BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH hóa

MỤC LỤCMỤC LỤC1DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………….……………….....4LỜI CAM ĐOAN71. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI72. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI83. ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU84. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU95. KẾT CẤU CỦA BÀI9CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG101.1: KHÁI NIỆM, VAI TRÒ VÀ PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG101.1.1: Khái niệm tín dụng Ngân hàng101.1.2: Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường101.1.3: Phân loại tín dụng121.1.4: Rủi ro tín dụng131.1.4.1 . Khái niệm rủi ro tín dụng131.1.4.2 . Phân loại rủi ro tín dụng141.1.4.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng16CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA.202.1: GIỚI THIỆU VỀ NHNoPTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA202.1.1: Đặc điểm tình hình đơn vị202.1.2: Khái quát về địa bàn hoạt động202.1.3: Mô hình tổ chức bộ máy quản lý, chức năng, nhiệm vụ cơ bản của các bộ phận quản lý.212.2. KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI NHNoPTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA GIAI ĐOẠN 2010 – 201223 2.2.1 Những khó khăn thuận lợi của đơn vị ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh23 2.2.1.1 Thuận lợi23 2.2.1.2 Khó khăn……….……………………………………………...………………………………..232.2.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012242.2.2.1 Những mặt làm được242.2.2.2 Những yếu kém tồn tại262.3. ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DUNG TẠI NHNoPTNT QUẢNG XƯƠNG262.3.1 Huy động vốn.272.3.2 Hoạt động dịch vụ thu ngoài tín dụng 292.3.3 Tình hình về hoạt động cho vay tại NHNoPTNT Quảng Xương302.3.4 Nợ xấu, nợ quá hạn và trích lập DPRRTD theo quy định 493 sửa đổi312.3.5 Thực trạng nợ xấu35CHƯƠNG 3 : BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA.373.1: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNO PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA NĂM 2013373.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNoPTT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG373.2.1 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng373.2.2 Thực hiện đầy đủ quy trình cho vay383.2.3 Xây dựng hệ thống phân loại và xếp hạng khách hàng tự động393.2.4 Coi trọng nhưng không quá ỷ lại vào tài sản bảo đảm403.2.5 Định kỳ phân loại nợ và trích lập DPRR theo quy định mới413.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập413.2.7 Đa dạng hóa danh mục cho vay3.2.8 Thiết lập bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo diễn biến xảy ra433.3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG433.3.1: Cho vay đồng tài trợ……………………….……………………………………………...433.3.2: Tránh dồn vốn……………………………………………………………………………….443.3.3: Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ……………………………………………………..443.3.4: Lập quỹ dự phòng rủi do tín dụng……………………………………………………..443.3.5: Bảo hiểm tín dụng…………………………………………………..……………………...443.3.6: Thực hiện tốt quy chế bảo đảm tiền vay…………………………………………….453.3.7: Đào tạo bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ nâng cao phẩm chất CBTD………...453.3.8: Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ………………………………….463.4: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ473.4.1: Đối với Nhà nước473.4.2: Đối với Ngân hàng Nhà nước49KẾT LUẬN52DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢODANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt : Diễn giảiNHNoPTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thônCBTD : Cán bộ tín dụngNHTM : Ngân hàng thương mạiCBCNV : Cán bộ công nhân viênCBTD : Cán bộ tín dụngNHNN : Ngân hàng Nhà nước UTĐT : Ưu tiên đầu tưBGĐ : Ban giám đốc PGDNH : Phòng giao dịch ngân hàngTDND : Quỹ tín dụng Nhân dânDPRRTD : Dự phòng rủi ro tín dụngTDTD : Tín dụng Trung tâmDANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒBảng 2.01 : Hoạt động huy động vốn tại NHNoPTNT Quảng XươngBảng 2.02 : Bảng cơ cấu nguồn vốn huy động tại NHNoPTNT huyện Quảng Xương.Bảng 2.03 : Kết quả thu được từ các hoạt động dịch vụ ngoài tín dụng trong 3 năm 2010 2012.Bảng 2.04 : Tình hình hoạt động cho vay của NHNoPTNT Quảng XươngBảng 2.05 : Phân loại nợ của NHNoPTNT Huyện Quảng XươngBảng 2.06 : Tình hình nợ xấu tại NHNoPTNT Quảng Xương LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi. Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được lấy từ Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Huyện Quảng Xương, tỉnh Thanh Hóa, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. Tôi xin chân thành cảm ơn sự dạy dỗ của thầy cô trong trường ĐHCN TP Hồ Chí Minh và sự giúp đỡ của các cán bộ nhân viên và ban lãnh đạo của NHNoPTNT Chi nhánh Quảng Xương đã tạo điều kiện cho tôi thực hiện đề tài nghiên cứu này. TP. Thanh Hóa, ngày 20 tháng 03 năm 2013 Sinh viên Phạm Thị LiênLỜI MỞ ĐẦUKể từ khi ra đời hoạt động ngân hàng đã đóng một vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội. Trong nền kinh tế thị trường với chức năng chính là cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, vai trò của các ngân hàng thương mại càng được khẳng định rõ nét. Đối với hầu hết các ngân hàng hiện nay trên toàn thế giới, dư nợ tín dụng thường chiếm tới hơn một nửa tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 12, đến 23 tổng thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên hoạt động Ngân hàng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro và rủi ro tín dụng là loại rủi ro chủ yếu và không thể tránh khỏi. Chính vì thế việc hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề cần được quan tâm hàng đầu trong hoạt động ngân hàng. Ở Việt Nam hiện nay vấn đề này đã và đang ngày càng được các ngân hàng thương mại nhận thức đầy đủ tầm quan trọng và quan tâm đến.Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập Quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt , khiến hầu hết các doanh nghiệp , những khách hàng thường xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật khắc nghiệt của thị trường nên việc phòng ngừa rủi ro trong tín dụng Ngân hàng là cực kỳ quan trọng.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Cùng với phát triển kinh tế của toàn cầu, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế phát triển, lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng trên thế giới cũng phát triển và biến động không ngừng. Học hỏi và phát triển cùng với thế giới, quá trình hoạt động trong lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng ở nước ta cũng không ngừng lớn mạnh và đa dạng về mọi mặt kể cả số lượng, quy mô, chất lượng. Lĩnh vực kinh doanh này ngày càng phát triển với lợi nhuận cao nhưng cũng đồng nghĩa với rủi ro cao, và Ngân hàng trong quá trình hoạt động đã gặp rất nhiều dạng rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản… Các Ngân hàng ở nước ta hiện nay hoạt động trong lĩnh vực tín dụng tài chính, lĩnh vực này mang lại hơn 70% thu nhập cho Ngân hàng nhưng cũng là hoạt động mang rủi ro cao nhất.Với mục đích tìm hiểu về hoạt động của ngân hàng, tôi chọn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quảng Xương làm nơi thực tập và tìm hiểu. Và qua quá trình tiếp xúc và tìm hiểu đó, tôi nhận thấy: tuy có quá trình hoạt động hơn 20 năm và đã kịp khẳng định vị trí của mình đối với các ngân hàng khác và đối với khách hàng nhưng với quy mô nhỏ nên Ngân hàng huyện Quảng Xương hoạt động chủ yếu là huy động và cho vay, và hoạt động cấp tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất và có rủi ro cao nhất cho Ngân hàng trong quá trình kinh doanh. Nhưng với quy mô còn hạn hẹp, NHNoPTNT Quảng Xương còn có nhiều hạn chế trong hoạt động và một trong những hạn chế đó là Ngân hàng chưa có những biện pháp để quản lý và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.Vì những lý do nêu trên và nhận thức được tầm quan trọng của việc rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng, tôi đã quyết định chọn đề tài: “ Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Thanh Hoá Chi nhánh Quảng Xương” để viết chuyên đề thực tập. Đề tài nghiên cứu này thể hiện những nhận thức của tôi về rủi ro tín dụng và tình hình thực tế thực hiện công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Huyện Quảng Xương. Do nhận thức còn hạn chế và thời gian thực tập không dài nên không thể tránh khỏi những quan điểm, nhận xét chưa thấu đáo, kính mong các thầy cô và quý ngân hàng thông cảm và bỏ qua.2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Hệ thống lại những vấn đề có tính lý luận về rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng là một tất yếu song có thể phòng ngừa và hạn chế được để đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNoPTNT Quảng Xương, từ đó rút ra các vấn đề còn tồn tại. Đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHNoPTNT Quảng Xương.3. ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu+ Những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng NHTM.+ Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Quảng Xương+ Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Quảng Xương Phạm vi nghiên cứu : Rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Quảng Xương4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Sử dụng các phương pháp:+ Phương pháp phân tích tổng hợp+ Phương pháp thống kê+ Phương pháp so sánh+ Kết hợp nghiên cứu lý luận và thực tiển hoạt động tại NHNoPTNT Huyện Quảng Xương.5. KẾT CẤU CỦA BÀI Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, bài được kết cấu thành ba chương:Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụngChương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Quảng XươngChương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Quảng Xương

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HĨA – KHOA KINH TẾ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA Giảng viên hướng dẫn : LÊ THÙY LINH Sinh viên thực : PHẠM THỊ LIÊN MSSV : 10018453 Lớp : CDTD12TH THANH HÓA, THÁNG 03 NĂM 2013 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh MỤC LỤC MỤC LỤC .1 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt : Diễn giải NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn .4 CBTD : Cán tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại .4 CBCNV : Cán công nhân viên CBTD : Cán tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước .4 UTĐT : Ưu tiên đầu tư BGĐ : Ban giám đốc .4 PGDNH : Phòng giao dịch ngân hàng TDND : Quỹ tín dụng Nhân dân DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng .4 TDTD : Tín dụng Trung tâm DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp lấy từ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Huyện Quảng Xương, tỉnh Thanh Hóa, khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan .6 TP Thanh Hóa, ngày 20 tháng 03 năm 2013 Sinh viên Phạm Thị Liên LỜI MỞ ĐẦU Q trình tự hóa tài hội nhập Quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt , khiến hầu hết doanh nghiệp , khách hàng SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh thường xuyên Ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật khắc nghiệt thị trường nên việc phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng quan trọng .7 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI .8 ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU .8 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU CỦA BÀI CHƯƠNG 10 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.1 KHÁI NIỆM, VAI TRỊ VÀ PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 10 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 10 1.1.2 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường .10 1.1.3 Phân loại tín dụng .12 1.1.4 Rủi ro tín dụng 13 1.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.1.4.2 Các loại rủi ro nguyên tắc giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng .14 1.1.4.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 CHƯƠNG 20 THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA .20 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HĨA 20 2.1.1 Đặc điểm tình hình đơn vị 20 2.1.2 Khái quát địa bàn hoạt động 20 2.1.3 Mơ hình tổ chức máy quản lý, chức năng, nhiệm vụ phận quản lý 21 Đầu tư lĩnh vực nông nghiệp nhiều rủi ro, thiên tai dịch bệnh, môi trường bị ô nhiễm làm ảnh hưởng lớn đến sản xuất đời sống dân cư đối tượng chăn nuôi gia súc, gia cầm, chăn nuôi thuỷ hải sản .24 2.2.2 Khái quát hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 24 2.2.2.1 Những mặt đạt 24 2.2.2.2 Những yếu tồn .26 CHƯƠNG 36 SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG THANH HÓA 36 - Mục tiêu, nhiệm vụ năm 2013 37 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG 37 3.3 GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG 43 3.3.1 Cho vay đồng tài trợ 43 3.3.2 Tránh dồn vốn 43 3.3.3 Đa dạng hố loại hình dịch vụ 44 3.3.4 Lập quỹ dự phòng rủi ro 44 3.3.5 Bảo hiểm tín dụng .44 3.3.6 Thực tốt quy chế bảo đảm tiền vay 44 3.3.7 Đào tạo bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán tín dụng 45 3.3.8 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 46 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 46 3.4.1 Đối với Nhà nước 46 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 48 KẾT LUẬN 51 SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt : Diễn giải NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn CBTD : Cán tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại CBCNV : Cán công nhân viên CBTD : Cán tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước UTĐT : Ưu tiên đầu tư BGĐ : Ban giám đốc PGDNH : Phòng giao dịch ngân hàng TDND : Quỹ tín dụng Nhân dân DPRRTD : Dự phịng rủi ro tín dụng TDTD : Tín dụng Trung tâm SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ Bảng 2.01 : Hoạt động huy động vốn NHNo&PTNT Quảng Xương Bảng 2.02 : Bảng cấu nguồn vốn huy động NHNo&PTNT huyện Quảng Xương Bảng 2.03 : Kết thu từ hoạt động dịch vụ ngồi tín dụng năm 2010 - 2012 Bảng 2.04 : Tình hình hoạt động cho vay NHNo&PTNT Quảng Xương Bảng 2.05 : Phân loại nợ NHNo&PTNT Huyện Quảng Xương Bảng 2.06 : Tình hình nợ xấu NHNo&PTNT Quảng Xương SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp lấy từ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nơng thơn Huyện Quảng Xương, tỉnh Thanh Hóa, khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Tôi xin chân thành cảm ơn dạy dỗ thầy trường ĐHCN TP Hồ Chí Minh giúp đỡ cán nhân viên ban lãnh đạo NHNo&PTNT Chi nhánh Quảng Xương tạo điều kiện cho thực đề tài nghiên cứu TP Thanh Hóa, ngày 20 tháng 03 năm 2013 Sinh viên Phạm Thị Liên SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh LỜI MỞ ĐẦU Kể từ đời hoạt động ngân hàng đóng vai trị vơ quan trọng phát triển kinh tế xã hội Trong kinh tế thị trường với chức cung cấp tín dụng cho kinh tế, vai trị ngân hàng thương mại khẳng định rõ nét Đối với hầu hết ngân hàng tồn giới, dư nợ tín dụng thường chiếm tới nửa tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 1/2, đến 2/3 tổng thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên hoạt động Ngân hàng vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro tín dụng loại rủi ro chủ yếu khơng thể tránh khỏi Chính việc hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm hàng đầu hoạt động ngân hàng Ở Việt Nam vấn đề ngày ngân hàng thương mại nhận thức đầy đủ tầm quan trọng quan tâm đến Quá trình tự hóa tài hội nhập Quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt , khiến hầu hết doanh nghiệp , khách hàng thường xuyên Ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật khắc nghiệt thị trường nên việc phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng quan trọng LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Cùng với phát triển kinh tế toàn cầu, đặc biệt nước có kinh tế phát triển, lĩnh vực Tài – Ngân hàng giới phát triển biến động không ngừng Học hỏi phát triển với giới, q trình hoạt động lĩnh vực Tài – Ngân hàng nước ta không ngừng lớn mạnh đa dạng mặt kể số lượng, quy mô, chất lượng Lĩnh vực kinh doanh ngày phát triển với lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro cao, Ngân hàng trình hoạt động gặp nhiều dạng rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… Các Ngân hàng nước ta hoạt động lĩnh vực tín dụng tài chính, lĩnh vực mang lại 70% thu nhập cho Ngân hàng hoạt động mang rủi ro cao Với mục đích tìm hiểu hoạt động ngân hàng, chọn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Xương làm nơi thực tập tìm hiểu Và qua trình tiếp xúc tìm hiểu đó, tơi nhận thấy: có q trình hoạt động 20 năm SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh kịp khẳng định vị trí ngân hàng khác khách hàng với quy mô nhỏ nên Ngân hàng huyện Quảng Xương hoạt động chủ yếu huy động cho vay, hoạt động cấp tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn có rủi ro cao cho Ngân hàng q trình kinh doanh Nhưng với quy mơ cịn hạn hẹp, NHNo&PTNT Quảng Xương cịn có nhiều hạn chế hoạt động hạn chế Ngân hàng chưa có biện pháp để quản lý giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây Vì lý nêu nhận thức tầm quan trọng việc rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng, tơi định chọn đề tài: “ Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Thanh Hố - Chi nhánh Quảng Xương” để viết chuyên đề thực tập Đề tài nghiên cứu thể nhận thức tơi rủi ro tín dụng tình hình thực tế thực công tác hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Quảng Xương Do nhận thức hạn chế thời gian thực tập không dài nên tránh khỏi quan điểm, nhận xét chưa thấu đáo, kính mong thầy quý ngân hàng thông cảm bỏ qua MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI - Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song phịng ngừa hạn chế để đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương, từ rút vấn đề cịn tồn - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu + Những lý luận rủi ro tín dụng NHTM + Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương + Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương - Phạm vi nghiên cứu : Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Sử dụng phương pháp: + Phương pháp phân tích tổng hợp + Phương pháp thống kê + Phương pháp so sánh + Kết hợp nghiên cứu lý luận thực tiển hoạt động NHNo&PTNT Huyện Quảng Xương KẾT CẤU CỦA BÀI Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh - Mặc dù việc phân tích tín dụng diễn đầy đủ, định cho vay hợp lý, rủi ro tín dụng xảy Đó sau giải ngân, khách hàng sử dụng vốn vay không cam kết hợp đồng, hay hoạt động kinh doanh khách hàng diễn biến xấu yếu tố Trong trường hợp vậy, khả trả nợ khách hàng bị suy giảm Do đó, để hạn chế mức thấp rủi ro, cán tín dụng cần phát sớm dấu hiệu khoản nợ có vấn đề nhằm có biện pháp phòng ngừa ngừng giải ngân, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, giảm tiền vay, trích lập dự phòng…Như ,định kỳ hàng tháng, quý đột xuất cán tín dụng phải kiểm tra giám sát khoản vay theo quy định Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Ngồi việc thực tốt bước quy trình, cán tín dụng tránh thực khơng trình tự, giải ngân trước hồn tất chứng từ cịn sai sót chứng từ mà chưa phát hiện, ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng sau Như vậy, thực đủ quy trình tín dụng rủi ro tín dụng hạn chế nhiều 3.2.3 Xây dựng hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động Tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Xương khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân phân thành 10 loại theo mức độ rủi ro giảm dần Việc phân loại dựa điểm số tín dụng khách hàng tổng hợp từ nhiều yếu tố tình hình tài chính, tư cách pháp nhân, quan hệ với ngân hàng, tài sản chấp…Dựa vào điểm số này, Ngân hàng định cấp tín dụng cho khách hàng Tuy nhiên, cán tín dụng phải chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tay Cách làm có nhiều nhược điểm thời gian, dễ sai sót, nhầm lẫn khối lượng tiêu lớn, dễ bị chi phối ý kiến chủ quan Do vậy, để giảm thiểu yếu tố dẫn đến sai lệch điểm số tín dụng hạng khách hàng; Ngân hàng cần xây dựng phần mềm chấm điểm phân loại Như vậy, Ngân hàng giảm thời gian định mà có kết xác Tuy nhiên, hệ thống chấm điểm tự động phải điều chỉnh để phù hợp thay đổi kinh tế giá cả, mức sống, yếu tố cạnh tranh… Khi có thay đổi đó, cần phải xếp hạng đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng để có mức phân bổ dự phịng, điều chỉnh giới hạn cấp Ngoài ra, định kỳ nên phân loại SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 39 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh khách hàng để loại dần khách hàng làm ăn không hiệu quả, thu hút khách hàng tài lành mạnh để đầu tư Như vậy, với hệ thống phân loại xếp hạng khách hàng tự động, Ngân hàng mở rộng tín dụng mà đảm bảo hạn chế rủi ro xảy 3.2.4 Coi trọng không ỷ lại vào tài sản đảm bảo - Tài sản đảm bảo yếu tố Ngân hàng xem xét đến phân tích cho vay Bởi tài sản đảm bảo nguồn trả nợ thứ cấp cho khoản vay dự án kinh doanh khách hàng gặp rủi ro, dòng tiền khách hàng không dự kiến Tuy nhiên, khoản vay phải toán tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ tài sản nên tài sản đảm bảo điều kiện cần, điều kiện đủ vay Vì thực tế cho thấy số lượng lớn khoản vay dựa vào tài sản đảm bảo lại trở thành nợ hạn Như vậy, cán tín dụng Ngân hàng NHNo&PTNT Quảng Xương tiếp cận với khoản vay có tài sản đảm bảo nên ý số vấn đề - Đầu tiên điều kiện cần thiết tài sản Hiện có nhiều tài sản doanh nghiệp nhà nước dùng làm tài sản đảm bảo giấy chứng nhận sở hữu khơng rõ ràng, tính khoản thấp, khơng đủ tính pháp lý…Ngồi có nhiều tài sản đảm bảo chịu nhiều biến động kinh tế giá cả, chu kỳ kinh tế, hệ thống pháp lý Do vậy, cán tín dụng cần đánh giá xác có khả dự báo thay đổi giá trị tài sản đó; tránh tình trạng cán tín dụng tin vào thơng tin khách hàng cung cấp mà đánh giá cao, đến phát mại Ngân hàng chịu thiệt hại nhiều, khơng thu hồi vốn dự đốn - Hơn nữa, khoản vay có tài sản đảm bảo khách hàng gặp vấn đề cán tín dụng nên giúp đỡ khách hàng khôi phục sản xuất kinh doanh, không nên ỷ lại, chờ đến lúc phát mại tài sản Bởi khách hàng đủ điều kiện gia hạn nợ thấu chi, việc kinh doanh khách hàng tiếp tục đủ khả trả nợ Như vậy, Ngân hàng thiệt hại phát mại tài sản thường gặp nhiều khó khăn vấn đề thủ tục, chi phí, thời gian, giá trị… - Ngồi ra, cho vay khách hàng khơng có tài sản đảm bảo Ngân hàng khơng nên từ chối yêu cầu vay vốn khách hàng Vì thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp quốc doanh khơng có tài sản đảm bảo làm ăn SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 40 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh có hiệu quả, uy tín tốt đối tượng sử dụng vốn vay Ngân hàng 3.2.5 Định kỳ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định - Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Do vậy, nhằm bù đắp thiệt hại có rủi ro xảy ra, Ngân hàng phải tiến hành trích lập quỹ dự phịng từ nguồn lợi nhuận sau thuế Trước năm 2006, ngân hàng NHNo&PTNT Quảng Xương phân loại nợ tiến hành trích lập dự phòng rủi ro theo quy định 488/2000/QĐ - NHNN Tuy nhiên phân loại nợ theo quy định dựa vào thời gian hạn toán khoản vay chưa phản ánh hết rủi ro tiềm ẩn Do vậy, năm 2005, ngân hàng Nhà nước ban hành quy định 493/2005/QĐ - NHNN việc phân loại nợ trích lập dự phịng Theo quy định này, nợ phân thành năm nhóm theo mức độ rủi ro không dựa thời gian hạn loại ứng với tỷ lệ trích lập riêng nên nhìn chung đánh giá rủi ro ngân hàng gặp phải số tiền phải dự phòng - Do vậy, định kỳ hàng quý, thời gian 15 ngày làm việc đầu tiên, Ngân hàng phải tiến hành phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Để tránh tình trạng làm khơng dẫn đến chênh lệch, Ngân hàng nên thực theo quy định không cứng nhắc, nên linh hoạt việc đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản vay Ngoài ra, Ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất khoản vay nhóm gây nên sau thương thảo với khách hàng phát mại tài sản đảm bảo mà không đủ 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng, đảm bảo tuân thủ chiến lược tín dụng, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng theo quy định Ngân hàng, cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải tiến hành thường xuyên Như vậy, định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá, giám sát việc tn thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu…của Ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa biện pháp giải có SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 41 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh sai sót q trình hoạt động Ngân hàng trích lập khơng đúng, cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo không hợp pháp… Ngoài ra, lãnh đạo cần thường xuyên giám sát, quản lý, theo dõi cán tín dụng, cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy Nếu cán tín dụng có biểu bất thường giầu lên nhanh chóng, hay lui tới sịng bạc, tiêu xài hoang phí dấu hiệu việc cán tín dụng thơng đồng với khách hàng để vay ké, cố tình chiếm đoạt vốn Ngân hàng Việc giám sát cần dựa vào đồng nghiệp, lãnh đạo phịng, mối quan hệ bạn bè Chỉ có phần hạn chế rủi ro tín dụng thiệt hại Ngân hàng 3.2.7 Đa dạng hoá danh mục cho vay - Khi Ngân hàng phát triển chiến lược kế hoạch kinh doanh mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị trường mục tiêu phân đoạn khách hàng, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp trọng tâm danh mục Tuy nhiên, theo chuyên gia Ngân hàng, việc cần làm đa dạng hoá danh mục cho vay Thực vậy, việc đa dạng hoá danh mục cho vay Ngân hàng làm giảm tối đa rủi ro khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mơ khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu Tuy nhiên, Ngân hàng không nên cho vay tập trung với hai nhóm hoạt động nơng nghiệp thường phụ thuộc nhiều vào thời tiết, thị trường nên không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất Ngân hàng lớn Do vậy, Ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay như: cho vay ngành, nghề khác nhau; thành phần kinh tế; hình thức vay ( lần, hạn mức, trả góp…) - Mặt khác, Ngân hàng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ hình thức giúp phân tán rủi ro Thông thường khoản cho vay đồng tài trợ thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn Ngân hàng khơng tài trợ tồn Trong trường hợp đó, Ngân hàng kết hợp với Ngân hàng khác đánh giá cho vay Như vậy, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu Thực tế cho thấy năm 2012, Ngân hàng NHNo&PTNT Quảng Xương cho vay đồng tài trợ dự án với dư nợ 595 trđ dự án trả nợ gốc có hiệu Do đó, cho vay đồng tài trợ biện pháp giảm thiểu rủi ro 3.2.8 Thiết lập phận nghiên cứu, phân tích, dự báo diễn biến kinh tế SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 42 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh Ngân hàng cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn trung dài hạn với chuyên gia giàu kinh nghiệm Mặc dù nước ta có nhiều quan, tổ chức nghiên cứu diễn biến kinh tế công bố phương tiện thông tin đại chúng Ngân hàng cần có phận nghiên cứu riêng, độc lập, dựa tất kênh thơng tin, nguồn phân tích dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chiến lược mở rộng tín dụng Từ đề định hướng cho hoạt động tín dụng vừa sinh lời vừa an toàn Tuy nhiên, cần điều chỉnh chiến lược với thay đổi kinh tế để tránh tình trạng đầu tư theo xu hướng, trào lưu thép, xi măng, bất động sản… 3.3 GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG Hoạt động tín dụng ln gắn với rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận cao Do Ngân hàng Nơng nghiệp nên thực cho vay nhiều lĩnh vực chủ động thực biện pháp bù đắp phân tán rủi ro sau: 3.3.1 Cho vay đồng tài trợ - Hình thức cho vay sử dụng trường hợp nhu cầu vốn khách hàng q lớn mà mình, Ngân hàng Nơng nghiệp đáp ứng được, Ngân hàng Nông nghiệp chủ động phân tán rủi ro tín dụng, theo vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ tuỳ thuộc vào cam kết bên - Như gánh nặng cho vay Ngân hàng giảm bớt việc giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng tất bên tham gia đồng tài trợ chịu trách nhiệm 3.3.2 Tránh dồn vốn Thông thường Ngân hàng trọng đến lĩnh vực, dự án coi có khả sinh lời cao Để khắc phục tình trạng này, ngồi lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp nông thôn, Ngân hàng cịn cho vay lĩnh vực khác công nghiệp, lâm nghiệp SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 43 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh 3.3.3 Đa dạng hoá loại hình dịch vụ Đây hướng cần thiết Ngân hàng nay, thể chất Ngân hàng Thương mại kinh doanh đa Tuy nhiên Ngân hàng Thương mại Việt Nam lại chưa trọng mức tới hoạt động trung gian mà trọng tới hoạt động tín dụng nên kết kinh doanh Ngân hàng thường phụ thuộc vào hoạt động mang nhiều rủi ro Bởi vậy, Ngân hàng NHNo&PTNT Quảng Xương nên đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ thực tín dụng thuê mua, thực liên doanh liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hố sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Có vậy, Ngân hàng tồn phát triển tình hình hội nhập với giới 3.3.4 Lập quỹ dự phòng rủi ro Trên sở kết phân loại dư nợ tình hình tài cần phải xây dựng quỹ phịng ngừa rủi ro đủ lớn để giải rủi ro phát sinh tồn đọng Đây biện pháp theo Ngân hàng trích từ thu nhập theo tỷ lệ quy định để trang trải phần toàn khoản vốn sở đánh giá mức độ rủi ro loại cho vay (áp dụng theo định 488 Ngân hàng nhà nước) 3.3.5 Bảo hiểm tín dụng Ngay định chế kinh doanh bảo hiểm tín dụng đời hoạt động, cần đánh giá lại chất lượng đầu tư lĩnh vực, nghiệp vụ, địa bàn, loại khách hàng Để tham gia bảo hiểm tín dụng, phân tốn rủi ro với chi phí thấp Ngân hàng cần nhận thức rõ tầm quan trọng bảo hiểm tín dụng trường hợp có rủi ro xảy ra, bảo hiểm tín dụng bồi thường phần theo quy định Ngoài bảo hiểm cịn có nhiệm vụ phối hợp với ngành hữu quan tổ chức biện pháp đề phòng, ngăn chặn, hạn chế tổn thất xảy nhằm đảm bảo an toàn cho Ngân hàng Thương mại 3.3.6 Thực tốt quy chế bảo đảm tiền vay Bảo đảm tiền vay biện pháp nhằm đảm bảo việc thực nghĩa vụ trả nợ đến người vay Ngân hàng Tuy nhiên coi hình thức bảo đảm tiền vay điều kiện để xem xét cho vay trở thành hoạt động “Cầm đồ”, tất yếu nợ hạn, tồn đọng vào tài sản ngày gia tăng Bảo đảm tiền vay cần áp dụng khách hàng vay chưa xác định cách SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 44 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh chắn mức độ an tồn uy tín trả nợ Đây xem nguồn thu nợ cần thiết người vay khả nguồn tốn nợ Vì việc chấp cầm cố có ý nghĩa tài sản làm bảo đảm dễ dàng xử lý chuyển đổi tiền đạt mục đích hoạt động tín dụng cho vay tiền, thu nợ tiền để tiếp tục vòng cho vay Khi xem xét cấu nợ hạn theo thành phần kinh tế phải thấy nợ hạn cho vay hộ sản xuất chiếm tỷ lệ chủ yếu tổng dư nợ hạn qua năm Sở dĩ tài sản bảo đảm cho vay hộ sản xuất chủ yếu tài sản chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất Nhưng việc xử lý để giảm nợ hạn thật khó thủ tục, quy trình phát mại yếu tố thị trường Do hướng dẫn thực bảo đảm tiền vay NHNo&PTNT Việt Nam cần có hướng dẫn cụ thể quy trình xử lý tài sản bảo đảm mẫu biểu đảm bảo tính pháp lý thực tiễn 3.3.7 Đào tạo bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán tín dụng - Một cán tín dụng coi có trình độ chun mơn giỏi có kỹ nghiệp vụ rộng, thể hiểu biết toàn diện quy tắc công việc, luật kinh nghiệm kinh doanh Ngồi cịn phải nắm kiến thức quản trị kinh doanh, kế toán, kinh tế học tài để diễn giải phân tích nhằm đưa kết luận đắn từ số liệu thống kê thông tin khác để đánh giá khách hàng vay, tính khả thi dự án vay vốn, dự đoán rủi ro xảy khoản vay - Đối với cán tín dụng, trách nhiệm gắn với tồn quy trình cho vay, từ thu thập thơng tin nghiên cứu khách hàng, thẩm định dự án, giám sát khách hàng sử dụng vốn đến trình thu nợ Thơng thường cán tín dụng NHNo&PTNT Huyện Quảng Xương quản lý bình quân 600 khách hàng, có cán quản lý tới gần 900 khách hàng, lượng công việc nhiều lại có cán khơng chun mơn hố nên để hồn thành tốt cơng việc địi hỏi cán tín dụng phải có kiến thức tồn diện phải có tinh thần trách nhiệm cao với cơng việc Để bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cán tín dụng, ngồi việc lựa chọn đầu vào, NHNo&PTNT Tỉnh Thanh Hóa NHNo& PTNT Huyện Quảng Xương cần phải tổ chức thường xuyên lớp đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 45 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh Ngân hàng, u cầu cơng việc cán tín dụng phải cập nhật thông tin, nắm bắt thay đổi thị trường - Nên gắn trách nhiệm cán tín dụng với trách nhiệm cơng việc giao, tránh rủi ro đạo đức hoạt động tín dụng Cán tín dụng phải chịu trách nhiệm tất khâu q trình cho vay, đồng thời Ngân hàng nên có hình thức kỷ luật khen thưởng để răn đe trường hợp sai trái khuyến khích nâng cao chất lượng công việc Đạo đức phẩm chất nghề nghiệp yếu tố vô quan trọng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng, việc cấu kết thơng đồng cán tín dụng với khách hàng cố ý đồ lừa đảo có mức độ phá hoại nghiêm trọng - Ngoài ra, ngân hàng nên phân loại cán tín dụng để từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý cán tín dụng nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Như vậy, cán tín dụng chun mơn hố với nhóm khách hàng mình, nắm bắt nhanh thông tin, am hiểu sâu lĩnh vực nên rủi ro tín dụng giảm bớt 3.3.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Một học sâu sắc hệ thống Ngân hàng Việt nam thời gian qua dẫn đến chất lượng tín dụng chưa coi trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Hoạt động có vai trị quan trọng công tác quản trị điều hành Ngân hàng điều kiện kinh doanh đa dạng, cạnh tranh liệt nhằm giúp phát kịp thời vi phạm phương hướng xử lý thích hợp góp phần đảm bảo vốn vay Do vậy, thực tốt hoạt động giám sát, kiểm tra, kiểm soát nội kết hợp với kiểm toán bắt buộc từ bên ngồi theo thơng lệ quốc tế hoạt động tra Ngân hàng tiền đề để nâng cao phát triển Ngân hàng 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để thực giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng, thực tế cần phải có phối hợp chặt chẽ ngành, cấp từ trung ương đến địa phương với cách nhìn nhận trách nhiệm chung việc thực biện pháp nhằm làm lành mạnh hố hoạt động tín dụng tồn xã hội 3.4.1 Đối với Nhà nước - Sự nghiệp đổi phát triển đất nước ngày khẳng định vai trò quan SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 46 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh trọng hệ thống Ngân hàng Song để hoạt động tín dụng Ngân hàng trở nên an toàn hơn, trước tiên Nhà Nước phải tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp đặc biệt Doanh nghiệp Nhà Nước Hiện có nhiều Doanh nghiệp Nhà Nước làm ăn thiếu hiệu quả, kinh doanh thua lỗ triền miên, cần phải có hướng cho doanh nghiệp thơng qua giải thể, cổ phần hoá, cải tổ hay sát nhập với doanh nghiệp khác tuỳ theo đặc điểm riêng doanh nghiệp Bên cạnh quy chế điều kiện thành lập doanh nghiệp, Nhà Nước cần phải quản lý chặt chẽ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tránh tình trạng doanh nghiệp thành lập để lợi dụng danh nghĩa lừa đảo vốn Ngân hàng hay tiến hành hoạt động kinh doanh mờ ám khác Nhà Nước cần nhanh chóng hồn thiện pháp lệnh kế tốn thống kê hệ thống kiểm tốn vững mạnh để lành mạnh hố mơi trường kinh doanh, đảm bảo môi trường kinh tế công bằng, ổn định cho doanh nghiệp hoạt động - Với tư cách người tạo lập môi trường vĩ mơ, Nhà Nước cần hồn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng Ngân hàng Đối với doanh nghiệp, Nhà Nước cần hoàn thiện luật doanh nghiệp, luật kinh tế, luật đầu tư nước để phù hợp với tình hình tạo hành lang pháp lý lâu dài cho hoạt động doanh nghiệp Cần ban hành luật tín dụng thương mại để bảo vệ quyền lợi người bán chịu hàng hố luật tín dụng thương mại chưa có luật điều chỉnh nên quyền lợi người người bán chịu hàng hố khơng có làm bảo đảm Định hướng phát triển kinh tế Nhà Nước cần đồng tránh tình trạng thường xun thay đổi sách dẫn đến khó khăn tổn thất doanh nghiệp Các quan chức cần thực việc cấp giấy chứng nhận Quyền Sử Dụng Đất nhanh chóng, kiểm tra, chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng tài sản, cấp nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp để vay nhiều Ngân hàng gây thất thoát vốn cho Ngân hàng Đồng thời hồn thiện pháp luật cơng chứng, chứng thực hợp đồng chấp, cầm cố tài sản để rủi ro xảy Ngân hàng phải người sở hữu tài sản chấp Thành lập quan đăng ký giao dịch bảo đảm đến cấp Tỉnh cấp huyện - Ngày 5/10/2001, Thủ Tướng Chính Phủ ban hành định số 149/2001/QĐTTg phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại Qua SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 47 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh Ngân hàng thương mại, công ty xử lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng thương mại chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay (Tài sản chấp, cầm cố, gán nợ, tài sản án giao cho Ngân hàng) kể tài sản bất động sản, tự bán công khai thị trường bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho công ty mua bán nợ Nhà Nước Đối với tài sản đảm bảo nợ vay thuộc vụ án án phán chưa giao cho Ngân hàng, Ngân hàng tập hợp trình ban đạo cấu lại tài chính, Ngân hàng thương mại đề nghị quan thi hành án nhanh chóng xử lý Đối với tài sản đảm bảo nợ vay chưa đầy đủ thủ tục pháp lý tổ chức Ngân hàng thương mại xem xét, đề nghị Thủ tướng phủ yêu cầu quan Nhà Nước có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để Ngân hàng thương mại, công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng thương mại bán tài sản thu nợ Đây bước ngoặt có ý nghĩa việc thu nợ hạn xử lý tài sản chấp ngân hàng, giải khó khăn phiền hà việc xử lý tài sản đảm bảo trước - Từng bước xây dựng hoàn thiện chế hoạt động quan bảo hiểm cho phù hợp với thực tế kinh tế phát huy hiệu Nhà Nước cần phải có chế độ bắt buộc mua bảo hiểm tín dụng tổ chức tín dụng có chế độ khuyến khích người gửi tiền người vay tiền, mức phí bảo hiểm quy định tỷ lệ phần trăm số tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước * Cần hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp - Việc hồn thiện có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng, tạo an toàn cho hệ thống tiền tệ Thực tế cho thấy tài sản đem chấp để vay nợ hợp pháp, sau thời gian thay đổi quy định Nhà Nước lại trở thành khơng hợp pháp - Không việc xác định tài sản chấp gặp nhiều khó khăn mà việc xử lý tài sản chấp gặp nhiều rắc rối Tất cho thấy cần phải hoàn thiện tốt luật chấp văn hướng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm tài sản chấp Mặt khác cần thực tốt định số 149/2001/QĐ- TT việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ q hạn khơng trả SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 48 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh * Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng Nơng nghiệp - Mục tiêu quan trọng Ngân hàng Nhà nước ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an tồn hoạt động Ngân hàng hệ thống Tổ chức tín dụng Hiện xu phát triển kinh tế theo hướng khu vực hoá, quốc tế hoá, với phát triển tiến khoa học kỹ thuật, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh Các hoạt động Ngân hàng ngày đa dạng phong phú nên nhiều Ngân hàng tự kiểm soát hết hoạt động mình, thơng qua hoạt động tra, giám sát giúp cho Ngân hàng kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, bảo vệ an toàn hoạt động Ngân hàng Thực tế cho thấy tra Ngân hàng thường tiến hành kiểm tra, tra việc rồi, nên việc kiểm tra chỗ giảm bớt tổn thất khơng có biện pháp giám sát từ xa để ngăn ngừa tổn thất Những năm gần công tác kiểm tra từ xa quan tâm trọng cấp Trung ương cấp điạ phương mang tính chiếu lệ nhiều chưa thực tích cực việc hạn chế, ngăn ngừa rủi ro, tổn thất xảy cho Tổ chức tín dụng Chính Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hiệu hoạt động tra giám sát Ngân hàng thương mại cách đạo ngân hàng thương mại thực số tiêu chuẩn định tạo điều kiện thực giám sát từ xa có hiệu như: Chế độ thơng tin báo cáo, chế độ kiểm soát nội Thường xuyên phân tích nhận định tình hình đặc biệt nước khu vực có biến động kinh tế tài lớn nhằm thực tra Ngân hàng thương mại thuộc diện đáng ngờ Đồng thời Ngân hàng Nhà nước cần phát huy tốt vai trò hệ thống CIC – Trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng để khắc phục tình trạng thiếu thơng tin tín dụng, góp phần tích cực vào việc hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại * Phát huy vai trò đầu mối trung tâm Ngân hàng Nhà Nước - Ngân hàng Nhà nước cần phát huy vai trò đầu mối trung tâm thực quy chế đồng tài trợ Ngân hàng thương mại địa bàn - Phát huy vai trò đầu mối trung tâm NHNN, khung lãi suất trần thoả thuận Ngân hàng Thương mại Hội nghị Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam ngày 21/2/2005, Ngân hàng Nhà nước cần giám sát việc thực Ngân hàng thương mại để tạo bình ổn cho hoạt động tổ chức tín dụng, doanh SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 49 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh nghiệp dân cư địa bàn - Xu hướng mở cửa hội nhập kinh tế giới khiến Ngân hàng nhà nước tránh can thiệp cứng nhắc vào tỷ giá hối đoái để cung cầu thị trường định mức lãi suất này, hoạt động Ngân hàng Việt Nam yếu nên Ngân hàng Nhà nước cần phải tác động tới tỷ giá hối đối để khơng có thay đổi lớn làm ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động tín dụng ngân hàng 3.4.3 Đối với NHNo&PTNT Quảng Xương * Tập trung quyền phán Là biện pháp hạn chế lạm dụng quyền lực cấp quyền chi nhánh Ngân hàng Các chi nhánh Ngân hàng địa phương có khó khăn hoạt động địa bàn, chịu quản lý trực tiếp quyền địa phương sở nên phần chịu ảnh hưởng chi phối định lãnh đạo quyền, gây áp lực cho cán thực thị ngầm mà cán Ngân hàng không chấp thuận phục vụ cho mục đích cá nhân lãnh đạo cho địa phương làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên quyền Tỉnh thị với chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng có quy định, chế tài chặt chẽ đối tượng giá trị tài trợ cho vay…sẽ phần hạn chế tác động quyền lên Ngân hàng Biện pháp hạn chế động xấu cán Ngân hàng cho vay nhằm mưu lợi cá nhân * Xây dựng hệ thống thông tin đại, kết nối nội phục vụ Quản lý rủi ro NHNo&PTNT Quảng Xương cần sớm xây dựng đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, xác đầy đủ Hệ thống thơng tin tập trung phịng TDTT NHNo&PTNT Quảng Xương, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội (LAN) Nội dung hệ thống bao gồm tất thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Với trình độ cơng nghệ chưa đồng Ngân hàng NHNo&PTNT Quảng Xương thiết kế mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hướng phát triển cơng nghệ riêng bám sát nội dung khoa học chung vấn đề báo cáo đặc biệt phải bám sát quy định chung quốc tế NHNo&PTNT Quảng Xương cần nhanh chóng cải tiến cơng nghệ thơng tin SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 50 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh xu phát triển cạnh tranh nay, NHTM khác áp dụng phát triển công nghệ nhanh đại, NHNo&PTNT Quảng Xương không cập nhật kịp thời dễ bị lạc hậu lợi cạnh tranh * Ban hành chế độ lao động rõ ràng cụ thể cán tín dụng Do tính phức tạp công tác cho vay, NHNo&PTNT Quảng Xương cần nghiên cứu ban hành sách, chế độ làm việc quy định cụ thể nghĩa vụ quyền lợi đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi cán tín dụng thu nhập, điều kiện làm việc, phúc lợi…NHNo&PTNT Quảng Xương cần có chương trình đào tạo nhằm nâng cao trình độ cho cán tín dụng đồng thời khuyến khích học tập, khen thưởng công việc, nâng cao ý thức đạo đức phẩm chất cho cán Những sách có thực đảm bảo chất lượng cho vay Ngân hàng KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống hàng ngày người, tình bất trắc xảy mà người ta không lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng nguy khơng thu nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn ln tồn Để phòng ngừa giảm thiểu nguy xảy rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thì, cán tín dụng cần phải quán triệt thực chủ trương, sách tín dụng ngân hàng; thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng; thường xuyên SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 51 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức Trên sở nghiên cứu rủi ro tín dụng qua trình tìm hiểu hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Quảng Xương, phân tích diễn biến hoạt động tín dụng năm gần đây, báo cáo đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế phần rủi ro tín dụng Để giải thích vật tượng tự nhiên, xã hội cần phải hiểu nguyên nhân để từ có giải pháp, biện pháp giải thích hợp Tuy nhiên, cố gắng để hoàn thành đề tài, trình độ hiểu biết cịn nhiều hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai sót khiếm khuyết Do đó, tơi mong quan tâm góp ý qúy thầy DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Cúc (chủ biên), Giáo trình Hệ thống thơng tin tài ngân hàng, nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Xương năn 2010, 2011, 2012 web: http://www.vib.com.vn PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 52 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Lê Thùy Linh Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng , NXB Thống kê Nguyễn Hữu Đương, Thông tin tín dụng QTRRTD NHTMVN, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng Nguyễn Đắc Hưng, Lý Thành Tiến, Một số giải pháp QLRRTD nước ta, tạp chí ngân hàng SV Thực hiện: Phạm Thị Liên – MSSV: 10018453 Trang 53 ... 37 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG 37 3.3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG ... ro tín dụng NHTM + Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương + Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương - Phạm vi nghiên cứu : Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Quảng Xương. .. động sản… 3.3 GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NHNo & PTNT HUYỆN QUẢNG XƯƠNG Hoạt động tín dụng ln gắn với rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận cao Do Ngân hàng Nông nghiệp nên thực cho