công ty cổ phần đường biên hòa báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ quý 2 năm 2010

MỤC LỤC Trang Báo cáo tài hợp niên độ (Quý năm 2010) Bảng cân đối kế toán hợp niên độ ngày 30 tháng 06 năm 2010 1-3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ - Quý năm 2010 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp niên độ - Quý năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài hợp niên độ - Quý năm 2010 - 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 ĐVT: VNĐ TÀI SẢN (1) A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho MÃ SỐ (2) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 Giá trị xây dựng dở dang 230 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ TM (3) V.01 V.03 V.04 V.05 V.03 V.06a V.06b V.06c SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (4) 649.897.642.718 14.971.700.445 14.971.700.445 230.718.274.232 (5) 532.632.377.621 86.126.277.361 22.126.277.361 64.000.000.000 241.481.270.130 59.190.556.336 166.551.279.557 5.073.885.098 (97.446.759) 402.383.831.999 81.771.274.409 149.441.721.542 10.370.242.842 (101.968.663) 201.271.427.516 410.404.960.622 (8.021.128.623) 1.823.836.041 120.016.200 1.695.819.841 8.000.000 380.655.569.613 47.393.686.979 - 201.271.427.516 3.753.402.615 1.472.234.407 2.281.168.208 352.107.784.345 52.749.681.540 - 57.335.518.317 (9.941.831.338) 267.403.124.281 222.542.131.914 480.209.976.188 (257.667.844.274) 8.745.487.365 14.439.069.181 (5.693.581.816) 62.687.990.974 (9.938.309.434) 263.749.797.795 236.628.760.887 477.806.521.750 (241.177.760.863) 9.328.149.896 12.994.688.800 (3.666.538.904) 36.115.505.002 17.792.887.012 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế MÃ SỐ (2) 240 241 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 TÀI SẢN (1) TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN (1) A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Qũy khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả TM SỐ CUỐI QUÝ (3) (4) 314 315 316 317 318 319 320 323 320 331 332 333 334 335 (5) - V.02 V.02 V.02 V.07 270 MÃ SỐ (2) 300 310 311 312 313 SỐ ĐẦU NĂM 30.802.000.000 52.245.515.864 (21.443.515.864) 13.788.895.882 12.534.590.872 1.254.305.010 21.267.862.471 34.354.000.000 60.845.515.864 (26.491.515.864) 1.254.305.010 1.254.305.010 - 1.030.553.212.330 (0) TM (3) V.08a V.09 V.10 V.11 V.12 V.08b 884.740.161.966 SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (4) 583.940.661.189 459.602.160.928 345.078.199.324 22.539.835.934 16.219.761.320 (5) 459.273.773.550 334.913.657.540 256.259.701.621 24.893.790.942 7.447.052.420 3.968.644.154 22.307.656.269 29.590.210.877 16.258.957.303 3.638.895.747 124.338.500.261 123.913.296.174 - 5.282.658.509 15.633.774.473 8.856.459.075 13.473.739.558 3.066.480.941 124.360.116.011 123.913.296.174 - Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 336 337 425.204.087 - 446.819.837 - Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 338 339 - - 400 410 411 446.612.551.142 446.612.551.142 185.316.200.000 425.466.388.416 425.466.388.416 185.316.200.000 154.476.840.000 - 154.476.840.000 - B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 413 414 415 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ V.13 V.13 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa cho kỳ kế tốn từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa Báo cáo tài Cơng ty TNHH Hải Vi ngày 30 tháng 06 năm 2010 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa (“Cơng ty”) Công ty Cổ phần thành lập thành lập theo: Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày 16 tháng năm 2001, thay đổi lần thứ ngày 29 tháng năm 2009 Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở Giao giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước Trụ sở Chi nhánh Công ty sau: Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001 Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007 Xí nghiệp Nông nghiệp Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818-010 ngày 15 tháng 07 năm 2009 Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số CN0103000076 ngày tháng năm 2001 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003 Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001 Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 Cơng ty có đầu tư vào cơng ty trình bày (cùng với Cơng ty gọi chung Tập đồn) Cơng ty TNHH MTV Biên Hồ - Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900854955 ngày 08 tháng 12 năm 2009 (chưa phát sinh hoạt động) Công ty TNHH Hải Vi: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900244283-1 đăng ký lần đầu ngày 23 tháng 05 năm 1997, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 28 tháng 12 năm 2009 Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Các ngành nghề kinh doanh sau: Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường Cho th kho bãi Xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành mía đường Dịch vụ vận tải Dịch vụ ăn uống Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại Kinh doanh bất động sản Sản xuất, mua bán cồn Dịch vụ: Nơng nghiệp (phân bón, máy móc nơng nghiệp) Trồng trọt: Cây cơng, nơng nghiệp (mía, mì, bắp) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Tổng số Công ty Con : 02 Công ty Con hợp : Công ty TNHH Hải Vi, ấp Thành Tân, xã Thành Long, huyện Châu Thành, tỉnh Tây Ninh Tỷ lệ lợi ích 100% quyền biểu 100% ngày 31 tháng 03 năm 2010 Cơng ty TNHH MTV Biên Hồ - Thành Long: chưa phát sinh hoạt động II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty Tập đoàn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Tập đồn áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Hình thức kế tốn áp dụng Tập đồn sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo nguyên tắc giá gốc Nguyên tắc hợp báo cáo tài Các cơng ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định cơng ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế tốn đơn vị Tập đồn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Hợp kinh doanh Các giao dịch hợp kinh doanh hạch toán kế toán theo phương pháp mua Giá phí hợp kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý ngày diễn trao đổi tài sản đem trao đổi, khoản nợ phải trả phát sinh thừa nhận công cụ vốn bên mua phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua, cộng chi phí liên quan trực tiếp đến việc hợp kinh doanh Các tài sản, nợ phải trả xác định nợ tiềm tàng thừa nhận giao dịch hợp kinh doanh ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ngày mua, khơng tính đến lợi ích cổ đơng thiểu số Lợi thương mại xác định ban đầu theo giá gốc, phần chênh lệch giá phí hợp so với phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản, nợ phải trả xác định khoản nợ tiềm tàng Nếu giá phí hợp thấp giá trị hợp lý tài sản công ty hợp nhất, phần chênh lệch ghi nhận trực tiếp vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Sau ghi nhận ban đầu, lợi thương mại xác định nguyên giá trừ giá trị phân bổ Việc phân bổ lợi thương mại thực theo phương pháp đường thẳng 10 năm thời gian thu hồi lợi ích kinh tế mang lại cho Cơng ty Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình quân gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đối với nợ phải thu hạn toán: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 19 Báo cáo theo phận Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Cơng ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 20 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan kỳ trình bày thuyết minh số VIII.1, VIII.2 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) V THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐ KẾ TỐN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Số cuối kỳ 945.585.255 4.062.911.974 14.026.115.190 18.063.365.387 - 64.000.000.000 14.971.700.445 86.126.277.361 Các khoản tương đương tiền Tổng cộng Các khoản đầu tư tài dài hạn Cổ phiếu Trái phiếu cơng trình Dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng cộng Số đầu năm Số cuối kỳ 52.075.515.864 Số đầu năm (*) 170.000.000 (21.443.515.864) (**) 30.802.000.000 60.675.515.864 170.000.000 (26.491.515.864) 34.354.000.000 (*) Đầu tư dài hạn đơn vị sau: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 1.040.000 43.075.515.864 750.000 9.000.000.000 Cty CP giao dịch hàng hóa Sài Gịn Thương Tín Tổng cộng Số cuối kỳ 52.075.515.864 (**) Dự phòng giảm giá cổ phiếu: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gòn thương tín (STB) 1.040.000 Tổng cộng Số cuối kỳ (21.443.515.864) (21.443.515.864) - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Trả trước cho người bán Trả trước cho người bán Phải thu dài hạn khác Tổng cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 166.551.279.557 149.441.721.542 57.335.518.317 62.687.990.974 223.886.797.874 (*) 212.129.712.516 (*) Trong đó, ứng vốn cho nơng dân trồng mía nhà máy với tổng số tiền dư nợ 164.908.796.383 đồng Khoản phải thu thu hồi việc thu mua mía, thu hồi vụ thu hoạch mía năm 2010 - 2011 79.650.926.737 đồng Các khoản phải thu khác Số cuối kỳ Số đầu năm 5.073.885.098 10.370.242.842 Số cuối kỳ Số đầu năm Dự án nhà CB CNV - Quận 699.816.435 699.816.435 Cải tạo nhà vòm cho khu vực nhà Căn Tin 175.043.028 224.000.000 55.000.000 55.000.000 Thuế thu nhập cá nhân 136.131.066 205.598.740 Tiền vận chuyển mía th hộ cơng thu hoạch 499.939.981 - 2.375.000.000 - Phải thu khác (*) Chi tiết khoản phải thu khác: Ứng vốn cho nhà ăn, tin Tiền ký quỹ mở LC Lãi tiền gửi - 681.205.479 Trả trước tiền mua lại phần vốn góp - 6.500.000.000 Khác 1.132.954.588 2.004.622.188 Tổng cộng 5.073.885.098 10.370.242.842 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Số đầu năm 241.235.557.156 98.967.672.439 Công cụ, dụng cụ 10.853.134.718 10.892.153.675 Sản phẩm dở dang 30.560.188.393 20.167.784.951 Thành phẩm sản xuất 24.819.693.327 51.510.737.614 102.931.236.149 5.069.782.244 5.150.878 14.663.296.592 410.404.960.622 201.271.427.516 Nguyên vật liệu Hàng hóa Hàng gửi bán Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - (8.021.128.623) Giá trị thực 201.271.427.516 402.383.831.999 Tài sản cố định a Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2010 Mua sắm Tăng hợp Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 30/06/2010 114.958.849.633 347.989.038.159 10.175.302.216 4.683.331.743 477.806.521.750 - - - - - 839.479.529 800.107.766 1.437.280.762 30.404.590 3.107.272.647 - 6.093.294.239 - - 6.093.294.239 (10.112.000) (98.718.351) (6.261.071.251) (427.210.846) (6.797.112.448) 109.537.257.911 354.455.229.317 11.602.470.978 4.615.017.982 480.209.976.188 58.145.834.492 176.283.598.584 4.383.732.108 2.364.595.679 241.177.760.863 353.484.183 597.500.650 1.437.280.761 30.404.590 2.418.670.185 2.743.229.174 12.830.661.180 534.124.523 169.058.547 16.277.073.424 (10.112.000) (98.718.351) (2.205.660.197) Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2010 Tăng hợp Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán (1.669.619.000) Tại ngày 30/06/2010 59.572.928.848 189.284.549.568 6.345.025.392 2.465.340.465 257.667.844.274 Tại ngày 01/01/2010 56.813.015.141 171.705.439.575 5.791.570.108 2.318.736.064 236.628.760.887 Tại ngày 30/06/2010 49.964.329.063 165.170.679.749 5.257.445.586 2.149.677.517 222.542.131.914 (427.210.846) Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) b Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Nguyên giá Tại ngày 01/01/2010 Tăng hợp Giảm kỳ Tại ngày 30/06/2010 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2010 Tăng kỳ Tăng hợp Giảm kỳ Tại ngày 30/06/2010 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2010 Tại ngày 30/06/2010 Chi phí đền bù, san lấp 10.168.071.758 123.712.170 10.291.783.928 2.826.617.042 1.320.668.211 4.147.285.253 12.994.688.800 1.444.380.381 14.439.069.181 2.081.362.520 505.945.255 1.585.176.384 124.593.434 123.712.170 1.272.792.052 2.711.019.945 2.982.561.871 3.666.538.904 630.538.689 1.396.504.222 5.693.581.816 8.086.709.238 7.580.763.983 1.241.440.658 1.164.723.382 9.328.149.896 8.745.487.365 c Chi phí xây dựng dở dang Tổng số chi phí XDCB dở dang Trong đó, dự án lớn: - Dự án Cụm CBCN Tây Sông Vàm Cỏ - Dự án Thành Long - Các dự án Công ty - Các dự án khác - Chi phí sửa chữa lớn Cộng Tổng cộng Số cuối kỳ 36.115.505.002 Số đầu năm 17.792.887.012 Số cuối kỳ 15.626.879.503 4.876.678.800 7.294.054.462 228.451.551 8.089.440.686 36.115.505.002 Số đầu năm 15.083.667.296 821.161.016 1.789.091.523 98.967.177 17.792.887.012 Lợi thương mại Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa mua lại 100% vốn Cơng ty TNHH Hải Vi Lợi thương mại khoản chênh lệch giá trị đầu tư giá trị hợp lý tài sản có giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua Lợi thương mại ngày mua 21.813.192.278 VND giá trị lợi thương mại phân bổ theo đường thẳng thời gian 10 năm Số tiền Lợi thương mại ngày 31/03/2010 21.813.192.278 Phân bổ vào chi phí quý 2/2010 (545.329.807) Số dư ngày 30/06/2010 21.267.862.471 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Các khoản vay a Vay ngắn hạn Số cuối kỳ Vay ngắn hạn (*) Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng cộng Số đầu năm 330.869.706.603 231.522.223.500 14.208.492.721 24.737.478.121 345.078.199.324 256.259.701.621 (0) (*) Chi tiết vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Đồng Nai Số cuối kỳ Số đầu năm 100.314.841.350 48.074.623.500 144.642.215.253 46.293.000.000 Ngân hàng HSBC Việt Nam 24.167.650.000 30.000.000.000 Ngân hàng ANZ Việt Nam 14.325.000.000 53.350.000.000 Ngân hàng TM Chinatrust CN TP HCM 21.820.000.000 53.804.600.000 Ngân hàng TMCP SHB CN Đồng Nai 25.600.000.000 - 330.869.706.603 231.522.223.500 Tổng cộng b Vay dài hạn Số cuối kỳ Các khoản vay dài hạn Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng Số đầu năm 138.121.788.895 148.650.774.295 14.208.492.721 24.737.478.121 123.913.296.174 123.913.296.174 (*) Các khoản vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Đồng Nai Ngân hàng phát triển Việt Nam - CN Tây Ninh Tổng cộng Số cuối kỳ Số đầu năm 53.545.400.000 59.495.900.000 33.115.565.895 33.115.565.895 32.140.000.000 35.712.000.000 19.320.823.000 20.327.308.400 138.121.788.895 148.650.774.295 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Thuế khoản phải trả Nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế khác Tổng cộng Số đầu năm - 3.942.487.841 50.456.180 344.712.060 259.470 - 4.021.875.757 951.532.224 (103.947.253) 3.968.644.154 43.926.384 5.282.658.509 10 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Tiền nước phải trả Số đầu năm 2.185.714.286 1.500.000.000 - 1.500.224.370 450.000.000 100.000.000 Chi phí trích trước tiền hỗ trợ trồng mía 11.377.425.000 4.487.934.880 Chi phí sửa chữa lớn 14.057.565.482 545.303.024 1.519.506.109 722.996.801 29.590.210.877 8.856.459.075 Chi phí vận chuyển nội Chi phí kiểm tốn Khác Tổng cộng 11 Các khoản phải trả ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, KPCĐ 492.133.311 444.253.630 Nhận ký cược, ký quỹ 236.980.000 641.740.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) 15.529.843.992 12.387.745.928 Tổng cộng 16.258.957.303 13.473.739.558 (*) Chi tiết khoản phải trả, phải nộp khác Dự án nhà CB CNV - Quận Quỹ tương trợ công nhân Tiền đào tạo lao động Cổ tức phải trả Khác Tổng cộng Số cuối kỳ 948.448.189 11.895.224.151 73.530.500 1.388.514.100 1.224.127.052 15.529.843.992 Số đầu năm 948.448.189 8.743.378.512 73.530.500 1.344.170.600 1.278.218.127 12.387.745.928 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quí II - 2010 Năm trước 3.066.480.941 170.314.209 3.975.514.448 Số dư đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối kỳ 3.500.000.000 (3.403.099.642) 3.638.895.747 (603.833.268) 3.066.480.941 13 Vốn chủ sở hữu a Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 (43.276.152.511) Tăng năm - - - - - Lợi nhuận năm - - - - 120.086.686.019 - Chia cổ tức - - - - (18.531.620.000) - Trích lập quỹ - - - - (3.500.000.000) - Sử dụng quỹ - - - - - - Tại ngày 1/1/2009 Thặng dư Lợi nhuận sau Chênh lệch tỷ giá thuế chưa phân hối đối phối - - - - - (1.796.015.000) (1.852.417.625) 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 52.982.898.508 (1.852.417.625) Tăng kỳ - - - - - 5.637.707.425 Lợi nhuận kỳ - - - - 50.662.910.920 - Chia cổ tức - - - - - - Trích lập quỹ - - 15.450.770.841 3.441.157.951 (22.858.325.140) - Sử dụng quỹ - - - - - - Giảm khác - - - - (30.124.573.368) 185.316.200.000 154.476.840.000 43.083.053.253 10.351.743.071 50.662.910.920 Giảm khác Tại ngày 31/12/2009 Tại ngày 30/06/2010 b (1.063.485.902) 2.721.803.898 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Giá trị Đối tượng Cuối kỳ Tỷ lệ Đầu năm Cuối kỳ Đầu năm Nhà nước 20.849.400.000 20.849.400.000 11,25% 11,25% Đối tượng khác 164.466.800.000 164.466.800.000 88,75% 88,75% 185.316.200.000 100,00% 100,00% Tổng cộng 185.316.200.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) c Cổ tức Số cổ tức phải trả năm 2009 tỷ lệ 25% 46.329.050.000 Đã trả 10% tiền mặt năm 2009 (18.531.620.000) Đã trả 15% đợt cuối năm 2009 tiền mặt năm 2010 (27.797.430.000) d Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng cổ phiếu phát hành 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu mua lại - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000đ/cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) e Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu (EPS) VI Quý II-2010 Quý II-2009 20.595.319.922 42.006.216.417 18.531.620 18.531.620 1.111 (30) 2.267 (0) THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý II-2010 Quý II-2009 391.115.142.177 259.529.651.674 2.854.833.390 2.257.349.490 393.969.975.567 261.787.001.164 1.919.327.433 302.237.366 392.050.648.134 261.484.763.798 Quý II-2010 Quý II-2009 349.981.505.388 225.042.224.515 1.403.435.276 1.006.408.746 351.384.940.664 226.048.633.261 Doanh thu tài Quý II-2010 Quý II-2009 Lãi tiền gửi ngân hàng 738.817.338 318.840.651 Lãi từ đầu tư trồng mía 113.525.244 53.990.240 Lãi đầu tư cổ phiếu 711.700.000 164.993.500 - 5.000.000 764.024.345 731.126.700 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng Cổ tức, lợi nhuận chia Khác Tổng cộng 2.328.066.927 1.273.951.091 (0) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Chi phí tài Quý II-2010 Quý II-2009 Chi phí lãi vay 10.636.709.873 6.179.809.293 Dự phịng giảm giá chứng khoán (9.339.200.000) (24.461.346.500) Lỗ chênh lệch tỷ giá Chi phí tài khác Tổng cộng 401.844.766 999 (273.755.197) 1.425.599.442 (18.281.536.208) Quý II-2010 Quý II-2009 Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 2.203.149.610 430.223.944 232.130.484 2.485.785.567 1.564.058.077 1.476.054.155 137.473.518 136.926.732 1.064.859.481 1.968.841.854 Tổng cộng 6.915.347.682 4.784.155.740 Quý II-2010 3.020.246.119 1.053.664.631 125.748.442 (1.000.000) 2.025.800.034 545.329.807 1.583.498.093 8.353.287.126 Quý II-2009 2.028.228.455 218.801.343 298.985.757 1.985.354.575 301.508.927 2.849.218.356 7.682.097.413 Quý II-2010 Quý II-2009 - - Thu khác 11.143.000 7.500.000 Tổng cộng 11.143.000 7.500.000 Quý II-2010 Quý II-2009 - 29.545.455 Chi phí khác 250.000 - Tổng cộng 250.000 29.545.455 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Dự phịng nợ phải thu khó địi Chi phí dịch vụ mua Phân bổ lợi thương mại Chi phí tiền khác Tổng cộng Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản lý Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành; chi phí thuế TNDN hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất (và luật thuế) có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động sản xuất: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 12 năm, kể từ năm 2001: 15% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Đối với hoạt động thương mại: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10 năm, kể từ năm 2001: 20% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Quý II-2010 Quý II-2009 26.310.433.147 42.503.319.229 Các khoản điều chỉnh - - Điều chỉnh tăng - - Điều chỉnh giảm - - 26.310.433.147 42.503.319.229 Thuế TNDN phải nộp (tạm tính quý 2/2010) 3.858.024.276 - Điều chỉnh thuế TNDN năm trước 1.857.088.949 497.102.812 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ 5.715.113.225 497.102.812 - - 20.595.319.922 - 42.006.216.417 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Tổng thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) VII BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Cơng ty có quy mơ hoạt động tr tồn quốc phân chia hoạt động m thành phận theo lĩnh vực sản xuất kinh ên ình doanh sau: + Đường sản xuất + Rượu sản xuất + Đường hàng hóa + Dịch vụ + Khác Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đ ến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: 1.000 đồng Dịch vụ Đường sản suất Doanh thu Từ khách hàng bên ngồi Giữa phận Tổng cộng Chi phí theo phận Chi phí phân bổ trực tiếp Kết hoạt động kinh doanh theo phận Phân bổ chi phí gián tiếp Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (chưa bao gồm dự phòng giảm giá hàng tồn kho) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (bao gồm dự phịng giảm giá hàng tồn kho) Thu nhập tài Chi phí tài Thu nhập/ (chi phí) khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Rượu sản xuất Khác Loại trừ Tổng cộng Đường hàng hóa 299.919.648 517.519 80.742.280 2.854.833 8.016.368 - 392.050.648 299.919.648 517.519 80.742.280 2.854.833 8.016.368 263.354.874 36.564.775 14.109.381 474.827 42.692 63.261 78.467.689 2.274.591 547.663 1.403.435 1.451.398 - 6.845.695 1.170.673 548.330 - 350.546.519 41.504.129 15.268.635 392.050.648 22.455.393 838.422 (20.569) - 1.726.928 1.451.398 - 622.343 - 26.235.494 838.422 21.616.972 - (20.569) - 1.726.928 - 1.451.398 - 622.343 2.328.067 1.425.600 10.893 - - 25.397.072 2.328.067 1.425.600 10.893 26.310.432 5.715.113 20.595.319 Bản thuyết minh phận hợp th ành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2010 đến ngày 30 tháng 06 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp niên độ (tiếp theo) VIII THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN Các bên liên quan gồm có: Cơng ty CP SXTM Thành Thành Cơng Tổng Cơng ty Mía Đường II Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, số dư với bên liên quan sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu 7.000.000.000 13.210.146.285 Phải trả 3.114.369.072 4.480.603.426 144.642.215.253 46.293.000.000 Vay dài hạn 32.140.000.000 35.712.000.000 Đầu tư chứng khoán 43.075.515.864 43.075.515.864 Vay ngắn hạn Bản chất giao dịch nội quan trọng giá trị giao dịch năm sau: Quý II-2010 Quý II-2009 Bán hàng 14.275.194.690 10.656.701.167 Mua hàng 6.510.725.000 28.786.711.229 Chi phí lãi vay 3.980.627.455 1.709.904.200 Vay ngắn hạn 90.495.131.500 18.105.000.000 Trả nợ vay 41.732.866.667 7.144.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 27 ... NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 20 10 đến ngày 30 tháng 06 năm 20 10 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 20 10 Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa... phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 20 10... lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế 21 2 21 3 21 8 21 9 22 0 22 1 22 2 22 3 22 4 22 5 22 6 22 7 22 8 22 9 Giá trị