công ty cổ phần đường biên hòa báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ quý 2 năm 2013

Trang 1

MỤC LỤC

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (Quý 2 năm 2013)

Bảng cân đối kế toán hợp nhất ngày 30 tháng 06 năm 2013

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất quý 2 năm 2013

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất

cho kỳ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2013

Thuyết minh báo cáo tài chính

Trang 2

CONG TY CO PHAN DUONG BIEN HOA

Khu Công nghiệp Biên Hoà 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

QUÝ II - NĂM 2013

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

Mẫu sô B 01a-HN

PVT: VND

xa 2 fig Thuyết Boon Bens É XÃ cố

Chỉ tiêu Mã số 3 Số cuôi kỳ Số đầu năm

minh

TAI SAN 2.573.033.184.683 2.107.835.120.947

TAI SAI N

ane ieee iad 100 1.805.155.416.490 1.454.281.395.972

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 |V.01 25.115.531.624 98.523.586.210

1 Tiền 111 22.238.631.624 45.446.686.210

2 Các khoản tương đương, tiền 112 2.876.900.000 53.076.900.000

1 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 |V.02 16.500.000.000 16.500.000.000

1, Đầu tư ngắn hạn 121 16.500.000.000 16.500.000.000

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - -

1H Các khoản phải thu 130 537.574.079.916 285.117.018.403

1 Phải thu của khách hàng 131 144.750.684.197 62.877.137.832

2 Trả trước cho người bán 132 |V.04 372.581.257.726 201.581.112.001

3 Phải thu nội bộ 133 - -

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây lờa + Ẹ

dựng

5, Các khoản phải thu khác 135 |JV.05 24.500.811.024 22.838.529.467

6 Dự phòng các khoản phải thu khó địi (*) 139 |V.06 (4.258.673.031) (2.179.760.897)

IV Hang tồn kho 140 1.117.167.860.220 820.013.485.772

1, Hàng tồn kho 141 |V.07 1.117.167.860.220 820.013.485.772

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - -

V Tai san ngắn hạn khác 150 108.797.944.730 234.127.305.587

1 Chi phi tra trước ngắn hạn 151 3.761.443.548 -

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 27.640.257.502 18.452.017.267

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 4.906.766.276 -

4 Tai san ngắn hạn khác 158 72.489.477.404 215.675.288.320

B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) | 200 767.877.768.193 653.553.724.975

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 84.702.640.715 53.354.780.087

1, Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - -

2 Phải thu nội bộ dài hạn 213 - -

3 Phải thu dài hạn khác 218 |V.04 84.702.640.715 53.354.780.087

4 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - -

1 Tài sản cố định 220 |V.08 602.353.539.519 522.038.910.048

1, Tài sản cố định hữu hình 221 |V.08a 300.190.512.021 308.706.984.454

Trang 3

Thuyết

Chỉ tiêu Mãsó|—, Số cuối kỳ Số đầu năm

minh

- Nguyên giá 222 687.455.798.191 676.513.758.770

- Gia tri hao mon luỹ kế (*) 223 (387.265.286.170)| (367.806.774.316)

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 - :

- Nguyén gia 225 - -

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 = -

3 Tài sản cố định vơ hình 227 |V.08b 9.541.704.204 10.570.518.103

- Nguyên giá 228 20.440.816.437 20.440.816.437

~ Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (10.899.112.233)) (9.870.298.334)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản 230 |V.08c 292.621.323.294 202.761.407.491

IIL Bat động sản đầu tư 240 - -

1 Nguyên giá 24I - -

2 Giá trị hao mòn ly kế (*) 242 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 |V.03 54.221.970.001 43.473.300.000

1 Đầu tư vào công ty con 251 = 3

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 7.200.000.000 -

3 Đầu tư dài hạn khác 258 47.919.683.384 44.527.884.439

4 Dự phòng giảm giá dau tu dai han (*) 259 (957.713.383) (1.054.584.439)

V Tài sản dài hạn khác 260 26.599.617.958 34.686.734.840

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 10.983.890.472 15.154.122.740

2 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 891.822.699 891.822.699

3 Tài sản dài hạn khác 268 - 2.826.225.000

4 Lợi thế thương mại 269 |V.09 14.723.904.787 15.814.564.401

TONG CONG TAI SAN 270 2.573.033.184.683 | 2.107.835.120.947

(270 = 100 + 200)

NGUON VON 2.573.033.184.683 | 2.107.835.120.947

A NQ PHAI TRA (300 = 310 + 320 + 330) 300 2.059.099.813.271 | 1.535.110.846.435

L Nợ ngắn hạn 310 1.943.725.476.306 | 1.427.676.197.648

1 Vay và nợ ngắn hạn 311 |V.10a 1.440.049.216.989 995.494.593.762

2 Phải trả cho người bán 312 55.308.612.122 122.735.044.559

3 Người mua trả tiền trước 313 265.823.025.290 14.046.550.963

4 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước 314 |V.II 14.273.961.093 18.046.576.863

5 Phải trả công nhân viên 315 7.208.988.924 20.314.437.607

6 Chỉ phí phải trả 316 |V.12 15.673.965.230 6.291.988.402

7 Phải trả các đơn vị nội bộ 317 - -

8, Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng|_ 318 - -

9 Cac khoan phai tra, phai nop khác 319 |V.13 130.592.607.425 243.728.645.405

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - -

11 Quỹ khen thưởng va phúc lợi 323 |V.14 14.795.099.233 7.018.360.087

Il No dai han 330 115.374.336.965 107.434.648.787

1 Phải trả dài hạn khách hang 331 - -

2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 - -

3 Nợ dài hạn khác 333 617.740.000 $

Trang 4

Chỉ tiêu s B ai Thuyết Số cuối kỳ Số đầu năm

minh

4 Vay dài hạn 334 |V.10b 114.756.596.965 107.434.648.787

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - -

6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 - -

7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - >

§ Doanh thu chưa thực hiện 338 - -

9, Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 = >

B NGUON VON CHU SO HỮU (400 = 410 + 430) 400 513.933.371.412 572.724.274.512

I Ngudn von, quy 410 |V.15 513.933.371.412 572.724.274.512

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 314.974.590.000 314.974.590.000

2 Thang dư vốn cổ phần 412 39.817.240.000 39.817.240.000

3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - -

4, Cé phiếu quỹ (*) 414 - -

5 Chénh léch danh gia lai tai sản 415 - -

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 4l6 - -

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 105.138.664.571 87.752.273.950

8 Quỹ dự phịng tài chính 418 31.036.946.843 25.241.483.303

9, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 = -

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 22.965.929.998 104.938.687.259

11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - -

12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 -

I Ngudn kinh phí, quỹ khác 430 - -

1 Nguồn kinh phí 432 - <

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - -

'TỎNG CỘNG NGN VĨN (430 = 300 + 400 ) 440 2.573.033.184.683 | 2.107.835.120.947

CAC CHi TIEU NGOAI BANG 27.427.947.753 13.693.538.693

1 Tài sản thuê ngoài 001 - -

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 002 13.877.185.259 215.359.222

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 003 - -

4 Nợ khó địi đã xử lý 004 10.836.024.834 10.876.024.834 5 Ngoại tệ các loại (VNĐ) 007 2.714.737.660 2.602.154.637 USD 129.759,77 21.234,00 EUR 250,00 1.590,00 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án 008 - - Lập bảng l= = Đỗ Thị Thủy Tiên

Trang 5

CONG TY CO PHAN DUGNG BIEN HOA

Khu Công nghiệp Biên Hoà 1, Phudng An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tinh Đồng Nai

BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN DO

QUÝ II- NĂM 2013

Mẫu số B 02a-HN ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU MÃI Tụ Quý II _ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này

SỐ Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước

q) 2) @) (4) (5) (6) (7)

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ o1 | vior | 480.803.247.552 | 692574023.477| 1232.467.559.608| 1383.474726.241 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 | vio 485.458.699 418.099.148 918.262.035 800.943.207 - Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch | 1o | vi0 | 40.317,788.883 | 692.155.324329| 1.231.489.297.573 | 1.382.673.783.034 vy (1001-02)

4 Giá vốn hang bán a a ed 11] vio2 | 434769287972| 649.189337251| 1.123217994365| 1.285.628.830.419 Fe ana sop về bán bàng và cung cấp địch _ [ ;p 45.548.500.881 | 42.966.587.078| — 108.271.303.208 97.044.952.615 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 | VL03 10.651.414.340 1.348.143.377 23.233.263.387 19.027.409.092 7 Chỉ phí tải chính 22 | vio4 43.082.802.620 7.786.196.592 63.047.237.329 13.446.218.432 Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 41.602.797.683 7.599.894.661 61.902.154.420 15.263.029.754 8 Chi phi ban hang 24 | VL05 24.687.992.432 | 14.041.889.090 48.150.711.194 33.261.237.961 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 | VL06 9.560.170.466 8.876.863.466 13.151.147.392 18.004.068.735 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh —_ | 30 (21.131.050.297) — 13.609.181.308 7.155.470.680 51.360.836.579

11 Thủ nhập khác 31 | VL07 294.076.534 74.800.000) 315.776.534 433.899.107

12 Chỉ phí khác 32 | VI08 2.342.605 134.935.058 1.342.605 513.319.621

13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 291.133.929 (60.135.058) 308.433.929 (19.420.514)

14 Phân lãi hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh | 45 ý 3 3 s

15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) | 50 (20.839.316.368)| — 13.549.046.250 7.463.904.609 51.281.416.065 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành s1 | vio9 (5.030122468)| — 1.867286.602 1.798.895.723 6.869.310.485

17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 - - - -

Tưng 3ä

VU TM TM HIỆP dung BEHHEP" + (| độ (15.809.193.900)| — 11.681.759.648 5.665.008.886 444.412.105.580

18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 - - - -

18.2 Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông của công ty mẹ | 62 (15.809.193.900)| — 11.681.759.648 5.665.008.886 44.412.105.580

19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 | V.I4e (502) 389 180 1.481

Lập bảng CW Kế toán trưởng — TH Ngô Thị Thanh Hằng

Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ

Ngày (2 thang 08 nam 2013 a

Trang 6

Khu Céng nghiép Bién Hoa 1, ca An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tính Đồng Nai

Mẫu số B03a-HN

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

(Theo phương pháp gián tiếp) Từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013

Thuyết | Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này

Chỉ tiêu MS minh ; Nam nay Năm trước

1 Lưu chuyến từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 7.463.904.609 51.281.416.065

2 Điều chỉnh cho các khoăn 63.386.960.365 32.196.127.362

- Khấu hao tài sản cổ định 02 23.388.817.024 35.991.516.170

~ Các khoản dự phòng 03 1.982.041.078 (19.348.219.965)

~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 (6.922.665) - - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (23.879.129.492) 289.801.403

- Chi phi lãi vay 06 61.902.154.420 15.263.029.754

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước những thay | yg #ói6k0 §cá 94 420542537

đổi vốn lưu động

~ Tăng giảm các khoản phải thu 09 126.616.835.619 | (82.259.051.000) ~ Tăng giảm hàng tồn kho 10 (297.154.374.448)] 122.633.825.152 ~ Tăng giảm các khoản phải trả

(Không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) ll (314.486.618.745)| (120.887.953.942)

~ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 408.788.720 (8.427.583.927) ~ Tiền lãi vay đã trả 13 (58.887.469.437)| (15.263.029.754) ~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (18.651.729.319) (7.768.680.695) ~ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 146.885.325.000 - ~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 16 (67.772.387.374)| (10.107.503.831)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (412.190.765.010)| — (38.602.434.570), II Lưu chuyển tiền từ họat động đầu tư

~ Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dai

hạn khác 21 (61.639.004.335)| (27.464.537.667)

~ Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCP và các tài sin dai | „, - 350/000 006 hạn khác

~ Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 2 - -

~ Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị

khác a = 3

~ Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (10.651.798.945) 3 ~ Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - 23.794.650.000

~ Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 2 991.023.034 5.896.750.420

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (71.299.780.246) 2.446.862.753 III Luu chuyển tiền từ họat động tài chính

~ Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở đi : h

hữu

~ Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 ` :

của doanh nghiệp đã phát hành

- Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 2.439.123.212.033 | 438.980.450.435 ~ Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (1.987.246.640.628)| (493.700.944.175)

~ Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 - -

- Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (41.801.003.400)| _ (49.249.190.700)

Lưu chuyển tiền thuần từ họat động tài chính 40 410.075.568.005 | (103.969.684.440)

Lưu chuyển thuần trong kỳ 50 (73.414.977.251)| (140.125.256.257)

Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ 60 98.523.586.210 178.778.249.429 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 6.922.665 - Tiền và các khoăn tương đương tiền cuối kỳ 70_ |V.01 25.115.531.624 38.652.993.172

Ngày (Vahéng 08 nam 2013 ee

Lập bang Kế tốn trưởng ơng Giám Đốc

(lư+t— Ps

ee a

Đỗ Thị Thủy Tiên Ngô Thị Thanh Hằng

Trang 7

Địa chỉ: Khu công nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Từ ngày 01 tháng 04 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

QUÝ II - NĂM 2013

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 04 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 bao gồm Báo cáo tài chính của Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hòa và Báo cáo tài chính của Cơng ty TNHH Hải Vi tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY 1 Hinh thire sở hữu vốn : Công ty cổ phần

Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa (“Cơng ty”) là Công ty Cổ phần

được thành lập được thành lập theo:

Quyét dinh sé 44/2001/QD- TTg ngay 27 tháng 3 năm 2001 của

Thủ tướng Chính phủ về việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần

“ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày 16 tháng 5

năm 2001, thay đổi lần thứ 12 ngày 16 tháng 05 năm 2013

Cơng ty có cỗ phiếu niêm yết trên Sở Giao giao dịch chứng khoán “Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng II năm 2006 của Chủ tịch Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước

Trụ sở chính và các Chi nhánh của Công ty như sau:

* Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đông Nai

* Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy

chứng nhận đăng ký kinh doanh sô 450300000501 ngày 13

tháng 6 năm 2001

* Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm

2007

*_ Chỉ nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng 6 năm 2001

Cơng ty có đầu tư vào 2 công ty con như được trình bày dưới đây (cùng với Công ty dưới đây gọi chung

là Tập đồn)

» Cơng ty TNHH MTV Biên Hoà - Thành Long: thành lập theo

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900854955 ngày 08

tháng 12 năm 2009 (chưa phát sinh hoạt động)

Trang 8

CÔNG TY CO PHAN ĐƯỜNG BIÊN HỊA

Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phó Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)

*_ Công ty TNHH MTV Hải Vi: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900244283-I đăng ký ngày 29 tháng 07

năm 2010

2 Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến

3 Ngành nghề kinh doanh : Các ngành nghề kinh doanh như sau:

= Sản xuất và kinh doanh các sản phẩm mía đường, các sản phẩm sản xuất có sử dụng đường và sản phâm sản xuất từ phụ phẩm,

phế phẩm của ngành mía đường "Trồng cây mía

= Mua ban may móc, thiét bi, vat tu ngành mía đường

» Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt các thiết bị ngành mía đường

» _ Cho thuê kho bãi, kinh doanh bất động sản

» - Xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp

= Mua ban, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành mía đường

" Dịch vụ vận tải hàng hóa bằng đường bộ

= Dich vu an uống

" Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu các loại * Kinh doanh bất động sản

"San xuất, mua bán cồn

“Bán buôn cồn, bán buôn nguyên liệu ngành mía đường, bán

bn phân bón

"- Dịch vụ canh tác cơ giới nông nghiệp * Sản xuất phân bón và hợp chat ni to

" - Dịch vụ: Nông nghiệp (phân bón, máy móc nơng nghiệp) “ Trồng trọt: Cây công, nông nghiệp (mía, mì, bắp) 4 Tổng số các Công ty Con :02

5 Công ty Con được hợp nhất : Công ty TNHH MTV Hải Vi, ấp Thành Tân, xã Thành Long, huyện Châu Thành, tỉnh Tây Ninh Tỷ lệ lợi ích 100% và quyền

biểu quyết 100% tại ngày 31 tháng 03 năm 2010

Công ty TNHH MTV Biên Hoà - Thành Long: chưa phát sinh hoạt

động

Trang 9

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

I

1,

II

IV,

NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

Năm tài chính

Năm tài chính của các Công ty trong Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngay 31

thang 12 hang nam

Đơn vị tiền tệ sứ dụng trong kế toán

Đơn yị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MUC VA CHE BQ KE TOAN ÁP DUNG Chế độ kế tốn áp dụng

Tập đồn áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam

Tuyên bố về việc tuân thú chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế

toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Hình thức kế tốn áp dụng

Tập đồn sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG Co sé lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Nguyên tắc hợp nhất báo cáo tài chính

Các công ty con là đơn vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ Sự kiểm soát tồn tại khi cơng ty mẹ

có khả năng trực tiếp hay gián t ép chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt ng của cơng ty con

để thu được các lợi ích kinh tế từ các hoạt động này, Khi đánh giá quyền kiểm soát có tính đến quyền biểu quyết tiềm năng hiện đang có hiệu lực hay sẽ được chuyển đổi

Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con sẽ được đưa vào báo cáo tài chính hợp nhất kể từ

ngày mua, là ngày công ty mẹ thực sự nắm quyền kiểm sốt cơng ty con Kết quả hoạt động kinh

doanh của công ty con bị thanh lý được đưa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

cho tới ngày thanh lý

Chênh lệch giữa chỉ phí đầu tư và phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác định được của công ty con tại ngày mua được ghi nhận là lợi thế thương mai

Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa các đơn vị trong cùng Tập đoàn, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập

Báo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó khơng thể thu hồi được

Trang 10

Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phó Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Hợp nhất kinh doanh

Các giao dịch hợp nhất kinh doanh được hạch toán kế toán theo phương pháp mua Giá phí hợp nhất kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn đo bên mua phát hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua, cộng các chí phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Các tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và nợ tiêm tàng đã thừa nhận trong giao dịch hợp nhất kinh doanh sẽ được ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý tại ngày mua, khơng tính đến

lợi ích của cổ đông thiểu số

Lợi thế thương mại được xác định ban đầu theo giá gốc, là phần chênh lệch của giá phí hợp nhất so với phần sở hữu của Tập đoàn trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng Nếu giá phí hợp nhất thấp hơn giá trị hợp lý thuần của tài sản của công ty con được hợp nhất, phần chênh lệch được ghi nhận trực tiếp vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Sau ghi nhan ban đầu, lợi thế thương mại được xác định bằng nguyên giá trừ giá trị phân bổ Việc

phan bd lợi thế thương, mại được thực hiện theo phương pháp đường thẳng trong 10 năm là thời gian thu hồi lợi ích kinh tế có thể mang lại cho Công ty

3 Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 thang ké tir ngay mua, dé

dang chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đôi

4 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và

trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghỉ nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thê thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính

để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cân thiết cho việc tiêu thụ chúng

5 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn

của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

« Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 năm

- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ I năm đến dưới 2 năm

~ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm - 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn trên 3 năm

Trang 11

CÔNG TY CỎ PHÀN ĐƯỜNG BIÊN HÒA

Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

kiến mức tổn thất để lập dự phòng

6 — Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thẻ hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế _ Nguyén gia tai san cố định bao

gồm toàn bộ các chỉ phi mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài

sản đó vào trạng thái sẵn sang str r dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong

kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước

tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:

Loại tài sản cố định Số năm

Nhà cửa, vật kiến trúc 06 - 25

Máy móc và thiết bị 07-15

Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 —

Thiét bi, dung cy quan ly 03-10

7 Tài sản cố định vơ hình

Qun sử dụng đắt

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Cơng ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử

dụng, bao gôm: tiền chỉ ra để có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất được khẩu hao trong khoản thời gian từ 5 đến 20

năm

§ Chi phi di vay

Chi phi đi vay được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp chỉ phi di vay liên quan trực tiếp

đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được vốn hóa Đối với các khoản vốn vay chung trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư Xây dựng hoặc sản xuất

tài sản đở dang thì chỉ phí đi vay vốn hóa được xác định theo tỷ lệ vốn hóa đối với chỉ phí lũy kế

bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đó Tỷ lệ vốn

hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ, ngoại trừ

các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thê

9 Đầu tưtài chính

Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch tốn trên sơ sách

Trang 12

CÔNG TY CỎ PHÀN ĐƯỜNG BIÊN HỊA

Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

10

11,

12

14

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được

hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ

Chỉ phí trả trước dài hạn

Chỉ phí hỗ trợ đầu tư

Các khoản chỉ hỗ trợ trong từng vụ được phân bổ vào chỉ phí theo tiến độ thu hoạch mía từ 1 đến 2

năm

Tiền thuê đất trả trước

Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Công ty đang sử dụng, Tiền thuê đất được phân bổ theo thời hạn thuê qui định trên hợp đồng thuê đất

Chỉ phí phải trả, trích trước chỉ phí sửa chữa lớn

Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa,

dịch vụ đã sử dụng trong kỳ

Việc trích trước chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định được căn cứ vào kế hoạch chỉ phí sửa chữa tài

sản cố định Nếu chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn tồn bộ vào chỉ phí Nếu chỉ phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần

chênh lệch được hạch tốn giảm chỉ phí trong kỳ

Các khoản dự phòng phải trả

Một khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ pháp lý hoặc nghĩa vụ liên đới do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra và có khả năng làm giảm sút lợi ích kinh tế do việc thanh tốn khoản

nợ đó đồng thời nghĩa vụ nợ phải trả được ước tính một cách đáng tin cậy Nếu ảnh hưởng của thời

gian là trọng, yếu, dự phòng sẽ được xác định bằng cách chiết kh n phải bỏ ra trong tương lai để thanh toán nghĩa vụ nợ Tỷ lệ chiết khẩu được sử dụng là tỷ lệ chiết khâu trước thuế và phản ánh rõ những ước tính trên thị trường hiện tại về giá trị thời gian của tiền và những rủi ro cụ thể của

khoản nợ đó

Các khoản dự phòng phải trả được xem xét và điều chỉnh lại tại ngày kết thúc kỳ kế toán Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty bao gồm:

« _ Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đơng « _ Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cé phiếu cao hơn mệnh giá

» _ Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng,

biéu, tai trợ và đánh giá lại tài sản

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty

Cổ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được công bố

Trang 13

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế

Các ưu đãi, miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp của Tập đoàn bao gồm: 15,1 Công ty mẹ:

e _ Đối với hoạt động sản xuất:

- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 12 năm kể từ năm 2001 1a 15%

-_ Miễn 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế (năm 2001) và giảm 50% số thuế phải nộp

trong 7 năm tiếp theo

ø _ Đối với hoạt động thương mại:

~_ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 10 năm kể từ năm 2001 là 20%

- Miễn 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế (năm 2001) và giảm 50% số thuế phải nộp trong 6 năm tiếp theo

15.2 Công ty con (Công ty TNHH MTV Hải Vị):

Vi: Miễn thuế 3 năm từ khi có thu nhập chịu thuế (năm 2003) và giảm 50% số thuế phải nộp

trong 7 năm tiếp theo

Năm tài chính 2001 là năm đầu tiên Công ty mẹ hoạt động kinh doanh có lãi

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

“Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế : trong, kỳ với thuế suất

áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do

chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi 6 ciia tai san va nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thui

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các

khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc

chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ

này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép

lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu ¡ nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự

tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu

Trang 14

16

20

Nguyên tắc chuyến đối ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số

dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ và chênh

lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuôi kỳ được ghi nhận theo hướng,

dẫn tại Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/12/2012 : 20.824 VND/USD

30/06/2013 : 21.138 VND/USD

Các nghiệp vụ dự phòng rúi ro hối đoái

Nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái được xem là một hình thức bảo hiểm rủi ro hối đoái nhằm mục

đích bảo vệ những nghiệp vụ khác Lãi, lỗ phát sinh từ nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối được

hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí vào cùng thời điểm khi thực hiện nghiệp vụ được bảo hiểm rủi

ro hồi đoái

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với

việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không cịn những yếu tố khơng chắc chắn dang

kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ

hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận | khi Công, ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương, đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên cơ Sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được

quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Lãi đầu tư trồng mía là khoản lãi phải thu từ khoản ứng vốn cho nông dân trồng mía được ghỉ nhận

trên cơ sở thực thu

Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận kinh doanh là bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một bộ phận có thể phân biệt được của Công ty tham gia vào

quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, một nhóm các sản phẩm hoặc các dịch vụ có liên quan mà bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối

với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Giao dịch với các bên có liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VIII.1, VII.2

Trang 15

CÔNG TY CỎ PHÀN ĐƯỜNG BIEN HOA

V THONG TIN BO SUNG CAC KHOAN MUC TRINH BAY TREN BANG CAN DOI KE TOÁN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối kỳ Số đầu năm

Tiền mặt 470.183.547 145.714.390

Tiền gửi ngân hàng, 21.746.448.077 45.300.971.820

Tiền đang chuyển 22.000.000 -

Các khoản tương đương tiền 2.876.900.000 53.076.900.000

Tổng cộng 25.115.531.624 98.523.586.210

2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Số cuối kỳ Số đầu năm

Đầu tư ngắn hạn 16.500.000.000 16.500.000.000

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - -

Tổng cộng 16.500.000.000 16.500.000.000

3 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Số cuối kỳ Số đầu năm Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 7.200.000.000 (a)

Cổ phiếu 47.979.683.384 (b) 44.527.884.439

Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (957.713.383) () (1.054.584.439)

Tổng cộng 54.221.970.001 43.473.300.000

(a) Đấu tư vào Công ty liên kết là Công ty Cổ Phần Nghiên Cứu Ứng Dung Mia Đường Thành Thành Công,

Công ty Cổ phần Đường Biên Hịa đã góp von 24% vồn điều lệ của Công ty Cỏ Phần Nghiên Cứu

Ung Dung Mia Duong Thanh Thanh Cong (b) Đầu tư dài hạn tại các đơn vị sau:

Chi tiết SỐ lượng — Tỷ lệ Số cuối kỳ

Cty CP giao dich hàng hóa Sơn Tín 750.000 5,00% 9.000.000.000

Cty CP Duong Ninh Hoa (Ma CK: NHS) 200.460 0,66% 2.787.491.350

Cự CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai (Mã 2

CK: SEC) 1.839.180 10,57% 36.192.192.034

Tổng cộng 47.97 84

(c) Dự phòng giảm giá cổ phiếu:

Chi tiết Số lượng Số cuối kỳ

Cty CP Duong Ninh Héa (Ma CK: NHS) 200.460 (261.695.349)

Cự CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai (Mã 839, 018

CK: SEC) 1.839.180 (696.018.034)

Tong cong (95 83)

Trang 16

Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Biên Hịa I, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

Bản thuyết minh Bao cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)

4, Trả trước cho người bán Số cuối kỳ Số đầu năm

Trả trước cho người bán 372.581.257.726 201.581.112.001 Phải thu dài hạn khác 84.702.640.715 53.354.780.087

Tổng cộng (*) 25

(*) Bao gồm khoản trả trước cho người bán và khoản phải thu dài hạn là khoản trả trước cho nơng dân trồng mía, chỉ tiết như sau:

Số cuối kỳ Số đầu năm

Trả trước ngắn hạn cho nông dân trồng mía 181.908.687.994 165.650.908.796

Trả trước dài hạn cho nông dân trồng mía 84.702.640.715 53.354.780.087

266.611.328.709 219.005.688.883

5 Các khoản phải thu khác Số cuối kỳ Số đầu năm

Phải thu khác 24.500.811.024 22.838.529.467

(®) Chỉ tiết các khoản phải thu khác: Số cuối Kỳ Số đầu năm

Lãi phải thu từ nơng dân trằng mía 9.694.958.471 10.392.474.964 Phí thu hoạch vụ mùa và phí vận chuyển phải 24.333.555 11.568.439.445 thu từ nơng dân trằng mía

Thuế TNCN trả hộ nhân viên 764.549.210 272.237.838

Thuế nhập khẩu tạm nộp 12.748.998.324 é

Các khoản phải thu khác 1.267.971.464 605.377.220

Tổng cộng 24.500.811.024 22.838.529.467

6 Biến động dự phịng phải thu khó địi trong kỳ như sau:

Giai đoạn từ Giai đoạn từ

01/01/2013 đến 01/01/2012 đến 30/06/2013 30/06/2012 Số dư đầu kỳ (2.179.760.897) (10.154.767.211) Tăng dự phòng trong kỳ (2.207.946.026) (77.711.665) Sử dụng dự phòng trong kỳ - 8.714.823.052 Hoan nhap 129.033.892 241.810.175 Số dư cuối kỳ (4.258.673.031) (1.275.905.649)

Trang 17

Địa chỉ: Khu công nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tinh Đồng Nai

7 Hàng tồn kho

Hàng mua đang di trên đường

Nguyên vật liệu Công cụ, dụng cụ

San phim dé dang

Thành phẩm sản xuất

Hàng hóa

Cộng giá gốc hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Giá trị thuần có thể thực hiện được

Số cuối kỳ 578.953.823.762 14.684.437.907 65.731.848.621 456.804.553.121 993.196.809 1,117.167.860.220 1,117.167.860.220 Số đầu năm 3.986.106.057 519.372.395.143 13.629.171.965 178.611.341.207 104.172.566.959 241.904.441 820.013.485.772 8 Tài sản cố định a Tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa vật kiến Méy móc thiết bị Thiết bi, dung Téng cộng

trúc cụ quản lý

Nguyên giá

Tại ngày 01/01/2013 116.835.765.807 530.381.577.339 21.692.625.272 7.603.790.352 676.513.758.770,

Mua sắm mới 2 <= Ệ ~ +

Tăng khác - - - - -

Đầu tư XDCB hoàn thành

Giảm khác (*) 8.983.148.112 (83.073.147) 3.037.137.125 - = 14.020.285.237 (1.746.236.554) (313.825.882) (935.110.233) (3.078.245.816) Thanh lý, nhượng bán : š x 7 Š Tại ngày 30/06/2013 125.735.840.772 533.672.477.910 21.378.799.390 6.668.680.119 687.455.798.191 _

Khấu hao lũy kế

Tại ngày 01/01/2013 T1.291.565.385 278.362.231.701 8.264.133.676 3.882.843.554 367.806.774.317

Khẩu hao trong năm 2.532.605.182 17.317.240.488 1.154.616.231 337.881.609 21.342.343.510

Khác Œ®) (36.448.713) (1.008.832.390) (313.825.882) (524.724.672) (1.883.831.657) Thanh lý, nhượng bán : - = : ~ Tại ngày 30/06/2013 79.793.721.854 294.670.639.799 9.104.924.025 3.696.000.491 387.265.286.170 Giá trị còn lại Tai ngày 01/01/2013 39.538.200.421 252.019.345.638 13.428.491.596 3.720.946.798 308.706.984.453 Tai ngay 30/06/2013 45.942.118.918 239.001.838.111 12.273.875.365 2.972.679.628 300.190.512.021

(*)_ Điều chỉnh các tài sản cố định chưa đủ tiêu chuẩn được xem là tài sản cố định theo Thông tư số 45/2013/TT-BTC

ngày 25/04/2013 của Bộ Tài Chính

Trang 18

CÔNG TY CỎ PHẢN ĐƯỜNG BIÊN HÒA

Địa chỉ: Khu cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tình Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

Từ ngày 01 tháng 04 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo)

b Tài sản cố định vơ hình 7 à ly táng Đã aa ore Quyềnsữdụngdấc ChỈPhíđổn bà, rs Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2013 933.091.931 14.882.785.128 4.624,939.378 20.440.816.437 Tang trong kỳ b : š š Giảm trong kỳ - - - = Tại ngày 30/06/2013 933.091.931 14.882.785.128 4.624.939.378 — 20.440.816.437

Khẩu hao lũy kế

Tai ngày 01/01/2013 S 6.158.946.457 3.711.351.877 9.870.298.334 Tăng trong kỳ 155.515.320 735.495.312 137.803.267 1.028.813.899 Giảm trong kỳ = : 2 š Tại ngày 30/06/2013 155.515.320 6.894.441.769) 3.849.155.144 — 10.899.112.233 Tại ngày 01/01/2013 933.091.931 8.723.838.671 913.587.501 — 10.570.518.103 Tại ngày 30/06/2013 777.576.611 7.988.343.359) 775.784.234 9.541.704.204

e Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang Số cuối kỳ Số đầu năm

Tổng số chỉ phí XDCB dở dang 292.621.323.294 202.761.407.491

Trong đó, những dự án lớn: Số cuối kỳ SỐ đầu năm

- Dự án Cụm CBCN Tây Sông Vàm Cỏ 22.766.013.621 20.452.687.250

- Các đự án tại Công ty 7.918.747.316 12.477.971.460

- Các dự án tại nhà máy Tây Ninh 119.934.550.709 62.685.030.954 - Các đự án tại nhà máy Trị An 100.325 129.740 67.463.341.248

- Dự án trồng và sản xuất mía đường tại Vương quốc Campuchia

~ Chỉ phí sửa chữa lớn

39.682.376.555 39.682.376.579

aa ADO A

Cộng 292.621.323.294 202.761.407.491

9, Loi thé thương mại

Tai ngay 31 thang 03 nam 2010 Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa mua lại 100% vốn của Công ty

TNHH MTV Hải Vi

Lợi thế thương mại là khoản chênh lệch giữa giá trị đầu tư và giá trị hợp lý của tài sản thuần có thể xác

định được của công ty con tại ngày mua Lợi thế thương mại tại ngày mua là 21.813.192.278VND và giá trị lợi thế thương mại này sẽ phân bỏ theo đường thẳng trong thời gian 10 năm

Giai đoạn từ Giai đoạn từ

01/01/2013 đến 01/01/2012 đến

30/06/2013 30/06/2012

Số dư đầu kỳ 15.814.564.401 17.995.883.629

Phát sinh tang - -

Phan bé vao chi phi (1.090.659.614) (1.090.659.614)

Số dư cuối kỳ 14.723.904.787 16.905.224.015

Trang 19

CÔNG TY CỎ PHẢN ĐƯỜNG BIÊN HÒA

Địa chỉ: Khu công nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

10 Các khoản vay a Vay ngắn hạn Số cuối kỳ Vay ngắn hạn (*) 1.382.823.556.650 Nợ dài hạn đến hạn trả (**) 57.225.660.339 Tong cong 1.440.049.216.989

(*) Chỉ tiết vay ngắn hạn Số cuối kỳ

- Ngan hang TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đông Nai 198.144.019.791 - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

Nam - Chỉ nhánh I Tp.HCM See oe - Ngdn hang Chinatrust- TP HCM 68.600.000.000 - Ngan hang HSBC - TP HCM 124.267.909.750

- Ngan hàng VIBank - CN Đông Nai 26.150.000.000 -_ Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Tp.HCM 30.000.000.000 - Ngdn hang Natixis 30.889.215.729 -_ Ngân hàng MB - CN Tp.HCM 33.832.489.858

-_ Ngân hàng Hongleong Việt Nam 50.000.000.000 - Ngân hàng Dau tue và Phát triển Việt 88.764.862.876

Nam - CN Đẳng Nai

- _ Ngân hàng Shinhan Việt Nam - CN Biên tu 60.000.000.00 000.000.000

-_ Ngân hàng SHB - CN Đông Nai 70.800.000.000

-_ Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Tân Thuận TP.HCM 234.000.000.000

- Ngan hang ANZ 67.375.058.646

Tổng cộng 1.382.823.556.650 Số đầu năm 956.477.480.427 39.017.113.335 995.494.593.762 S6 déu nim 299.122.416.178 299.854.914.422 65.527.418.493 120.346.203.334 33.710.000.000 137.916.528.000 956.477.480.427

Trang 20

Địa chỉ: Khu công nghiệp Biên Hoa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

10 Cac khoản vay a Vay ngắn hạn

(**) Chỉ tiết nợ dài hạn đến hạn trả Số cuối kỳ

- Ngân hàng Đâu tư và Phát triển Việt

Nam - CN Đẳng Nai 11.901.000.000

- Ngan hang NN & PTNT Việt Nam - CN 3.679.507.322 Dong Nai

- Ngan hang phat trién Viét Nam - CN

Tây Ninh 2.012.970.800

- Ngan hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội SHB

- CN Đẳng Nai 15.291.634.750

~ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt

Nam - CN Đông Nai 24.340.547.467

Tổng cộng 57.225.660.339

b Vay dài hạn

Số cuối kỳ

Các khoản vay dài hạn 114.756.596.965

Tổng cộng 114.756.596.965

(*) Các khoản vay đài hạn Số cuối kỳ

~ Ngân hàng Đâu tư và Phát triển Việt

Nam - CN Đông Nai 3844:400:000 9 Ngân hang NN & PTNT Việt Nam - CN 18.397.536.610

Dong Nai

- Ngan hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - -

CN Đông Nai

= Ngân hàng phát triên Việt Nam - CN 11.268.939.800 Tây Ninh

~ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội SHB - CN Đẳng Nai 3 32.510.972.468 510.972

~_ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Năm - CN Đằng Nai 46.637.748.087

Tổng cộng 114.756.596.965 S6 déu nim 11.901.000.000 3.679.507.322 2.012.970.800 4.676.606.913 16.747.028.300 39.017.113.335 Xử ng Số đầu năm 107.434.648.787 107.434.648.787 SỐ đầu năm 11.891.900.000 18.397.536.610 12.275.425.200 9.349.788.705 55.519.998.272

Trang 21

1I Thuế và các khoản phải trả Nhà nước

Thuế GTGT 13.243.019.387 6.325.797.300

Thuế tiêu thụ đặc biệt 11.379.449 181.140.714

Thuế nhập khẩu = 3.416.313

Thuế thu nhập doanh nghiệp 36.916.872 11.407.854.074

Thuế thu nhập cá nhân 982.645.385 128.368.462

Tổng cộng, 14.273 93 18 .863

12 Chỉ phí phải trả

Chỉ phí vận chuyển 1.602.536.974 2.890.167.098

Chỉ phí sửa chữa lớn 6.664.619.747 -

Chỉ phí lãi vay phải trả 2.893.204.076 2.406.861.746

Hỗ trợ trồng mới cho 2 nhà máy 2.859.919.492 -

Chỉ phí phải trả khác 1.653.684.941 994.959.558

Tổng cộng

13 Các khoắn phải trả ngắn hạn khác

BHXH, BHYT, bảo hiểm thất nghiệp 894.030.719 150.453.892

Kính phí cơng đồn 485.400.000 -

Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn 277.200.000 930.440.000

Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) 128.935.976.706 242.647.751.513

Tổng cộng 243.728.645.405

(*) Chỉ tiết các khoản phải trả, phải nộp khác Số cuối Kỳ Số đầu năm

Dy an nha 6 CB CNV - Quận 9 123.539.403 123.539.402

Quỹ tương trợ công nhân 21.020.512.170 15.183.780.818

Cả tức phải trả 7.099.130.200 1.653.945 100 Khen thưởng cho HĐQT, BKS, Ban TGD 3.300.610.989 * Vận chuyên và đâu công thu hoạch 214.081.124 2.131.902.134 Khoản vay tài sản từ Vinamilk 96 378.683 100 215.019.000.000 Các khoản phải trả khác 799.419.720 8.535.584.059

Tong cong 128.935.976.706 242.647.751.513

Trang 22

Dia chi: Khu cong nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

14 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Số dư đầu kỳ

Tăng trong kỳ

Giảm trong kỳ

Số cuối kỳ

15 Vốn chủ sở hữu

a, _ Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu

Tại ngày 01/01/2012 ‘Tang trong năm Lợi nhuận trong năm Chia cỗ tức Trích lập quỹ Sử dụng quỹ Giảm khác Tại ngày 31/12/2012 Tang trong ky Lợi nhuận trong ky

Chia cỗ tức "Trích lập quỹ Sử dụng quỹ Giảm khác Tại ngày 30/06/2013 Giai đoạn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 7.018.360.087 13.909.112.497 (6.132.373.351) 14.795.099.233 Giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 16.092.327.357 4.270.648.883 (9.386.026.053)

b Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Đối tượng

Von dau te chit Thang dw vốn Quỹ đầu trphát Quỹ dựphòngtài Lợi nhuận sau thuế

sở hữu cỗ phần triển chính chưa phân phối

299.975.800.000 39.817.240.000 65.413.962.846 17.795.379.602 125.496.631.095 14.998.790.000 - + « - - 119.210.127.630 “ - - * (89.992.740.000) * - 22.338.311.104 7.446.103.701 (34.055.063.688) (14.998.790.000) k - - - (721.471.778) 314.974.590.000 39.817.240.000 87.752.273.950 25.241.483.303 104.938,687.259 * - - - 5.665.008 886 - - - - (47.246.188.500) - - 17.386.390.621 5.795.463.540 (37.090.966.658) * - * (3.300.610.989) 314.974.590,000 39.817.240.000 105.138.664.571 31.036.946.843 22.965.929.998 Giá trị Tỷ lệ

Cuối kp Đâu năm Cuối Đâu năm

Nhà nước 33.751.000.000 33.751.000.000 10,72% 10,72%

Đối tượng khác 281.223.590.000 281.223.590.000 89,28% 89,28% Tổng cộng 314.974.590.000 314.974.590.000 100,00% 100,00%

Trang 23

Dia chi: Khu cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

œ Cổ tức

- _ Số cổ tức phải trả trong năm 2012 tỷ lệ 30%

+ Đã trả 15% bằng tiền mặt trong năm 2012

+ Trả cổ tức 15% bằng tiền mặt trong quý II⁄2013

d Cổ phiếu

Số cuối kỳ

Số lượng cỗ phiếu đã phát hành 31.497.450 Số lượng cỗ phiếu đã bán ra công chúng 31.497.459

+ Cổ phiếu phổ thông 31.497.459

+ Cổ phiếu ưu đãi

Số lượng cỗ phiếu được mua lại -

+ Cổ phiếu phổ thông -

+ Cổ phiếu ưu đãi 3

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành 31.497.459

+ Cổ phiếu phổ thông 31.497.459

+ Cổ phiếu ưu đãi

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành là 10.000đ/cỗ phiếu

92.242.558.500 (44.996 370.000) (47.246 188 500) Số đầu năm 31.497.459 31.497.459 31.497.459 31.497.459 31.497.459

Trang 24

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ

e Lãi cơ bản trên cổ phiếu Quý 02-2013 Quý 02-2012

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (15.809.193.900) 11.681.759.648 Cô phiêu phô thông đang lưu hành bình quân 31.497.459 20.997.580 trong kỳ

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (EPS) (502) 389

THONG TIN BO SUNG CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET

tt QUẢ KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Quý 02-2013 Quý 02-2012

Doanh thu bán hàng 479.326.439.288 690.132.872.887

Doanh thu cung cấp dịch vụ 1.476.808.264 2.441.150.590

Tong cong 480.803.247.552 692.574.023.477 Các khoản giảm trừ 485.458.699 418.099.148 Doanh thu thuần 480.317.788.853 9

2 Giá vốn hàng bán Quý 02-2013 Quý 02-2012

Giá vốn bán hàng 433.546.369.556 647.440.323.901

Giá vốn cung cấp dich vụ 1.222.918.416 1.749.013.351

Tổng cộng 434.769.287.972 649.189.337.251

3 Doanh thu tài chính Quý 02-2013 Quý 02-2012

Lãi tiền gửi ngân hàng 822.661.258 492.823.317

Lãi từ đầu tư trồng mía 6.196.400.430 492.206.565

Doanh thu tài chính khác 3.632.352.652 363.113.495

Tổng cộng 7

Trang 25

4 Chỉ phí tài chính Quý 02-2013 Quý 02-2012

Chỉ phí lãi vay 41.602.797.683 7.599.894.661

Dự phòng (hồn nhập)giảm giá chứng khốn 836.340.034 -

Lỗ chênh lệch tỷ giá 37.032.469 117.959.131

Chỉ phí tài chính khác 606.632.434 68.942.800,

Tổng cộng 43.082.802.620 7.786.796.592

5 Chi phi bán hàng Quy 02-2013 Quy 02-2012

Chỉ phí nhân viên 5.231.456.667 2.390.289.641

Chỉ phí vật liệu, đồ dùng văn phòng 259.523.982 423.307.947

Chỉ phí khẩu hao tài sản cố định 382.209.612 235.183.205

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 15.378.763.020 7.343.538.512

Chỉ phí bằng tiền khác 3.436.039.151 3.649.569.785

Tổng cộng 24.687.992.432 14.041.889.090

6 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Quý 02-2013 Quý 02-2012

Chi phí nhân viên 2.901.359.483 1.875.055.193

Chỉ phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 176.752.079 1.705.091.607

Chỉ phí khẩu hao tài sản có định 538.982.654 144.399.866

Chi phi dich vu mua ngoài 1.041.301.055 2.693.260.457

Phân bổ lợi thế thương mại 545.329.807 545.329.807

Chỉ phí bằng tiền khác 2.136.855.729 1.913.726.536

Tổng cộng 9.560.170.466 8.876.863.466

7 Thu nhập khác Quý 02-2013 Quý 02-2012

Thu từ thanh lý tài sản cố định 219.090.909 4

Thu nhập khác 74.985.625 74.800.000

Tổng cộng 294.076.534 74.800.000

8 Chi phi khác Quy 02-2013 Quy 02-2012

Gia trị còn lại tài sản thanh lý - -

Chỉ phí khác 2.342.605 134.935.058

Tong cong 2.342.605 134.935.058

Trang 26

Địa chỉ: Khu công nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẮT GIỮA NIÊN ĐỘ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo) 9 Thué thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận sau thuế

» Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuê thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành, chỉ phí

thuế TNDN hỗn lai: Chi phi thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và

thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành; chỉ phí thuế TNDN hoãn lại được xác định trên cơ sở số

chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN dự tính sẽ

áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất (và

các luật thuế) có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tải chính

= Uud

Đôi với hoạt động sản xuất:

~_ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 12 năm, kể từ năm 2001: 15%

~_ Miễn 2 năm kế từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 7 năm tiếp theo

thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối với hoạt động thương mại:

~_ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 10 năm, kể từ năm 2001: 20%

- Mién 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp trong 6 năm tiếp theo * Cac báo cáo thuế của Công ty chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định thuế đối với các nghiệp vụ khác nhau có thé được hiểu theo nhiều cách khác nhau, do vậy, các số liệu thuế thể hiện trên báo cáo tài chính có thể bị thay đối theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

Quý 02-2013 Quý 02-2012

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (20.839.316.368) 13.549.046.250

Tổng thu nhập chịu thuế (20.839.316.368) 13.549.046.250

Thuế TNDN phải nộp tạm tính (5.030.122.468) 1.867.286.602

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong ky (5.030.122.468) 1.867.286.602 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (15.809.193.900) 11.681.759.648

Trang 27

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo) Vil BAO CAO BỘ PHAN

Nhằm phục vụ mục dich quản lý, Cơng ty có quy mô hoạt động trên toàn quốc phân chia hoạt động của mình thành các bộ phận chính theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh

như sau: + Đường sản xuất + Rượu sản xuất + Đường hàng hóa + Dịch vụ + Khác

Từ ngày 01 tháng 04 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 Đơn vị tính: 1.000 đồng

Đường sản suất - Rượu sản xuất Hàng hóa Dịch vụ Khác Loại trừ Tổng cộng

Doanh thu thuần 374.179.375 806.349 65.452.191 1.476.808 39.299.105 (896.040) 480.317.789

'Từ khách hàng bên ngoài 374.179.375 806.349 65.452.191 1476.808 38.403.065 - 480.317.789

Giữa các bộ phận 896.040 (896.040) -

Tổng cộng 374.179.375 806.349 65.452.191 1476808 — 39.299.105 (896.040) 480.317.789

Chỉ phí theo bộ phận =

Chi phi phân bỗ trực tiếp 356.656.489 842.719 63.238.880 1.222.918 13.529.960 (21.679) 434.769.288 _ Kết quả hoạt động kinh doanh theo bộ phận 17.522.886 (36.370) 2.213.311 253.890 25.769.146 (174.361) 45.548.501

Phân bổ chỉ phí gián tiếp 33.170.654 38.119 494.060 - 545.330 - 34.248.163

Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chính và chỉ

phí tài chính (chưa bao gồm dự phòng giảm giá (15.647.768) (74.489) 1.719.251 253890 25.223.816 (174.361) 11.300.338

hàng tồn kho)

Dự phịng(+)/ hồn nhập (-) giảm giá hàng tồn kho - £ - - 2 - ˆ

Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chính và chỉ

phí tài chính (bao gồm dự phịng giảm giá hàng (15.647.768) (14.489) 1.719.251 253890 25223816 (174.361) 11.300.338

tồn kho)

Thu nhập tài chính = : ˆ - 10.651.414 - 10.651.414

Chi phi tai chính - - - - 43.082.803 - 43.082.803

Thu nhập/(chỉ phí) khác ˆ - - - 291.734 - 291.734

Lợi nhuận trước thuế 2 3 > : = - (20.839.316)

Thuế thu nhập doanh nghiệp ˆ - : - : ˆ (5.030.122)

Lợi nhuận sau thuế (15.809.194)

Trang 28

Dia chi: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 04 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013

VIII, THONG TIN VE CAC BEN CO LIEN QUAN

1 Các đối tác liên quan gồm có:

Cơng ty CP Bourbon Tây Ninh Tổng Cơng ty Mía Đường II- Cty TNHH MTV

Công ty CP Đường Ninh Hịa Cơng ty CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai

Công ty CP Đầu Tư Thành Thành Công

Công ty con: Công ty TNHH MTV Hải Vị

2 Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, các số dư với các bên liên quan như sau:

Chỉ tiết Số cuối kỳ Số đầu năm

|Công ty CP Bourbon Tây Ninh =-—.

Phải trả Th 25.844.443 7.979.128.344 'Công ty TNHH MTV Hải Vi 2 2.383.120.000 | 3.813.196.752 Phai tra 2.458.714.603 441.907.165 |

3 |Công ty CP Đường Ninh Hòa — eee!

Phai tra 9,872.117.376 -

Cong ty CP Mia Đường Nhiệt Điện Gia Lai

4 Phải thu os es ; 15.073.794.200 -

_Phaitra TẢ“ et | 13.870.201.181

(Cong ty CP Dau tư Thành Thành Công ˆ T

§ Phaithu — | 13073028389| _

Phải trả 9.363.095.534

3 Ban chat cdc giao dich ndi b6 quan trong va gid tri giao dịch trong kỳ như sau:

Chỉ tiết Quý 02-2013 Quý 02-2012

Cong ty CP Bourbon Tay Ninh

Phí đi gia cơng, lưu kho | 32305554 -

1l Cổtức — | — 10222722000| 10.222.720.000

Banhang 21.355.000 125.913.600

Mua hàng, 29.700.000 3.186.364.407

2 Tong Công ty Mía Đường II - Công ty TNHH MTV = — | —=— “>> —-

Cổ tức 5.062.650.000, 5.062.650.000

Cơng ty CP Đường Ninh Hịa -

Ề Lãi ứng vốn - 288.588.233 | _ 2

Co tite 87.486.000 12.141.000

Mua hang 100.860.462.836 -

|Công ty CP Mía Đường Nhiệt Điện Gia Lai

4 Lãi ứng vốn _ _ 122222222 =

Mua hang 198.304.456.891

|Công ty CP Đầu tư Thành Thành Công

$ Dịch vụ tư vấn ——— 810:000000 - Cổ tức 6.896.239.500 - Ban hang 27.015.359.698 4.637.870.761 (Công ty TNHH MTV Hi Do 6 Bán hàng 986.040.000 - Mua hang - -

Trang 29

Địa chỉ: Khu công nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa, Tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI'CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ (tiếp theo) 1X CÁC SỰ KIỆN VÀ NHỮNG ẢNH HƯỞNG QUAN TRỌNG KHÁC

1 Kết quả kinh doanh quý 02 năm 2013 so với quý 02 năm 2012:

Kết quả kinh đoanh trước thuế Quý022013 | Quý022012 | Chênhlệh | Tÿlệ

a @) @ @=2)-@ |@=a@)

- Tử hoạt động sản xuất kinh doanh (20.002.976.334)| 13.549.046.250 | (33.552.022.584)| -247,639%

|- Từ hoạt động đầu tưchứngkhoán | (836340034 -| (836340034)

Tống cộng (20.839.316.368) 13.549.046.250 (34.388.362.618)| -253,81%

2 Các nguyên nhân chính ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh Quý 2 năm 2013 so với Quý 2 năm 2012:

» _ Từ hoạt động sản xuất kinh doanh: lợi nhuận giảm 247,63%, do các nguyên nhân sau:

- Đoanh thu Quỷ 2 năm 2013 giảm 30,58% so với cùng kỳ năm 2012, trong đó doanh thu sản phẩm đường giảm 21,41, do:

+ Sản lượng sản phẩm đường tiêu thụ giảm 14,86%

+ Giá bản bình quân của sản phẩm đường giảm 7,7%

- Giá vốn hàng bán Quý 2 năm 2013 giảm 33,03% so với cùng kỳ năm 2012

- Chi phí tài chính Quỷ 2 năm nay tăng 453,281 so với cùng kỳ năm ngoái Trong đó, chỉ phí lãi vay tăng 447,41% do Công ty dự tứữ đường phục vụ sản xuất kinh doanh theo kế hoạch năm 2013 Nguyên vật liệu tôn kho tại ngày 30/06/2013 tăng 555 tỷ đồng tương đương 2.312,29% so với thời điểm

30/06/2012 Thành phẩm ton kho tại ngày 30/06/2013 tăng 358 tỷ đồng tương đương 363,76 so với thời điểm 30/06/2012

- Chi phí bán hàng Quý 2 năm 2013 tăng 10,65 tỷ đồng, tương đương tăng 75,82% so với cùng kỳ năm

2012 Trong đó:

+ Chi phi van chuyển tăng 1,84 tỷ đồng, tương đương tăng 80,98%

+ Chi phí marketing tăng 5,5 tỷ đồng tương đương tăng 113,28% do Quợ 2/2013 xóa số chỉ phí

quảng cáo của các năm trước 4,8 tỷ đông

- Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Quý 2 năm nay tăng 683 triệu đồng, tương đương tăng 7,7% so với cùng kỳ năm 2012

5 _ Từ hoạt động đầu tư chứng khoán: lợi nhuận giảm với cùng kỳ năm 2012:

- Trong Quý 2 năm 2013 Công ty lập dự phòng giảm giá đâu tư chứng khoán là 836,3 triệu đơng, trong khi đó Q 2/2012 không phái sinh hoạt động đâu tư chứng khoán

Ngày ALY thang 08 nam 20%

Lap biéu Kế toán trưởng — Tổng Giám đốc

^" + —

Ci

Đỗ Thị Thủy Tiên Văn Lộc

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	3,29 MB