Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng ACB chi nhánh khánh hòa

Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa trong thời gian qua...47 2.2 Thực trạng cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Ngân hàng ACB Chi Nhánh Khánh Hòa…... Xuất

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN

ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHTM 8

1.1 Những vấn đề chung về ngân hàng 8

1.1.1 Khái niệm ngân hàng và các tổ chức tín dụng 8

1.1.2 Đặc điểm 8

1.1.3 Vai trò, chức năng của ngân hàng thương mại……… 9

1.2 Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM)………… 9

1.2.1 Tổng quan về tín dụng và tín dụng Ngân hàng thương mại 9

1.2.2 Quy trình tín dụng của NHTM 16

1.3 Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) ở Việt Nam………20

1.3.1 Khái niệm về DNVVN 20

1.3.2 Đặc điểm của DNVVN tại Việt Nam 21

1.3.3 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế 23

1.4 Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của NHTM…………24

1.4.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN 24

1.4.2 Vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của NHTM 25

1.4.3 Các loại hình cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của NHTM 27

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG ACB CHI NHÁNH KHÁNH HÒA……… 32

2.1 Khái quát về Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa……… 32

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa 32

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa 36

2.1.3 Các nhân tố ảnh hướng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

ACB Chi nhánh Khánh Hòa 40

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ACB Chi nhánh

Khánh Hòa trong thời gian qua 47

2.2 Thực trạng cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Ngân hàng ACB

Chi Nhánh Khánh Hòa… ………53

2.2.1 Những quy định chung về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với

DNVVN của Ngân hàng ACB 53

2.2.2 Đánh giá khái quát thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với

DNVVN tại Ngân hàng ACB Khánh Hòa 68

2.2.3 Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN tại Ngân

hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa 72

2.3 Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

tại Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa……… 93

2.3.1 Những kết quả đạt được và nguyên nhân 93

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 97

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG ACB

CHI NHÁNH KHÁNH HÒA……….106

3.1 Định hướng về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

của Ngân hàng ACB chi nhánh Khánh Hoà……… 106

3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

tại Ngân hàng ACB chi nhánh Khánh Hòa ……… 107

KẾT LUẬN……… 126

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO … 128

DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG, BIỂU TRONG ĐỒ ÁN

Hình 1.1 Mô tả quy trình tín dụng……… 17

Hình 2.1Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa…… 37

Bảng 2.1 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban và bộ phận……… 38

Bảng 2.2 Thống kê số lượng và chất lượng nhân lực tại chi nhánh…………45

Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng………48

Bảng 2.4 Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền……….50

Bảng 2.5 Tình hình cho vay của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa……….51

Bảng 2.6 Số lượng các doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với ngân hàng……… 68

Bảng 2.7 Dư nợ của ngân hàng phân theo loại hình doanh nghiệp………….70

Bảng 2.8 Doanh số cho vay của ngân hàng theo loại hình doanh nghiệp……… 71

Bảng 2.9 Doanh số cho vay vốn lưu động và kinh doanh bán lẻ………79

Bảng 2.10 Doanh số cho vay trực tiếp từng lần và theo hạn mức……… 92

Biểu đồ 2.1 Số lượng các doanh nghiệp có quan hệ vay vốn với ngân hàng…… 68

Biểu đồ 2.2 Dư nợ của ngân hàng theo loại hình doanh nghiệp……… 70

Biểu đồ 2.3 Doanh số cho vay của ngân hàng theo loại hình doanh nghiệp 72

Hình 1: Sơ đồ quy trình cho vay vốn lưu động……… 73

Hình 2: Sơ đồ quy trình cho vay kinh doanh bán lẻ……… ………….77

Hình 3: Sơ đồ quy trình thấu chi….………81

Hình 4: Sơ đồ quy trình cho vay trực tiếp từng lần… ……… 84

Hình 5: Sơ đồ quy trình cho vay theo hạn mức.….……….89

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu CBQLRR Cán bộ quản lý rủi ro

CBTD Cán bộ tín dụng Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần QSDĐ Quyền sử dụng đất

TTg Thủ tướng Chính phủ

- Các anh, chị làm việc tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Khánh Hòa – Số 80 Quang Trung, đặc biệt là các anh, chị làm việc ở Phòng Tín Dụng

Do kiến thức và thời gian có hạn nên không tránh khỏi sự thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự góp ý của quý thầy cô và đóng góp ý kiến của các bạn, để khoá luận được hoàn chỉnh hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

LỜI MỞ ĐẦU

Trong điều kiện hiện nay, khi khu vực hóa, toàn cầu hóa đang trở thành

xu hướng phổ biến thì bên cạnh quá trình hợp tác theo nguyên tắc hai bên cùng

có lợi giữa các quốc gia luôn kèm theo quá trình cạnh tranh gay gắt, khốc liệt

Vì vậy, để có thể vực dậy và phát triển nền kinh tế, để có thể thắng được trong cạnh tranh, chúng ta cần có rất nhiều vốn Đối với nền kinh tế, lực lượng đông đảo nhất, có nhu cầu vốn nhiều nhất và có vai trò quan trọng nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc biệt, Khánh Hòa là một tỉnh nhỏ, ngành công nghiệp nặng chưa phát triển nên trên địa phận Khánh Hòa đại đa số là doanh nghiệp vừa

và nhỏ

Trong những năm qua, doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam nói chung

và Khánh Hòa nói riêng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Theo thống

kê ở Việt Nam, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm gần 96% tổng số doanh nghiệp trong cả nước, đóng góp gần 40% GDP và thu hút một lượng lớn lao động, tạo 12 triệu việc làm cho toàn xã hội Khu vực doanh nghiệp vừa và nhỏ còn góp phần quan trọng chuyển dịch cơ cấu kinh tế và khai thác những tiềm năng, thế mạnh trong nhân dân

Tuy nhiên, hiện nay các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp không ít những khó khăn đặc biệt là về vốn Với lượng vốn tự có còn hạn chế của mình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ có thể đầu tư hình thành nên những tài sản cố định ban đầu Do đó, để các doanh nghiệp này có thể tiến hành sản xuất kinh doanh liên tục và nâng cao khả năng cạnh tranh thì một trong những biện pháp quan trọng

là cần đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn một cách nhanh chóng, kịp thời Nhưng thực tế cho thấy việc các doanh nghiệp này huy động được vốn bên ngoài là khó khăn Đây là một vấn đề nan giải và được nhiều người quan tâm, đòi hỏi các tổ

chức tín dụng phải có những biện pháp tiếp cận, hỗ trợ hiệu quả vốn tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp này

Xuất phát từ thực tế trên, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng ACB Chi

nhánh Khành Hòa, em chọn đề tài: “Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa’’ với hy vọng có thể đánh giá được cụ thể thực trạng cho vay ngắn hạn đối

với các doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng hiện nay và đề xuất những giải pháp

Nội dung của đề tài nghiên cứu gồm 3 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa

Chương 3 Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa

Phạm vi của đề tài chủ yếu tìm hiểu thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các DNVVN tại Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa Từ thực tế

đó, em xin nêu ra một số ý kiến đóng góp để thúc đẩy hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Những vấn đề chung về NHTM

1.1.1 Khái niệm NHTM và các tổ chức tín dụng

Luật tín dụng do Quốc Hội khóa X thông qua vào ngày 12/12/1997 định

nghĩa “Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện

toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan”

Luật này còn định nghĩa “Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp

được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật

để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền

gởi và sử dụng tiền gởi để cấp tín dụng cung ứng các dịch vụ thanh toán”

Luật Ngân hàng Nhà nước định nghĩa “Hoạt động Ngân hàng là hoạt

động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là

nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh

- Một trong những sản phẩm chủ yếu của Ngân hàng là tín dụng

- Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng liên quan đến nhiều đối tượng khách

hàng mà những khách hàng này hoạt động trên những lĩnh vực khác nhau.Do đó

Ngân hàng có thể phân tán rủi ro trong đầu tư và chịu nhiều rủi ro về sự đa dạng cũng như mức độ

- Hoạt động Ngân hàng chịu nhiều sự kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ của nhà nước và pháp luật

- Hoạt động Ngân hàng diễn ra một cách liên tục, các hoạt động có liên hệ

bổ sung lẫn nhau Vì vậy việc xác định kết quả của một hoạt động nào đó thì khó chính xác

1.1.3 Vai trò, chức năng của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng và được thể hiện:

- Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung ứng vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh

- Ngân hàng là trung gian thanh toán góp phần thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa nhanh chóng

- Ngân hàng góp phần điều tiết và kiểm soát thị trường vốn

- Thu hút, mở rộng đầu tư trong nước và cung cấp dịch vụ tài chính khác Ngân hàng thương mại có các chức năng sau:

- Chức năng trung gian tài chính: bao gồm trung gian tín dụng và trung

gian thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế

- Chức năng tạo tiền: tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia

tăng khối tiền tệ cho nền kinh tế

- Chức năng “sản xuất”: bao gồm việc huy động và sử dụng các nguồn

lực để tạo ra sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế

1.2 Cơ sở lý luận về tín dụng NHTM

1.2.1 Tổng quan về tín dụng và tín dụng NHTM

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng xuất phát từ chữ Latin Credutium có nghĩa là tin tưởng Tín dụng được hiểu là sự chuyển nhượng việc sử dụng một lượng giá trị dưới dạng tiền tệ hoặc tài sản phi tiền tệ từ người cho vay sang người đi vay với những điều kiện nhất định để sau một khoản thời gian nhất định theo thoả thuận vốn sẽ được hoàn trả với một lượng giá trị danh nghĩa lớn hơn ban đầu (Theo quan điểm Mác)

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:

Thứ nhất, có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang

người sử dụng

Thứ hai, sự chuyển nhượng này có thời hạn

Thứ ba, sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

1.2.1.2 Bản chất tín dụng

Tín dụng là một mối quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay thông qua sự vận động của vốn tín dụng Quá trình vận động gồm ba giai đoạn:

Giai đoạn 1: Phân phối dưới hình thức cho vay

Vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay Tuy nhiên, quan hệ này khác với mối quan hệ thông thường Khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay, khi mua bán hàng hóa cả người mua và người bán đều có một giá trị Người bán nhượng đi dưới dạng hàng hóa và nhận dưới dạng hình thái tiền tệ Ngược lại, người mua nhượng đi dưới hình thái tiền tệ và nhận về hàng hóa

Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất

Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định Ở giai đoạn này vay vốn được sử dụng trực tiếp nếu vay bằng hàng hoá, hoặc vay vốn để sử dụng mua hàng hoá, nếu vay vốn bằng tiền để thoả mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của người đi vay Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó, mà chỉ có quyền

sử dụng trong một thời gian nhất định

Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng

Đây là giai đoạn kết thúc của một vòng tuần hoàn tín dụng Vốn tín dụng khi đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở thành hình thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay

Trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế, phân phối lại vốn tiền tệ dưới hình thức tín dụng được thực hiện bằng hai cách: phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp Phân phối trực tiếp là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng, nó được thực hiện trong tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của công ty

Phân phối gián tiếp là việc phân phôí được thực hiện thông qua tổ chức trung gian như: Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính

+ Chức năng tiết kiệm tiền mặt: hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng

và phát triển đa dạng, từ đó thúc đẩy việc thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế Điều này làm giảm được khối lượng giấy bạc trong lưu thông, làm giảm chi phí lưu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển

+ Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế:

Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế, do đó tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế

Mặt khác, trong khi thực hiện chức năng tiết kiệm, gắn liền với phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, tín dụng có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế

1.2.1.4 Vai trò tín dụng

+ Đối với các doanh nghiệp

• Tín dụng tạo điều kiện cho các doang nghiệp ứng dụng khoa học kỹ thuật

Ngày nay khi mà khoa học kỹ thuật đạt được những thành tựu rực rỡ, đặc biệt là những thành tựu trong ngành khoa học ứng dụng đã tạo ra thời cơ cũng như những thách thức đối với sự tồn tại và phát triển của một tổ chức trên thị trường Tuy việc ứng dụng này là rất cần thiết, song mọi doanh nghiệp đều gặp phải khó khăn đó là chi phí bỏ ra ban đầu lớn, bản thân vốn tự có của doanh nghiệp lại có hạn Trong hoàn cảnh đó, tín dụng Ngân hàng đã có những tác động hỗ trợ tích cực trong việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào hoạt động sản xuất kinh doanh Từ đó doanh nghiệp không ngừng nâng cao được vị thế trên thị

trường, hiệu quả của doanh nghiệp, qua đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM

• Ngoài ra tín dụng còn là nguồn tài trợ giúp doanh nghiệp có điều kiện

mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường

Bất cứ doanh nghiệp nào cũng muốn mở rộng sản xuất đi kèm theo đó là

mở rộng thị trường hoạt động của mình Mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh không phải là hoạt động mà doanh nghiệp có thể tiến hành nhanh chóng một sớm, một chiều mà còn tùy thuộc vào rất nhiều yếu tố, trong đó quan trọng là cần có nguồn vốn Với lợi thế đặc thù tín dụng của Ngân hàng được các doanh nghiệp ưa thích để bổ sung vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh của mình

• Tín dụng còn là trợ thủ đắc lực của doanh nghiệp trong việc thỏa mãn

và chớp cơ hội kinh doanh

Nhiều doanh nghiệp khi đứng trước các dự án đầu tư khả thi hay các cơ hội kinh doanh nhưng không có nguồn vốn để đáp ứng nên để cơ hội bị tuột mất Trong những trường hợp này tín dụng giúp doanh nghiệp thỏa mãn lượng vốn đầu tư cho các dự án và chớp cơ hội kinh doanh Ngoài ra khi các doanh nghiệp

đi vay vốn tại NHTM, họ có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, nghĩa là họ có thể trả

nợ sớm hơn thời gian quy định trong hợp đồng tín dụng khi họ muốn Ngược lại nếu khi gặp khó khăn trong việc trả nợ tại một thời điểm nhất định nào đó thì doanh nghiệp có thể xin ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ

Việc trả nợ vốn vay cũng được xây dựng theo một sự phân chia ổn định

và hợp lý, do đó doanh nghiệp có thể chủ động tìm kiếm các nguồn trả nợ một cách dễ dàng hơn

+ Đối với hoạt động của ngân hàng

Hoạt động của NHTM truyền thống là nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay Để thực hiện cho vay, NHTM phải tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và

trên cơ sở nguồn vốn để bổ sung nhu cầu tạm thời thiếu hụt về vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế hoặc các cá nhân trong quá trình sản xuất kinh doanh Trong quá trình phát triển mặt dù có nhiều thay đổi nhưng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản

• Tín dụng ngân hàng tạo ra lợi nhuận cho NHTM Không có hoạt động tín dụng thì không thể có NHTM

Hoạt động chủ yếu của NHTM một mặt thu hút các nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội, mặt khác phân phối nó dưới hình thức cho vay để thu lợi nhuận NHTM hoạt động theo ba nghiệp vụ chính: nghiệp vụ nợ (huy động tạo

ra nguồn vốn), nghiệp vụ có (cho vay đối với nền kinh tế) và nghiệp vụ trung gian Ba nghiệp vụ này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau và cả ba nghiệp vụ đều rất quan trọng trong hoạt động của một NHTM Nhưng nghiệp vụ cho vay vẫn đóng vai trò quan trọng nhất và đó là nghiệp vụ đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng

• Tín dụng vừa mang lại lợi nhuận đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Với những khoảng tín dụng có quy mô lớn, lãi suất cao mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, đồng thời thu hút khách hàng đến với ngân hàng thì càng nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Khi ngân hàng không đa dạng hóa hoạt động cho vay, không đa hạng hóa khách hàng, thời hạn vay tiền để thu hút khách hàng thì ngân hàng khó mà đứng vững được trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác

Mặc khác tín dụng còn là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động của NHTM, đồng thời là cách để ngân hàng gọi vốn có hiệu quả, thu được lợi nhuận qua đó phát triển hoạt động của mình, tăng cường khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác

Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng thực hiện chức năng xã hội của mình Thực hiện nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng đã thể hiện vai trò người tài trợ lớn đối với toàn nền kinh tế, góp phần mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội và cải thiện đời sống nhân dân

+ Đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả đến nhịp độ phát triển kinh tế, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường Trong nền kinh tế thị trường, tiền tệ là công cụ kinh tế phục vụ cho tất cả các mặt hoạt động kinh tế xã hội Trong lĩnh vực kinh doanh hàng hóa dịch vụ, mọi chu kỳ đều bắt đầu bằng tiền

và kết thúc cũng bằng tiền, tạo điều kiện để tái mở rộng sản xuất Có thể nói tín dụng ngân hàng đã gián tiếp thúc đẩy cạnh tranh trên thị trường, thúc đẩy kinh tế phát triển

• Tín dụng có vai trò qua trọng trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển các ngành công nghiệp mũi nhọn, tăng tỷ trọng các ngành sản xuất vật chất, là nền tảng cho phát triển kinh tế đất nước, đáp ứng nhu cầu trước mắt cũng như lâu dài Đầu tư cho vay trực tiếp hay gián tiếp đều góp phần phát triển khoa học công nghệ, tạo công ăn việc làm, ổn định lạm phát, nâng cao đời sống của dân cư, phát triển lực lượng lao động giúp nền kinh tế tăng trưởng ổn định

• Tín dụng ngân hàng còn làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi trong lưu thông, đáp ứng nhu cầu vốn cho tái sản xuất mở rộng Trong nền kinh tế thường xuyên xuất hiện các nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi của các thành phần kinh tế, nên thông qua chức năng phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả của tín dụng Các nguồn vốn đó được đưa vào luân chuyển thông qua hệ thống NHTM, tạo cơ

sở thúc đẩy sử dụng vốn có hiệu quả Nhu cầu về vốn tăng lên theo mức độ phát triển, sản xuất kinh doanh đòi hỏi tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu tăng đó

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò tích lũy tập trung vốn, nhờ có công cụ tín dụng doanh nghiệp có thể mở rộng quy mô sản xuất, nền kinh tế có thể tái sản xuất mở rộng nhanh chóng hơn

• Tín dụng còn là đòn bẩy kinh tế quan trọng trong quá trình mở rộng quan

hệ kinh tế quốc tế Đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa là hai lĩnh vực hợp tác kinh tế quốc tế thông dụng Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thực hiện quá trình này Lúc này NHTM chính là trợ thủ về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu Ở các nước đang phát triển như nước ta, để thực hiện được các chính sách phát triển kinh tế cần thiết phải thu hút

và tiếp nhận các khoản viện trợ ban đầu, vay nợ của các nước phát triển thông qua các hình thức tín dụng quốc tế Từ đó tạo môi trường thuận lợi cho việc đầu tư vốn làm động lực cho sự tăng trưởng kinh tế

1.2.2 Quy trình tín dụng

Hình 1.1 Mô tả quy trình tín dụng

Khách hàng Cán bộ tín dụng Hồ sơ cho vay

Cung cấp tài liệu tiếp xúc khách hàng, (1) - Đơn xin vay

tư vấn hướng dẫn - Hồ sơ pháp lý

(2)

Thu thập tài liệu Thẩm định hồ sơ Qua trao đổi,mua,

tự thu thập (3)

Quyết định cho vay Cập nhật thông tin: (4)

Thị trường, chính sách,pháp lý, Thực hiện quyết định cho vay khách hàng (5)

Thông báo Ký hợp đồng tín dụng -Cho vay (6)

-Từ chối(lý do)

-Thông báo khác Giải ngân (7)

(5b) Tổ chức giám sát người vay vốn (9a) (8)

Thu nợ (9b) (12) Xử lý Thu đủ Thu không đủ rủi ro (10b)

(10a) (11b) Gia hạn nợ,

đảo nợ Thanh lý hợp đồng (10c)

Xử lý tài sản,

khởi kiện

(11a)

Nội dung cụ thể quy trình cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp:

Bước 1: Tiếp xúc khách hàng, hướng dẫn, tư vấn, lập hồ sơ vay vốn

Người thực hiện: CBTD

- Hướng dẫn khách hàng lập và hoàn thiện hồ sơ

- Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn

- Khai thác thông tin từ CIC

- Gửi hồ sơ cho Phòng QLRR bao gồm hồ sơ pháp lý khách hàng (đối với

khách hàng lần đầu thẩm định rủi ro tín dụng độc lập hoặc có thay đổi so với hồ sơ đã cung cấp trước đó), hồ sơ dự án đầu tư, hồ sơ TSBĐ, các báo cáo tài chính

Bước 2: Thẩm định hồ sơ vay vốn, DAĐT, biện pháp bảo đảm tiền vay và trình duyệt tờ trình thẩm định

- Thực hiện thẩm định

Người thực hiện: CBTD, Lãnh đạo Phòng khách Hàng

Căn cứ thẩm định: các tài liệu do khách hàng, phòng giao dịch cung cấp, thông tin thu thập được trong quá trình kiểm tra thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh và các thông tin khác

- Lập tờ trình thẩm định

Người thực hiện: CBTD

- Kiểm soát và trình duyệt tờ trình thẩm định

Người thực hiện: Lãnh đạo phòng khách hàng

Bước 3: Quyết định cho vay

Người thực hiện : Người có thẩm quyền quyết định cho vay

- Trường hợp khoản vay thuộc thẩm quyền của người có thẩm quyền quyết

định cho vay tại Chi nhánh NHTMCP Á Châu kiểm tra toàn bộ hồ sơ khoản vay và tờ trình thẩm định có chữ ký của CBTD, Lãnh đạo phòng

KH, báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng ghi ý kiến đồng ý/không đồng ý cho vay

- Trường hợp khoản vay vượt thẩm quyền của Người có thẩm quyền quyết

định cho vay: trường hợp cho vay, chuyển toàn bộ hồ sơ lên phòng Khách hàng Trụ sở chính NHTMCP Á Châu Việt Nam

Bước 4: Thực hiện quyết định cho vay

Bước 5: Soạn thảo HĐTD, HĐBĐ, ký kết hợp đồng , làm thủ tục giao nhận TSBĐ và giấy tờ TSBĐ và nhập các thông tin về khoản vay, kiểm tra giám sát việc nhập thông tin trên hệ thống INCAS

- Soạn thảo hợp đồng

Người thực hiện: CBTD, CB QLRR, cơ quan tư vấn soạn thảo hợp đồng (nếu có)

- Kiểm soát hợp đồng và các giấy tờ liên quan (nếu có)

Người thực hiện: CBTD, CBQLRR, Lãnh đạo phòng QLRR

- Ký kết hợp đồng

Người thực hiện: Người có thẩm quyền ký kết hợp đồng

- Thực hiện công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch bảo đảm đối với

HĐBĐ, thực hiện các thủ tục giao nhận TSBĐ, giấy tờ của TSBĐ và gửi các giấy tờ liên quan đến cơ quan bảo hiểm

- Nhập các thông tin về khoản vay, kiểm tra giám sát việc nhập thông tin

trên hệ thống INCAS

Người thực hiện: CBTD, CBQLRR, Lãnh đạo phòng QLRR

Bước 6: Giải ngân

- Kiểm tra và phê duyệt hồ sơ giải ngân

Người thực hiện: CBTD, Lãnh đạo phòng khách hàng, Người có thẩm quyền quyết định cho vay

CBTD kiểm tra các hồ sơ, hóa đơn, chứng từ do khách hàng cung cấp để tiến hành giải ngân Nếu hóa đơn,chứng từ giải ngân phù hợp; số tiền ghi trên chứng từ và đề nghị giải ngân lần này không vượt quá số tiền còn lại chưa giải ngân thì CBTD ký tắt vào hóa đơn chứng từ giải ngân Khi các chứng từ giải ngân phù hợp với HĐTD và quy định của NHTMCP Á Châu Việt Nam thì ký duyệt giải ngân

- Giao nhận chứng từ giải ngân

CBTD nhận lại giấy nhận nợ, các chứng từ đã phê duyệt chuyển cho các phòng như phòng kế toán, phòng thanh toán XNK (nếu khoản vay liên quan đến nghiệp vụ thanh toán với nước ngoài)

- Nhập, kiểm soát và giám sát việc nhập dữ liệu giải ngân

Người thực hiện: CBTD, CB QLRR, Lãnh đạo phòng

Bước 7 Kiểm tra, giám sát vốn vay

Bước 8: Thu nợ gốc, lãi, phí và xử lý phát sinh

CBTD theo dõi việc thu nợ theo từng HĐTD đã ký cho từng dự án 7 ngày làm việc trước khi đến hạn trả nợ, CBTD thông báo cho khách hàng khoản vay đến hạn bao gồm nợ gốc, lãi, phí (nếu có)

Có 2 trường hợp:

+Thu đủ: thanh lý HĐTD, HĐBĐ, giải chấp tài sản

CBTD soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình lãnh đạo phòng kiểm soát và Giám đốc

+Thu không đủ: Ngân hàng có thể cho gia hạn nợ, đảo nợ hoặc có thể

xử lý tài sản, khởi kiện

1.3 Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) ở Việt Nam

1.3.1 Khái niệm về DNVVN

Theo Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ra đời ngày 23/11/2001, Nghị định

này đã nêu rõ: “Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”

1.3.2 Đặc điểm của DNVVN tại Việt Nam

1.3.2.1 Những điểm mạnh của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Năng động, linh hoạt, sáng tạo trong kinh doanh:

Nhờ quy mô vừa và nhỏ, mô hình tổ chức quản lý đơn giản nên những doanh nghiệp này rất năng động, linh hoạt, dễ chuyển hướng sản xuất kinh doanh, đi vào những ngành nghề khác khi thấy lĩnh vực ấy có lợi hơn

Có thể nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ, thích ứng với cuộc cách mạng khoa học công nghệ hiện đại:

Cùng với sự phát triển của khoa học công nghệ là những tác động mạnh

mẽ của nó đối với nền kinh tế, trong từng phương pháp hoạt động sản xuất kinh doanh, trong việc thay đổi trang thiết bị máy móc, tăng năng xuất lao động, rút ngắn thời gian tồn tại của một mặt hàng Công nghệ cao hơn sản xuất ra những mặt hàng có nhiều ưu điểm hơn vì vậy máy móc luôn yêu cầu công nghệ mới Như vậy với đặc điểm nguồn vốn đầu tư ban đầu không lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ có lợi thế hơn so với các doanh nghiệp lớn

Tổ chức quản lý gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí:

Với số lượng lao động không nhiều, việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ tương đối nhỏ gọn, không có quá nhiều các khâu trung gian Điều này làm tăng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, các quyết định chế độ, chỉ tiêu… đến với người lao động một cách nhanh chóng Không phải qua nhiều khâu trung gian, tiết kiệm được chi phí cho quản lý doanh nghiệp

1.3.2.2 Những hạn chế, khó khăn của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bên cạnh những điểm thuận lợi, các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng gặp rất nhiều khó khăn:

Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tiềm lực về vốn hạn chế:

Vốn là vấn đề lớn nhất của các doanh nghiệp.Tuy nhiên các doanh nghiệp vừa và nhỏ đều gặp rất nhiều khó khăn về vốn khi bước vào hoạt động Với lượng vốn đầu tư nhỏ, các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải tìm mọi cách tận dụng tối đa mọi điều kiện sản xuất của mình Vì vậy các DNVVN rất khó có một môi trường sản xuất lý tưởng để tạo ra những sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, đáp ứng đầy đủ những mong đợi của người tiêu dùng

Quy mô lao động nhỏ và trình độ lao động thấp:

Quy mô lao động nhỏ và trình độ lao động thấp vẫn đang là bài toán nan giải đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.Quy mô nhỏ sẽ làm hạn chế khả năng tiếp cận và xây dựng đối tác với các doanh nghiệp nước ngoài cũng như không phát huy được lợi thế về quy mô trong sản xuất kinh doanh

Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có trình độ khoa học kỹ thuật và công nghệ sản xuất lạc hậu:

Nhiều doanh nghiệp do quy mô vốn hạn chế nên thường đầu tư vào thiết

bị công nghệ đã qua sử dụng, đầu tư chuyên sâu vào kỹ thuật công nghệ có xu hướng giảm, doanh nghiệp còn thờ ơ với việc đào tạo nhân lực cho hoạt động nghiên cứu và phát triển

Năng lực quản lý còn hạn chế, thiếu hiểu biết về pháp luật:

Ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ, phần lớn các chủ doanh nghiệp đều quản

lý dựa trên kinh nghiệm Trong khi đó trong môi trường kinh doanh hiện đại

người chủ doanh nghiệp cần có trình độ cơ bản về quản lý doanh nghiệp, từ đó

áp dụng chế độ quản lý phù hợp với tính chất và đặc điểm doanh nghiệp mình Chính vì trình độ chuyên môn cũng như học vấn không cao nên nhiều chủ doanh nghiệp chưa hiểu biết cặn kẽ về pháp luật cũng như thiếu ý thức tuân thủ pháp luật

1.3.3 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế

Một là, doanh nghiệp vừa và nhỏ giải quyết việc làm cho người lao động, góp phần ổn định xã hội

Sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ là một phương tiện hiệu quả để giải quyết vấn đề thất nghiệp, là nguồn chủ yếu tạo ra việc làm, với số lượng rất lớn doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế đã tạo ra phần lớn công

ăn việc làm trong xã hội

Hai là, DNVVN cung cấp một khối lượng sản phẩm lớn, đa dạng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Với đặc tính linh hoạt, DNVVN có khả năng đáp ứng những nhu cầu ngày càng đa dạng, phong phú và độc đáo của người tiêu dùng Mặt khác, các DNVVN rất dễ thay đổi mặt hàng kinh doanh nếu thấy mặt hàng kinh doanh cũ không còn sức cạnh tranh Với các đặc tính trên, DNVVN có khả năng tạo ra sự

đa dạng, phong phú về chủng loại sản phẩm và cung cấp một khối lượng sản phẩm lớn

Ba là, DNVVN góp phần thu hút vốn đầu tư trong dân cư và sử dụng tối

ưu các nguồn lực tại địa phương

Dựa trên những ưu thế của DNVVN như thành lập số vốn ít, thu hồi vốn nhanh, có khả năng huy động vốn vay dựa trên cơ sở họ hàng bạn bè thân thuộc, DNVVN đã thu hút được vốn của các tầng lớp dân cư Với qui mô nhỏ

và vừa lại được phân tán ở hầu hết các địa phương, các vùng lãnh thổ nên DNVVN có khả năng tận dụng các tiềm năng về lao động, về nguyên vật liệu với trữ lượng hạn chế, không đáp ứng nhu cầu sản xuất qui mô lớn nhưng sẵn có

1.4 Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của NHTM

1.4.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN

Theo Quyết định Số 1627/2001/QĐ-NHNN định nghĩa: “Cho vay ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng” Do đó các khoản vay

ngắn hạn có những đặc điểm riêng như sau:

Thời hạn cho vay: như định nghĩa ở trên thì các khoản cho vay ngắn hạn

có thời hạn dưới 1 năm

Mục đích: hầu hết các khoản cho vay này là nhằm hỗ trợ cho việc tăng dự

trữ hàng hóa cho những nguời vay hoạt động theo mùa vụ, hoặc tài trợ người vay về những nhu cầu vốn ngắn hạn và phục vụ cho từng dự án

Nguồn hoàn trả: các khoản vay sẽ được hoàn trả khi doanh nghiệp thu

được tiền, cụ thể là khi hàng tồn kho của người vay được bán và các khoản phải thu của nó đã được thu hồi, hoặc ngay khi doanh nghiệp thu được doanh thu của

dự án

Lãi suất của khoản vay: lãi suất được tính trên số vốn thực vay và là lãi

suất thỏa thuận giữa Ngân hàng và khách hàng của mình Và lãi suất cho vay ngắn hạn đối với các DNVVN thì thấp hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp cùng loại, và thấp hơn lãi suất đối với cho vay cá nhân cùng kỳ hạn

Tài sản đảm bảo: các khoản cho vay ngắn hạn này thường được đảm bảo

bằng hàng tồn kho, tài khoản phải thu, hoặc tài sản cố định có giá trị lớn hơn hoặc tương đương khoản vay

Tuy nhiên, đối với những khách hàng có khả năng tài chính tốt, uy tín với ngân hàng, hoặc khoản cho vay ngắn hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ so với vốn chủ của doanh nghiệp thì ngân hàng có thể cho vay không cần tài sản đảm bảo

Mức độ rủi ro: từ các đặc điểm trên có thể thấy cho vay ngắn hạn có mức

độ rủi ro tương đối thấp hơn các loại hình cho vay khác Vì với thời hạn cho vay ngắn, ít có thể xẩy ra những biến động về tình hình kinh tế - xã hội có thể ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà cả doanh nghiệp và ngân hàng không lường trước được Bên cạnh đó, số vốn vay thường nhỏ so với vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp hoặc có tài sản đảm bảo nên Ngân hàng đã sẵn có nguồn thu nợ thứ hai, do đó khả năng thu hồi nợ của ngân hàng tương đối cao

1.4.2 Vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại

1.4.2.1 Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

• Thứ nhất, góp phần cung ứng nguồn vốn với chi phí rẻ cho các DNVVN

Luôn phải tận dụng các nguồn lực với chi phí rẻ nhất là điều kiện tiên quyết để các doanh nghiệp gia tăng lợi nhuận của mình Đặc biệt với các DNVVN khi mà quy mô vốn còn hạn chế thì việc tìm kiếm nguồn vốn trong

ngắn hạn với chi phí thấp và thời gian ngắn lại càng đóng vai trò quan trọng.Vay ngắn hạn Ngân hàng có thể giúp các doanh nghiệp chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh của mình mà vẫn giữ được quyền sở hữu doanh nghiệp

thúc đẩy sản xuất kinh doanh của các DNVVN

Như chúng ta đã biết, quy mô vốn nhỏ là rào cản lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNVVN Với lượng vốn tự có,DNVVN chỉ có thể đủ để tự trang bị các tài sản cố định như: nhà xưởng, máy móc thiết bị Nhưng để có thể tiến hành sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp không thể thiếu vốn lưu động Nguồn vốn từ vay ngắn hạn ngân hàng đã bổ sung kịp thời cho sự thiếu hụt đó, giúp cho công việc kinh doanh diễn ra bình thường, liên tục và có hiệu quả

1.4.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

• Thứ nhất, cho vay ngắn hạn góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng

Cho vay là hoạt động chủ yếu của các NHTM ở Việt Nam hiện nay Đây cũng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, và là phần bù đắp chi phí bỏ ra để huy động nguồn vốn và các chi phí hoạt động khác của ngân hàng Do đó, mở rộng cho vay ngắn hạn sẽ làm tăng thu nhập từ lãi, từ đó làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng

• Thứ hai, cho vay ngắn hạn đối với các DNVVN là hoạt động làm giảm rủi ro cho NHTM

Phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng có được là từ huy động tiền gửi tiết kiệm trong dân cư Nguồn vốn này chủ yếu có kỳ hạn ngắn dưới 12 tháng Ngân hàng phải đáp ứng khả năng chi trả ngay khi khách hàng có nhu cầu rút tiền Vì thế sẽ tạo nên rủi ro thanh khoản cao nếu Ngân hàng sử dụng nguồn ngắn hạn

dụng không chỉ làm tăng thu nhập mà còn là biện pháp giảm tối đa rủi ro cho hoạt động của ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động sử dụng nguồn vốn của NHTM

1.4.3 Các loại hình cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của NHTM

1.4.3.1 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay

Cho vay vốn lưu động:

Các khoản cho vay vốn lưu động thường được dùng để đáp ứng sản xuất

và nhu cầu tín dụng trong các thời kỳ quan trọng của chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp như mua hàng dự trữ hoặc mua nguyên vật liệu…

Các khoản cho vay vốn lưu động có thời hạn từ vài ngày đến 1 năm, và thường được đảm bảo bằng các khoản phải thu hoặc được thế chấp bằng hàng tồn kho và doanh nghiệp sẽ chịu lãi suất thường là thả nổi trên lượng tiền vay thực tế họ sử dụng

Cho vay kinh doanh chứng khoán:

Những khoản cho vay ngắn hạn này được sử dụng để hỗ trợ cho các doanh nghiệp mua chứng khoán mới và duy trì danh mục đầu tư chứng khoán hiện có cho tới khi các chứng khoán này được bán hoặc đến hạn thanh toán Các khoản cho vay này có chất lượng cao do thường được đảm bảo bằng chứng khoán chính phủ mà doanh nghiệp nắm giữ Thêm vào đó, nhiều khoản vay có

kỳ hạn ngắn - chỉ là vay qua đêm hoặc vài ngày, nhờ đó Ngân hàng có thể nhanh chóng thu hồi vốn hoặc cho vay các khoản mới với lãi suất cao hơn nếu thị trường tín dụng trở nên căng thẳng

Ngân hàng còn cho các doanh nghiệp vay để hỗ trợ cho hoạt động bảo lãnh phát hành trái phiếu, cổ phiếu công ty và các giấy nợ của chính phủ Việc

bảo lãnh phát hành chứng khoán diễn ra khi Ngân hàng giúp đỡ khách hàng trong việc mua lại các công ty khác, phát hành chứng khoán lần đầu, phát hành thêm cổ phiếu mới để tăng quy mô vốn kinh doanh hiện có, hoặc ngân hàng hỗ trợ các doanh nghiệp thực hiện hoạt động đầu tư mới

Cho vay kinh doanh bán lẻ:

Ngân hàng cấp tín dụng cho người bán lẻ để họ yêu cầu hãng sản xuất chuyển hàng Tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng này chính là hàng hóa mà người bán lẻ nhập về Sau khi bán được hàng, người bán lẻ sẽ thanh toán cho Ngân hàng toàn bộ khoản nợ

1.4.3.2 Phân loại theo phương thức cấp vốn

Thấu chi:

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định

và trong khoảng thời gian xác định

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh, kịp thời vì thủ tục đơn giản, phần lớn là không cần tài sản đảm bảo Do đó, ngân hàng chỉ áp dụng hình thức này với những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

Cho vay trực tiếp từng lần:

Cho vay trực tiếp từng lần để hỗ trợ cho các doanh nghiệp khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay Ngân hàng, tức là vốn từ Ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình Ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Sau khi phân tích khách hàng, ngân hàng ký hợp đồng tín dụng với các điều kiện cụ thể như quy mô cho vay, lãi suất, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, và yêu cầu tài sản đảm bảo nếu cần do đó mỗi món vay sẽ được tách biệt với nhau

Ngân hàng thường áp dụng hình thức cho vay này với các doanh nghiệp

có trình độ quản trị tài chính yếu và có nhiều rủi ro, hoặc không có quan hệ thường xuyên với ngân hàng

Ưu điểm của phương thức này là khoản tiền vay dễ giám sát và quản lý trên nhiều khía cạnh: rành mạch trong quản lý, rõ ràng trong kỳ hạn nợ và đơn giản trong tính tiền lãi Các khoản tiền vay tạo ra những khoản tiền hoàn trả thường kỳ và chúng là những khoản vốn cho phép ngân hàng đem cho vay tiếp,

vì thế có lãi hơn so với các khoản thấu chi cùng mức độ, các khoản vay được quyết toán vào kỳ hạn cụ thể

Nhược điểm của phương thức trước hết là việc cho các doanh nghiệp sản xuất không mang tính thời vụ, thương vụ phải vay từng lần với nhiều hợp đồng tín dụng để mua từng đợt nguyên vật liệu, trả từng đợt chi phí… đã gây không ít phiền hà cho khách hàng và Ngân hàng Có những doanh nghiệp một ngày phải cần vay đến vài món thì tương đương với việc họ phải viết đến vài giấy đề nghị vay vốn, hợp đồng tín dụng,…Trong khi đó, Ngân hàng không thể cứ mỗi lần cho vay lại thẩm định vì trong một thời gian ngắn các chỉ tiêu về tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp chưa kịp thay đổi Từ đó, sẽ dẫn đến khối lượng giấy tờ lưu giữ ở Ngân hàng là rất lớn

Mặt khác, việc chia quá trình tuần hoàn vốn liên tục của doanh nghiệp vay vốn thành từng thương vụ lẻ đã gây khó khăn cho việc kiểm soát sử dụng

vốn vay của Ngân hàng Nếu doanh nghiệp kinh doanh tổng hợp các mặt hàng

và dòng vốn liên tục chu chuyển, không thể tách nổi đâu là tiền bán mặt hàng này, đâu là tiền bán mặt hàng khác thì Ngân hàng sẽ rất khó trong việc kiểm soát

sử dụng vốn vay vào mục đích gì

Như vậy, rõ ràng là thẩm định cho vay và kiểm soát sử dụng vốn vay không theo đặc điểm tuần hoàn của doanh nghiệp đã và đang là một cản trở cho hoạt động tín dụng

Cho vay theo hạn mức:

Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó Ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ

Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng

Trong kỳ, khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng với trường hợp Ngân hàng quy định hạn mức trong kỳ Còn với hạn mức cuối kỳ, dư nợ có thể lớn hơn hạn mức, chỉ khi đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ sao cho dư nợ cuối kỳ không vượt quá hạn mức

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Nếu kiểm tra thấy tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, Ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng

Ưu điểm của phương thức cho vay này là thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh Thêm nữa, nó tạo nên sự chủ động về quản lý ngân quỹ cho khách hàng vì khi nào khách hàng có thu nhập thì ngân hàng sẽ thu nợ

Tuy nhiên, cho vay theo hạn mức vẫn còn một số hạn chế khác Vì đây là hình thức cho vay mà Ngân hàng chỉ áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay trả thường xuyên và có tín nhiệm cao với ngân hàng Có nhiều doanh nghiệp có nhu cầu vay trả thường xuyên, hoạt động ổn định, tuần hoàn vốn liên tục nhưng họ chưa có uy tín với ngân hàng, do vậy các doanh nghiệp này không được vay theo phương thức hạn mức tín dụng mà chỉ được vay theo phương thức từng lần

Các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể cũng gây nên khó khăn cho Ngân hàng trong việc kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Do đó, Ngân hàng chỉ có thể phát hiện các khoản vay có vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính, hoặc dư nợ lâu không giảm sút

Chương 2

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI

DNVVN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) CHI NHÁNH KHÁNH HÒA

2.1 Khái quát về Ngân hàng ACB và Chi nhánh Khánh Hòa

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng ACB và Chi nhánh Khánh Hòa

2.1.1.1 Khái quát về ngân hàng ACB

Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Tên giao dịch quốc tế: Asia Commercial Bank

Tên viết tắt: ACB

Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM

Ngay từ đầu, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành Ngân hàng thương mại cổ phẩn (NHTMCP) bán lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế - xã hội Việt

Nam thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới đối với Ngân hàng Việt Nam

Từ khi thành lập đến nay, ACB luôn phải đối mặt với rất nhiều thách thức

ở phía trước, điều đó đòi hỏi Ngân hàng phải nỗ lực không ngừng để xây dựng

và thực hiện các chiến lược mới (ACB đang từng bước thực hiện chiến lược tăng trưởng ngang và đa dạng hóa), đẩy nhanh hơn nữa việc thực hiện các chương trình trợ giúp kỹ thuật, các dự án nâng cao năng lực hoạt động hướng đến áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế để có khả năng cạnh tranh và hội nhập thành công

- 04/6/1993 - ACB chính thức hoạt động

- 27/4/1996 - ACB là NHTMCP đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB – MasterCard

- Năm 1997- Tiếp nhận nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại

- Năm 1999 - ACB bắt đầu triển khai chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt động của ACB

- Năm 2000 - Tái cấu trúc: Cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ

- 29/6/2000 - Tham gia thị trường vốn: Thành lập ACBS với sự ra đời của công ty chứng khoán

- 17/6/2005 – Đối tác chiến lược: SCB & ACB ký kết thỏa thuận hỗ trợ

kỹ thuật SCB trở thành cổ đông chiến lược của ACB

2.1.1.3 Kết quả và các thành tích đạt được

Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, chính xác trong đầu tư công nghệ

và nguồn nhân lực, nhạy bén trong điều hành cộng với tinh thần đoàn kết nội bộ

đã làm cho ACB có những bước phát triển nhanh, an toàn và hiệu quả Tổng tài sản năm 1994 là 312 tỷ đồng đến 31/12/2009 đã đạt gần 168.000 tỷ đồng (tăng gần 538 lần)

Trải qua hơn 16 năm hoạt động, ACB đã nhận được sự tín nhiệm, đánh giá cao từ khách hàng, xã hội và Ngân hàng nhà nước Việt Nam

Đánh giá từ khách hàng:

Tốc độ tăng trưởng cao của ACB trong cả huy động và cho vay cũng như

số lượng khách hàng suốt hơn 16 năm qua là một minh chứng rõ nét nhất về sự ghi nhận và tin cậy của khách hàng dành cho ACB Đây chính là cơ sở và tiền

đề cho sự phát triển của ACB trong tương lai

Đánh giá của NHNN:

Kể từ khi NHNN ban hành quy chế xếp hạng các tổ chức tín dụng cổ phần năm 1998 để đánh giá tính vững mạnh của một ngân hàng thì liên tục 12 năm qua ACB luôn xếp hạng A Bên cạnh đó, ACB luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn trên 8% (theo thỏa ước BASELL của Ngân hàng thanh toán quốc tế - thì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8%) Đặc biệt, tỷ lệ nợ quá hạn trong những năm qua luôn luôn dưới 1% cho thấy tính chất an toàn và hiệu quả của ACB

Đánh giá của các định chế tài chính quốc tế và cơ quan thông tấn về tài chính ngân hàng:

- Năm 1997, ACB được Tạp chí Euromoney chọn làm Ngân hàng tốt nhất Việt Nam

- Năm 1999, ACB được Tạp chí Global finance (Hoa Kỳ) chọn làm Ngân hàng tốt nhất Việt Nam

- Năm 2002, ACB được chọn triển khai dự án tài trợ các DNVVN do Ngân hàng quốc tế Nhật Bản tài trợ

- Năm 2003, ACB đạt được giải thưởng chất lượng châu Á Thái Bình Dương (APQO) Đây là lần đầu tiên một tổ chức tài chính của Việt Nam nhận được giải thưởng này

- Năm 2005, ACB được Tạp chí Banker thuộc tập đoàn Finacial Times Anh quốc bình chọn là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam (Bank of the year 2005)

- Năm 2006, ACB được tổ chức Asian Banker chọn làm nNn hàng bán lẻ xuất sắc nhất Việt Nam (Excellence in retail financal services) và được Tạp chí

Euromoney chọn làm Ngân hàng tốt nhất Việt Nam (Best Bank in Vietnam)

2.1.1.4 Khái quát về lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP ACB chi nhánh Khánh Hòa:

Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa được thành lập vào cuối năm

2004 là một phần trong việc thực hiện mục tiêu phát triển mạng lưới của Ngân hàng ACB ở các tỉnh thành trong cả nước Trước đây, ACB chỉ mới có phòng giao dịch ở Chợ Đầm (số 33 Lê Lợi) nhưng chỉ mới triển khai được một số hoạt động cơ bản (tiết kiệm, cho vay) chưa có dịch vụ thanh toán quốc tế và chuyển tiền, kinh doanh ngoại hối… Với sự phát triển nhanh chóng nhu cầu khách hàng

về các loại dịch vụ trên cũng như cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác trên địa bàn Khánh Hòa đã thôi thúc Ngân hàng ACB mở Chi nhánh hoạt động tại số 80 Quang Trung, thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa

Mặc dù là một Chi nhánh còn mới nhưng trong những năm hoạt động vừa qua, chi nhánh đã bước đầu đi vào nề nếp và có hiệu quả nhất định Những kết

quả đó được thể hiện qua việc huy động vốn, doanh thu ngày càng tăng lên và khách hàng biết đến chi nhánh nhiều hơn

Trong thời gian tới, bên cạnh việc đẩy mạnh hơn nữa hoạt động cho vay đối với những đối tượng khách hàng cá nhân, mục tiêu hoạt động của chi nhánh

là thúc đẩy việc mở rộng đối tượng cho vay nhằm gia tăng thị phần trên địa bàn Nha Trang nói riêng và Tỉnh Khánh Hòa nói chung

Với những nỗ lực không ngừng của đội ngũ cán bộ công nhân viên của chi nhánh cùng với định hướng và sự hỗ trợ kịp thời của Ngân hàng ACB hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ có những bước phát triển vững chắc hơn nữa góp phần đáp ứng nhu cầu vay vốn của các cá nhân và doanh nghiệp ở trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa

Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa

Bộ máy tổ chức của Ngân hàng ACB Chi nhánh Khánh Hòa gồm có:

Giám đốc:

Phụ trách chung và phụ trách các mặt công tác cụ thể: tổ chức cán bộ, lao động tiền lương, công tác tuyển dụng, đào tạo, công tác xây dựng chiến lược kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng

Phó giám đốc:

Giúp việc cho Giám đốc và phụ trách các mảng nghiệp vụ của Ngân hàng

Kiểm toán nội bộ:

Bộ phận hành chính

Bộ phận

thanh toán quốc tế

Bộ phận ngân quỹ,kế toán Công nghệ thông tin

Kỹ thuật điện

+ Kiểm toán hoạt động tín dụng: kiểm tra các hồ sơ tín dụng đã giải ngân, chú trọng lựa chọn một số tiêu chí theo thứ tự ưu tiên mang tính phát hiện rủi ro trong hoạt động cho vay tại các chi nhánh, đồng thời kiểm tra và phân tích nguyên nhân nợ quá hạn đối với các hồ sơ nợ quá hạn

+ Kiểm soát sau hồ sơ mở tài khoản, hồ sơ mở thẻ

+ Kiểm soát sau chứng từ giao dịch, thẻ Western Union, chứng từ kế toán + Giám sát an toàn kho quỹ

Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban, bộ phận được tóm tắt trong bảng sau:

Bảng 2.1 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban và bộ phận

-Nhân viên dịch vụ chăm sóc khách hàng:

+ Cung cấp các sản phẩm dịch vụ về tiền vay cho khách hàng(cá nhân, doanh nghiệp)

+ Quản lý thông tin hồ sơ vay, theo dõi và quản lý các tài khoản vay của khách hàng

+ Tiếp nhận giải đáp thắc mắc, khiếu nại của khách hàng

- Nhân viên pháp lý chứng từ và bảo vệ tài sản:

+ Thực hiện các công việc hỗ trợ công tác tín dụng cho bộ phận trong lĩnh vực pháp lý chứng từ và quản lý tài sản đối với tài sản đảm bảo của khách hàng

- Nhân viên thẩm định tài sản (A\A)

+ Thực hiện công việc hỗ trợ công tác tín dụng của Chi nhánh Khánh Hòa và các Chi nhánh SGD khác trong lĩnh vực thẩm định tài sản Xây dựng đơn giá đất thị trường làm cơ sở để thẩm

+ Đề xuất hướng giải quyết các vấn đề thuộc phạm vi phụ trách

và công việc được giao

+ Đào tạo, phát triển và bảo hộ lao động

Công nghệ thông tin:

+ Tổng hợp và lập báo cáo các số liệu kinh doanh của Ngân hàng để đưa về Hội sở

2.1.3.1 Phân tích môi trường vĩ mô

2.1.3.1.1 Môi trường kinh tế

a Tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế

Khi nền kinh tế tăng trưởng, các doanh nghiệp có nhu cầu về vốn để đầu tư trang thiết bị hiện đại phục vụ cho việc mở rộng và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, làm phát sinh mạnh mẽ các nhu cầu dịch vụ đòi hỏi Ngân hàng cung cấp từ dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, thuê mua đến chuyển đổi ngoại tệ… Chính vì thế, khi nền kinh tế tăng trưởng thì nhu cầu về dịch vụ Ngân hàng cũng tăng theo, mang đến nhiều cơ hội kinh doanh cho ngân hàng,làm cho quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày một mở rộng

b Lãi suất

Lãi suất có tác động rất lớn đến nền kinh tế, lãi suất tăng có nghĩa là giá

cả các khoản vay hiện thời của doanh nghiệp tăng, có nghĩa là giá vốn tăng hay chi phí sản xuất tăng Điều này làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp, khiến