công ty cổ phần đường biên hòa báo cáo tổng giám đốc báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính đã được kiểm toán 31 tháng 12 năm 2008

MỤC LỤC Trang Báo cáo Tổng Giám Đốc Báo cáo kiểm tốn 1-4 Báo cáo tài kiểm toán Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2008 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 6-9 10 cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 11 - 12 Thuyết minh báo cáo tài 13 - 34 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa hân hạnh đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Các thông tin chung Công ty cổ phần Đường Biên Hịa (dưới gọi tắt Cơng ty) công ty cổ phần thành lập theo: Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000014 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày 16 tháng năm 2001 giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh khác Vốn điều lệ: 185.316.200.000 đồng Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước Trụ sở chi nhánh Cơng ty sau: Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001 Nhà máy Đường Biên Hòa – Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007 Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số CN0103000076 ngày tháng năm 2001 Chi nhánh Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003 Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001 Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng ty có chức kinh doanh sau: Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm cơng nghệ, ngun liệu, vật tư ngành mía đường Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại Sản xuất, mua bán cồn Cho thuê kho bãi Xây dựng công trình dân dụng, cơng nghiệp Kinh doanh bất động sản Dịch vụ vận tải, dịch vụ ăn uống Thành viên Hội đồng quản trị Danh sách thành viên Hội đồng quản trị năm 2008 vào ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Chức danh Ông Thái Văn Trượng Chủ tịch Ông Đặng Hồng Anh Phó chủ tịch (miễn nhiệm ngày 29/2/2008) Ơng Hồ Dỗn Cường Thành viên Ơng Trần Tấn Phát Thành viên Ông Bùi Văn Lang Thành viên Ông Nguyễn Xuân Trình Thành viên Ông Nguyễn Văn Lộc Thành viên Ông Phạm Công Hải Thành viên Bà Thành viên (bổ nhiệm ngày 11/4/2008) Nguyễn Thị Kim Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Thành viên Ban kiểm soát Danh sách thành viên Ban kiểm soát năm 2008 vào ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Ông Võ Văn Nhu Trưởng ban Ơng Lê Văn Hịa Thành viên Ông Nguyễn Văn Bé Bảy Thành viên Ông Mang Phi Hùng Chức danh Thành viên (bổ nhiệm ngày 11/4/2008) Thành viên Ban Tổng Giám Đốc Danh sách thành viên Ban Tổng Giám Đốc năm 2008 vào ngày lập báo cáo bao gồm: Họ tên Ông Nguyễn Xn Trình Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Thanh Cường Phó Tổng Giám đốc Ơng Bùi Văn Lang Phó Tổng Giám đốc Ơng Phạm Cơng Hải Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Hồng Tuấn Chức danh Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 17/9/2008) Đánh giá tình hình kinh doanh Các số liệu tình hình kinh doanh năm 2008 trình bày báo cáo tài đính kèm kiểm tốn Cơng ty Kiểm tốn DTL CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 Thuyết minh Số cuối năm 5.1 277.753.890.802 19.559.334.401 19.559.334.401 5.6(a) 1.372.000.000 2.788.816.500 (1.416.816.500) 90.907.280.995 46.686.058.687 42.694.120.090 5.3 5.2 5.4 1.634.503.355 (107.401.137) 165.314.482.806 165.314.482.806 Số đầu năm 365.980.052.778 12.831.231.768 12.831.231.768 175.900.010.000 175.900.010.000 96.195.428.510 32.456.092.339 60.899.059.319 2.871.039.660 (30.762.808) 77.619.246.948 77.619.246.948 600.792.600 3.434.135.552 458.493.600 3.007.195.552 142.299.000 426.940.000 (Phần trang 7) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đ vị trực thuộc ơn Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu h ình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Đầu tư dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập ho lại ãn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 320.771.433.473 14.724.072.801 303.446.296.075 8.387.827.543 21.629.425.602 (6.905.352.801) 281.992.953.232 177.307.986.077 388.104.628.229 (210.796.642.152) 12.303.342.420 (3.915.514.877) 276.447.796.197 204.093.392.705 380.452.486.400 (176.359.093.695) 5.5(c) 8.070.359.159 10.703.288.800 (2.632.929.641) 96.614.607.996 5.803.240.000 7.672.212.800 (1.868.972.800) 66.551.163.492 5.6(b) 22.020.400.000 17.770.000.000 64.950.340.000 (42.929.940.000) 2.034.007.440 779.702.430 1.254.305.010 17.770.000.000 598.525.324.275 669.426.348.853 5.3 5.3 5.5(a) 5.5(b) 840.672.335 840.672.335 (Phần trang 8) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 267.295.255.045 110.900.388.577 72.263.287.332 20.590.902.772 3.250.343.520 652.189.424 7.883.859.531 707.600.687 289.042.944.038 103.053.297.752 60.744.194.793 16.086.623.167 3.303.659.882 400.128.791 3.053.539.881 3.237.806.419 5.552.205.311 16.227.344.819 156.394.866.468 185.989.646.286 156.050.574.295 185.523.635.736 344.292.173 466.010.550 5.10(b) 5.10(a) 331.230.069.230 331.059.755.021 185.316.200.000 154.476.840.000 380.383.404.815 376.513.514.467 168.477.270.000 154.476.840.000 5.10(a) 5.10(a) 27.632.282.412 6.910.585.120 13.309.353.903 4.624.872.142 5.10(a) (43.276.152.511) 35.625.178.422 5.7(a) 5.8 5.9 5.7(b) 5.10(a) 170.314.209 170.314.209 3.869.890.348 3.869.890.348 598.525.324.275 669.426.348.853 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.4 Hàng tồn kho Số cuối năm Số đầu năm Nguyên vật liệu 41.436.689.755 11.973.966.733 Công cụ, dụng cụ 10.311.351.332 8.180.414.299 Sản phẩm dở dang 37.674.475.369 12.853.571.193 Thành phẩm sản xuất 71.618.311.263 44.133.217.647 4.266.154.213 305.279.058 7.500.874 172.798.018 165.314.482.806 77.619.246.948 Hàng hóa Hàng đường Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực 165.314.482.806 77.619.246.948 Toàn giá trị hàng tồn kho chấp cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai, với điều kiện giá trị hàng tồn kho phải 80 tỷ đồng Trong tồn kho ngun vật liệu vào ngày 31/12/2008 có đường thơ tồn kho với giá trị 36,5 tỷ đồng, tương đương 6.578.394 kg, cụ thể sau: Số cuối năm Đường thơ nhập theo loại hình NSXXK 4.931.739 kg Khác 1.646.655 kg Tổng cộng 6.578.394 kg 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.5 a) Tài sản cố định Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng 6.840.080.604 3.093.180.067 380.452.486.400 110.402.857 8.899.814.029 Nguyên giá Số dư đầu năm Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm 81.990.800.978 288.528.424.751 2.254.627.890 6.534.783.282 (850.666.748) (239.018.838) (157.986.614) - - - (397.005.452) - (850.666.748) 83.394.762.120 294.824.189.195 6.682.093.990 3.203.582.924 388.104.628.229 46.375.756.470 124.972.888.817 3.053.974.863 1.956.473.545 176.359.093.695 7.479.938.921 26.916.637.271 770.548.041 398.587.007 35.565.711.240 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác (850.666.750) (119.509.419) (157.986.614) - - - (277.496.033) - (850.666.750) 53.005.028.641 151.770.016.669 3.666.536.290 2.355.060.552 210.796.642.152 Tại ngày đầu năm 35.615.044.508 163.555.535.934 3.786.105.741 1.136.706.522 204.093.392.705 Tại ngày cuối năm 30.389.733.479 143.054.172.526 3.015.557.700 848.522.372 177.307.986.077 Số dư cuối năm Giá trị lại Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng 38.807.919.649 đồng Giá trị lại tài sản cố định chấp cho khoản vay dài hạn nêu mục 5.7(b) 112.978.735.776 đồng 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác b Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù, san lấp Tổng cộng Số dư đầu năm 4.845.595.758 2.826.617.042 7.672.212.800 Mua năm 3.031.076.000 - 3.031.076.000 - - - 7.876.671.758 2.826.617.042 10.703.288.800 Số dư đầu năm 790.342.273 1.078.630.527 1.868.972.800 Khấu hao năm 508.269.738 255.687.103 763.956.841 - - - 1.298.612.011 1.334.317.630 2.632.929.641 Tại ngày đầu năm 4.055.253.485 1.747.986.515 5.803.240.000 Tại ngày cuối năm 6.578.059.747 1.492.299.412 8.070.359.159 Nguyên giá Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị cịn lại c Chi phí xây dựng dở dang Số cuối năm Số đầu năm Nhà máy đường Trị An 82.358.324.504 55.061.629.188 Dự án cụm CBCN Tây sông Vàm Cỏ 12.809.106.668 7.513.032.663 1.447.176.824 3.976.501.641 96.614.607.996 66.551.163.492 Khác Tổng cộng Dự án Nhà máy đường Trị An giai đoạn sản xuất thử tốn vào cuối q năm 2009 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.6 Các khoản đầu tư tài a Đầu tư ngắn hạn Số cuối năm 2.788.816.500 65.900.010.000 - 110.000.000.000 2.788.816.500 Chứng khoán Số đầu năm 175.900.010.000 (1.416.816.500) - 1.372.000.000 175.900.010.000 Tiền gởi ngân hàng có kỳ hạn Tổng cộng Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Giá trị cịn lại khoản đầu tư ngắn hạn Các khoản đầu tư vào chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh sau: Số lượng 31/12/2008 CTCP Mía đường Lam Sơn (LSS) 65.000 1.952.146.500 CT phân đạm hóa chất dầu khí (DPM) 10.000 836.670.000 Tổng cộng 2.788.816.500 (Phần trang 24) 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác b Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Chứng khoán Số đầu năm 64.780.340.000 17.600.000.000 - Niêm yết 47.180.340.000 - - Chưa niêm yết 17.600.000.000 17.600.000.000 Trái phiếu cơng trình Tổng cộng Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Giá trị cịn lại khoản đầu tư dài hạn 170.000.000 170.000.000 64.950.340.000 17.770.000.000 (42.929.940.000) - 22.020.400.000 17.770.000.000 Tại thời điểm báo cáo tài phê chuẩn, Cơng ty khơng có dự định bán khoản đầu tư tương lai gần Các khoản đầu tư chứng khoán niêm yết khoản mục đầu tư tài ngắn hạn năm 2007 phân loại sang đầu tư tài dài hạn, chi tiết sau: Số lượng cổ phiếu Ngân hàng Sài gịn thương tín (STB) CTCP Chứng khốn Sài Gịn (SSI) Tổng cộng 31/12/2008 851.000 44.545.080.000 15.000 2.635.260.000 47.180.340.000 Khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết khoản đầu tư vào 480.000 cổ phiếu CTCP Địa ốc Sài Gòn Thương Tín (Sacomreal), mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu Trong đó, 320.000 cổ phiếu Sacomreal phải Công ty nắm giữ tối thiểu năm kể từ ngày thức đứng tên cổ phiếu theo Biên thỏa thuận hợp tác ngày 3/4/2007 hai bên 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.7 Các khoản vay a Vay ngắn hạn Số cuối năm Số đầu năm Vay ngắn hạn 46.993.009.211 35.131.250.000 Nợ dài hạn đến hạn trả 25.270.278.121 25.612.944.793 Tổng cộng 72.263.287.332 60.744.194.793 Các khoản vay ngắn hạn khoản vay ngân hàng với lãi suất từ 10,5%/năm đến 15%/năm khoản vay đồng Việt Nam khoảng 6,6%/năm khoản vay USD Các khoản vay chấp toàn giá trị hàng tồn kho khoản phải thu Công ty, với điều kiện giá trị hàng tồn kho phải 80 tỷ đồng giá trị khoản phải thu thời điểm nhiều triệu USD b Vay dài hạn Số cuối năm Số đầu năm Các khoản vay dài hạn 181.320.852.416 211.136.580.529 Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả (25.270.278.121) (25.612.944.793) Tổng cộng 156.050.574.295 185.523.635.736 Các khoản vay dài hạn khoản vay ngân hàng với lãi suất từ 3,9%/năm đến 10,8%/năm khoản vay đồng Việt Nam Các khoản vay chấp tài sản cố định có giá trị cịn lại với số tiền 112.978.735.776 đồng giá trị nhà máy Trị An sau toán Khoản vay đến hạn trả năm 2009 có số tiền 25.270.278.121 đồng – xem thêm mục 5.7(a) 5.8 Thuế khoản khoản phải trả Nhà Nước Số cuối năm Số đầu năm Thuế GTGT 238.187.502 6.726.164 Thuế tiêu thụ đặc biệt 345.915.543 180.452.109 68.086.379 212.950.518 652.189.424 400.128.791 Thuế khác (thu nhập cá nhân) Tổng cộng 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.9 Các khoản phải trả ngắn hạn khác Số cuối năm Số đầu năm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 172.620.329 323.681.790 Nhận ký cược, ký quỹ 916.340.000 953.890.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác 4.463.244.982 14.949.773.029 Tổng cộng 5.552.205.311 16.227.344.819 Chi tiết khoản phải trả, phải nộp khác sau: Số cuối năm Số đầu năm Vay Quỹ tiết kiệm Cơng đồn 1.051.125.814 2.289.665.068 Cổ tức phải trả 1.266.519.600 1.476.371.300 948.448.189 609.932.989 Khác 1.197.151.379 10.573.803.672 Tổng cộng 4.463.244.982 14.949.773.029 Dự án Nhà CB CNV – Quận (Phần trang 27) 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 5.10 Vốn chủ sở hữu a) Biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ khen thưởng, phúc lợi 162.000.000.000 154.476.840.000 667.236.903 2.490.928.142 33.675.612.438 567.392.776 6.477.270.000 - - - - - Lợi nhuận năm trước - - - - 53.633.026.705 - Chia cổ tức - - - - (29.678.181.600) - Trích lập quỹ - - Sử dụng quỹ - - - - Khác - - - - Số dư đầu năm Tăng vốn năm 168.477.270.000 16.838.930.000 154.476.840.000 12.642.117.000 13.309.353.903 2.133.944.000 4.624.872.142 - - - (21.284.069.121) - 6.508.008.121 (3.215.539.758) (721.210.000) 10.029.209 35.625.178.422 3.869.890.348 - - Lợi nhuận năm - - - - (43.276.152.511) - Chia cổ tức - - - - (16.847.727.000) - Trích lập quỹ - - Sử dụng quỹ - - - - Chi khác - - - - Số dư cuối năm 185.316.200.000 154.476.840.000 14.322.928.509 27.632.282.412 2.285.712.978 6.910.585.120 (18.215.780.422) - 1.607.138.935 (5.306.715.074) (561.671.000) (43.276.152.511) 170.314.209 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Giá trị Tỷ lệ Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm 20.849.400.000 18.954.000.000 11.25% 11.25% Đối tượng khác 164.466.800.000 149.523.270.000 88.75% 88.75% Tổng cộng 185.316.200.000 168.477.270.000 100.00% 100.00% Nhà Nước c Cổ tức Năm Năm trước - - 16.847.727.000 29.678.181.600 - - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế tốn: + Cổ tức cơng bố cổ phiếu ưu đãi: + Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông: Cổ tức CP ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận: Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông cổ tức năm 2007 - đợt - chia cổ phiếu với tỷ lệ 10% vốn chủ sở hữu d Cổ phiếu Số cuối năm Số đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 18.531.620 16.847.727 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 16.847.727 18.531.620 16.847.727 - - - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - 18.531.620 16.847.727 18.531.620 16.847.727 - - + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 đồng/cổ phiếu 28 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác e Lãi cổ phiếu Năm Năm trước Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN (43.276.152.511) 53.633.026.705 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm 17.689.674 16.579.763 (2.446) 3.235 Lãi cổ phiếu (EPS) Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày báo cáo kết kinh doanh 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu 6.2 782.562.053.101 634.883.506.028 9.682.629.991 8.467.409.232 792.244.683.092 643.350.915.260 (2.157.134.428) (1.971.494.324) 790.087.548.664 641.379.420.936 Năm Doanh thu bán hàng Năm trước Năm trước 735.877.825.205 561.485.881.772 3.889.066.001 3.441.043.825 739.766.891.206 564.926.925.597 Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 6.3 Doanh thu tài Năm Năm trước Lãi tiền gửi ngân hàng 5.602.120.267 10.323.800.870 Lãi từ đầu tư trồng mía 5.695.519.511 8.625.169.216 Lãi đầu tư chứng khoán 2.938.071.667 3.042.760.000 Lãi cho vay 1.227.531.817 - 729.500.000 100.243.094 1.314.036.910 74.255.824 17.506.780.172 22.166.229.004 Năm Năm trước Dự phòng tổn thất đầu tư chứng khốn 44.346.756.500 - Chi phí lãi vay ngân hàng 27.695.961.987 13.449.769.635 403.366.830 78.908.466 72.446.085.317 13.528.678.101 Năm Năm trước 4.049.331.305 3.190.436.192 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 121.522.683 221.748.530 Chi phí khấu hao tài sản cố định 583.454.464 350.472.583 Chi phí tiếp thị, khuyến 3.985.499.654 2.988.582.249 Chi phí dịch vụ mua ngồi 6.150.516.981 5.760.225.368 Chi phí tiền khác 4.344.545.230 2.124.437.102 19.234.870.317 14.635.902.024 Cổ tức, lợi nhuận chia Khác Tổng cộng 6.4 Chi phí tài Khác Tổng cộng 6.5 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Tổng cộng 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 6.6 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm Năm trước Chi phí nhân viên 8.665.813.345 5.712.876.727 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 1.004.677.376 1.031.020.059 Chi phí khấu hao tài sản cố định 1.357.981.483 1.419.851.049 Dự phòng nợ phải thu khó địi 3.066.476.253 3.660.939.181 Chi phí dịch vụ mua ngồi 2.219.521.085 1.586.042.704 Chi phí tiền khác 3.334.569.688 3.623.280.772 19.649.039.230 17.034.010.492 Tổng cộng 6.7 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp a Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm Chi phí thuế TNDN hành tính thu nhập chịu thuế hành Năm trước - - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập năm trước Tổng cộng b 1.408.905.642 1.408.905.642 - Năm Năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế hỗn lại phát sinh từ chênh lệch tạm thời chịu thuế (1.254.305.010) - Tổng cộng (1.254.305.010) - 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác Những thông tin khác 7.1 Thơng tin bên có liên quan Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, số dư với bên có liên quan sau: Số cuối năm Số đầu năm 66.255.784 1.847.178.023 2.464.305.389 280.917.456 - Vay dài hạn 50.000.000.000 50.000.000.000 - Đầu tư chứng khoán 44.545.080.000 43.342.680.000 17.600.000.000 17.600.000.000 CTCP Sữa Việt Nam - Phải thu CTCP SX TM Thành Thành Công - Phải trả Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CTCP Địa ốc Sài Gịn Thương tín - Đầu tư chứng khốn Bản chất giao dịch nội quan trọng giá trị giao dịch năm sau: Năm Năm trước 3.868.587.000 283.258.250 28.839.680.236 87.555.245.892 - Mua hàng 12.510.840.000 768.197.800 - Bán hàng 21.886.437.333 20.563.102.888 - 50.000.000.000 - Chi phí lãi vay 6.420.000.000 - - Đầu tư chứng khoán 1.202.000.000 43.342.680.000 - 17.600.000.000 Tổng cơng ty mía đường II - Mua hàng CTCP Sữa Việt Nam - Bán hàng CTCP SX TM Thành Thành Cơng Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín - Vay CTCP Địa ốc Sài Gịn Thương tín - Đầu tư chứng khốn 32 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính Đồng Việt Nam trừ trường hợp ghi khác 7.2 Lương Tổng Giám đốc thù lao Hội đồng quản trị Năm Năm trước 361.156.889 261.806.832 Thù lao Hội đồng quản trị 1.103.000.000 945.000.000 Tổng cộng 1.464.156.889 1.206.806.832 Lương Tổng Giám đốc 7.3 Các kiện sau ngày kết thúc niên độ Theo Quyết định số 05/QĐ-SGDHCM ngày tháng năm 2009 Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, cổ phiếu Cơng ty đưa vào diện bị kiểm soát kể từ ngày tháng năm 2009 kết sản xuất kinh doanh năm 2008 bị âm 7.4 Các kiện ảnh hưởng quan trọng khác Kết kinh doanh năm 2008 (trước thuế) Công ty bị lỗ 43,1 tỷ đồng ảnh hưởng nguyên nhân sau: a Từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động khác: lãi 0,5 tỷ đồng - Ảnh hưởng chung khủng hoảng tài làm chi phí tài Cơng ty tăng đột biến (đặc biệt quý II quý III năm 2008, từ mức lãi suất 0,81%/tháng tăng lên cao 1,75%/tháng), làm cho chi phí lãi vay Cơng ty tăng 100% so với năm 2007 (27,7 tỷ đồng so với mức 13,45 tỷ đồng) Giá tất chi phí đầu vào tăng cao từ đầu quý II năm 2008 số hợp đồng với sản lượng tiêu thụ lớn Cơng ty ký trước với giá cố định, dẫn đến giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng lớn làm hiệu kinh doanh thấp - Giá mua mía ngun liệu tăng cao có cạnh tranh ngày gay gắt từ số trồng khác làm diện tích mía bị thu hẹp (giảm 38% diện tích so với vụ trước), giá mua mía bình qn vụ mía đường 08-09 600.000 đồng/tấn so với vụ mía đường 0708 450.000 đồng/tấn để khuyến khích người nơng dân trồng mía nhằm khơi phục phát triển vùng nguyên liệu mía cho vụ kế tiếp, làm cho chi phí thu mua mía nguyên liệu quý IV năm 2008 tăng thêm khoảng 16 tỷ đồng Do diện tích mía bị thu hẹp nên sản lượng đường thô quý IV năm 2008 giảm mạnh so với kỳ năm trước (giảm khoảng 25%) làm cho kết cấu định phí giá thành sản phẩm đường thơ tăng cao, chi phí khấu hao Cụ thể chi phí khấu hao quý IV năm 2007 cho 01 kg đường thô 426 đồng/kg, quý IV năm 2008 1.057 đồng/kg - Do thời tiết không thuận lợi, Nhà máy Đường Biên Hịa - Tây Ninh Cơng ty vào vụ sản xuất trễ 01 tháng so với kế hoạch nên thu nhập tài từ việc thu lãi ứng vốn trước cho nông dân trồng mía giảm khoảng 3,5 - tỷ đồng, số tiền chuyển sang thu quý I năm 2009 33 ...CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa hân hạnh đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008. .. toán Việt Nam để soạn thảo trình bày báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2008 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31. .. 14.920.685.099 (Phần trang 12) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời Báo cáo t ài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn