu Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Điều Chương I Công ước UNIDROIT BTT quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) bổ sung thêm chức BTT tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc ứng tiền toán trước Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 Thống đốc NHNN, BTT hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua bán khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán BTT tổng hợp tính chất hoạt động tài trợ cho người bán, tài trợ dựa hóa đơn, tài trợ thương mại hay chiết khấu hóa đơn Và theo quy chế BTT từ dịch riêng cho Factoring Tuy nhiên, có nhiều quan điểm cho rằng, BTT bao gồm Factoring Forfaiting Sau đây, xin đề cầp tới hoạt động BTT bao gồm Factoring Forfaiting BTT tổng hợp tính chất hoạt động tài trợ cho người bán, tài trợ dựa hóa đơn, tài trợ thương mại hay chiết khấu hóa đơn Về bản, BTT hình thức cho vay ngắn hạn, người cho vay đảm bảo cách nắm giữ quyền đòi khoản phải thu người vay Ngồi ra, nghiệp vụ BTT cịn bao gồm số dịch vụ quản lý tài khoản phải thu khách hàng, cung cấp thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng thương mại nhằm tăng thu giữ tốt quan hệ với khách hàng lâu dài Lợi ích BTT hoạt động Thương mại quốc tế Để hiểu lợi ích BTT hoạt động Thương mại quốc tế, trước tiên ta cần hiểu đặc điểm hoạt động Thương mại quốc tế Thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ vào kỷ thứ 17 – 18 mang đặc trưng sau: Hoạt động thương mại quốc tế luôn tiềm ẩn rủi ro nhiều nguyên nhân như: Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • Chủ thể hoạt động thương mại chủ yếu xuất phát từ hai quốc gia khác nờn cú khác biệt văn hố, ngơn ngữ, quan điểm kinh doanh dẫn đến khó khăn giao dịch, đàm phán, toỏn… • Đối tác kinh doanh gặp nhiều khó khăn • Khoảng cách địa lý dẫn đến rủi ro cho vận chuyển hàng hố • Rủi ro toán hợp đồng ký kết thương mại quốc tế thường kèm theo điều kiện trả chậm Do đó, người XK gặp phải rủi ro người NK khơng tốn BTT đời góp phần thúc đẩy trình thương mại quốc tế ngày phát triển lý sau: Đối với nhà Factor: - BTT cho phép thu lợi nhuận qua phí dịch vụ lãi suất cho khoản tiền ứng trước - BTT cho phép đa dạng hoỏ cỏc loại hình dịch vụ - BTT cho phép sử dụng tốt nguồn vốn huy động Đối với nhà XK: - Mang lại lợi ích lớn lao cho người XK nguồn vốn hoạt động: sau ký hợp đồng BTT, nhà Factor thường ứng trước 70 – 90% giá trị hợp đồng XK vòng 24h nờn tớnh khoản cao, dự tính luồng tiền có tính xác cao - BTT giúp giảm rủi ro toán quốc tế người XK thường lo ngại việc khả toán người mua Do khoảng cách địa lý với khác biệt ngôn ngữ dẫn đến khả tìm hiểu thu thập thơng tin đối tác hạn chế Ký hợp đồng BTT khắc phục yếu tố này, nhà Factor thường tổ chức gồm nhiều công ty từ nhiều quốc gia Họ không hoạt động đơn lẻ mà thông qua mạng lưới thơng tin rộng lớn họ hạn chế rủi ro tốn quốc tế từ giúp giảm tình trạng doanh nghiệp Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chịu khoản nợ xấu hay chiếm dụng vốn Các khoản tiền ứng trước giúp giảm rủi ro biến động tỷ giá nhà XK - BTT giảm thời gian chi phí cho bên bán việc theo dõi, quản lý thu nợ Hàng tháng nhà Factor tự động gửi báo cáo, giấy báo nợ cho người NK người NK tự động toán với họ Sau đó, nhà Factor lại gửi báo cáo kế tốn cho bên bán Do đó, bên bán giảm thời gian, cơng sức chi phí việc quản lý sổ sách, thu nợ để tập trung cho công việc kinh doanh - Doanh nghiệp mở rộng thị phần nâng cao sức cạnh tranh việc đa dạng hoỏ cỏc hình thức tốn, đặc biệt hình thức trả chậm ghi sổ, nhờ thu kèm chứng từ - Trong BTT Forfaiting tỷ lệ chiết khấu cố định nên nhà XK tớnh nú vào chi phí XK để đảm bảo lỗ lãi - BTT Forfaiting không hạn chế loại sản phẩm Đối với nhà NK: - Giảm việc ứ đọng vốn phải tiền ký quỹ phương thức L/C chậm nhận hàng rắc rối với chứng từ hồ sơ L/C - Nhà NK toán sau nhận hàng phương thức chuyển tiền hay ghi sổ nên tăng khả khoản hoạt động ngân quỹ Đối với kinh tế: - BTT giúp đẩy mạnh hoạt động xuất NK tăng lòng tin ổn định tâm lý doanh nghiờp - BTT góp phần vào việc thúc đẩy hoạt động thương mại phát triển, đặc biệt hoạt động Thương mại quốc tế BTT giúp cho doanh nghiệp XK ổn định tài tính khoản khoản phải thu.Do doanh nghiệp XK ổn định để phát triển sản xuất, đẩy mạnh hoạt động XK Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp BTT Factoring 3.1 Khái quát chung 3.1.1 Sự đời nghiệp vụ BTT Factoring Vào Thế kỷ 17 – 18, thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ tồn giới Tại thời điểm đó, thơng tin liên lạc cịn thiếu chậm, hình thức vận chuyển hàng hoá chủ yếu đường biển nên thời gian vận chuyển lâu, nhà XK phải định Đại lý thương mại ( nhà Factor) thị trường nước Đại lý thương mại thực chức uỷ quyền bao gồm: • Bảo quản kho hàng • Thực bán hàng thơng thường trả tiền • Bán hàng chịu ( tín dụng thương mại) • Cấp hố đơn bán hàng • Chịu trách nhiệm quản lý thu hồi khoản bán chịu Ngồi ra, Đại lý cịn phải ứng tiền để trả khoản chi phí thuế, lưu kho, phí bến cảng phí hồn trả tiền cho hàng hoá bị trả lại Khi phương thức vận tải thông tin liên lạc phát triển, nhà sản xuất thay hình thức bán ký gửi hàng hố qua nhà Factor hình thức bán trực tiếp cho nhà NK Tuy nhiên, người bán hàng trì sử dụng Đại lý việc thu tiền từ người mua Đây sở hình thành Factoring đại ngày Và đến đầu kỷ XX, nghiệp vụ BTT phát triển nhanh chóng đặc biệt Mỹ, quốc gia có ngoại thương hàng đầu giới BTT kết phân công lao động hợp lý xã hội Theo đó, người sản xuất, phân phối hàng hóa hay cung ứng dịch vụ tập trung vào hoạt động sản xuất, bán hàng cung ứng dịch vụ; việc quản lý thu tiền từ việc bán hàng hay cung ứng dịch vụ tổ chức tín dụng đảm trách 3.1.2 Khái niệm Factoring Theo Hiệp hội BTT quốc tế (FCI), BTT Factoring dịch vụ tài trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phịng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cơng nợ thu hồi nợ Đó thỏa thuận đơn vị Factoring người bán, đơn vị BTT mua lại khoản phải thu người bán, thường khơng truy địi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả chi trả người mua Nếu người mua phá sản hay khả chi trả lý tín dụng đơn vị Factoring thay người mua trả tiền cho người bán Khi người mua người bán hai nước khác dịch vụ gọi Factoring quốc tế Cụ thể định nghĩa khái niệm Factoring sau: Factoring việc mua bán khoản phải thu chưa đến hạn mức chiết khấu định; cơng cụ tài cung cấp cho người bán bốn dịch vụ • Tài trợ vốn ngắn hạn • Dịch vụ thu hộ tiền từ người mua • Dịch vụ quản lý sổ sách kế tốn bán hàng • Dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng 3.1.3 Cở sở pháp lý nghiệp vụ BTT Factoring Cơ sở pháp lý: với vần đế phát sinh trình thực nghiệp vụ Factoring phát triển hoạt động Factoring kinh tế, pháp luật quốc gia ngày có quy định điều chỉnh hoạt động Không thế, nhiều nỗ lực việc thống chế định Factoring phạm vi quốc tế tiến hành, Công ước Ottawa Factoring quốc tế năm 1988 UNIDROIT ( Viện thống tư pháp quốc tế) ban hành công ước BTT điều – Chương 1( Unidroit Convention on International Factoring) xây dựng, Bộ quy tắc tập quán Factoring quốc tế doanh nghiệp BTT thiết lập quy tắc Công ước Liên hiệp quốc chuyển nhượng khoản phải thu thương mại quốc tế năm 2001 UNCITRAL (Uỷ ban Liên hợp quốc Luật thương mại quốc tế) soạn thảo Theo Điều Công ước Ottawa Factoring quốc tế, Factoring hoạt động tiến hành sở hợp đồng BTT giao kết người cung cấp hàng hóa, dịch vụ đơn vị Factoring, theo đó: Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • Người cung cấp chuyển giao hay chuyển giao cho đơn vị Factoring khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ người cung cấp khách hàng (người mua, nợ), trừ hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ phục vụ mục đích tiêu dùng hay cá nhân • Đơn vị Factoring phải thực hai số hành vi sau: o Tài trợ cho người cung cấp, bao gồm việc cho vay hay trả tiền trước; o Thực hoạt động kế toán, sổ sách liên quan đến khoản phải thu; o Thu tiền khoản phải thu; o Tiến hành biện pháp bảo vệ trường hợp người mua (con nợ) không tốn • Thơng báo việc chuyển nhượng khoản phải thu cho người mua (con nợ) Tính chất pháp lý: sở pháp lý thấy hợp đồng Factoring bao gồm yếu tố sau: • Người bán cam kết bán người mua cam kết mua khoản phải thu theo điều khoản quy định hơp đồng Factoring • Người bán bảo đảm khoản phải thu hợp lệ khơng có tranh chấp Người bán cam kết giải tranh chấp bồi thường thiệt hại khoản khấu trừ liên quan đến cỏc hoỏ đơn bỏn cho nhà Factor • Người bán đồng ý cỏc hoỏ đơn mua theo điều kiện miễn truy địi có đồng ý rõ ràng nhà Factor giới hạn tín dụng cho phép nhà Factor • Người bán phải thơng báo việc chuyển nhượng cỏc hoỏ đơn cho người mua theo mẫu chuẩn nhà Factor Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • Người bán phải cam kết chuyển toàn chứng từ xác nhận nợ người mua, nhà Factor cam kết trả tiền cho người bán • Thời hạn hợp đồng phương thức thực hợp đồng quy định rõ Đặc điểm Factoring Từ khái niệm trên, thấy đặc điểm cuả Factoring sau: • Đây hợp đồng mua bán khoản phải thu chưa đến hạn • Nhà Factor tài trợ cho người bán cách ứng trước tiền • Nhà Factor cung cấp dịch vụ quản lý sổ sách kế toán bán hàng tiền hàng thu nợ đến hạn • Nhà Factor khơng phải người bán đảm nhận rủi ro tín dụng ( đặc thù nghiệp vụ Factoring chủ yếu miễn truy đũi nờn rủi ro toán nhà Factor chịu ) 3.1.4 Chức Factoring: Dịch vụ Factoring thực chức sau đõy • Dịch vụ thu nợ • Dịch vụ quản lý sổ sách bán hàng • Dịch vụ credit protection • Tài trợ ngắn hạn • Dịch vụ tư vấn 3.1.4.1 Dịch vụ thu nợ (Collection) Thu nợ khoản phải thu xem chức nghiệp vụ Factoring hai lý sau: • Các khoản phải thu khách hàng tài sản hữu ích nhà Factor, kế hoạch thu hộ khơng có hiệu giao dịch Factoring trở nên khơng có ý nghĩa Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • Bất kỳ sai sót trình xử lý thu nợ làm tổn hại đến mối quan hệ người bán người mua, điều làm suy siảm giao dịch Factoring: Kế hoạch thu nợ nhà Factor cần có bước sau đây: Nhà Factor gửi kê chưa đến hạn cho người mua gửi lệnh thu nợ chúng đến hạn Nếu khoản phải thu hạn số ngày định nhà Factor phải hối thúc người mua thư điện thoại, hay gặp gỡ trực tiếp ngưũi mua để thảo luận vấn đề trả nợ Nhà Factor tiến hành thủ tục pháp lý khoản nợ hạn điều chỉnh nguồn luật như: hối phiếu, kỳ phiều, séc Về quy tắc, nhà Factor không tham vấn với người bán quy trình thủ tục thu nợ, nhiên, hầu hết nhà Factor tham vấn người bán thời điểm áp dụng biện pháp pháp lý khoản thu hạn Trong thực tế khoản phải thu nhà Factor đứng đòi nợ hạn 90 ngày đếu có quyền truy vấn pháp luật Trong số trường hợp, bên mua có quyền khơng toán cũn cú tranh chấp với người bán số lượng, chất lượng, hay việc vi phạm điều khoản giao hàng giao hàng chậm, giao khơng địa điểm… Trong trường hợp đó, nhà Factor liên hệ yêu cầu bên bán bên mua tự động giải tranh chấp, vượt thời hạn cho phép mà hai bên chưa giải xong nhà Factor quay sang truy địi người bán 3.1.4.2 Hạn mức tín dụng (Credit protection) Khi khoản phải thu mua , bán theo điều kiện miễn truy đũi thỡ nhà Factor xác định hạn mức tín dụng tối đa mà người bán phép bán chịu cho người mua Hạn mức tín dụng nhà Factor dành cho người bán phụ thuộc chủ yếu vào vị thể tài chính, lịch sử tốn, giá trị hàng hố mua bán Theo đó, vị tài lịch sử tốn người mua tốt thuận lợi việc nhà Factor xác định hạn mức tín dụng dành cho người bán Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 89 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chế chặt chẽ, hợp lý nghiệp vụ BTT triển khai nhanh chóng, hiệu Trong việc xây dựng quy trình cần ý đến vấn đề bảo hiểm khoản phải thu Khi tiến hành BTT, khoản phải thu nguồn đảm bảo thu nợ Chính thế, mặt hàng có quy định mua bảo hiểm, thiết phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm BTT sản phẩm có đặc điểm khác so với hình thức tín dụng thơng thường Vì thế, NH cần xem xét để thiết lập hệ thống tính điểm dành riêng cho đối tượng khách hàng BTT nghiệp vụ biết đến rộng rãi Ngồi ra, đến hạn tốn, người mua người tốn cho NH khơng phải người bán Do vậy, NH phải quan tâm nhiều đến việc thẩm định khoản phải thu người mua khả xảy rủi ro chủ yếu từ người mua từ người bán 2.7 Tăng cường cơng tác Marketing tiện ích BTT đến khách hàng Một thực trạng diễn NH thực dịch vụ BTT việc chưa trọng vào cơng tác Marketing sản phẩm Trong đó, thực tế cho thấy nước có hoạt động BTT phát triển có đầu tư tốt cho hoạt động Marketing Hiện nay, trờn cỏc phương tiện thơng tin NH trang Web, tạp chí chun ngành có thơng tin sơ sài sản phẩm Do đó, SGD cần ý thực công tác Marketing đến khách hàng đặc biệt khách hàng phía Bắc, đõy vừa thị trường tiềm năng, vừa thị trường quen thuộc đối tượng khách hàng tiềm miền Bắc Hiện Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 90 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp kinh tế thời kỳ sụt giảm, doanh nghiệp miền Nam kinh doanh trì trệ doanh nghiệp phía Bắc lại lựa chọn khơn ngoan để phát triển dịch vụ BTT Hoạt động Marketing dịch vụ BTT: Quảng cáo sản phẩm, giới thiệu phổ biến loại hình sản phẩm tới khách hàng, tìm hiểu loại hình BTT doanh nghiệp có nhu cầu thực trạng hoạt động BTT SGD cần ý vào hoạt động sau: Nghiên cứu khách hàng, chọn lựa đối tượng khách hàng có khả có nhu cầu sử dụng dịch vụ BTT SGD đề từ nghiên cứu khía cạnh khác có lien quan đến khách hàng báo cáo tài chính, cáo bạch, đánh giá hoạt động kinh doanh tổ chức có uy tín doanh nghiệp lịch sử toán mối quan hệ doanh nghiệp với khách hàng Từ xây dựng lên bảng hạn mức tín dụng cho đối tượng khách hàng cụ thể Đây hướng tương đối phù hợp SGD trình phát triển dịch vụ BTT theo hướng sâu chất lượng sản phẩm rộng loại hình sản phẩm Việc xác định đối tượng khách hàng tiềm dựa vào số đặc điểm sau: - Khách hàng có dự định triển khai kinh doanh XNK - Khách hàng thường xuyên áp dụng phương thức toán trả chậm ghi sổ, điện chuyển tiền - Khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ BTT Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 91 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Khách hàng có tình hình kinh doanh tiến triển tốt, thể qua báo cáo tài chính, đánh giá cá nhân tổ chức có uy tín - Khách hàng có hoạt động kinh doanh mang tính chất mùa vụ cần vốn gấp Ngoài ra, hoạt động marketing quan trọng mà SGD cần triển khai xây dựng chiến lược khách hàng linh động Đối với đối tượng khách hàng đưa chiến lược giá khác Đối với khách hàng thường xuyên sử dụng dịch vụ BTT SGD, SGD nờn cú ưu đãi giá dịch vụ để trì mối quan hệ với khách hàng Tuy nhiên, cần tránh tượng phân biệt khách hàng doanh nghiệp nhà nước khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, có phân biệt gây cơng quan hệ tín dụng hai đối tượng Muốn xây dựng sách marketing đòi hỏi SGD phải nghiên cứu nhu cầu khách hàng để đưa sản phẩm phù hợp, trì mối quan hệ tốt với khách hàng đề giữ khách hàng quen thuộc thu hút khách hàng mới, nhân viên giao dịch cần có thái độ phục vụ tốt gây ấn tượng với khách hàng Vì nhân viên giao dịch người khách hàng tiếp xúc tạo ấn tượng ban đầu SGD Một sách marketing phù hợp chủ động định đến thành công NH Do hầu hết NH đưa dịch vụ với chất lượng tương đương nhau, để cạnh tranh SGD cần có sách marketing linh hoạt phù hợp với chế thị trường Vì vậy, SGD nên khẩn trương xây dựng sách marketing hồn chỉnh tập trung vào vấn đề sau: Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 92 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chủ động nghiên cứu thị trường đặc biệt nghiên cứu khách hàng để tìm hiểu tập quán, thái độ, thói quen việc lựa chọn NH cung cấp dịch vụ BTT Một số tiêu chí mà khách hàng thường đưa để lựa chọn là: địa điểm, danh tiếng, thái độ phục vụ nhân viên giao dịch, thuận tiện cho khách hàng thủ tục giao dịch, niềm tin khách hàng tiềm uy tín NH Biết yếu tố này, NH chủ động tìm khách hàng tiềm Phân tích điểm mạnh điểm yếu SGD để có hướng khắc phục điểm yếu phát huy điểm mạnh Đưa sản phẩm sở nghiên cứu phản ứng khách hàng loại hình sản phẩm để có hướng điều chỉnh Đặc biệt với dịch vụ BTT toàn phần Forfaiting sản phẩm chưa triển khai đến khách hàng SGD cần có hoạt động marketing để giới thiệu sản phẩm đến khách hàng Để phổ biến dịch vụ Factoring Forfaiting đến khách hàng, SGD cần sử dụng phương tiện ti vi, tạp chí chuyên ngành… nhằm phổ biến lợi ích dịch vụ BTT đến khách hàng Ngồi ra, để chứng minh lợi ích dịch vụ BTT, NH đưa ví dụ điển hình tình trạng nợ khó địi doanh nghiệp không sử dụng dịch vụ BTT XNK hay kinh doanh hay khoản tiền tiết kiệm doanh nghiệp sử dụng dịch vụ BTT Cùng với đặt mức lãi suất biểu phí phù hợp nhằm thu hút khách hàng Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 93 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhìn chung hoạt động marketing NH hình thức marketing dịch vụ, cần có điều chình cho phù hợp với hoạt động NH 2.8 Xây dựng mơ hình cầut tổ chức phù hợp để phát triển hoạt động BTT Ở nước phát triển, NH hay tổ chức tài thường thành lập hẳn cơng ty chun thực nghiệp vụ BTT Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập công ty Vì thế, để hoạt động BTT phát triển tốt, giải pháp thành lập phòng/ phận BTT khả thi Tại hội sở NH, thiết nên thành lập phòng BTT độc lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, NH thành lập phận phụ trách dịch vụ BTT Bộ phận không chịu chung kiểm soát với phận cho vay có tiêu chuẩn thẩm định riêng SGD chi nhánh lớn VCB việc thành lập phận phụ trách dịch vụ BTT việc làm cần thiết Điều cần thiết bời tại SGD khơng có phận BTT nên chịu chung quản lý theo cách với dịch vụ tín dụng Thành lập phận BTT riêng, SGD áp dụng tiêu chuẩn thẩm định riêng khách hàng Những quy định hoạt động tín dụng khơng thể áp dụng chung cho hoạt động BTT, việc thành lập phận độc lập quản lý hoạt động BTT hợp lý Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 94 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Về phạm vi cung cấp dịch vụ, SGD nên tập trung vào phát triển dịch vụ Factoring bước đầu giới thiệu dịch vụ Forfaiting đến đối tượng khách hàng 2.9 Nâng cấp đại hố cơng nghệ NH để hội nhập vào thị trường quốc tế hỗ trợ phát triển dịch vụ BTT Việt Nam nhập WTO, đại hố cơng nghệ lĩnh vực NH nhiệm vụ thiết yếu NH Điều đòi hỏi đổi cấp thiết so với NH có hoạt động tốn quốc tế phát triển Do đó, NH có SGD cần đổi củng cố hệ thống máy móc kỹ thuật, phầm mềm vi tính, cơng nghệ đại ngang tầm với mặt chung giới Từ hỗ trợ hoạt động tài trợ Factoring Forfaiting, quy trình tài trợ tiến hành mọt cách trôi chảy, xác, tiết kiệm chi phí thời gian (đặc biệt việc chuyển thông tin, giấy tờ tài liệu liên quan) Để thực thành công nhiệm vụ đại hố cơng nghệ NH đại cần tập trung điểm sau: • Hiện đại hố cơng nghệ NH cần dựa sở thoả mãn nhu cầu ngày đa dạng yêu cầu cao khách hàng, mang lại lợi ích cho khách hàng • Cơng nghệ phải giúp SGD đứng vững trước cạnh tranh gay gắt sản phẩm dịch vụ NH • Việc đại hố cơng nghệ SGD đòi hỏi phải đáp ứng yêu cầu giảm chi phí q trình thực Factoring Forfaiting Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 95 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Song song với hoạt động đổi nâng cấp công nghệ NH đại, SGD cần kết hợp ứng dụng cơng nghệ quy trình thực Factoring va Forfaiting nâng cao hiệu hoạt động website điện tử III Một số kiến nghị để thúc đẩy hoạt động BTT SGD Kiến nghị NH nhà nước -Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động BTT Tính thời điểm nay, NH Nhà nước (NHNN) Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN vào năm 2004 để ban hành Quy chế hoạt động BTT Quyết định đời với thái độ thận trọng, dè dặt chưa mang lại hiệu thật Chính vậy, NHNN cần sớm ban hành văn bản, quy chế khác ngắn gọn, đầy đủ, khắc phục vấn đề chưa hoàn thiện quy chế cũ thống với thông lệ, công ước BTT quốc tế Văn cần xem xét vấn đề sau: Thứ nhất, định nghĩa xác nghiệp vụ BTT theo thông lệ quốc tế đặc biệt nhấn mạnh chức quan trọng BTT Cần có phân biệt rạch rịi thuật ngữ “cấp tín dụng” “mua bán nợ” Nên tách bạch hoạt động BTT với cho vay hai nghiệp vụ không nên quản lý kiểm soát Thứ hai, cần mở rộng đối tượng cung ứng dịch vụ BTT, không nên dừng lại phạm vi tổ chức tín dụng, cần tiến tới việc thành lập công ty BTT độc lập Thứ ba, cần mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ BTT, không nên bó hẹp hoạt động thương mại hàng hóa Bởi nay, lĩnh Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 96 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vực dịch vụ ngày mở rộng lĩnh vực đầy tiềm phát triển Vì thế, nên thực BTT khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng dịch vụ Muốn vậy, NHNN cần nhanh chóng bổ sung quy định BTT với hàng hoá dịch vụ cho phù hợp với luật lệ, tập quán thông lệ quốc tế Thứ tư, nên bỏ quy định bên mua hàng phải gửi văn xác nhận cam kết toán cho đơn vị BTT Qui định làm hạn chế phạm vi hoạt động đơn vị BTT quyền lợi sử dụng dịch vụ BTT người bán Mặt khác, xét nguyên tắc, việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị BTT khơng cần phải có đồng ý bên mua vỡ dự bên mua toán tiền cho nữa, bên mua khơng thể phủ nhận nghĩa vụ tốn hợp đồng thương mại Thứ năm, nay, khơng có quy định xác lập mối quan hệ việc chuyển giao quyền địi nợ bên bán cho đơn vị BTT Vì thế, cần phải đưa quy định xác định điều kiện để việc chuyển giao quyền đòi nợ bên có hiệu lực Thứ sáu, nhằm hạn chế rủi ro cho tổ chức BTT, nờn có quy định quyền chủ nợ khoản phải thu Đối với BTT có truy địi, cần có quy định quyền đơn vị BTT tài sản người bán Trong trường hợp người mua khơng tốn người bán vi phạm hợp đồng, đơn vị BTT có quyền truy địi lại số tiền ứng trước cho người bán Nếu người bán khả hoàn trả, đơn vị BTT có quyền tài sản người bán tương ứng với số tiền chưa hoàn trả Theo đú, nờn bổ sung thêm quy định người bán vi phạm Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 97 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hợp đồng việc không thực hợp đồng hay thực thiếu, quy định hợp đồng với người mua người mua có quyền địi lại khoản tiền trả cho đơn vị BTT -Đối với BTT khơng truy địi, đơn vị BTT có quyền tài sản người mua tương ứng với số tiền chưa hoàn trả trường hợp người mua khả toán Nờn có quy định điều kiện giới hạn người mua, hạn mức BTT tối đa người mua so với vốn tự có đơn vị BTT Hiện nay, việc quy định tổng số dư BTT cho khách hàng không vượt 15% vốn tự có đơn vị BTT khơng hợp lý rủi ro đơn vị BTT khơng phải nằm chỗ người bán mà khả toán người mua Thứ tám, cần xem xét quy định rõ việc áp dụng thuế chuyển nhượng hoạt động Hiện nay, chưa có văn pháp luật đề cập đến vấn đề -Cần kiện tồn Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN cần kiện tồn tổ chức theo hướng mở rộng kho sở liệu thời gian cung cấp thông tin Thông tin minh bạch giúp hoạt động BTT phát triển hơn, đặc biệt hoạt động BTT nước Kiện toàn CIC giúp cho doanh nghiệp NH BTT tiếp cận với nguồn thơng tin đầy đủ xác Để đạt điều này, NHNH áp dụng điều sau: • NHNN cần thơng tin thường xun tới CIC tình hình tài chính, vay vốn hay trả nợ doanh nghiệp để CIC nhập vào kho lưu trữ Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 98 • Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đưa quy định doanh nghiệp việc nộp báo cáo tài báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ đến, cỏc bỏo biểu đến CIC để CIC thành lập kho hồ sơ thông tin nhằm cung cấp cho doanh nghiệp hay NH BTT có nhu cầu tìm hiểu nhằm thiết lập mối quan hệ kinh doanh • NHNN cần đưa quy định việc đăng ký CIC khoản vay, chấp theo pháp định tài sản để đề phịng tình trạng tài sản đem chấp nhiều nơi • NHNN đưa quy định quyền lợi nghĩa vụ CIC Quy đinh rõ trách nhiệm CIC thông tin cung cấp, theo CIC phải chịu trách nhiệm tính theo tỷ lệ khoản vay hay nợ thơng tin đưa khơng xác hưởng khoản phí thơng tin cung cấp xác đầy đủ -NHNN cần tạo điều kiện cho NHTM hoạt động theo chế thị trường để ngày tăng khả cạnh tranh với NH nước Việt Nam nhập WTO Theo đú, cỏc NHTM có quyền tự phát triển sản phẩm dịch vụ miến không vi phạm quy chế, quy định NHNN phát triển dịch vụ NH, BTT dịch vụ -NHNN với vai trị quản lý, điều hành lĩnh vực NH quốc gia cần đóng vai trị đầu mối tạo mối quan hệ với quốc gia để thúc đẩy hoạt động giao lưu NH quốc gia với nhằm thúc đẩy hợp tác, trao đổi trình độ nghiệp vụ với -NHNN sử dụng công cụ tỷ giá thúc đẩy hoạt động XK phát triển giúp hoạt động BTT tiến xa Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 99 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tỷ giá hối đoái VND với đồng tiền khác yếu tố ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động XK doanh nghiệp Khi tỷ giá USD với VND tăng, điều thúc đẩy doanh nghiệp nước NK hàng Việt Nam phải trả chi phí thấp so với hàng hố nước Mặt khác, chi phí sản xuất nước tính đồng nội tệ khơng đổi, XK, doanh nghiệp thu lượng ngoại tệ quy đổi đồng nội tệ cao không XK Hoạt động XK phát triển, nhiều hình thức toán áp dụng trả chậm, mở tài khoản… từ nhu cầu sử dụng dịch vụ BTT tăng lên Kiến nghị với Bộ Công thương Bộ cần hợp tác với sách NHNN nhằm đưa biện pháp thúc đẩy XK Theo đó, Bộ cần đẩy mạnh cơng tác ổn định hồn thiện sách thương mại nhằm thúc đẩy XK Thực tế thời gian qua, vấn đề sách với hoạt động XNK gây nhiều khó khăn chí thiết hại doanh nghiệp tham gia XK Chính sách thuế NK, thị Bộ việc tập trung XK mặt hàng, ngành nghề văn yêu cầu doanh nghiệp đầu mối thực không XK số mặt hàng gây thiệt hại doanh nghiệp (điển hình mặt hàng gạo vào cuối năm 2008) Do đó, cần ổn định hồn thiện quy chế văn liên quan để hoạt động XNK vào ổn định Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 100 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Việt Nam nhập WTO, tiến trình hội nhập diễn kinh tế Việt Nam Các doanh nghiệp nhõn tố vừa góp phần vào việc thúc đẩy tiến trình diễn ra, đồng thời nhõn tố chịu chi phối tiến trình Để doanh nghiệp phát triển lành mạnh, tạo đòn bẩy thúc đẩy kinh tế hội nhập sõu rộng, ngõn hàng đóng vai trị tích cực việc thúc đẩy hỗ trợ cộng đồng doanh nghiệp việc phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh Trong đó, hoạt động BTT NH đóng góp phần quan trọng việc hỗ trợ hoạt động doanh nghiệp đồng thời hoạt động kinh doanh dịch vụ tương đối tiềm hiệu NHTM Đề tài “ Hoạt động Bao toán SGD – NH TMCP NT VN ( Vietcombank)” chọn giải vấn đề sau: -Qua việc nghiên cứu tài liệu, giáo trình tạp chí chun ngành hệ thống vấn đề hoạt động BTT : khái niệm, sở pháp lý hình thành dịch vụ BTT, hình thức BTT, loại hình BTT,… để hiểu cách chung hoạt động BTT -Phõn tích thực trạng hoạt động BTT SGD – NHNT, qua đánh giá kết quả, thành tựu hạn chế, nguyên nhân hạn chế đó, từ đưa biện pháp khắc phục thời gian tới -Trên sở lý luận thực tiễn nghiên cứu đề xuất biện pháp SGD kiến nghị bên có liên quan để hoàn thiện phát triển hoạt động BTT SGD – NHNT VN Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 101 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 102 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Nguyễn Thị Hà A – Lớp Thương Mại Quốc Tế 47 ... Việt Nam kết hoạt động BTT Việt Nam Tại Việt Nam cú số NH có NH thương mại cổ phần NH thương mại nhà nước số chi nhánh NH nước thực nghiệp vụ Tuy nhiên, nghiệp vụ Forfaiting chưa triển khai Việt. .. dành cho hoạt động BTT Việt Nam thực chưa đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động BTT Hiện nay, có định 1096/2004/QĐ-NHNN sở pháp lý điều chỉnh hoạt động BTT Việt Nam Do đó, q trình hoạt động, có... rộng phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương địa bàn Hà Nội vùng lân cận theo phương hướng, kế hoạch phát triển Ngân hàng Ngoại thương Ban lãnh đạo theo giai đoạn