Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp va phát triển nông thôn tỉnh quảng nam

PHẦN MỞ ĐẦU 1Chương 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1.1 Định nghĩa XHTD; Quá trình hình thành và phát triển của XHTD 7 1.2.3 Các nh

ÔNG HỒNG GIANG

XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH QUẢNG NAM

Chuyên ngành : Quản lý kinh tế

Mã số : 60 34 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ

Người hướng dẫn khoa học: TS VÕ VĂN LÂM

HÀ NỘI - 2013

tôi Các số liệu, kết quả nêu trong Luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Tác giả luận văn

Ông Hồng Giang

PHẦN MỞ ĐẦU 1

Chương 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

7

1.1.1 Định nghĩa XHTD; Quá trình hình thành và phát triển của XHTD 7

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTD khách hàng doanh

nghiệp của các NHTM

20

1.3 Sơ lược XHTD trên thế giới, một số mô hình XHTD tiêu biểu và

bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

21

1.3.3 Kinh nghiệm XHTD khách hàng doanh nghiệp của một số NHTM

ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm đối với Agribank trong việc nâng cao hiệu quả hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp

2.2 XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh

Quảng Nam

42

2.3 Thực trạng XHTD khách hàng doanh nghiệp vay vốn tại Agribank

chi nhánh tỉnh Quảng Nam

59

2.3.2 Nghiên cứu tình huống XHTD thực tế đối với khách hàng doanh

nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

612.3.3 Đánh giá chung về XHTD khách hàng doanh nghiệp tại Agribank 65

TỈNH QUẢNG NAM

3.1 Mục tiêu, định hướng của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

giai đoạn 2013- 2017

74

3.1.2 Phương hướng hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh

nghiệp của Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

77

3.2 Giải pháp chủ yếu hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh

nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

79

3.3 Các kiến nghị hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ đối với khách

hàng doanh nghiệp của Agribank

92

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

QĐ Quyết định

Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Vietinbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor 23

Bảng 1.3 Bảng cho điểm những hạng mục thường được sử dụng ở các ngân

Bảng 1.4 Quyết định cấp tín dụng của mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 27

Bảng 1.5 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính XHTD doanh nghiệp tại

Bảng 1.6 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính

Bảng 1.7 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh

Bảng 1.8 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh

chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Agribank 52

Bảng 2.7 Tỷ trọng điểm theo loại hình sở hữu của doanh nghiệp đã có quan

Bảng 2.8 Tỷ trọng điểm theo loại hình sở hữu của doanh nghiệp là khách

Bảng 2.9 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm

Bảng 2.12 Quyết định cấp tín dụng đối với từng hạng khách hàng vay của

Bảng 2.13 Thực trạng khách hàng doanh nghiệp theo hệ thống xếp hạng 60

Bảng 2.14 Tóm tắt bảng cân đối kế toán năm 2011 của Công ty CP A 62

Bảng 2.15 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 của Công ty CP

Bảng 2.16 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính của Công ty CP A 63

Bảng 2.17 Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính của Công ty

Bảng 2.18 Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài

Bảng 3.1 Kế hoạch nguồn vốn giai đoạn 2013 - 2017 74

Bảng 3.2 Kế hoạch đầu tư tín dụng giai đoạn 2013 - 2017 75

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 37

Biểu đồ 2.1 Mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại Agribank 46

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng Thương mại (NHTM) là một định chế tài chính thực hiện cung ứng

đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay, cung ứngcác dịch vụ thanh toán và nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu sử dụngdịch vụ của xã hội Trong quá trình hoạt động, các NHTM muốn tồn tại và phát triểnđòi hỏi phải phát triển về sản phẩm và chất lượng, nhất là trong việc cung cấp tín dụng

Vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuậnchủ yếu và thường xuyên của NHTM Tuy nhiên, đây lại là hoạt động mang lại nhiềurủi ro nhất cho Ngân hàng

Trên quan điểm quản trị ngân hàng thì rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi, làkhách quan Rủi ro tín dụng có thể do nhiều nguyên nhân nhưng đều dẫn đến việckhách hàng không trả được nợ khi đến hạn Hơn nữa, thực tế cũng đã cho thấy, thất bạitrong hoạt động kinh doanh của các NHTM luôn đi kèm với nguyên nhân do sự thiếuhiểu biết và thiếu khả năng nhận dạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của kháchhàng, đặc biệt đối với khách hàng doanh nghiệp Vì vậy, việc quản lý, dự báo rủi ro và

có biện pháp phòng ngừa thích hợp, hạn chế rủi ro đã và đang trở thành một nội dunghết sức quan trọng nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh ngânhàng

Một trong những kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng các NHTM sử dụng là phântích chấm điểm để xếp hạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hàng theo định kỳ.Việc sử dụng phương pháp này nhằm mục đích hỗ trợ cho công tác ra quyết định vàkiểm soát tín dụng Do vậy, vấn đề xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụngnội bộ đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng,giảm bớt tỷ lệ nợ xấu phải trích dự phòng rủi ro, đáp ứng các yêu cầu của chuẩn mựcquốc tế (Hiệp ước Basel I - năm 1998, Basel II - năm 2004) và Ngân hàng Nhà nước(NHNN)

Trong thực tế, NHNN rất khó kiểm chứng hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro củacác NHTM có đúng hay không Trong khi đó, nếu được sử dụng hệ thống đánh giá rủi

ro kém chính xác, các NHTM có thể quá lạc quan về triển vọng khách hàng sẽ dẫn tớihậu quả khó lường Từ những phân tích và nhận định nêu trên đã cho thấy tầm quantrọng của việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng củacác NHTM và đây rõ ràng là công việc mà các NHTM cần tiến hành một cách định kỳnhằm đáp ứng với những thay đổi về môi trường kinh doanh và tăng cường hơn nữakhả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng

Sau khi quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN có hiệulực thi hành, tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank)

đã xây dựng, từng bước hoàn thiện và đưa vào sử dụng, vận hành hệ thống chấm điểm,xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank và theo Quyếtđịnh 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank, hệ thốngchính thức phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo điều 7 quyết định 493 đối vớiloại hình tổ chức kinh tế và định chế tài chính bắt đầu từ cuối quý I/2012 sau nhiềunăm triển khai Tuy nhiên, thực tế áp dụng cho thấy hệ thống này vẫn chưa thực sựhoàn thiện dẫn đến sàng lọc khách hàng chưa hiệu quả và cần được bổ sung, chỉnh sửanhằm đảm bảo việc xếp hạng phản ánh đúng thực tế hoạt động của khách hàng, hạnchế được rủi ro trong quyết định cho vay và giám sát tín dụng, đáp ứng yêu cầu quảntrị rủi ro trong điều kiện cạnh tranh hội nhập

Xuất phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài “Xếp hạng tín dụng

khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam” làm luận văn Thạc sĩ - chuyên ngành Quản lý kinh tế.

2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Trong thời gian qua, đã có nhiều công trình, bài viết, đề tài nghiên cứu khoa họctrong lĩnh vực liên quan đến nội dung của đề tài này nhưng ở các khía cạnh khác nhau.Qua một số công trình tiêu biểu:

- Nguyễn Công Nghiệp (1998), “Xếp hạng tín nhiệm và sự cần thiết phải hình thành ở Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (Số 12/1998), trang 36-38;

- Nguyễn Công Nghiệp, Lê Tiến Phúc (1998), Xếp hạng tín nhiệm - Nguyên lý

và thực tiễn, NXB Tài Chính;

- Lê Thị Khoa Nguyên (2005), Xây dựng phương pháp xếp hạng tín nhiệm các

tổ chức kinh tế trong quan hệ tín dụng tại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ, TP HCM;

- Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm tại Việt Nam, NXB TP Hồ Chí

Minh;

- Lê Văn Tư (2003), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính;

- Peter Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê;

- Nguyễn Thị Xuân Hương (2005), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội

bộ để góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn thạc sỹ kinh tế,

Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh;

- Lê Thị Nga (2007), Hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á; Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh;

- Nguyễn Thị Thu Hà (2007), Xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp Việt Nam trong nền kinh tế chuyển đổi, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học

kinh tế TP Hồ Chí Minh;

- Hường Thị Thủy (2009), Nâng cao hiệu quả việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với các tổ chức kinh tế trong công tác đánh giá và phân loại nợ tại BIDV - CN Hà Nội, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế quốc dân

- Ban quản trị trang web http://www.rating.com.vn (2012), Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp;…

Những công trình, bài viết trên đây đã nêu ra được phần lý luận và thực tiễnxếp hạng tín dụng nhằm đánh giá rủi ro của các NHTM, cũng như phân tích và đánhgiá về các mô hình xếp hạng tín dụng, các giải pháp phòng ngừa rủi ro từ mô hìnhxếp hạng tín nhiệm của từng ngân hàng Tuy nhiên, tại Agribank chi nhánh tỉnhQuảng Nam - một chi nhánh NHTM cấp 1 của Agribank với đặc thù cho vay tronglĩnh vực tam nông nên hệ thống xếp hạng tín dụng ra đời sau, chưa có tác giả nào cócông trình nghiên cứu riêng về hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank áp dụng tạichi nhánh tỉnh Quảng Nam

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

* Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở hệ thống hoá những vấn đề chung về sự cần thiết và vai trò của hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng Luận văn trìnhbày thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp hiện đang áp dụng tạichi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Quảng Nam(Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam) cả về quy mô và kết cấu, từ đó rút ra kết quảđạt được cũng như khó khăn còn tồn tại Luận văn đề xuất một số giải pháp hoànthiện hệ thống xếp hạng, tăng hiệu quả công tác chấm điểm xếp hạng khách hàngdoanh nghiệp và giúp phân loại khách hàng một cách tối ưu nhất nhằm nâng caonăng lực quản lý vốn đầu tư

* Nhiệm vụ nghiên cứu

- Giới thiệu khái quát về xếp hạng tín dụng (XHTD), nguyên tắc và các chỉtiêu thường dùng để XHTD, sự cần thiết phải XHTD doanh nghiệp vay vốn đối vớiNHTM, sơ lược XHTD trên thế giới từ đó đưa ra bài học kinh nghiệm đối vớiAgribank

- Giới thiệu mô hình và thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệptại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam, từ đó nhận xét những mặt tích cực, đưa ranhững mặt còn hạn chế, nguyên nhân những hạn chế của hệ thống xếp hạng cả về quy

mô và kết cấu, khó khăn còn tồn tại

- Trên cơ sở những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế, luận văn đềxuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng, nâng cao hiệuquả công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp và phân loại kháchhàng một cách tối ưu nhất

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu:

Luận văn tập trung nghiên cứu về phương pháp xếp hạng tín dụng kháchhàng doanh nghiệp hiện đang áp dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam.Các vần đề khác có liên quan chỉ đề cập làm cơ sở cho việc nghiên cứu như rủi rotín dụng, nguyên tắc và các chỉ tiêu xếp hạng, XHTD trên thế giới…

- Phạm vi nghiên cứu: hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng

doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam có hiệu lực chính thức từ18/10/2011

5 Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện những nhiệm vụ nghiên cứu trên, phương pháp nghiên cứuđược sử dụng trong luận văn là phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử,phương pháp thống kê, phương pháp phân tích và phương pháp tổng hợp để nghiêncứu các vấn đề Ngoài ra, luận văn còn được thực hiện trên cơ sở phương phápphân tích định tính và phân tích định lượng, nhưng chủ yếu dùng phương pháp địnhtính để nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tiễn của hoạt động tín dụng, quản trịrủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; trên cơ sở tham khảocác tài liệu, các công trình nghiên cứu của các tác giả trong nước có liên quan Từ

đó, đề xuất các biện pháp, giải pháp, các kiến nghị…

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

Luận văn khái quát lý luận về xếp hạng tín dụng, nghiên cứu thực trạng xếphạng tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam, kinh nghiệm xếp hạng củacác tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước Trên cơ sở đó, luận văn kiến nghịcác giải pháp để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng đang áp dụng tại Agribankchi nhánh tỉnh Quảng Nam nhằm phòng ngừa rủi ro, quản lý và nâng cao chấtlượng, hiệu quả vốn đầu tư đối với khách hàng doanh nghiệp - đối tượng kháchhàng chiếm rủi ro cao nhất và tỷ trọng dư nợ cao nhất trong tổng dư nợ củaAgribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, danhmục các chữ viết tắt và phụ lục, luận văn gồm 3 chương:

- Chương 1: Tổng quan về xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại

Ngân hàng thương mại

- Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại

Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện xếp hạng tín dụng khách hàng doanh

nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH

NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Sự cần thiết khách quan và yêu cầu xếp hạng tín dụng (XHTD)

1.1.1 XHTD; Quá trình hình thành và phát triển của XHTD

1.1.1.1 Định nghĩa

XHTD hay xếp hạng tín nhiệm là thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh do JohnMoody đưa ra vào năm 1909 trong cuốn “cẩm nang chứng khoán đường sắt” khi tiếnhành nghiên cứu, phân tích và công bố bảng xếp hạng tín nhiệm lần đầu tiên cho1.500 loại trái phiếu của 250 công ty theo một hệ thống ký hiệu gồm 3 chữ cái ABCđược xếp lần lượt là Aaa đến C (hiện nay những ký hiệu này đã trở thành chuẩn mựcquốc tế)

Tuy nhiên XHTD chỉ phát triển nhanh ở Mỹ sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm

1929 - 1933 khi hàng loạt các công ty vay nợ bị phá sản, vỡ nợ Thời kỳ này chínhphủ Hoa Kỳ đã có nhiều quy định về việc cấm các định chế đầu tư (các quỹ hưu trí,các quỹ bảo hiểm, ngân hàng dự trữ) bỏ vốn đầu tư mua trái phiếu có độ tin cậy thấpdưới mức an toàn trong bảng XHTD Những quy định này đã làm cho uy tín của cáccông ty XHTD ngày một lên cao Song trong suốt hơn 50 năm, việc XHTD chỉ đượcphổ biến ở Mỹ, chỉ từ những năm 1970 đến nay, dịch vụ XHTD mới được mở rộng

và phát triển khá mạnh ở nhiều nước [29, tr.18]

Tại nhiều nước trên thế giới, hầu hết các công ty lớn và các tổ chức cho vayđều thiết lập bảng XHTD đối với các khách hàng hiện tại cũng như tương lai của họ

XHTD là các ý kiến đánh giá về chất lượng tín dụng và sự sẵn sàng thanh toán

các nghĩa vụ tài chính (gốc và lãi) của một đối tượng xếp hạng một cách đầy đủ vàđúng hạn thông qua hệ thống phân loại theo ký hiệu đã được xác định trước trong suốtthời gian tồn tại của đối tượng xếp hạng đó [4, tr.2] hoặc XHTD là việc đưa ra nhânđịnh về mức độ tín nhiệm đối với trách nhiệm tài chính; hoặc đánh giá mức độ rủi ro

tín dụng phụ thuộc các yếu tố bao gồm năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khảnăng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ củangười đi vay [22,tr.25].

Hệ thống chấm điểm tín dụng là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện cácnghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với một ngân hàng như việc trả lãi và trả gốc

nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi rotrong hoạt động tín dụng của ngân hàng [2, tr.7] hoặc là hệ thống gồm các bộ chỉ tiêutài chính và phi tài chính, các quy trình đánh gía khách hàng trên cơ sở định tính vàđịnh lượng về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín của khách hàng Hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được xây dựng cho từng đối tượng khách hàngkhác nhau, kể các các đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng và những người có liên quancủa đối tượng này [33, tr.4]

Từ các định nghĩa và đánh giá trên đây, có thể thấy XHTD là đánh giá năng lựctài chính, tình hình hoạt động hiện tại và triển vọng phát triển trong tương lai củakhách hàng được xếp hạng, từ đó xác định được mức độ rủi ro không trả được nợ vàkhả năng trả nợ trong tương lai

1.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của XHTD [1]

Từ những yêu cầu về hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng mà phương phápchấm điểm tín dụng đã có lịch sử phát triển khá lâu dài

Năm 1936, Fisher đã mô tả những nghiên cứu của ông về khả năng phân loạimột nhóm cá nhân đi vay dựa trên các đặc tính khác nhau có thể lượng hoá được nhưngnhững nghiên cứu này mới chỉ dừng lại trên phương diện lý thuyết, chưa có những ứngdụng thực tế vào hoạt động ngân hàng

Năm 1938, nhà nghiên cứu Dunham đưa ra một hệ thống đánh giá các hồ sơ vayvốn với những tiêu chí cơ bản sau: Chức danh, địa vị xã hội của người vay; Thống kê vềthu nhập của người vay; Báo cáo tài chính; Tài sản thế chấp; Lịch sử trả nợ Dunham cũng

đưa ra quan điểm rằng nếu những tiêu chí cơ bản này dựa trên cơ sở kinh nghiệm thì sẽđem lại kết quả chính xác hơn là áp dụng những kỹ thuật phân tích thống kê phức tạp.

Năm 1941, lần đầu tiên nhà kinh tế Dunran đã sử dụng phương pháp thống kê trongchấm điểm tín dụng Ông đưa ra mô hình chấm điểm trong đó mối liên hệ giữa các đặctính của người vay và rủi ro vỡ nợ của họ được biểu hiện bằng phương pháp thống kê Đây

là tiền đề cho sự ra đời các lý thuyết xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng về sau này.Đồng thời ông cũng đặt ra vấn đề về phân tích rủi ro tín dụng và là những gợi ý ban đầucho các mô hình chấm điểm tín dụng ngày nay Hệ thống chấm điểm của Duran dùng đểphân loại người vay và các chỉ tiêu sử dụng gồm: Nghề nghiệp, địa vị xã hội; Số năm làmcông việc hiện tại; Số năm sống ở địa chỉ hiện tại; Giới tính; Bảo hiểm nhân thọ; Các tàikhoản tiền gửi tại ngân hàng; Số tiền lãi phải trả hàng tháng

Nhìn chung thì những nghiên cứu về chấm điểm tín dụng ở giai đoạn đầu thế kỷ

20 còn mang tính chất nhỏ lẻ, phân tán và tính ứng dụng chưa cao

Cuối những năm 1950 do sự ra đời và phát triển của thẻ tín dụng đòi hỏi thờigian thẩm định khoản vay phải nhanh chóng thì lúc đó chấm điểm tín dụng mới thực sựđược chú ý và đi vào sử dụng Năm 1956, hãng Fair Issac ra đời Đây là một công ty đãthành công trong việc cung cấp các mô hình chấm điểm tín dụng đã được thiết kế sẵncho các ngân hàng nhưng các mô hình này chỉ mới dừng lại ở việc áp dụng cho cáckhoản vay tiêu dùng của cá nhân Tuy nhiên Fair Issac cũng đặt một dấu mốc quantrọng cho sự phát triển của phương pháp chấm điểm tín dụng

Năm 1986, mô hình điểm số Z ra đời

Năm 1995, Fair Issac đã công bố phát minh về việc ứng dụng mô hình chấmđiểm tín dụng với các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Các mô hình chấm điểm tín dụng sau này đã có nhiều vượt trội, nó đánh giá rủi

ro của người vay dựa trên một tập hợp khá toàn diện và đầy đủ các yếu tố định tính vàđịnh lượng với các phương pháp phân tích hoàn chỉnh hơn nhiều so với trước

Đến nay, chấm điểm tín dụng đã trở thành một công cụ không thể thiếu trong hệthống ngân hàng trên thế giới, trở thành một phương pháp hữu hiệu để lượng hoá rủi ro

từ phía khách hàng, từ đó giúp ngân hàng có cách xử lý phù hợp

Hiện nay, các hãng cung cấp mô hình chấm điểm tín dụng nổi tiếng trên thế giớigồm: Standard&Poor, Moody, KMW Ngoài ra, các ngân hàng lớn có tiềm lực về tài chính

và công nghệ thường tự trang bị cho mình những hệ thống chấm điểm tín dụng riêng

1.1.2 Sự cần thiết phải XHTD trong hoạt động cho vay của NHTM

XHTD xuất hiện từ nhu cầu thực tế khách quan của thị trường, khởi đầu lànhu cầu đòi hỏi phải có một tổ chức độc lập đánh giá rủi ro để định hướng đầu tưcủa công chúng tới các chứng khoán do các công ty và các định chế tài chính pháthành, đồng thời thông qua kết quả XHTD các tổ chức muốn chứng minh cho sứcmạnh tài chính của các tổ chức đó

Ngày nay các NHTM đều sử dụng kết quả XHTD của một tổ chức xếp hạngtín nhiệm độc lập, có uy tín hoặc tự mình xây dựng một hệ thống XHTD riêng để làm

cơ sở quyết định cho vay, đánh giá mức độ rủi ro của khoản cho vay

XHTD khách hàng vay vốn của NHTM là việc NHTM sử dụng hệ thốngXHTD nội bộ của mình để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay, mức độ rủi

ro của khoản vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xâydựng các chính sách khách hàng đối với từng hạng khách hàng theo kết quả xếp hạngcho phù hợp [29, tr.20]

Ngoài ra XHTD khách hàng còn nhằm mục đích phân loại và giám sát danhmục tín dụng, đây là hoạt động vẫn còn mới mẻ ở Việt Nam Hiện nay trên thế giớivẫn chưa có một chuẩn mực thống nhất trong việc phân loại và xếp hạng danh mục tíndụng Công việc này phụ thuộc vào đặc thù môi trường kinh tế vĩ mô và môi trườngkinh doanh của từng nước, trong đó yếu tố lịch sử đóng một vai trò không nhỏ

Việc XHTD khách hàng làm cơ sở cho việc phân loại và giám sát danh mục tíndụng đều nhằm đạt tới 5 mục đích chủ yếu sau [4, tr.14]:

- Cho phép có một nhận định cụ thể về danh mục tín dụng của ngân hàng;

- Phát hiện sớm các khoản tín dụng có khả năng bị tổn thất hay đi chệchhướng khỏi chính sách tín dụng của ngân hàng;

Có thể thấy sự cần thiết phải xây dựng hệ thống XHTD thể hiện ở các nhu cầu sau:

1.1.2.1 Do yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng

Hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường là một trong những hoạt độngkinh tế có nhiều rủi ro hơn hết Có thể nói, rủi ro được xem như là yếu tố không tách rờivới quá trình hoạt động của NHTM trên thị trường Rủi ro trong cho vay còn được nhânlên gấp đôi, bởi vì NH không những phải hứng chịu các rủi ro do các nguyên nhân chủquan của mình, mà còn gánh chịu những rủi ro do khách hàng gây ra

Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động cho vay của NH Việc đánh giá rủi

ro này là trách nhiệm của NH Các NH luôn tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếmnhững lợi tức cao nhất có thể có ở các món cho vay, đồng thời cố gắng giảm thiểurủi ro liên quan đến các hoạt động cho vay như: sàng lọc và giám sát khách hàng vay,thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định các hạn mức tín dụng, tài sản thếchấp….Mặc dù vậy, không một NH nào, không một tổ chức nào có thể dự đoán hếtđược những rủi ro có thể xảy ra

Hoạt động kinh doanh tiền tệ ngày càng khó khăn, rủi ro của nó ngày một lớn,

đòi hỏi phải có những biện pháp phòng ngừa, hạn chế các rủi ro để bảo đảm an toàncho toàn hệ thống NHTM Trong xu thế đó XHTD là một kỹ thuật ngày càng đượcchú ý rộng rãi trong hoạt động tín dụng NH Vì kết quả XHTD đã cho thấy phần nàomức độ rủi ro của khách hàng vay, kết quả xếp hạng càng thấp thì rủi ro cho vay cànglớn Chính vì vậy, để hạn chế rủi ro các NHTM thường lựa chọn những khách hàng cókết quả xếp hạng ở một mức độ nào đó.

1.1.2.2 Do yêu cầu lựa chọn khách hàng cho vay

Lưạ chọn khách hàng cho vay luôn là một quyết định quan trọng trong hoạtđộng tín dụng của NH Khi đưa ra quyết định lựa chọn không phù hợp có thể dẫnđến rủi ro rất lớn do khách hàng không trả được nợ Dựa vào cơ sở nào để NH quyếtđịnh cho vay hay từ chối cho vay? Khi xem xét quyết định cho vay NH thường căn

cứ vào tài sản đảm bảo, phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả năngtrả nợ… Tuy nhiên, khi đã có hệ thống XHTD, NH có thể căn cứ vào kết quả XHTD

để lựa chọn khách hàng đặt quan hệ Chỉ những khách hàng có kết quả xếp hạng từmột mức rủi ro nào đó ngân hàng mới xem xét cho vay

1.1.2.3 Để hỗ trợ phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro

Theo quy định của NHNN Việt Nam tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNNngày 22/04/2005 và sắp đến là Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệulực từ ngày 01/6/2013, thì các tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống XHTD nội bộ để

hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động,tình hình thực tế của tổ chức tín dụng Việc hỗ trợ của hệ thống XHTD được được thể hiện

ở chỗ kết quả XHTD khách hàng của hệ thống sẽ làm căn cứ để tính toán và trích lập dựphòng rủi ro Hệ thống XHTD nội bộ tối thiểu phải bao gồm [15,tr.5]:

+ Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh củakhách hàng;

+ Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh tài chính,tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết;

+ Uy tín đối với tổ chức tín dụng đã giao dịch trước đây;

+ Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tốngành nghề địa phương) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng

Mỗi năm tổ chức tín dụng phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội bộ và chínhsách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế và các quy định của phápluật Nợ được phân thành các nhóm như sau [6, tr.2-3]:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụngđánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánhgiá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suygiảm khả năng trả nợ

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tíndụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợnày được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá

- Chính sách lãi suất:

Căn cứ vào mức xếp hạng khách hàng, NH sẽ áp dụng các mức lãi suất khácnhau Những khách hàng có thứ hạng xếp hạng cao sẽ được những mức lãi suất ưuđãi hơn so với những khách hàng có thứ hạng xếp hạng thấp.

- Chính sách tài sản đảm bảo tiền vay:

Căn cứ vào kết quả xếp hạng tín nhiệm, NH sẽ đưa ra các chính sách đảmbảo tiền vay khác nhau như không cần tài sản đảm bảo, đảm bảo bằng tài sản hìnhthành từ vốn vay, đảm bảo bằng tài sản của khách hàng vay hoặc của bên thứ ba

- Chính sách các loại phí:

Những khách hàng có mức độ rủi ro thấp sẽ được NH áp dụng các loại phíthấp hơn so với các khách hàng có độ rủi ro cao hơn

1.1.3 Các yêu cầu cơ bản đối với hệ thống XHTD [21, tr 16-18]

Các tổ chức tài chính tùy thuộc vào quan điểm, định hướng của mình, dựa trênđặc điểm của danh mục cho vay, tính chất hoạt động, mục tiêu của việc xếp hạng và cácnhân tố khác có liên quan mà xây dựng cấu trúc hệ thống XHTD khác nhau, tuy nhiênmột chương trình XHTD phải thỏa mãn các yêu cầu sau đây:

1.1.3.1 Xác lập được mô hình xếp hạng khoa học

Mô hình xếp hạng là quy trình đánh giá định tính và định lượng một cách có hệthống trong việc ấn định các thứ hạng, các mô hình này sử dụng thông tin tài chính vàcác thông tin khác về sự tín nhiệm của công ty để xác định thứ hạng một cách kháchquan Có nhiều loại mô hình bao gồm những mô hình sử dụng thông tin về các điềukiện tài chính của công ty, đó là các mô hình đánh giá thống kê và các mô hình điểm

số Việc sử dụng các dữ liệu tài chính cũng rất đa dạng, trong một số trường hợp dữliệu có thể đặt trực tiếp vào các công thức tính toán Trong các trường hợp khác, cáckhoản mục của dữ liệu tài chính được phân tích, xử lý và chuyển thành điểm số tínnhiệm sau đó mới đưa vào công thức tính toán

Các tổ chức tài chính có thể chọn lựa bất kỳ mô hình nào trong các mô hình nóitrên Tuy nhiên, để đạt được sự chính xác cao, các tổ chức tài chính có thể lựa chọn

cùng lúc nhiều mô hình khác nhau cho phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điểmdanh mục cho vay Ngược lại, một số tổ chức tài chính khác lại chỉ sử dụng một môhình nhằm duy trì sự ổn định thống nhất Mỗi tổ chức tài chính nên chọn một mô hìnhthích hợp nhất cho mình, có cân nhắc đến các ưu điểm và nhược điểm liên quan đến rủi

ro cho danh mục cho vay của mình

Mô hình điểm số là trung tâm, là công cụ quan trọng nhất của các hệ thống chấmđiểm XHTD khách hàng nội bộ Vì thế, các NH cần tăng cường tính chính xác củachúng thông qua việc kiểm định thường xuyên ngay trong quá trình các mô hình xếphạng này đang được thiết lập cũng như khi chúng đang hoạt động

Việc kiểm định các mô hình được thực hiện theo các bước chủ yếu sau:

- Tại giai đoạn thiết lập, tính hợp lý của mô hình và sự đầy đủ dữ liệu cho việcthiết kế mô hình cần được kiểm tra và xác nhận

- Giai đoạn tiếp theo là kiểm tra việc hoạt động của mô hình dựa trên các điềukiện về khả năng vỡ nợ của các công ty đi vay trong mỗi hạng Ví dụ: dữ liệu về cáccông ty vỡ nợ và các công ty không vỡ nợ được thu thập để kiểm tra sự chính xác trongđánh giá sử dụng của mô hình điểm số

Tùy từng trường hợp các phương pháp khác nhau sẽ được vận dụng trong quátrình kiểm định các mô hình xếp hạng một cách thích hợp Thông thường phương phápkiểm định thống kê được sử dụng để kiểm tra mô hình Tuy nhiên, trong thực tế phântích, đánh giá rủi ro tín dụng, phương pháp này thường gặp khó khăn vì thiếu cơ sở dữliệu về vỡ nợ của các doanh nghiệp Do vậy, trong trường hợp này có thể bổ sung bằngđánh giá định tính và liên tục kiểm tra xác nhận

- Bước cuối cùng là quyết định việc điều chỉnh mô hình xếp hạng phù hợp vớiyêu cầu được đặt ra từ kết quả việc kiểm định thực hiện mô hình Vấn đề quan trọng làxem xét phần nào của mô hình nên được điều chỉnh và mức độ điều chỉnh Sự điềuchỉnh thường xuyên rất tốn kém và làm phá vỡ tính liên tục của mô hình Do vậy, điềuchỉnh mô hình cần được xem xét một cách thận trọng Trong thực tế các tổ chức tài

chính chỉ thay đổi toàn bộ mô hình trong trường hợp hiệu quả của nó bị giảm sút rõ nét,còn trong các trường hợp khác chỉ có sự thay đổi nhỏ.

Khi mô hình có những thay đổi lớn về tính logic và các tham số của nó, chẳnghạn như các chỉ số tài chính hoặc khi mô hình được thay thế bằng một mô hình khác,

do một bên thứ ba tạo nên, thì cần có sự so sánh cẩn thận về kết quả của các mô hình cũvới mô hình mới

NHTM áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp hạng là cá nhân,doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Trong luận văn này chỉ đề cập đến nhóm kháchhàng được xếp hạng là doanh nghiệp Các mô hình này được sử dụng ổn định và có thểđiều chỉnh sau vài năm sử dụng khi thấy có nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng với thực tế

1.1.3.2 Có quy trình xếp hạng và kiểm tra lại kết quả xếp hạng

Một hệ thống định hạng nhất thiết phải thiết lập được một quy trình hoạt động

Về cơ bản một quy trình có thể bao gồm các công đoạn:

(1) Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá;(2) Phân tích bằng mô hình để đánh giá tín nhiệm người vay Sử dụng đồng thờichỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính Đặc biệt đối với những chỉ tiêu phi tài chínhphải được sử dụng hết sức linh hoạt, khách quan phù hợp với từng loại hình doanhnghiệp, từng mặt hàng kinh doanh;

(3) Điều chỉnh kết quả đánh giá dựa trên các nhân tố;

(4) Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnh mứcxếp hạng Các thông tin điều chỉnh được lưu giữ, tổng hợp kết quả xếp hạng so sánhvới thực tế rủi ro xảy ra, dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiệnđối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng

Tùy vào tổ chức của mỗi định chế tài chính mà kết quả xếp loại theo quy trìnhnày sẽ được bộ phận quản lý tín dụng, ban Giám đốc hoặc bộ phận có chức năng đánhgiá lại Kết quả xếp hạng phải thỏa mãn yêu cầu phản ánh đúng các rủi ro liên quan đếnngười vay Vì thế, việc đánh giá lại là cần thiết để phản ánh những thay đổi về khả năng

trả nợ của người vay Quá trình đó bao gồm việc đánh giá lại theo định kỳ vào thời giancông khai báo cáo tài chính hoặc đánh giá lại đột xuất khi có thay đổi lớn về khả năngtrả nợ của người vay.

1.1.3.3 Thông tin cuối cùng về kết quả định hạng

Mục tiêu cuối cùng của công tác nhập thông tin khách hàng, nhập các nhân tốđịnh tính và định lượng … là để cho ra kết quả cuối cùng về chất lượng tín dụng củakhách hàng thông qua điểm, các chỉ số, thứ hạng Bất kỳ một hệ thống xếp hạng nàocũng phải thỏa mãn yêu cầu này, bằng không hệ thống XHTD trở nên vô nghĩa

1.2 XHTD khách hàng doanh nghiệp

1.2.1 Loại hình doanh nghiệp

Loại hình doanh nghiệp là một trong những căn cứ để đánh giá XHTD Ngânhàng phân loại doanh nghiệp theo ngành kinh tế, loại hình sở hữu và theo quy mô Dựavào ngành kinh tế có thể phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp thuộc các ngànhchính sau: Nông, Lâm và Ngư nghiệp; Thương mại và Dịch vụ; Xây dựng và vật liệuxây dựng; Sản xuất công nghiệp và các ngành khác Tuy nhiên, tùy theo đặc điểm hoạtđộng mà mỗi NHTM sẽ áp dụng hoặc phân chia 4 ngành chính thành nhiều ngành khácnhau Thông thường ngành kinh tế được xác định căn cứ vào hoạt động sản xuất kinhdoanh chính của khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đemlại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng Trongtrường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành thì doanh thu của ngành nào được đánhgiá có tiềm năng nhất sẽ được chọn là ngành chính [12, tr.6]

Dựa theo loại hình sở hữu có thể phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp nhànước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác [12, tr.5] Trong mỗiloại khách hàng, ngân hàng sẽ có quy định riêng đối với trường hợp khách hàng cóquan hệ tín dụng hoặc khách hàng mới chưa có quan hệ tín dụng

Dựa vào quy mô có thể phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp có quy môlớn, trung bình và nhỏ Các tiêu thức đánh giá quy mô bao gồm vốn kinh doanh, lao

động, tổng tài sản, doanh thu thuần… mỗi nhóm quy mô sẽ được chấm điểm chỉ tiêu tàichính tương ứng với bốn nhóm ngành chính: Nông - Lâm - Ngư nghiệp, Thương mại

và dịch vụ, Xây dựng và vật liệu xây dựng, Sản xuất công nghiệp và ngành khác

1.2.2 Các tiêu chí cơ bản để XHTD doanh nghiệp

Để XHTD doanh nghiệp, thông thường gồm hai nhóm chỉ tiêu sau:

1.2.2.1 Các chỉ tiêu tài chính

Đây là các chỉ tiêu định lượng, được lấy trực tiếp hoặc kết quả tính toán dựatrên các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt độngkinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp Chẳng hạn:

- Các tỷ số khả năng thanh toán (chỉ tiêu thanh khoản)

+ Khả năng thanh toán hiện hành;

+ Khả năng thanh toán nhanh;

+ Khả năng thanh toán tức thời…

- Các chỉ số phản ánh hiệu suất sử dụng vốn sản xuất kinh doanh (chỉ tiêu hoạt động)

+ Vòng quay vốn lưu động;

+ Vòng quay hàng tồn kho;

+ Vòng quay các khoản phải thu;

+ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định

- Các tỷ số phản ánh kết cấu tài chính

+ Tỷ số tự tài trợ;

+ Tỷ số nợ

- Các tỷ số phản ánh khả năng sinh lời

+ Tỷ suất lợi nhuận doanh thu;

+ Tỷ suất lợi nhuận của tài sản (ROA);

+ Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)

1.2.2.2 Các chỉ tiêu phi tài chính

Đây là các chỉ tiêu định tính, nguồn của các chỉ tiêu này được lấy không phảichỉ dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp mà các thông tin này được thuthập từ nhiều nguồn cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Để xác định các chỉ tiêunày một cách chính xác đòi hỏi người xếp hạng phải có trình độ, am hiểu về lĩnh vựcnhất định Chẳng hạn:

- Lĩnh vực hoạt động kinh doanh

Lĩnh vực hoạt động kinh doanh phản ánh triển vọng phát triển của ngành, của sảnphẩm mà doanh nghiệp đang hoạt động Những lĩnh vực đang phát triển, có sự tăng trưởngcao thì mức độ tín nhiệm sẽ cao hơn so với những lĩnh vực, những ngành đang suy thoái

- Uy tín trong quan hệ với các tổ chức tín dụng

Chỉ tiêu này cho biết doanh nghiệp trong quan hệ với các tổ chức tín dụng cótrả nợ đúng hạn, thực hiện đầy đủ các cam kết hay không Khi doanh nghiệp luôn trả

nợ đầy đủ và đúng hạn cho thấy doanh nghiệp có tín nhiệm với các tổ chức tín dụng,

sử dụng vốn có hiệu quả

- Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ

Chỉ tiêu này cho biết khả năng trả nợ gốc trung dài hạn trong tương lai Tínhtoán chỉ tiêu này dựa vào nguồn thu nhập dự kiến từ phương án sản xuất kinh doanh,

dự án đầu tư Dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả cao thì khảnăng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ sẽ lớn

- Trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp

Trình độ quản lý thể hiện ở kinh nghiệm chuyên môn, trình độ học vấn, khả nănglãnh đạo điều hành, tính năng động, nhạy bén trong hoạt động kinh doanh… đây là yếu tốrất quan trọng trong quản lý doanh nghiệp Một doanh nghiệp sở hữu ban lãnh đạo có nănglực, có chuyên môn cao sẽ tạo được niềm tin trong quan hệ với ngân hàng

- Các chỉ tiêu khác

Doanh nghiệp cũng chỉ là một chủ thể trong hoạt động kinh doanh, chịu sự tácđộng bởi rất nhiều các yếu tố từ bên ngoài như chính sách của nhà nước, nhà cung cấp,

người tiêu dùng, sản phẩm thay thế, sự phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên…, nhữngdoanh nghiệp phụ thuộc vào bên ngoài nhiều thì mức độ tín nhiệm sẽ thấp hơn so vớinhững doanh nghiệp có ít sự phụ thuộc hơn.

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp của các NHTM

1.2.3.1 Chất lượng thông tin về khách hàng

Thông tin khách hàng được xem là nguyên liệu đầu vào của công tác chấm điểmtín dụng, quyết định độ chính xác của kết quả chấm điểm Chất lượng thông tin khôngtốt sẽ làm kết quả chấm điểm bị sai lệch

Thông tin khách hàng cần phải đảm bảo:

Cơ sở vật chất và hệ thống thông tin cũng là một yếu tố rất quan trọng Quy trìnhXHTD rất phức tạp đòi hỏi sự chính xác cao, việc lưu trữ, xử lý đều được tiến hành trênmáy, do đó NH phải thường xuyên cập nhật các phần mềm tiên tiến, hiện đại và khoa học

1.2.3.3 Trình độ và năng lực của đội ngũ cán bộ thực hiện XHTD

Cán bộ chấm điểm tín dụng là người trực tiếp tham gia vào các bước trong quytrình chấm điểm tín dụng, do đó trình độ năng lực của đội ngũ này là rất quan trọng

Cán bộ chấm điểm tín dụng trước hết phải có trình độ nghiệp vụ và am hiểu vềquản trị rủi ro trong NH đồng thời cũng phải có hiểu biết kỹ càng về các phần mềmchấm điểm Cán bộ tín dụng phải có đạo đức nghề nghiệp tốt để đảm bảo kết quả chấmđiểm trung thực, khách quan và đáng tin cậy.

1.3 Sơ lược XHTD trên thế giới, một số mô hình XHTD tiêu biểu và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

1.3.1 Sơ lược XHTD trên thế giới [4]

1.3.1.1 Xếp hạng tín nhiệm tại Mỹ

Tại Mỹ hiện có hai định mức tín nhiệm nổi tiếng nhất và cũng lâu đời nhất thếgiới, đó là Standard & Poor’s và Moody’s Ngoài hai tổ chức trên, năm 1982, Duff andPhelps trở thành định mức tín nhiệm lớn nhất tại Mỹ và được gia nhập tổ chứcNRSRO (Tổ chức thống kê xếp hạng cấp quốc gia - Nationally Recognised StatisticalRating Organization) Ngày nay, các tổ chức định mức tín nhiệm của Mỹ đã xếp hạngcho hàng loạt các công cụ nợ được giao dịch trên thị trường công cộng cũng như tưnhân Với tiến trình toàn cầu hoá thị trường chứng khoán, các tổ chức định mức tínnhiệm của Mỹ hoạt động ở các thị trường tài chính lớn trên thế giới cũng như ở rấtnhiều thị trường chứng khoán mới nổi

Việc đánh giá và xếp hạng công ty do các tổ chức định mực tín nhiệm ở Mỹtiến hành cũng tập trung vào 03 lĩnh vực chính:

(1) Đánh giá môi trường ngành;

(2) Đánh giá tình hình tài chính;

(3) Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh

Tuy nhiên ngoài ba lĩnh vực nói trên, các tổ chức định mức tín nhiệm tại Mỹcòn đánh giá xếp hạng một lĩnh vực thứ tư, đó là khả năng quản lý của công ty

Việc đánh giá chất lượng quản lý tập trung vào việc xem xét cơ cấu tổ chức củacông ty, các đặc điểm trong hoạt động quản lý, phương pháp kiểm soát rủi ro, hệ thốngcông nghệ thông tin, quy trình quản lý và kiểm soát nội bộ cũng như chất lượng phục

vụ khách hàng.

1.3.1.2 Xếp hạng tín nhiệm tại Nhật Bản

Công ty định mức tín nhiệm và thông tin đầu tư của Nhật Bản (R&I - Rating &Investment Information) Đây là một công ty có 25 năm kinh nghiệm trong lĩnh vựcchuyên môn và hiện đang chiếm 75% thị phần trong việc định mức xếp hạng các tráiphiếu dài hạn do các công ty Nhật Bản phát hành

Phương pháp xếp hạng cũng tập trung vào ba lĩnh vực chính:

(1) Đánh giá môi trường ngành;

(2) Đánh giá tình hình tài chính;

(3) Đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh

1.3.1.3 Xếp hạng tín nhiệm tại Thái Lan

Năm 1993, Ngân hàng trung ương Thái Lan phối hợp với công ty tài chính côngnghiệp Thái Lan thành lập dịch vụ định mức tín nhiệm và thông tin Thái Lan (TRIS - viếttắt từ chữ Thai Rating & Information Services) Mặc dù cơ quan này được thành lập phùhợp với chính sách của nhà nước nhưng nó hoạt động như một doanh nghiệp tư nhân.Khoảng 70 công ty tài chính quốc tế, tư nhân cũng như nhà nước góp vốn để thành lậpTRIS nhưng không cổ đông nào được sở hữu trên 5% vốn của tổ chức này

TRIS sẽ đưa ra quyết định xếp hạng một công ty sau khi đã phân tích các yếu tố

về số lượng và chất lượng tín dụng Để đảm bảo tất cả các yếu tố chủ yếu đều đượcxem xét, quy trình phân tích của TRIS bao gồm phân tích tài chính, phân tích hoạt độngkinh doanh và phân tích ngành Mỗi lĩnh vực TRIS sẽ đưa ra các công thức phân tíchkhác nhau Mỗi chủ điểm của từng lĩnh vực cũng có công thức riêng, được áp dụng,cân nhắc tùy theo đặc điểm của hoạt động kinh doanh được xếp hạng

1.3.2 Một số mô hình XHTD tiêu biểu [26]

1.3.2.1 Mô hình xếp hạng của moody's và standard and poor's

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếphạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụxếp hạng tư nhân, trong đó Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất.

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì caonhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) và AA (Standard & Poor) sau đóthấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoảncho vay) trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nênđầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thìngân hàng không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ

tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy đượcxếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc NHvẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khoán (cho vay) này

Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard&Poor

(Nguồn: Standard & Poor)

Bảng 1.2: Mô hình xếp hạng của công ty Moody

A Chất lượng vừa cao hơn

(Nguồn: Moody)

1.3.2.2 Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model)

Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanhnghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụngđối với người đi vay và phụ thuộc vào: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay;Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vaytrong quá khứ

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z= 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1X5

Trong đó:

X1 : Vốn lưu động ròng/ Tổng tài sản

X2 : Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản

X3 : Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/ Tổng tài sản

X4 : Thị giá cổ phiếu/ Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn

X5 : Doanh thu/ Tổng tài sản

Giá trị của Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp và ngược lại,trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là một căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy

cơ vỡ nợ cao

Trong mô hình này thì bất cứ một doanh nghiệp nào có giá trị của Z thấp hơn1,81 thì phải xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao Từ đó NH sẽ không cấp tíndụng cho doanh nghiệp này nếu chưa tăng được giá trị của Z lên cao hơn 1,81

Bên cạnh những ưu việt thì mô hình chấm điểm số Z cũng có những nhượcđiểm nhất định:

- Mô hình này phân loại doanh nghiệp thành 2 loại là “vỡ nợ” và “không vỡnợ”, tuy nhiên như trong quy định của luật các tổ chức tín dụng thì vỡ nợ cũng có cácloại khác nhau, từ không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi vay khi đến hạn, đến việckhông trả nợ gốc và lãi vay khi đến hạn Từ đó đòi hỏi phải có một mô hình hoàn thiệnhơn với các loại thang điểm chi tiết, chính xác hơn để có thể phân loại một cách thíchhợp các doanh nghiệp vào các đối tượng vỡ nợ khác nhau

- Các biến số X1, X2, X3… không phải là bất biến theo thời gian, đặc biệt làtrong điều kiện thị trường thường xuyên thay đổi Bên cạnh đó, các biến số trong môhình là hoàn toàn độc lập và không phụ thuộc lẫn nhau Hơn nữa, có những đại lượngphi tài chính, khó lượng hoá như: thương hiệu của doanh nghiệp, mối quan hệ giữadoanh nghiệp và NH, chu kỳ kinh doanh… cũng có ảnh hưởng đáng kể đến mức độ rủi

ro tín dụng, nhưng trong mô hình lại không thể nắm bắt, tính toán được

1.3.2.3 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngày nay nhiều NH sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng tiêu dùng để đánh giánhững khoản tín dụng mua sắm xe hơi, nhà cửa, bất động sản và kinh doanh nhỏ Cácyếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình chấm điểm tíndụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụthuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian côngtác Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng thường sử dụng từ 7 đến 12 hạng mục đượccho điểm từ 1 đến 10

Bảng 1.3: Bảng cho điểm những hạng mục thường được

sử dụng ở các ngân hàng Mỹ

1 Nghề nghiệp của người vay

Chuyên gia phụ trách kinh doanhCông nhân có kinh nghiệm

108

Nhân viên văn phòngSinh viên

Công nhân không có kinh nghiệmCông nhân bán thất nghiệp

75422

Trạng thái nhà ở

Nhà riêngNhà thuê hay căn hộSống cùng bạn hay người thân

6423

Xếp hạng tín dụng

TốtTrung bìnhKhông có hồ sơTồi

105204

Kinh nghiệm nghề nghiệp

Nhiều hơn 1 năm

5

Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

Nhiều hơn 1 năm

334428

Các tài khoản tại ngân hàng

Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành sécChỉ tài khoản tiết kiệm

Chỉ tài khoản phát hành sécKhông có

4320

(Nguồn: Sách Quản trị NHTM)

Theo mô hình trên với 8 chỉ tiêu thì khách hàng có điểm số cao nhất là 43điểm và thấp nhất là 9 điểm Trong đó 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tíndụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, do đó NH lại hình thành một khung chínhsách tín dụng tiêu dùng theo mô hình sau:

Bảng 1.4: Quyết định cấp tín dụng của mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Tổng điểm số của khách hàng Quyết định tín dụng

(Nguồn: Sách Quản trị NHTM)

Tuy mô hình này đã loại bỏ được sự chủ quan trong quá trình cho vay vàgiảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của NH, nhưng mô hình này lại không thểđiều chỉnh kịp thời với sự thay đổi của nền kinh tế với thay đổi trong cuộc sống giađình Một mô hình chấm điểm tín dụng không linh hoạt như vậy đe doạ đến chươngtrình tín dụng tiêu dùng của NH, bỏ sót khách hàng

1.3.3 Kinh nghiệm XHTD khách hàng doanh nghiệp của một số NHTM

ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm đối với Agribank trong việc nâng cao hiệu quả hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp

Trong quản trị rủi ro, NHTM chủ yếu sử dụng hệ thống XHTD để đánh giákhách hàng Tuy nhiên, trong một số trường hợp, NHTM cũng cần tham khảo thôngtin XHTD được công bố của các NHTM, nhất là đối với những khách hàng có quan hệtín dụng với nhiều ngân hàng khác nhau

1.3.3.1 Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Vietinbank [24]

Ngân hàng Vietinbank xây dựng hệ thống XHTD áp dụng riêng cho doanhnghiệp Vietinbank sử dụng kết hợp các chỉ tiêu định tính để chấm điểm bổ sung chocác chỉ tiêu định lượng, có các hướng dẫn chi tiết để thực hiện chấm điểm và XHTDnhằm hạn chế chủ quan trong đánh giá các chỉ tiêu Hệ thống các chỉ tiêu tài chínhđược đánh giá trong mô hình xếp hạng dựa theo khung hướng dẫn của NHNN và có

điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo tính toán từ dữ liệu hệ thống thông tin tíndụng của Vietinbank.

Mô hình XHTD áp dụng cho doanh nghiệp tại Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêutài chính theo hướng dẫn của NHNN Việt Nam, phân theo 4 nhóm ngành và 3 mứcquy mô doanh nghiệp Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính trong mô hình đánh giá gồm:Lưu chuyển tiền tệ, năng lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng, môitrường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác

Hệ thống XHTD của Vietinbank cũng phân loại doanh nghiệp theo ba nhóm làdoanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác

để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính

Bảng 1.5: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính

XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank

Chỉ tiêu phi tài chính DNNN DN có vốn đầu tư nước ngoài DN khác

(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt Nam)

Bảng 1.6: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh

nghiệp tại Vietinbank

Báo cáo tài chính

đã kiểm toán

Báo cáo tài chính chưa được kiểm toán

(Nguồn: Ngân hàng Công thương Việt Nam)

Ưu điểm của hệ thống XHTD doanh nghiệp tại Vietinbank

Các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đã được chọn lọc tương đối phù hợp để

đo lường rủi ro của doanh nghiệp Cụ thể:

Về chỉ tiêu tài chính: các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, vòng quay hàng

tồn kho, nợ phải trả/tổng tài sản, lợi nhuận/tổng tài sản Đây là các chỉ tiêu đã được các

tổ chức xếp hạn tín nhiệm lớn như Moody và S&P sử dụng trong xếp hạng tín nhiệmdoanh nghiệp

Về chỉ tiêu phi tài chính: các chỉ tiêu như vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp,

mức độ rủi ro ngành, triển vọng ngành, trình độ và kinh nghiệm ban lãnh đạo doanhnghiệp, khả năng quản trị dòng tiền cho các hoạt động Đó là các chỉ tiêu định tính rấtquan trọng trong đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Việc lựa chọn các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để xếp hạng tín nhiệmdoanh nghiệp đã có sự chắc lọc căn cứ vào thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanhcủa doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

Chẳng hạn như trong việc tính tổng điểm đạt được cuối cùng, XHTD củaVietinbank còn phân loại doanh nghiệp theo hai loại là doanh nghiệp đã được kiểmtoán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán Trong khi đó ở các nước phát triển, báocáo tài chính của các doanh nghiệp yêu cầu bắt buộc phải được kiểm toán Tuy nhiên,

do các quy định về chế độ kế toán và báo cáo thống kê còn nhiều bất cập nên việcphân loại doanh nghiệp kiểm toán và chưa kiểm toán như hiện nay là tương đối phùhợp với thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Việt Nam

1.3.3.2 Hệ thống XHTD doanh nghiệp của Vietcombank [23]

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) cũng xây dựng hệ thốngXHTD áp dụng riêng cho doanh nghiệp Vietcombank sử dụng kết hợp các chỉ tiêuđịnh tính để chấm điểm bổ sung cho các chỉ tiêu định lượng, có các hướng dẫn chi tiết

để thực hiện chấm điểm Hệ thống các chỉ tiêu tài chính được đánh giá trong mô hình

xếp hạng dựa theo khung hướng dẫn của NHNN và có điều chỉnh vài hệ số thống kêngành cho phù hợp với hệ thống thông tin tín dụng của Vietcombank.

Doanh nghiệp được phân loại theo ba nhóm quy mô lớn, vừa và nhỏ Mỗi nhómquy mô sẽ được chấm điểm theo hệ thống gồm mười ba chỉ tiêu tài chính tương ứng vớibốn nhóm ngành nông - lâm - ngư - nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, công nghiệp

Tương tự như Vietinbank, các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đã được chọnlọc tương đối phù hợp để đo lường rủi ro của doanh nghiệp, đã có sự chắc lọc căn cứvào thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp

lý có liên quan

So với Vietinbank, Vietcombank đưa chỉ tiêu dòng tiền vào nhóm chỉ tiêu tàichính (hệ số khả năng trả lãi, hệ số khả năng trả nợ gốc, tiền và các khoản tương đươngtiền/vốn chủ sở hữu) Hệ thống chỉ tiêu phi tài chính gồm hai 25 chỉ tiêu đánh giá thuộc

5 nhóm gồm lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý, quan hệ tín dụng, các nhân tố bênngoài, các đặc điểm hoạt động khác như trình bày dười đây, mỗi chỉ tiêu đánh giá có 5khoảng giá trị chuẩn tương ứng là 5 mức điểm 4, 8, 12, 16, 20 (điểm ban đầu)

Bảng 1.7: Điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp

của Vietcombank

Chỉ tiêu phi tài chính DNNN DN có vốn đầu tư nước ngoài DN khác

Môi trường kinh doanh 13% 13% 15%

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)

Hệ thống XHTD của Vietcombank cũng phân loại doanh nghiệp theo 3 nhómlà: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác

để tính điểm trọng số các chỉ tiêu phi tài chính Phân loại doanh nghiệp theo hai loại là:doanh nghiệp đã được kiểm toán và doanh nghiệp chưa được kiểm toán như trình bàytheo bảng dưới đây:

Bảng 1.8: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính XHTD doanh

nghiệp tại Vietcombank

Chỉ tiêu DNNN DN có vốn đầu tư nước ngoài DN khác

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)

Khác với Vietinbank, đối với những doanh nghiệp nếu có báo cáo tài chính đãkiểm toán thì Vietcombank sẽ được cộng thêm 6 điểm vào tổng điểm các chỉ tiêu tàichính và phi tài chính đã nhân trọng số Tổng điểm cuối cùng được nhân với trọng số

theo trình bày như trong bảng 1.8.

Tuy nhiên cũng giống như Vietinbank, hệ thống XHTD doanh nghiệp củaVietcombank còn thiếu các chỉ tiêu định tính lẫn định lượng để lượng hóa vị trí cạnhtranh của doanh nghiệp, mức độ rủi ro ngành và khả năng quản trị điều hành của doanhnghiệp Tiêu chuẩn, chuẩn mực so sánh của các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính vẫncòn những hạn chế nhất định

1.3.3.3 Bài học kinh nghiệm đối với Agribank trong việc nâng cao hiệu quả

hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp

XHTD doanh nghiệp là nhìn vào tương lai phát triển của doanh nghiệp, do đóviệc phân tích các dữ liệu về tình hình tài chính và kinh doanh của doanh nghiệp phải

được đặt trong bối cảnh rủi ro tổng thể của doanh nghiệp trước những thay đổi có thể

có của các chu kỳ kinh tế có thể xảy ra trong tương lai Bên cạnh đó, việc xếp hạngdoanh nghiệp cũng phải có nền tảng lý thuyết vững vàng về các trường hợp khủnghoảng doanh nghiệp

Xây dựng đầy đủ các chỉ tiêu định tính lẫn định lượng để đánh giá mức độ tínnhiệm của khách hàng vay Kinh nghiệm xếp hạng của các tổ chức trên thế giới chothấy việc xếp hạng đầy đủ phải bao gồm việc đánh giá môi trường ngành, đánh giá tìnhhình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản lý vànhiều yếu tố tác động khác… Cho nên hệ thống XHTD doanh nghiệp của Agribankcũng phải bao gồm các nội dung trên

Cần thiết phải đẩy mạnh việc xây dựng trung tâm dữ liệu cung cấp các chỉ tiêutài chính trung bình ngành Qua đó, các chi nhánh trong hệ thống sẽ so sánh các chỉ tiêutài chính của doanh nghiệp với chỉ tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài chínhdoanh nghiệp lành mạnh hay yếu kém

Kết luận chương 1

NHTM là một loại định chế tài chính trung gian cung cấp các dịch vụ, sảnphẩm NH cho nền kinh tế như các nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng và cungứng các dịch vụ tài chính, từ đó tạo ra lợi nhuận cho NH Và trong tất cả các hoạt động

có sinh lời của NH đều chứa đựng nhiều rủi ro trong đó rủi ro tín dụng là đáng quanngại nhất Vì vậy, một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng có chất lượng góp phần nângcao hiệu quả hoạt động kinh doanh NH Ngoài phương pháp quản trị rủi ro truyềnthống là thông qua phân tích tín dụng, ngày nay nhiều ngân hàng đã áp dụng phươngpháp quản trị rủi ro thông qua hệ thống chấm điểm XHTD khách hàng

Hệ thống chấm điểm XHTD khách hàng mang lại nhiều lợi ích cho NH, nó giúpcho ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn Việc xây dựng hệ thống chấm điểm xếphạng tín dụng đòi hỏi phải phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điểm của từng ngânhàng Do vậy, không có một mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ chung cho tất cả các

ngân hàng Tuy nhiên, khi thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần lưu ý cáchxác lập mô hình, quy trình định hạng, nguồn thông tin định tính và định lượng, thôngtin đánh giá cuối cùng về khách hàng qua bảng kết quả kết xuất được từ hệ thống.

Nội dung chương 1 đã trình bày khái quát cơ sở lý luận về hệ thống chấm điểmXHTD, các yêu cầu cần thiết đối với một hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp

và tiêu chí đánh giá hệ thống xếp hạng này Đồng thời, nội dung chương 1 cũng đãtrình bày một số mô hình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của các tổ chức xếp hạngquốc tế, các NHTM trong nước làm cơ sở để trình bày mô hình XHTD doanh nghiệpđang áp dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Nam, được trình bày trong chương 2của luận văn này

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI

AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.1 Khái quát về Agribank - chi nhánh tỉnh Quảng Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

2.1.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển [32, tr.7]