công ty cổ phần đường biên hòa báo cáo tài chính quý 1 năm 2010

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA  BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ - NĂM 2010 MỤC LỤC Trang Báo cáo tài niên độ (Quý năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 03 năm 2010 1-3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh quý năm 2010 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài - 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I - NĂM 2010 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 ĐVT: VNĐ TÀI SẢN (1) A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị xây dựng dở dang MÃ SỐ TM (2) (3) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ V.01 V.03 V.04 V.05 V.03 V.06a V.06b V.06c SỐ CUỐI QUÝ (4) 631.295.687.701 96.001.488.271 56.001.488.271 40.000.000.000 145.588.885.243 44.826.413.553 94.858.135.521 6.002.782.928 (98.446.759) 371.230.523.611 382.345.649.101 (11.115.125.490) 18.474.790.576 8.511.752.543 9.963.038.033 352.984.740.294 39.064.301.106 49.006.132.444 (9.941.831.338) 256.457.659.719 217.874.870.525 471.982.845.679 (254.107.975.154) 8.697.611.207 12.994.688.800 (4.297.077.593) 29.885.177.987 SỐ ĐẦU NĂM (5) 532.632.377.621 86.126.277.361 22.126.277.361 64.000.000.000 241.481.270.130 81.771.274.409 149.441.721.542 10.370.242.842 (101.968.663) 201.271.427.516 201.271.427.516 3.753.402.615 1.472.234.407 2.281.168.208 352.107.784.345 52.749.681.540 62.687.990.974 (9.938.309.434) 263.749.797.795 236.628.760.887 477.806.521.750 (241.177.760.863) 9.328.149.896 12.994.688.800 (3.666.538.904) 17.792.887.012 TÀI SẢN MÃ SỐ TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) (2) (3) (4) (5) III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Cơng ty Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.02 V.02 V.02 V.02 270 52.062.800.000 22.000.000.000 60.845.515.864 (30.782.715.864) 5.399.979.469 4.145.674.459 1.254.305.010 984.280.427.995 34.354.000.000 60.845.515.864 (26.491.515.864) 1.254.305.010 1.254.305.010 884.740.161.966 NGUỒN VỐN (1) A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Qũy khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệnh đánh giá lại tài sản MÃ SỐ TM (2) (3) 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 320 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ V.07a V.08 V.09 V.10 V.11 V.07b V.12 V.12 SỐ CUỐI QUÝ (4) 562.048.486.576 437.688.370.565 307.728.025.476 9.206.598.431 13.573.058.468 4.604.905.970 19.664.190.741 29.640.338.729 48.812.216.380 4.459.036.370 124.360.116.011 123.913.296.174 446.819.837 422.231.941.419 422.231.941.419 185.316.200.000 154.476.840.000 - SỐ ĐẦU NĂM (5) 459.273.773.550 334.913.657.540 256.259.701.621 24.893.790.942 7.447.052.420 5.282.658.509 15.633.774.473 8.856.459.075 13.473.739.558 3.066.480.941 124.360.116.011 123.913.296.174 446.819.837 425.466.388.416 425.466.388.416 185.316.200.000 154.476.840.000 - NGUỒN VỐN (1) Chênh lệnh tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp công việc II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN MÃ SỐ TM (2) (3) 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 V.12 V.12 V.12 V.12 440 SỐ CUỐI QUÝ (4) (1.063.485.902) 43.083.053.253 10.351.743.071 30.067.590.998 984.280.427.995 SỐ ĐẦU NĂM (5) (1.852.417.625) 27.632.282.412 6.910.585.120 52.982.898.509 884.740.161.966 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ TM SỐ CUỐI QUÝ 2.175.327.188 1.938.188,59 SỐ ĐẦU NĂM 2.175.327.188 85.211,41 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng nghiệp Biên Hòa1 - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 02a-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I - NĂM 2010 ĐVT: VNĐ MÃ SỐ TM (2) (3) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dị Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 01 02 10 11 20 21 22 VI.01 VI.01 VI.01 VI.02 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 CHỈ TIÊU (1) Quý I Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước Năm trước (4) (5) (6) (7) Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 VI.05 VI.06 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 31 32 40 VI.07 VI.08 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 51 52 204.164.380.440 355.403.702 203.808.976.738 188.089.688.031 15.719.288.708 2.314.771.297 5.298.942.902 452.409.277.929 232.463.496 452.176.814.433 386.905.407.782 65.271.406.651 3.109.506.043 18.317.259.420 204.164.380.440 355.403.702 203.808.976.738 188.089.688.031 15.719.288.708 2.314.771.297 5.298.942.902 11.124.248.978 VI.03 VI.04 452.409.277.929 232.463.496 452.176.814.433 386.905.407.782 65.271.406.651 3.109.506.043 18.317.259.420 2.091.217.320 11.124.248.978 2.091.217.320 7.225.659.602 7.886.414.645 34.951.579.027 3.783.151.696 3.107.491.122 5.844.474.285 7.225.659.602 7.886.414.645 34.951.579.027 3.783.151.696 3.107.491.122 5.844.474.285 4.593.473.166 4.599.452.251 (5.979.085) 211.491.582 1.500.000 209.991.582 4.593.473.166 4.599.452.251 (5.979.085) 211.491.582 1.500.000 209.991.582 34.945.599.942 18 Lãi cổ phiếu 70 V.12e Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo t ài niên độ 6.054.465.867 4.878.008.945 - - 4.878.008.945 - - 6.054.465.867 30.067.590.998 6.054.465.867 1.623 327 1.623 327 - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 34.945.599.942 30.067.590.998 VI.09 6.054.465.867 - - - CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hịa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 02a-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp trực tiếp) QUÝ I - NĂM 2010 ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU MÃ SỐ TM (1) (2) (3) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước (4) (5) I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 20 522.515.546.284 (327.288.435.745) (22.270.120.070) (11.029.764.721) (4.899.941.988) 909.225.947.080 (1.072.642.462.346) (6.389.231.505) 224.182.134.292 (270.066.831.399) (12.142.675.651) (2.091.217.320) 553.062.978.490 (580.280.476.305) (87.336.087.893) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đ ơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đ ơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 23 24 25 26 27 30 (2.105.156.192) 4.707.733.993 (49.635.204.400) 22.006.516.654 (8.742.857.143) 645.882.551 (33.123.084.537) (1.623.538.457) (43.033.900.700) 20.605.959.449 813.040.617 (23.238.439.091) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 32 - - 33 34 35 36 40 222.605.884.381 (172.134.165.526) (20.706.000) 50.451.012.855 221.897.621.633 (94.693.347.141) (8.592.000) 127.195.682.492 Lưu chuyển tiền kỳ 50 10.938.696.813 16.621.155.508 Tiền tương đương tiền đầu kỳ đầu kỳ 60 86.126.277.361 19.559.334.401 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ 61 70 V.01 (1.063.485.902) 96.001.488.271 - 36.180.489.909 - CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I - NĂM 2010 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa (“Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập thành lập theo:  Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày 16 tháng năm 2001, thay đổi lần thứ ngày 29 tháng năm 2009 Cơng ty có cổ phiếu niêm yết Sở Giao giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước Trụ sở Chi nhánh Cơng ty sau:  Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai  Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001  Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007  Xí nghiệp Nông nghiệp Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3600495818-010 ngày 15 tháng 07 năm 2009  Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số CN0103000076 ngày tháng năm 2001  Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003  Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001  Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Các Công ty con:  Công ty TNHH MTV Biên Hoà - Thành Long: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900854955 ngày 08 tháng 12 năm 2009 (chưa phát sinh hoạt động)  Công ty TNHH Hải Vi: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900244283-1 đăng ký lần đầu ngày 23 tháng 05 năm 1997, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 28 tháng 12 năm 2009 Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Các ngành nghề kinh doanh sau:  Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường  Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường  Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường  Cho thuê kho bãi  Xây dựng công trình dân dụng, cơng nghiệp  Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành mía đường  Dịch vụ vận tải  Dịch vụ ăn uống  Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại  Kinh doanh bất động sản  Sản xuất, mua bán cồn II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 năm tài thứ 10 Cơng ty Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau:  Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Cơng ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 19 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan kỳ trình bày thuyết minh số VIII.1, VIII.2 20 Số liệu so sánh Một vài số liệu so sánh xếp lại cho phù hợp với việc trình bày Báo cáo tài niên độ kế toán Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 13 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐ KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Số cuối kỳ Số đầu năm 1.930.275.712 4.062.911.974 Tiền gửi ngân hàng 54.071.212.559 18.063.365.387 Các khoản tương đương tiền 40.000.000.000 64.000.000.000 Tổng cộng 96.001.488.271 86.126.277.361 Các khoản đầu tư tài dài hạn Số cuối kỳ Đầu tư vào công ty 22.000.000.000 (*) Cổ phiếu Số đầu năm 60.675.515.864 (**) Trái phiếu cơng trình Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng cộng 60.675.515.864 170.000.000 (30.782.715.864) (***) 170.000.000 (26.491.515.864) 52.062.800.000 34.354.000.000 (*) Đầu tư vào Công ty Công ty TNHH Hải Vi, đến thời điểm ngày 31 tháng 03 năm 2010 Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa mua lại 100% vốn Công ty TNHH Hải Vi (**) Đầu tư dài hạn đơn vị sau: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 1.040.000 43.075.515.864 523.200 17.600.000.000 60.675.515.864 CTCP Địa ốc Sài Gòn Thương Tín Tổng cộng Số cuối kỳ (***) Dự phịng giảm giá cổ phiếu: Chi tiết Số lượng NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 1.040.000 (20.507.515.864) 523.200 (10.275.200.000) (30.782.715.864) CTCP Địa ốc Sài Gịn Thương Tín Tổng cộng Số cuối kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Trả trước cho người bán Số cuối kỳ Số đầu năm Trả trước cho người bán 94.858.135.521 149.441.721.542 Phải thu dài hạn khác 49.006.132.444 62.687.990.974 Tổng cộng 143.864.267.965 (*) 212.129.712.516 (*) Trong đó, ứng vốn cho nơng dân trồng mía nhà máy với tổng số tiền dư nợ 120.471.725.761 đồng Khoản phải thu thu hồi việc thu mua mía, thu hồi vụ thu hoạch mía năm 2010 - 2011 71.465.593.322 đồng Các khoản phải thu khác Phải thu khác Số cuối kỳ Số đầu năm 6.002.782.928 10.370.242.842 Số cuối kỳ Số đầu năm Dự án nhà CB CNV - Quận 699.816.435 699.816.435 Cải tạo nhà vòm cho khu vực nhà Căn Tin 198.000.000 224.000.000 55.000.000 55.000.000 (*) Chi tiết khoản phải thu khác: Ứng vốn cho nhà ăn, tin Thuế thu nhập cá nhân Tiền vận chuyển mía thuê hộ & công thu hoạch - 205.598.740 3.625.071.840 - Lãi tiền gửi - 681.205.479 Trả trước tiền mua lại phần vốn góp - 6.500.000.000 Khác 1.424.894.653 2.004.622.188 Tổng cộng 6.002.782.928 10.370.242.842 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Hàng tồn kho Số cuối kỳ Nguyên vật liệu Số đầu năm 127.201.044.074 98.967.672.439 Công cụ, dụng cụ 11.534.201.006 10.892.153.675 Sản phẩm dở dang 36.012.838.295 20.167.784.951 Thành phẩm sản xuất 92.116.524.696 51.510.737.614 115.380.113.245 5.069.782.244 100.927.784 14.663.296.592 Cộng giá gốc hàng tồn kho 382.345.649.101 201.271.427.516 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (11.115.125.490) Giá trị thực 371.230.523.611 Hàng hóa Hàng đường 201.271.427.516 Tài sản cố định a Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2010 114.958.849.633 347.989.038.159 10.175.302.216 4.683.331.743 477.806.521.750 Mua sắm - - - - - Đầu tư XDCB hoàn thành - 447.507.180 - - 447.507.180 Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/03/2010 (6.261.071.251) - (10.112.000) - (6.271.183.251) 108.697.778.382 348.436.545.339 10.165.190.216 4.683.331.743 471.982.845.679 Tại ngày 01/01/2009 58.145.834.492 176.283.598.584 4.383.732.108 2.364.595.681 241.177.760.863 Khấu hao năm 2.257.387.397 11.926.831.787 301.994.039 123.732.069 14.609.945.291 Khấu hao lũy kế Thanh lý, nhượng bán (1.669.619.000) Tại ngày 31/03/2010 58.733.602.888 188.210.430.370 4.675.614.147 2.488.327.750 254.107.975.155 Tại ngày 01/01/2009 56.813.015.141 171.705.439.575 5.791.570.108 2.318.736.062 236.628.760.887 Tại ngày 31/03/2010 49.964.175.494 160.226.114.969 5.489.576.069 2.195.003.993 217.874.870.525 - (10.112.000) - (1.679.731.000) Giá trị lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) b Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù, san lấp 10.168.071.758 2.826.617.042 Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2009 Tăng kỳ Giảm kỳ Tại ngày 31/03/2010 - 12.994.688.800 - - 10.168.071.758 2.826.617.042 12.994.688.800 2.081.362.520 1.585.176.384 3.666.538.904 505.945.255 124.593.434 630.538.689 2.587.307.775 1.709.769.818 4.297.077.593 8.086.709.238 7.580.763.983 1.241.440.658 1.116.847.224 9.328.149.896 8.697.611.207 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2009 Tăng kỳ Giảm kỳ Tại ngày 31/03/2010 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2009 Tại ngày 31/12/2009 c Chi phí xây dựng dở dang Tổng số chi phí XDCB dở dang Trong đó, dự án lớn: Số cuối kỳ 29.885.177.987 Số đầu năm 17.792.887.012 Số cuối kỳ Số đầu năm - Dự án Cụm CBCN Tây Sông Vàm Cỏ 15.298.578.049 15.083.667.296 - Các dự án khác 14.586.599.938 2.709.219.716 Cộng 29.885.177.987 17.792.887.012 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 17 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Các khoản vay a Vay ngắn hạn Số cuối kỳ Vay ngắn hạn (*) Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng cộng Số đầu năm 285.965.797.355 231.522.223.500 21.762.228.121 24.737.478.121 307.728.025.476 256.259.701.621 (*) Chi tiết vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Đồng Nai Số cuối kỳ Số đầu năm 57.350.584.850 48.074.623.500 93.428.300.000 46.293.000.000 Ngân hàng HSBC Việt Nam 32.546.912.505 30.000.000.000 Ngân hàng ANZ Việt Nam 53.350.000.000 53.350.000.000 Ngân hàng TM Chinatrust CN TP HCM 49.290.000.000 53.804.600.000 285.965.797.355 - 231.522.223.500 - Tổng cộng b Vay dài hạn Số cuối kỳ Các khoản vay dài hạn Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng (*) Các khoản vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam - CN Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín CN Đồng Nai Ngân hàng phát triển Việt Nam - CN Tây Ninh Tổng cộng Số đầu năm 145.675.524.295 148.650.774.295 21.762.228.121 24.737.478.121 123.913.296.174 123.913.296.174 Số cuối kỳ Số đầu năm 56.520.650.000 59.495.900.000 33.115.565.895 33.115.565.895 35.712.000.000 35.712.000.000 20.327.308.400 20.327.308.400 145.675.524.295 148.650.774.295 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Thuế khoản phải trả Nhà nước Số cuối kỳ Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tổng cộng Số đầu năm 3.603.293.161 3.942.487.841 51.341.820 344.712.060 - - 929.599.181 951.532.224 20.671.808 43.926.384 4.604.905.970 5.282.658.509 Chi phí phải trả Số cuối kỳ Số đầu năm Tiền nước phải trả 2.185.714.286 1.500.000.000 Chi phí vận chuyển nội 3.233.197.589 1.500.224.370 150.000.000 100.000.000 Chi phí trích trước tiền hỗ trợ trồng mía 11.377.425.000 4.487.934.880 Chi phí sửa chữa lớn 10.000.000.002 545.303.024 2.694.001.852 722.996.801 29.640.338.729 8.856.459.075 Chi phí kiểm toán Khác Tổng cộng 10 Các khoản phải trả ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, KPCĐ 701.193.548 444.253.630 Nhận ký cược, ký quỹ 304.540.000 641.740.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác (*) 47.806.482.832 12.387.745.928 Tổng cộng 48.812.216.380 13.473.739.558 (*) Chi tiết khoản phải trả, phải nộp khác Dự án nhà CB CNV - Quận Quỹ tương trợ công nhân Tiền đào tạo lao động Cổ tức phải trả Tiền mua lại phần vốn góp Khác Tổng cộng Số cuối kỳ 948.448.189 9.602.361.536 73.530.500 29.120.894.600 6.757.142.857 1.304.105.150 47.806.482.832 Số đầu năm 948.448.189 8.743.378.512 73.530.500 1.344.170.600 1.278.218.127 12.387.745.928 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quí I - 2010 Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Năm trước 3.066.480.941 170.314.209 3.966.396.348 3.500.000.000 (2.573.840.919) (603.833.268) 4.459.036.370 3.066.480.941 12 Vốn chủ sở hữu a Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ Thặng dư vốn sở hữu cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Chênh lệch tỷ giá hối đối - 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 (43.276.152.511) Tăng năm - - - - - Lợi nhuận năm - - - - 120.086.686.019 - Chia cổ tức - - - - (18.531.620.000) - Trích lập quỹ - - - - (3.500.000.000) - Tại ngày 1/1/2009 - Sử dụng quỹ - - - - - Giảm khác - - - - (1.796.015.000) (1.852.417.625) 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 52.982.898.508 (1.852.417.625) Tăng kỳ - - - - - 1.852.417.625 Lợi nhuận kỳ - - - - 30.067.590.998 - Chia cổ tức - - - - - - Trích lập quỹ - - 15.450.770.841 3.441.157.951 (22.858.325.140) - Sử dụng quỹ - - - - - Tại ngày 31/12/2009 - - - - (30.124.573.368) 185.316.200.000 154.476.840.000 43.083.053.253 10.351.743.071 30.067.590.998 Giảm khác Tại ngày 31/03/2010 b (1.063.485.902) (1.063.485.902) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Đối tượng Tỷ lệ Giá trị Cuối kỳ Đầu năm Cuối kỳ Đầu năm Nhà nước 20.849.400.000 20.849.400.000 11,25% 11,25% Đối tượng khác 164.466.800.000 164.466.800.000 88,75% 88,75% 100,00% 100,00% Tổng cộng 185.316.200.000 185.316.200.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) c Cổ tức Số cổ tức phải trả năm 2009 tỷ lệ 25% 46.329.050.000 Đã trả 10% tiền mặt năm 2009 (18.531.620.000) Chi trả cổ tức quý I/2010 - Số cổ tức phải trả cuối kỳ 27.797.430.000 d Cổ phiếu Số cuối kỳ Số đầu năm Số lượng cổ phiếu phát hành 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu mua lại - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi - - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000đ/cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) e Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu (EPS) Quý I-2010 Quý I-2009 30.067.590.997 6.054.465.867 18.531.620 18.531.620 1.623 327 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý I-2010 Quý I-2009 450.242.298.393 202.173.016.932 2.166.979.536 1.991.363.508 452.409.277.929 204.164.380.440 232.463.496 355.403.702 452.176.814.433 203.808.976.738 - - Quý I-2010 Quý I-2009 385.763.521.135 187.724.767.743 1.141.886.648 364.920.288 386.905.407.782 188.089.688.031 Doanh thu tài Quý I-2010 Quý I-2009 Lãi tiền gửi ngân hàng 564.677.342 696.336.328 Lãi từ đầu tư trồng mía 2.161.542.424 1.497.556.372 383.286.277 120.878.597 3.109.506.043 - 2.314.771.297 - Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng Khác Tổng cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Chi phí tài Quý I-2010 Quý I-2009 11.124.248.978 2.091.217.320 Dự phịng giảm giá chứng khốn 4.291.200.000 2.647.700.000 Lỗ chênh lệch tỷ giá 2.838.116.850 560.025.582 63.693.592 - 18.317.259.420 5.298.942.902 Quý I-2010 Quý I-2009 2.579.212.869 1.048.934.692 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 282.568.008 96.784.240 Chi phí khấu hao tài sản cố định 232.130.484 136.926.732 Chi phí dịch vụ mua ngồi 2.125.731.531 790.422.205 Chi phí tiền khác 2.006.016.709 1.710.083.826 Tổng cộng 7.225.659.602 3.783.151.696 Quý I-2010 Quý I-2009 3.575.976.310 1.450.071.714 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 494.723.373 238.292.247 Chi phí khấu hao tài sản cố định 125.748.441 151.011.805 Chi phí dịch vụ mua ngồi 2.401.512.165 321.987.600 Chi phí tiền khác 1.288.454.356 946.127.757 Tổng cộng 7.886.414.645 3.107.491.122 Quý I-2010 Quý I-2009 4.580.833.166 - 12.640.000 211.491.582 4.593.473.166 Quý I-2010 211.491.582 Quý I-2009 4.591.452.251 - 8.000.000 1.500.000 4.599.452.251 - 1.500.000 - Chi phí lãi vay Chi phí tài khác Tổng cộng Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Thu nhập khác Thu từ lý tài sản cố định Thu khác Tổng cộng Chi phí khác Giá trị cịn lại tài sản lý Chi phí khác Tổng cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế  Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành; chi phí thuế TNDN hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất (và luật thuế) có hiệu lực ngày kết thúc năm tài  Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động sản xuất: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 12 năm, kể từ năm 2001: 15% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Đối với hoạt động thương mại: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10 năm, kể từ năm 2001: 20% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm  Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Quý I-2010 Quý I-2009 34.945.599.942 6.054.465.867 Các khoản điều chỉnh - - Điều chỉnh tăng - - Điều chỉnh giảm - - 34.945.599.942 6.054.465.867 Thuế TNDN phải nộp (tạm tính quý 1/2010) 2.620.919.996 - Điều chỉnh thuế TNDN năm trước 2.257.088.949 - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ 4.878.008.945 - - - 30.067.590.998 6.054.465.867 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Tổng thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) VII BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ mục đích quản lý, Cơng ty có quy mơ hoạt động tồn quốc phân chia hoạt động thành phận theo lĩnh vực sản xuất kinh doanh sau: + Đường sản xuất + Rượu sản xuất + Đường hàng hóa + Dịch vụ + Khác Đơn vị tính: 1.000 đồng Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Dịch vụ Đường sản suất Doanh thu Từ khách hàng bên Giữa phận Tổng cộng Chi phí theo phận Chi phí phân bổ trực tiếp Kết hoạt động kinh doanh theo phận Phân bổ chi phí gián tiếp Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (chưa bao gồm dự phòng giảm giá hàng tồn kho) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Lợi nhuận trước thuế, thu nhập tài chi phí tài (bao gồm dự phòng giảm giá hàng tồn kho) Thu nhập tài Chi phí tài Thu nhập/ (chi phí) khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Rượu sản xuất Khác Loại trừ Tổng cộng Đường hàng hóa 342.302.155 426.323 75.857.949 2.166.980 31.423.408 342.302.155 426.323 75.857.949 2.166.980 31.423.408 272.413.450 69.888.705 14.600.028 368.418 57.906 29.174 70.789.860 5.068.089 482.872 1.141.887 1.025.093 - 31.076.668 346.740 - - 375.790.282 76.386.532 15.112.074 55.288.676 7.182.707 28.732 - 4.585.217 3.932.418 1.025.093 - 346.740 - - 61.274.458 11.115.125 48.105.969 - 28.732 - 652.799 - 1.025.093 - 346.740 3.109.506 18.317.259 (5.979) - - 50.159.332 3.109.506 18.317.259 (5.979) 34.945.600 4.878.009 30.067.591 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ - 452.176.814 452.176.814 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hịa I, Biên Hịa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) VIII THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN CÓ LIÊN QUAN Tại ngày lập bảng cân đối kế toán, số dư với bên liên quan sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Phải thu 725.000 13.210.146.285 Phải trả 3.277.134 4.480.603.426 Vay ngắn hạn 93.428.300.000 46.293.000.000 Vay dài hạn 35.712.000.000 35.712.000.000 Đầu tư chứng khoán 43.075.515.864 43.075.515.864 Bản chất giao dịch nội quan trọng giá trị giao dịch năm sau: Quý I-2010 Quý I-2009 Bán hàng 29.226.094.744 11.235.663.162 Mua hàng 49.101.921.285 19.638.758.771 3.492.776.113 113.961.000 Chi phí lãi vay Đầu tư chứng khoán - Vay ngắn hạn 86.266.970.526 Trả nợ vay - 39.131.670.526 29.840.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ - 26 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài niên độ (tiếp theo) IX CÁC SỰ KIỆN VÀ NHỮNG ẢNH HƯỞNG QUAN TRỌNG KHÁC Kết kinh doanh quý I năm 2010 so với quý I năm 2009 tăng 477,2%: Kết kinh doanh trước thuế (1) Quý I-2010 (2) Quý I-2009 (3) Chênh lệch (4) = (2) - (3) - Từ hoạt động sản xuất kinh doanh 39.236.799.942 8.702.165.866 30.534.634.076 - Từ hoạt động đầu tư chứng khoán (4.291.200.000) (2.647.700.000) (1.643.500.000) 34.945.599.942 6.054.465.866 28.891.134.076 Tổng cộng Các nguyên nhân ảnh hưởng đến kết kinh doanh quý I năm 2010: • Từ hoạt động sản xuất kinh doanh: lợi nhuận tăng 30,535 tỷ đồng so với kỳ năm 2009, do: - Giá bán đường tinh luyện quý năm 2010 so với quý năm 2009 tăng 100% - Tổng sản lượng đường tiêu thụ quý năm 2010 so với kỳ năm trước tăng 14% - Lợi nhuận gộp/doanh thu quý năm 2010 đạt 14,4%, quý năm 2009 kỳ năm trước đạt 7,7% • Từ hoạt động đầu tư chứng khoán: lợi nhuận giảm 1,643 tỷ đồng so với kỳ năm 2009: - Trong quý năm 2010, Cơng ty trích lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán 4,291 tỷ đồng - Trong quý năm 2009, Cơng ty trích lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán 2,647 tỷ đồng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài niên độ 27 ... SỐ TM (2) (3) 10 0 11 0 11 1 11 2 12 0 12 1 12 9 13 0 13 1 13 2 13 3 13 4 13 5 13 9 14 0 14 1 14 9 15 0 15 1 15 2 15 4 15 8 200 210 211 212 213 218 219 220 2 21 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Báo cáo phải đọc với... với Báo cáo tài niên độ 10 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2 010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2 010 ... CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Địa chỉ: KCN Biên Hòa I, Biên Hòa, Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Từ ngày 01 tháng 01 năm 2 010 đến ngày 31 tháng 03 năm 2 010 Bản thuyết minh Báo cáo tài