TRUONG DAI HOC CAN THO
KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH
LUAN VAN TOT NGHIEP
PHAN TÍCH HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI QUỸ TÍN DỤNG TRUNG ƯƠNG
CHI NHÁNH AN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Trang 2LOI CAM TA
Qua thời gian học tập và nghiên cứu ở trường Đại học Cần Thơ, với thời gian thực tập tại Quỹ tín dụng Trung ương chi nhánh An Giang, em đã hồn
thành luận văn tốt nghiệp của mình Đề tài này hồn thành là nhờ cơng ơn to lớn
của quý thầy cơ ở Khoa kinh tế & Quản trị kinh doanh và Ban lãnh đạo cùng các cơ chú, anh chị tại Quỹ tín dụng đã hết lịng giúp đỡ em trong thời gian thực tập
tại đơn vị Em xin chân thanh gởi lời cảm ơn đến:
Ban Giám Hiệu trường Đại học Cần Thơ và tồn thể quy Thay, C6 trong
trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là thầy cơ Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh
đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong thời gian học tập tại Trường Cám ơn Cơ Lê Phước Hương đã tận tình hướng dẫn cho em trong suốt thời gian làm luận văn tốt nghiệp
Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Quỹ tín dụng Trung ương chi nhánh An Giang đã tạo điều kiện cho em tiếp xúc với mơi trường làm việc tại chỉ nhánh Quỹ tín dụng và cũng đã giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Chi nhánh trong suốt quá trình thực tập Em cũng xin chân thành cảm ơn các cơ chú và anh chị trong cơ quan đã hướng dẫn tận tình, cung cấp đầy đủ số liệu giúp em hồn thành luận văn tốt nghiệp
Cuối cùng em xin kính chúc tất cả quý Thầy Cơ trong Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và kính chúc Ban Giám đốc, các cơ chú, anh chị trong Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang dơi đào sức khỏe, luơn thành cơng trên con đường sự nghiệp và được nhiều hạnh phúc trong cuộc sống của mình
Em xin chân thành cảm ơn !
Cần Thơ, ngày tháng năm 2009
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Phương Dung
Trang 3LUAN VAN TOT NGHIEP
LOI CAM DOAN
Tơi cam đoan dé tài này do chính tơi thực hiện, số liệu được trình bày
trong đề tài là được Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang cung cấp Đề tài khơng trùng với đề tài thực tập của sinh viên thực tập nào tại Chi nhánh mà cĩ
học ở Trường Đại học Cần Thơ
Cần Thơ, ngày tháng năm 2009
Sinh viên thực hiện
Trang 4NHAN XET CUA CO QUAN THUC TAP
An Giang, ngay thang nam 2009
NGƯỜI NHẬN XÉT
Trang 5
LUAN VAN TOT NGHIEP
NHAN XET CUA GIAO VIEN HUONG DAN
Cần Thơ, ngày tháng năm 2009
Trang 7LUAN VAN TOT NGHIEP
7 Kết luận (Cần ghỉ rõ mức độ dong ý hay khơng đơng ý nội dung đề tài va các
yêu câu chỉnh sửa, we)
Trang 8MUC LUC Trang 9:10/9)1e810©i909:12000055 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 2 22++222++++22E+xretrrrrrerrrrrrrrrrrrrrrrrrree 1 1.1.1 Sự cần thiết Hn)i 80 0 1
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2-2 + + +E£EEeE+EtEerkerkerxrre 2
1.2 Mục tiêu nghiên Cứu .-. +- 2-2-2 +++ +££eEs£srrrkrkrkrkrkrkrrrrrrererrre 3 I0 000 n 3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2ccccccccccrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrririrerrre 3 1.3 Phạm vi nghiÊn CỨU + + + SE #vEsEEEEkkrxEesekrkrkrreerkrerersre 3 1.3.1 KAGng gia 3 1.3.2 Thi gia 4 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu -2-2+©++e++x++Erxevtrxerrrxxerrrrxerrrree 4 1.4 Lược khảo tài liệu nghiÊn CỨU .- - 5 +5 +x£eEeEetekrrsreerkrererrre 4
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6
2.1 Phuong 0 0 6
2.1.1 Khái niệm tín dụng, tín đụng trong hệ thống và ngồi hệ thống 6 2.1.2 Khái niệm, ý nghĩa, nhiệm vụ của việc phân tích hiệu quả hoạt động
I0 0 7
2.1.3 Một số khái niệm cĩ liên quan đến việc phân tích hiệu quả hoạt động
I0 0 8
2.1.3.1 Doanh số cho vay 2 222+++222+z+C2v+rretvvrrrerrrrrrrrrrrrrree 8
Trang 9LUAN VAN TOT NGHIEP
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu . -¿- 22 ©e+©seczscee 12
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - ¿+++ez++se+czxcee 12
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG TRUNG ƯƠNG CHI NHÁNH
pc c 14
3.1 Giới thiệu chung về Quỹ tín dụng Trung ương - 14 3.2 Giới thiệu khái quát về Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang 14
3.2.1 Quá trình hình thành và phát triỂn -2-+z+++ 14
3.2.2 Chức năng hoạt động .- - + + + + +x+x+*EeEekerereeeerkrkrrrrrrree 16
3.2.3 Cơ cấu tổ chức -11122121121.1 riir 17 3.2.3.1 Sơ đồ tổ chức tt iiiiririie 17
KV 9 j0 án 17
3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng Trung ương chi nhánh An Giang qua 3 năm 2006 — 2008 .- ¿+ + + £+++++x£+£+ezxzxzx+ 17
3.2.5 Thuận lợi — khĩ khăn - + + + 2 + ©+=s=++e+x+xzxzxrxrrzrrrsree 20
3.2.6 Phương hướng hoạt động năm 2000 5+ + <+£+x+x+s£sxexexe 21
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KÉT QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA
QUY TIN DỤNG TRUNG ƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG 23
4.1 Phân tích phần nguồn vốn - phân tích hoạt động huy động vốn của chỉ nhánh Quỹ tín dụng Trung ương qua 3 năm (2006 — 2008) - 23
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của Chỉ nhánh -2- ¿2£ xz++ez++ 23
4.1.2 Tình hình huy động vốn của Chi nhánh qua 3 năm - 26
4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn của Quỹ tín dụng qua 3 năm 30
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay -+-2++222+z+tcvzre+rrrsee 32 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ -ccccccccccccceeeeeeeeeeeeeeeeeccee 35
Ly 0a 37 4.2.4 Phân tích nợ quá hạn - - + SE £x+k+vEeEeEekrkrrsrrreerererrre 39 4.2.5 Đánh giá hiệu quả tín dụng - +5 ++s+c+s+ssrsrererrerere 40 4.3 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Quỹ tín dụng Trung ương An Giang qua 3 năm (2006 — 2008) . - 5+ 43
4.3.1 Phân tích thu nhập - - - + 25252 +*+*+E+E+teteerrersrrrrrrerere 43
4.3.2 Phân tích chỉ phí . - + - + 2 + £+++*+*+*+E£xztexerrrerrrxrerererere 48
Trang 104.4 Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của chỉ nhánh Quỹ
tín dụng Trung ương An Giang - 4
CHƯƠNG 5: MỘT SĨ BIỆN PHÁP NÂNG CAO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH TẠI QUỸ TÍN DỤNG TRUNG ƯƠNG CHI NHANH AN
©0090) 533ỪÐĨ- ƠỊƠ 59
5.1 Tén tai và nguyên nhân -2- 2 ©£©+++EE+++£EE+++EExevrrxerrrxeerrrecee 59 5.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh 60
Trang 11LUAN VAN TOT NGHIEP DANH MUC BIEU BANG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chỉ nhánh QTD Trung ương qua 3 năm (2006 — 2008) . ¿+2 2252 S*+SSE+E#+EEE£EeEEEeErkrrrrkrtrrrrrrrkrrerkrrer 18 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Chỉ nhánh QTD TW An Giang qua 3 năm (2006 — 2006) . - 525-522 22222 2211211111111 ke 24 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của CN QTD TW An Giang qua 3 năm (2006 — 2006) . - 525-522 22222 2211211111111 ke 27 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh QTD TW An Giang qua 3 năm (2006 — 2008) . ¿+2 2252 S*+SSE+E#+EEE£EeEEEeErkrrrrkrtrrrrrrrkrrerkrrer 31
Bảng 4.4: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại chỉ nhánh QTD
TW An Giang qua 3 năm (2006 — 2008)
Trang 12DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của chỉ nhánh QTD TW An Giang . 17
Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của CN QTD TW An Giang qua 3 H020) 02200) 0 18 Hình 4.1:Cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh QTD Trung ương An Giang qua 3 NAM ( 2006 — 2008 ) oo 24 Hình 4.2: Tình hình Huy động vốn của chỉ nhánh QTD TW An Giang qua 3 năm (2006 — 2008) 27 Hình 4.3: Tình hình Doanh số cho vay của CN QTD TW An Giang qua 3 năm (2006 - 2008) " +32 Hình 4.4: Tình hình Doanh số thu nợ của chỉ nhánh QTD Trung ương An Giang
Trang 13LUAN VAN TOT NGHIEP
DANH SACH CAC TU VIET TAT
CN QTD TW Chi nhánh Quỹ tín dụng Trung ương QTDTW Quỹ tín dụng Trung ương
QTDND Quỹ tín dụng nhân dân CBCNV Cán bộ cơng nhân viên QTD Quỹ tín dụng TD Tín dụng TP Thành phố UBND Ủy ban nhân dân CBTD Cán bộ tín dụng CBNV Cán bộ nhân viên TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngan hang thuong mai
Trang 14TOM TAT NOI DUNG
Luận văn nghiên cứu đề tài: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh QTD TW An Giang”, được thực hiện với mục tiêu phân tích hiệu quả hoạt động của Chi nhánh QTTD trong giai đoạn từ năm 2006 — 2008 Qua đĩ đánh giá hoạt động cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh những năm qua nhằm đưa ra các biện pháp nâng cao kết quả kinh doanh của Chỉ nhánh
Bố cục luận văn gồm những phần chính như sau :
" Giới thiệu về đề tài, phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu đề tài " Phân tích tổng quan về hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả tín dụng thơng qua các chỉ số
" Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh thơng qua các khoản mục: thu nhập, chi phí, lợi nhuận và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thơng qua một số chỉ số tài chính
" Dựa trên những tồn tại của Chi nhánh QTD để từ đĩ đưa ra các giải pháp nhằm giúp nâng cao hiệu quả hoạt động cho Chỉ nhánh
" Kết luận và đưa ra kiến nghị về vấn đề nghiên cứu
Vì kiến thức cĩ hạn, thời gian tiếp cận thực tế khơng nhiều, nên dé tài này khơng thể tránh khỏi thiếu sĩt Rất mong sự thơng cảm và đĩng gĩp ý kiến của quý thầy cơ, các cơ, chú trong cơ quan để luận văn được hồn chỉnh hơn
Trang 15LUAN VAN TOT NGHIEP
CHUONG 1 GIOI THIEU 1.1 DAT VAN DE NGHIEN CỨU
1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu
Trong những năm vừa qua cùng với sự nghiệp đổi mới của đất nước, hệ thống các tổ chức tài chính trung gian như các Ngân hàng Thương mại và các Quỹ tín dụng Việt Nam đã cĩ những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mat ké cả về số lượng, qui mơ và chất lượng đã cĩ những đĩng gĩp lớn vào sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước Các tổ chức này đã đĩng vai trị quan trọng trong sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước, giúp nền kinh tế cĩ thể
phát triển ơn định bằng cách thúc đẩy quá trình tuần hồn và luân chuyển vốn
trong xã hội, gĩp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho các ngành sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước ngồi để tăng trưởng kinh tế trong nước, các tơ chức này cịn là cơng cụ đắc lực hỗ trợ cho Nhà nước trong
việc kiềm chế, đây lùi lạm phát, ơn định giá cả
Trước yêu cầu đổi mới của nền kinh tế thị trường, nhất là trong điều kiện
Việt Nam đã gia nhập WTO như hiện nay, các doanh nghiệp Việt Nam đang phải nỗ lực dé vượt qua những khĩ khăn và thử thách to lớn trong quá trình cạnh tranh với các doanh nghiệp nước ngồi Vì thế đối với các đoanh nghiệp vốn là điều rất quan trọng Xuất phát từ nhu cầu nguồn vốn kinh doanh của các doanh nghiệp, các tơ chức tài chính trung gian đã đặt ra nhiệm vụ quan trọng đĩ là phải thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân để đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của
các doanh nghiệp Khơng những phải thực hiện tốt việc thu hút vốn nhàn rỗi và
đáp ứng vốn tín dụng, các tổ chức tài chính này cịn đáp ứng đầy đủ và kịp thời các giao dịch và xử lý nghiệp vụ Ngân hàng với đội ngũ nhân viên cĩ trình độ chuyên mơn cao, đổi mới khoa học kỹ thuật thì mới cĩ thể đứng vững và cạnh tranh trong thị trường kinh doanh tiền tệ hiện nay Do đĩ việc cĩ mặt của các tổ chức tài chính trung gian càng quan trọng hơn, các tổ chức này làm chức năng cầu nối giữa người cĩ vốn và người thiếu vốn, giúp điều hịa vốn cho nên kinh tế
Trang 16hướng, mục tiêu đầu tư, đối với cơng tác huy động vốn, cơng tác sử dụng vốn cũng như cách thức thu hút khách hàng, sử dụng các nghiệp vụ
Nhận thấy tầm quan trọng của hiệu quả hoạt động kinh doanh, tơi đã chọn
đề tài “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng Trung
ương chỉ nhánh An Giang” Qua đĩ đánh giá hoạt động cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng những năm qua nhằm đưa ra các biện pháp nâng cao kết quả kinh doanh cho Quỹ tín dụng
1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn
An Giang là tỉnh cĩ nền kinh tế ngày càng phát triển, hiện nay cá thành thị
lẫn nơng thơn đều phát triển vượt bậc so với trước đây Sự phát triển vượt bậc đĩ
chính là nhờ người dân ra sức sản xuất, kinh doanh đem lại một bước sống mới
cho bản thân và tạo bước phát triển mới cho Tỉnh nhà Điều này trước tiên phải
kế đến vai trị của Đảng bộ tỉnh An Giang đã quan tâm đến đời sống người dân
và kế đến là gĩp phần khơng nhỏ của một trung gian tài chính đĩ là chỉ nhánh
Quỹ tín dụng Trung ương An Giang đã gĩp phần đưa vốn đến tay các hộ sản xuất đặc biệt chủ yếu là cấp tín dụng ở nơng thơn nhằm tạo điều kiện cho các hộ cĩ vốn làm ăn, cải thiện đời sống, đạt được mục tiêu cơng nghiệp hố, hiện đại hố
đất nước, ơn định kinh tế và phát triển xã hội Và tại An Giang hiện cĩ 01 Chỉ
nhánh Quỹ tín dụng Trung ương và 24 Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trãi dài khắp các thành phĩ, thị xã và huyện Tuy nhiên, nhìn chung hiệu quả kinh doanh của
hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân cịn thấp, điều này địi hỏi phải củng cố và nâng
cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Do đĩ, để kinh doanh đạt hiệu quả mong
muốn và hạn chế rủi ro xảy ra thì việc phân tích hoạt động kinh doanh là việc làm hết sức cần thiết đối với mỗi QTD Bằng việc phân tích các chỉ tiêu như lợi
nhuận, doanh thu, chỉ phí, các chỉ số tài chính của QTD, qua các năm gần đây sẽ giúp cho QTD thấy được quy mơ hoạt động, chất lượng kinh doanh của mình, đánh giá được tốc độ phát triển và tính bền vững ổn định của các hoạt động của QTD trong thời gian qua Từ đĩ cĩ thể đánh giá lại chiến lược kinh doanh của mình cĩ đúng đắn hay khơng, cĩ phù hợp với thực tiễn hay chưa để cĩ những
điều chỉnh lại cho phù hợp Cịn đối với khách hàng sẽ cĩ những thơng tin bổ ích
về QTD cũng như các hoạt động QTD để từ đĩ cĩ sự lựa chọn phù hợp với mục
tiêu đầu tư và giao dịch của mình một cách tốt nhất
Trang 17
LUAN VAN TOT NGHIEP
Hiện nay em đang thực tập tại chỉ nhánh QTD TW An Giang đĩ là điều kiện thuận lợi để em làm đề tài nghiên cứu của mình, tuy thời gian thực tập rất ngắn ngủi nhưng đĩ là cơ hội để em mở rộng kiến thức vận dụng những gì đã học
được vào thực tế bởi vì trực tiếp thực tập tại Chi nhánh QTD em sẽ cĩ nhiều cơ hội tiếp xúc trực tiếp với các hoạt động kinh doanh của Chỉ nhánh, các nhân viên
làm việc trong Chỉ nhánh, đĩ là những kiến thức thực tế nĩ giúp em hiểu nhiều
hơn về vấn đề mình nghiên cứu Thơng qua những thực tiễn đĩ cùng với những kiến thức chuyên mơn mà thầy cơ đã dạy ở trường lớp như: mơn Nghiệp vụ ngân hàng, Quản trị ngân hàng, Tài chính tiền tệ, Phân tích hoạt động kinh doanh, đây là những kiến thức liên quan trực tiếp đến đề tài em nghiên cứu Ngồi ra, em cịn kết hợp những kiến thức sưu tầm được trong sách, tạp chí về ngân hàng, internet để bổ sung vào chuyên đề giúp em hồn thành tốt đề tài nghiên cứu này
tốt hơn
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang qua 3 năm 2006, 2007, 2008 dé tìm ra những biện pháp thích hợp gĩp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Quỹ tín dung trong thời gian tới
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
e Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại Quỹ tín dụng như hoạt động huy động vốn, tình hình sử dụng vốn
© _ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng như các chỉ
tiêu về thu nhập, chỉ phí, lợi nhuận
© Qua việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng, để
thấy được những thuận lợi và khĩ khăn tồn tại trong quá trình kinh doanh
© _ Đưa ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh của Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang trong thời gian tới
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Khơng gian
Trang 181.3.2 Thoi gian
Đề tài đã sử dụng các số liệu được thu thập qua ba năm: 2006, 2007, 2008
dé nghiên cứu phân tích trong thời gian thực tập tại QTDTW chỉ nhánh An Giang
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
— Tình hình hoạt động kinh doanh tại Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang
— Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Quỹ tín dụng
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU
Đề tài nghiên cứu cĩ tham khảo một số liệu cĩ liên quan đến đề tài nghiên cứu như sau:
"“_ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín CN Kiên Giang 3 năm 2004, 2005, 2006 của Điêu Thị
Mỹ Hiền - Đại Học Cần Thơ — Thực hiện năm 2007
- Luận văn Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thơng qua một số chỉ tiêu như doanh thu, chi phí, lợi nhuận, hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Kiên Giang qua 3 năm
2004 -> 2006 để thấy được hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm Tuy
nhiên, nội dung trọng tâm được đi sâu phân tích hoạt động tín dụng và hoạt động huy động vốn từ đĩ đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các khoản mục này của Ngân hàng, mà chưa đi sâu lắm vào hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng tức phân tích chưa sâu phần: thu nhập, chỉ phí, lợi nhuận
"_ Phân tích hoạt động tín dụng và một số biện pháp nâng cao hiệu qua tin dụng tại Quỹ tín dụng Trung ương chỉ nhánh An Giang của Hồ Ngọc Kiêm Ái —
Đại Học Mở TP.Hồ Chí Minh — Thực hiện năm 2007
-_ Mục tiêu chủ yếu của luận văn là “Phân tích kế hoạch tín dụng của Chi nhánh đề xem xét mức độ thực hiện các chỉ tiêu tín dụng thực tế so với kế hoạch như thế nào rồi từ đĩ đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đưa ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng” Luận văn chỉ nghiên cứu trong phạm vi nhỏ Do đĩ phương pháp nghiên cứu chủ yếu của đề tài là thu thập số liệu trực tiếp từ phịng kinh doanh và từ đĩ đánh giá mức độ thực hiện hoạt động tín dụng so với kế hoạch đề ra
Trang 19LUAN VAN TOT NGHIEP
- Dé tai của tơi phân tích kết quả hoạt động kinh doanh nên chỉ tham
khảo cách phân tích tín dụng của tài liệu trên cho phần phân tích kết quả hoạt
Trang 20CHUONG 2
PHUONG PHAP LUAN VA PHUONG PHAP NGHIEN CUU 2.1 PHUONG PHAP LUAN
2.1.1 Khái niệm tín dụng, tín dụng trong hệ thống và ngồi hệ thống s* Khái niệm
Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hồn trả
“ Tin dụng trong hệ thống
Là quan hệ tín dụng giữa QTD TW với các QTDND Trong đĩ, QTD TW làm chức năng quản lý nguồn vốn và đều hịa vốn cho các QTDND cơ sở bao
gồm
+ Tín dụng ngắn hạn : Là loại cho vay cĩ thời hạn tối đa 12 tháng và được QTD TW sử dụng để bỗ sung vốn, hỗ trợ chỉ trả tiền gửi, cầm cĩ tiền gửi cho các QTDND cơ sở
+ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng cĩ thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 60 tháng, chủ yếu nguồn vốn tài trợ từ nước ngồi như vốn ADB1802 của
Nhật
+ Tín dụng dài hạn : Là loại tín dụng cĩ thời gian cho vay trên 60 tháng, chủ yếu nguồn vốn tài trợ từ nước ngồi như vốn ICO của Tây Ban Nha
* Tín dụng ngồi hệ thống
Tín dụng ngồi hệ thống là quan hệ tín dụng giữa QTD TW với các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân Trong đĩ, QTD TW giữ vai trị là người đi vay
đồng thời là người cho vay
Với tư cách là người đi vay, QTD TW nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân để huy động vốn trong xã hội
Với tư cách là người cho vay, QTD TW cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân
Bao gồm các loại tín dụng như:
+ Tín dụng cĩ đảm bảo : Là loại cho vay cĩ đảm bảo bằng tài sản, ý nghĩa của loại cho vay này là tạo điều kiện và biện pháp quản lý tín dụng thích hợp, hạn chế rủi ro và nhằm đảm bảo an tồn trong cho vay
Trang 21LUAN VAN TOT NGHIEP
+ Tín dụng khơng đảm bảo : Là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín người vay để cấp tín dụng, thường chỉ sử dụng với khách hàng cĩ khả năng tài chính, cĩ quan hệ và uy tín với khách hàng
+ Tín dụng sản xuất : Là loại tín dụng phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân được chia theo nhiều ngành kinh tế như: cơng nghiệp, nơng nghiệp, giao thơng
+ Tín dụng tiêu dùng : Là loại tín dụng đầu tư cho mục đích tiêu dùng được cung cấp cho việc mua sắm các máy mĩc thiết bị phục vụ cho đời sống và nhu cầu người tiêu ding
2.1.2 Khái niệm, ý nghĩa, nhiệm vụ của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh
+» Khái niệm
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giá tồn bộ quá trình và hiệu quả hoạt dộng kinh doanh tại các TCTD nhằm làm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần khai thác, từ đĩ đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh
% Ý nghĩa
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh:
- Là cơng cụ để phát hiện những khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh, mà cịn là cơng cụ cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh
- Là cơ sở đề ra các quyết định kinh doanh
- Cho phép các TCTD xác định đúng mục tiêu cùng với các chiến lược kinh doanh cĩ hiệu quả
- Là cơng cụ quan trọng trong những chức năng quản trị cĩ hiệu quả ở
TCTD, là điều hết sức cần thiết đối với mọi TCTD Nĩ gắn liền với hiệu quả hoạt
Trang 22Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh
Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định
2.1.3 Một số khái niệm cĩ liên quan đến việc phân tích hiệu quả hoạt
động kinh doanh
2.1.3.1 Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Quỹ tín dụng cho khách hàng vay khơng nĩi đến việc mĩn vay đĩ thu được hay chưa
2.1.3.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Quỹ
tín dụng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đĩ
2.1.3.3 Dư nợ
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Quỹ tín dụng (QTD) đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ Quỹ tín dụng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ
2.1.3.4 Nợ quá hạn
a) Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng khơng cĩ khả năng trả nợ cho QTD mà khơng cĩ lí do chính đáng Khi đĩ QTD chuyển từ tài sản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn Nợ quá hạn được tính từ nhĩm 2 đến nhĩm 5
b) Phân loại nợ
*% Nhĩm 1 (ng du tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá cĩ đủ khả năng
thu hồi cả gốc và lãi đúng thời hạn
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ
khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng
thời hạn cịn lại
% Nhĩm 2 ( Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu ( đối với khách hàng là
doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải cĩ hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)
Trang 23LUAN VAN TOT NGHIEP
*% Nhĩm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày
trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhĩm 2 theo
quy định
+ Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng khơng đủ khả năng trả
lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng
*% Nhĩm 4 ( Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 *% Nhĩm 5 ( Nợ cĩ khả năng mất vốn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
+ Các khản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý (Là khoản nợ mà khách hàng khơng cĩ khả năng trả nợ cĩ lý do chính đáng (như: lũ lụt, thiên tai, dịch cúm gà ) Những mĩn nợ này ngân hàng sẽ chuyền từ dư nợ sang nợ khoanh khơng tính
lãi và đơn đốc khách hàng trả nợ)
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn đã được cơ cấu lại lần đầu
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thú hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
2.1.3.5 Hiệu quả tín dụng
Hiệu quả tín dụng được định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiến tệ của
QTD dat két qua tốt về gia tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ được
duy trì ở mức tăng trưởng và ơn định, trong đĩ nợ quá hạn và nợ xấu chiếm một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận, giữ thế đứng vững vàng trong cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD
2.1.3.6 Vốn huy động
Trang 24- Vốn tiền gửi: từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư,
- Vốn vay: từ ngân hàng Trung ương, QTD Trung ương và các tơ chức tín dụng khác
2.1.3.7 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
© Vong quay von tin dung
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn =
Dư nợ bình quân
Chỉ tiêu này cho biết số vốn đầu tư được quay vịng nhanh hay chậm trong
thời kỳ nhất định Vịng quay vốn càng nhanh càng tốt
® Dư nợ trên tong nguén von
Dư nợ từng loại cho vay Tổng dư nợ/ Tổng nguồnvốn = Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung của Quỹ tín dụng đối với từng loại cho vay © Dung trén von huy déng Du ng Dư nợ/ Vốn huy động = Vốn huy động
Trang 25LUAN VAN TOT NGHIEP
Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ kinh doanh nào đĩ từ một đồng
doanh số cho vay Quỹ tín dụng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợ càng lớn được đánh giá càng tot
© No qué han trén tong dư nợ
Dư nợ quá hạn từng loại cho vay Dư nợ quá hạn / Tổng dung =
Tổng dư nợ từng loại cho vay
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của QTD Những QTD cĩ chỉ số này thấp cĩ nghĩa là chất lượng tín dụng của QTD ngày càng cao
2.1.3.8 Các chỉ số phân tích
"_ Chỉ số 1 (ROA): Lợi nhuận rịng / Tổng tài sản( %)
Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của Quỹ tín dụng (QTD) trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nĩi cách khác, ROA cho ta thấy được hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của QTD tốt, QTD cĩ cơ cấu tài sản hợp lý, QTD cĩ sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế
Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luơn song hành với lợi nhuận
Vì vậy việc so sánh ROA giữa các kỳ hạch tốn cĩ thể rút ra thành cơng hoặc
thất bại của QTD
"_ Chí số 2 (ROE): Lợi nhuận rịng / Vốn tự cĩ (%)
ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự cĩ Nĩ
cho biết lợi nhuận rịng mà các cỗ đơng cĩ thể nhận được từ việc đầu tư vốn của
mình Nếu ROE quá lớn so với so với ROA chứng tỏ vốn tự cĩ của QTD chiếm
tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động quá nhiều cĩ thể ảnh hưởng đến độ an tồn trong kinh doanh cua QTD
"_ Chỉ số 3: Lợi nhuận /Thu nhập (%)
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh
Trang 26"_ Chí số 4: Tổng thu nhập /Tổng tài sản (%)
Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của QTD, chỉ số này cao chứng tỏ QTD đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận cua QTD
"_ Chỉ số 5: Tổng chỉ phí / Tổng tài sản (%)
Chỉ số này xác định chỉ phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu
"_ Chỉ số 6: Tổng chỉ phí /Tổng thu nhập (%)
Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chỉ phí của một đồng thu nhập Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của QTD Thơng thường chỉ số này nhỏ hơn I, nếu nĩ lớn hơn 1 chứng tỏ QTD hoạt động kém hiệu quả, đang cĩ nguy cơ phá sản trong tương lai
( Phần “Một số khái niệm cĩ liên quan đến việc phân tích hiệu quả hoạt động
kinh doanh và các chỉ số phân tích” được tham khảo từ Giáo trình “Nghiệp vụ
kinh doanh Ngân hàng Thương mại” của thầy Thái Văn Đại, Trường Đại học Cần Thơ, những vấn dé này tơi được học trong quá trình học tập, tơi thấy dé hiểu
và sách phân tích rất rõ ràng dé doc)
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Đề tài nghiên cứu dùng số liệu thứ cấp, số liệu được thu thập chủ yếu từ:
+ Thu thập số liệu trực tiếp từ tài liệu của Chi nhánh QTD TW An Giang
liên quan đến việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ở Chỉ nhánh
+ Bảng báo cáo hoạt động kinh đoanh, bảng cân đối kế tốn của Chỉ nhánh
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
+ Mục tiêu l: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tai Quỹ tín dụng như hoạt động huy động vốn, tình hình sử dụng vốn bằng cách thơng qua các chỉ số rồi kết hợp dùng phương pháp so sánh, chủ yếu là so sánh kỳ phân tích với kỳ gốc, phương pháp biểu bảng để thống kê những số liệu cần thiết làm cơ sở phân tích
Trang 27LUAN VAN TOT NGHIEP
* Muc tiéu 2: Phan tich hiéu qua hoat d6ng kinh doanh của Quỹ tín dụng
như các chỉ tiêu về thu nhập, chi phí, lợi nhuận bằng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để thấy được sự tăng giảm của các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng
+ Mục tiêu 3: Qua việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của
Quỹ tín dụng, để thấy được những khĩ khăn tơn tại trong quá trình kinh doanh thì
dùng phương pháp thống kê mơ tả tức là tổng hợp các chỉ tiêu nghiên cứu trong các biểu bảng, những số liệu cĩ liên quan để thấy được những khĩ khăn cịn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
Trang 28CHUONG 3
GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG TRUNG ƯƠNG CHI NHANH AN GIANG
3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ QUỸ TÍN DỤNG TRUNG ƯƠNG (QTDTW)
QTDTW là tổ chức TD hợp tác, do các QTD nhân dân cơ sở, các tổ chức
TD va các đối tượng khác tham gia gĩp vốn thành lập, được Nhà nước hỗ trợ vốn để hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, nhằm mục đích hỗ trợ và nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống QTDND cơ sở
=Tén giao dich bang tiéng anh: CENTRAL PEOPLE’S CREDIT FUND
viét tc (CCF)
" Vốn điều lệ: 1.000 ty VND
" QTDTW sử dụng biểu tượng chung của hệ thống QTDND: biếu tượng cĩ 3 chữ QTD, hình tượng bơng lúa
" QTDTW đặt trụ chính tại Hà Nội và 24 chi nhánh tại các tỉnh, thành phơ
" Thời hạn hoạt động của QTDTW là 99 năm kể từ ngày quyết định thành
lập
" Chức năng của QTDTW:
+ Điều hịa vốn trong hệ thống, cung cấp dịch vụ, chăm sĩc tu van cho
QTD thành viên
+ Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng
+ Thực hiện một số nhiệm vụ của tổ chức liên kết do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định
3.2 GIỚI THIỆU KHAI QUAT VE QUY TIN DUNG TRUNG UONG CHI NHANH AN GIANG
3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển
Tiền thân của Chi nhánh QTD TW An Giang là QTD Khu vực An Giang Quá trình thành lập và phát triển QTD Trung ương chỉ nhánh An Giang trải qua 2 giai đoạn:
Trang 29
LUAN VAN TOT NGHIEP
(1) Từ 6/1995 đến 31/7/2001: QTD Khu vực tỉnh An Giang: Từ ngày đầu
thành lập với 440 triệu đồng và 14 thành viên ( chủ yếu là QTD Nhân dân cơ sở) Đến 31/7/2001 phát triển được 219 thành viên ( trong đĩ cĩ 26 QTD cơ sở) với
vốn điều lệ là 968 triệu đồng Về tổ chức QTD Khu vực cĩ Hội đồng Quản trị,
Ban kiểm sốt, Ban điều hành Qua 6 năm hoạt động QTD Khu vực tỉnh An
Giang cĩ tổng thu nhập lớn hơn chỉ phí là 1.128 triệu đồng, trích lập các quỹ
được 708 triệu đồng
(2) Từ 01/08/2001 đến nay: chỉ nhánh QTD TW An Giang được thành lập
trên cơ sở QTD Khu vực tỉnh An Giang Chính thức đi vào hoạt động từ ngày
01/08/2001
Chi nhánh QTD Trung ương An Giang là đơn vị trực thuộc và đại diện theo ủy quyền của QTD Trung ương để thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ - tín dung, dịch vụ Ngân hàng, điều hịa vốn — tăng cường và liên kết hệ thống — tư
vấn chăm sĩc phát triển thành viên và triển khai dich vụ cho các QTD Nhân dân cơ sở thuộc địa bàn 2 tỉnh An Giang và Đồng Tháp Một số nhiệm vụ cụ thể Chi
nhánh đang thực hiện như: nhận tiền gửi và cho vay 41 QTD Nhân dân cơ sở (gồm 24 QTD Nhân dân cơ sở tại địa bàn tỉnh An Giang và 17 QTD Nhân dân cơ
sở tại địa bàn tỉnh Đồng Tháp), đồng thời huy động tiền gửi khơng kỳ hạn, cĩ kỳ
hạn và cho vay ngắn hạn, trung hạn các doanh nghiệp, tổ chức hộ gia đình, cá nhân trong địa bàn tỉnh An Giang
Nhận thức được trách nhiệm của mình trong vai trị trung tâm liên kết,
điều hịa vốn cho Quỹ trong địa bàn phụ trách nhiều năm qua Chỉ nhánh khơng ngừng nỗ lực vươn lên và giữ vững sự an tồn hệ thống QTD Nhân dân, từ đĩ gĩp phần khơng nhỏ vào việc thực hiện thắng lợi chủ trương đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước, gia tăng đầu tư tín dụng cho phát triển sản xuất, mở rộng kinh doanh, dịch vụ ngành nghề, xĩa đĩi giảm nghèo, nâng cao đời sống của nhân dân nhất là ở vùng nơng thơn
Tuy trải qua quá trình thành lập mang tính đặc thù nhưng chi nhánh Quỹ tín dụng Trung ương An Giang đã thực hiện tốt vai trị là trung tâm liên kết điều hịa vốn cho các Quỹ tín dụng Nhân dân cơ sở tại địa bàn phụ trách Nhằm
phát huy thành quả đã đạt được, khắc phục những khĩ khăn tơn tại, trong thời
Trang 30sự an tồn, ơn định trong hoạt động cho hệ thống QTD Nhan dân Bên cạnh đĩ các đơn vị luơn nâng cao các điều kiện làm việc đảm bảo phục vụ tốt thành viên,
đặc biệt là phục vụ tốt cơ chế điều hịa vốn giữa QTD Trung ương và QTD Nhân
dân cơ sở, tăng cường mối liên kết hệ thống thơng qua cơng tác tiếp cận cơ sở, chăm sĩc, tư vấn, thực hiện cơ chế đồng tài trợ
Hiện nay trụ sở của chỉ nhánh QTD Trung ương An Giang đặt tại số
35 đường Hai Bà Trưng — Phuong My Long — TP Long Xuyên An Giang Điện thoại : (076) 844542 — 840866 FAX : (076) 844542 Tài khoản tiền gửi: 453900.08 tại chỉ nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh An Giang 3.2.2 Chức năng hoạt động
Các chỉ nhánh Quỹ tín dụng Trung ương là đại diện theo ủy quyền của Quỹ tín dụng Trung ương tại các Tỉnh, Thành phố để kinh doanh tiền tệ, tín dụng, nghiệp vụ Ngân hàng Chi nhánh QTD Trung ương cĩ các chức năng và nhiệm vụ sau:
" - Nhận tiền gửi của các QTD Nhân dân thành viên
"_ Huy động vốn của các cá nhân, tổ chức kinh tế trên địa bàn = Cho vay cdc QTD Nhân dân thành viên
= Cho vay và thực hiện một số dịch vụ ngân hàng với các doanh nghiệp, cá nhân ngồi thành viên trên địa bàn khi Tổng Giám Đốc Quỹ tín dụng Trung ương cho phép nhưng nguyên tắc ưu tiên đối với thành viên là Quỹ tín dụng
Nhân dân
"Tăng cường và phát triển liên kết hệ thống thơng qua việc thực hiện vai trị đầu mối về vốn, thanh tốn, cung ứng dịch vụ, tư vấn cho các QTD Nhân
dân thành viên
" Thực hiện các hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng thuộc chức năng, nhiệm vụ của Quỹ tín dụng Trung ương trên địa bàn cho phép theo sự chỉ đạo của Tơng
Giám Đốc
" Tổng hợp thơng tin báo cáo cho Hội sở QTD Trung ương "_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo ủy quyền của Tổng Giám Đốc
Trang 31LUAN VAN TOT NGHIEP 3.2.3 Cơ cấu tố chức 3.2.3.1 Sơ đồ tổ chức BẠN GIAM BOC
PHONG PHONG PHONG PHONG
KE TOAN KINH HANH CHANH KIEM TRA NGAN QUY DOANH NHAN SU NOIBO
Hinh 3.1: CO CAU TO CHUC CUA CHI NHANH QTD TW AN GIANG
3.2.3.2 Cac phong ban
“ Ban Giám Đốc: gồm 1 Giám Đốc va 1 Pho Gidm Déc
- Giám đốc là người điều hành hoạt động chỉ nhánh QTD TW An
Giang
- Phĩ Giám Đốc giúp việc cho Giám Đốc điều hành một số lĩnh vực
hoạt động của chỉ nhánh QTD TW do Giám Đốc phân cơng và ủy quyền s* Các phịng ban khác Để hoạt động cĩ hiệu quả chỉ nhánh QTD TW An Giang cĩ các phịng ban như: - Phịng Kế tốn Ngân quỹ - Phịng Kinh doanh - Phịng Kiếm tra Nội bộ - Phịng Hành chính Nhân sự
3.2.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng Trung
ương chỉ nhánh An Giang qua 3 nam 2006 — 2008
Trang 32trên cùng dia ban Ban lãnh đạo, đội ngũ cán bộ cơng nhân viên QTD TW chi nhánh An Giang đã khơng ngừng nỗ lực, nâng cao hiệu quả hoạt động của QTD, đây mạnh và phát triển hoạt động kinh doanh cả về số lượng lẫn chất lượng, dần dần đưa các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng vào áp dụng trong hệ thống QTD đã làm cho hoạt động kinh doanh của QTD TW ngày càng được mở rộng, nâng cao và cịn tạo được niềm tin cho khách hàng trên địa bàn Từ việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của QTD TW đã mang lại kết quả như sau:
Bang 3.1: KET QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA QTD QUA 3 NAM ( 2006 — 2008 ) ĐVT : Triệu đồng Năm Mức tăng trưởng Chỉ tiêu 2007/2006 2008/2007 2006 2007 2008 ma ca Sotien| % Số tiên % Thu nhap 12.016} 16.467] 23.478 4.451 | 37,04 7.011 42,58 Chi phi 10.001} 12.826) 24.626| 2.825] 28,25} 11.800 92,00 Lợi nhuận | 5015) 3.641| - 1.148] 1.626| 80,69] - 4.789] -131,53 trước thuê ( Nguơn: Bảng báo cáo tơng kêt hoạt động qua 03 năm ) 30000 ¬ 25000 - 20000 + ao <6 15000 | oD 4-1000 + = 5000 | 0 4 -5000 / ä Thu nhập Chi phi œ Lợi nhuận trước thuế
Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh QTD TW An Giang qua 3 năm (2006 — 2008)
Trang 33
LUAN VAN TOT NGHIEP
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh tại Quỹ tín dụng Trung ương
khá tốt, khoản mục thu nhập của chỉ nhánh Quỹ tín dụng Trung ương tăng liên
tục qua 3 năm, cụ thể năm 2007 thu nhập đạt 16.467 triệu đồng tăng 4.451 triệu đồng (tương đương 37,04%) so với năm 2006, đến năm 2008 thu nhập tăng 7.011 triệu đồng (tương đương 42,58%) so với năm 2007 Điều này chứng tỏ
hoạt động kinh doanh của CN.QTD TW ngày càng hiệu quả, quy mơ hoạt động ngày càng được nâng cao CN.QTD TW cĩ thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau trong đĩ thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu và chiếm phần lớn thu nhập trong hoạt động kinh doanh của QTD Tuy nhiên, trong những năm vừa qua QTD cũng đã tích cực quan tâm và mở rộng các hoạt động dịch vụ, do đĩ cũng đã gĩp phần làm cho thu nhập của QTD ngày càng tăng cao
Bên cạnh nguồn thu nhập tăng thi chi phí của QTD cũng tăng theo qua 3
năm, cụ thể năm 2007 là 12.826 triệu đồng tăng 2.825 triệu đồng (tương đương
28,25%) so năm 2006, đến năm 2008 chỉ phí tăng 11.800 triệu đồng (tương đương 92%) so với năm 2007 Chỉ phí tăng một phần là do QTD khơng ngừng mở rộng và tăng cường trong việc huy động các nguồn vốn, nên chỉ trả lãi vốn huy động tăng, một phần do QTD chỉ trả cho vốn điều chuyển từ Hội sở tăng Hơn nữa, năm 2008 chỉ phi cia QTD tang lên cịn do chỉ trả cho phần dự chỉ năm 2007, chỉ trả lương CBCNV và xây dựng, bảo dưỡng, sữa chữa tài sản
Về lợi nhuận của QTD qua 3 năm tăng giảm khơng ỗn định Cụ thể, năm
2007 lợi nhuận tăng so với 2006 là 1.626 triệu đồng (tăng 80,69%), nhưng đến
năm 2008 lợi nhuận đã giảm 4.789 triệu đồng (tương đương giảm 131,53%) so
với năm 2007 Lợi nhuận của QTD năm 2008 giảm là do tình hình kinh tế xã hội
của nước ta cĩ nhiều biến động Giá cả vật tư tăng lên, thiên tai, dịch bệnh diễn
biến phức tạp nên ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Điều đĩ cũng phần nào tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh của QTD
Với kết quả kinh doanh đạt được của chi nhánh, thì dịch vụ cũng được mở
Trang 34trong QTD nhằm tìm ra một giải pháp hiệu quả nhất, an tồn nhất cho hoạt động kinh doanh của mình và phục vụ tốt hơn cho nền kinh tế địa phương phát triển
3.2.5 Thuận lợi - khĩ khăn +» Thuận lợi
+ Chi nhánh QTD TW An Giang được mở tại TP Long Xuyên nơi cĩ nhiều hoạt động mua bán, cĩ nhiều doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, phương tiện giao thơng thuận lợi, Đời sống người dân nơi đây cĩ mức sống và thu nhập tương đối cao, những đối tượng này ngày càng sử dụng nhiều dịch vụ của ngân hàng trong việc chuyên tiền, rất cần vốn để hoạt động cũng như mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh
+ Tình hình kinh tế - chính trị ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho các đơn
vị sản xuất, kinh doanh gĩp phần nâng cao hiệu quả của QTD
+ Đội ngũ cán bộ nhân viên cĩ trình độ chuyên mơn, tỉnh thần trách nhiệm và đồn kết giúp đỡ nhau trong cơng việc; Ban lãnh đạo tận tâm, kỷ cương và cĩ trách nhiệm, giúp đỡ nhân viên tạo nên một khối đồn kết vững mạnh giữa lãnh đạo và nhân viên gĩp phần cho hoạt động Chi nhánh hiệu quả cao, giúp QTD ngày càng phát triển vững mạnh
+ Chi nhánh QTD TW An Giang là trung tâm liên kết, điều hịa vốn cho
41 QTD Nhân dân cơ sở đang hoạt động tại địa bàn 2 tỉnh An Giang và Đồng
Tháp, gồm 24 Quỹ tại An Giang và 17 Quỹ tại Đồng Tháp
+ Chi nhánh Quỹ tín dụng Trung ương (QTD TW ) An Giang làm trung tâm liên kết duy nhất giữa các QTD cơ sở ở 2 tỉnh An Giang và Đồng Tháp nên được sự chỉ đạo và giám sát kịp thời của chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh An Giang và chỉ nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh Đồng Tháp qua việc thanh tra, kiểm tra các hoạt động đối với các QTD co sé va tao điều kiện để chỉ nhánh QTD TW An Giang thực hiện tốt các chức năng nhiệm vụ được giao
+ Được sự quan tâm chỉ đạo và điều chuyển vốn của Hội sở QTD TW đã giúp chỉ nhánh QTD TW An Giang duy trì ơn định hoạt động cho các QTD cơ sở
nhất là việc hỗ trợ chi tra tiền gửi và khi QTD thiếu vốn
+ Chi nhánh QTD Trung ương An Giang là cơ quan điều hịa vốn duy nhất giữa các QTD cơ sở trên địa bàn Chi nhánh phụ trách nên được các QTD cơ
sở cùng chia sẻ hợp tác và hỗ trợ nhau nhằm ổn định
Trang 35LUAN VAN TOT NGHIEP “ Khĩ khăn
+ Chi nhánh QTD TW An Giang chỉ cĩ quy mơ vừa phải, cĩ mức phát
triển khá nhưng do mới thành lập và từ ngày thành lập tính cho đến cuối năm
2008 là 7 năm, đồng thời phương châm hoạt động được xác định với mục tiêu cộng đồng khơng chạy theo lợi nhuận đơn thuần, nên cũng gặp nhiều khĩ khăn trong hoạt động của mình
+Sự xuất hiện của nhiều NHTM trên đại bàn tỉnh An Giang cùng với sự
cạnh tranh lành mạnh giữa các Ngân hàng thương mại đã gây sức ép mạnh đến hiệu quả hoạt động của Quỹ tín dụng Chính vì vậy Quỹ tín dụng phải hồn thiện
hơn để thu hút khách hàng
+ Trình độ CBNV chưa đồng đều Tổng số CBNV 18 người, cĩ 10 người qua đào tạo, nên chưa phát huy được hết năng lực và để tạo sự cộng hưởng giữa
các phịng ban
+ Việc áp dụng cơng nghệ thơng tin vào hoạt động nghiệp vụ, vào cơng
tác quản lý vẫn chưa được triệt đề
+ Nhiều nơi nhất là ở các huyện của Tỉnh vẫn chưa cĩ phịng giao dịch của QTD nên làm hạn chế việc tiếp thị hình ảnh của QTD để huy động vốn đến các tầng lớp dân cư ở các huyện, thị xã
3.2.6 Phương hướng hoạt động năm 2009
Trên cơ sở định hướng của Hội sở QTD TW, hoạt động của chi nhánh QTD TW An Giang năm 2009 gồm một số nội dung cơ bản sau:
> Về mạng lưới
Dự kiến sau khi hồn thành, việc xây dựng trụ sở Chi nhánh sẽ thành lập 1 phịng giao dịch tại TP Cao Lãnh ( hoặc Thị xã Sa Đéc) tỉnh Đồng Tháp
> Về cán bộ
Khi phịng giao dịch được thành lập, Chi nhánh trình Tổng Giám Đốc cho tuyển dụng mới từ 03 — 05 Cán bộ Nhân viên
> Về huy động vốn
Trang 36> Về cơng tác điều hịa vốn và cho vay ngồi hệ thống
© Dieu hịa vốn
Tiếp tục thực hiện điều hịa vốn theo quy định hiện hành, ưu tiên cho vay trong hệ thống đảm bảo hài hịa hợp lý giữa các QTD cơ sở trong địa bàn Chỉ nhánh phụ trách, cho vay đồng tài trợ với các QTD cơ sở cĩ nhu cầu thực hiện phân bổ vốn tài trợ nước ngồi khi Hội sở QTD TW chuyền về
© Cho vay ngồi hệ thống
+ Tiếp tục thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ cho vay khơng đảm bảo bằng tài sản đối với Cán bộ cơng nhân viên tại các cơ quan doanh nghiệp theo chỉ đạo của QTD TW Nhằm nâng cao hiệu quả hơn nữa, Chỉ nhánh sẽ khai thác nhiều nguồn vốn tại chỗ để mở rộng cho vay khách hàng ngồi hệ thống
+ Phấn đấu đưa tổng dư nợ cho vay bình quân ( trong và ngồi hệ thống ) tăng 25% so thực hiện năm 2008
> Hoat dong khác
" Mặc dù cơ sở vật chất cịn khĩ khăn, nhưng Chỉ nhánh cố gắng trang bị thêm tài sản, cơng cụ lao động tối thiểu cần thiết phục vụ cho cơng việc
" Tăng cường cơng tác kiểm tra nội bộ, hạn chế và khơng dé xãy ra sai SỐI
= Pam bao an toan tuyệt đối kho quỹ ( kề cả trên đường vận chuyển)
" Đẩy mạnh việc thực hiện thanh tốn chuyền tiền nội bộ (nhất là chuyền tiền đi)
"_ Lập dự án đầu tư và thiết kế nhà làm việc kiêm kho của Chỉ nhánh
"_ Tăng số lượng kiểm tra sử dụng vốn trong và ngồi hệ thống
"Tạo điều kiện cho Cán bộ Nhân viên học tập nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chuyên mơn, phát huy sáng kiến, đổi mới phong cách phục vụ
"_ Giáo dục phẩm chất đạo đức, nâng cao ý thức tổ chức kỷ luật, tỉnh thần
trách nhiệm, đồn kết nội bộ
Trang 37LUAN VAN TOT NGHIEP
CHUONG 4
PHAN TICH KET QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA QUY TIN DUNG TRUNG UONG CHI NHANH AN GIANG
4.1 PHAN TiCH PHAN NGUON VON - PHAN TICH HOAT DONG HUY DONG VON CUA CHI NHANH QUY TIN DUNG TRUNG UONG AN
GIANG QUA 3 NAM (2006 - 2008)
4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của Chỉ nhánh QTD TW An Giang
Trong các chức năng của ngành ngân hàng thì chức năng tập trung và phân phối lại vốn giữ vai trị trung tâm Đặc biệt, trong điều kiện hiện nay tại các tổ chức tín dụng thì chức năng phân phối lại là phần thu nhập chủ yếu của tổ chức tín dụng đĩ Tuy nhiên, dé cho vay thì tổ chức tín dụng phải cĩ vốn Vì vậy, cơng tác huy động vốn là nghiệp vụ đảm bảo cho sự hoạt động của tổ chức tín dụng cùng với nguồn vốn tự cĩ tại tổ chức tín dụng đĩ Theo đà phát triển, nguồn vốn tự cĩ này sẽ được gia tăng về số lượng tuyệt đối, song nĩ vẫn luơn chiếm tỷ trọng nhỏ trong kết cấu nguồn vốn Vốn tự cĩ là điều kiện pháp lý cơ bản, đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng Chính vì vậy quy mơ vốn là yếu tố quyết định quy mơ huy động vốn và quy mơ tài sản cĩ
Vốn tự cĩ càng lớn, sức chịu đựng của TCTD càng mạnh khi mà tình hình kinh tế và tình hình hoạt động của tổ chức tín dụng trải qua giai đoạn khĩ khăn Vốn tự cĩ càng lớn, khả năng tạo lợi nhuận càng lớn vì cĩ thé da dạng hĩa các dịch vụ Ngân hàng Tiềm lực về vốn tự cĩ phản ánh sức mạnh tài chính của một tổ chức tin dung và khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD đĩ Tiềm lực về vốn thé hiện qua các chỉ tiêu cụ thể như: quy mơ vốn chủ sở hữu và hệ số an tồn vốn
Tuy nhiên, đối với chỉ nhánh QTD Trung ương An Giang là chỉ nhánh cấp 1 của QTD Trung ương Việt Nam, cho nên Chỉ nhánh khơng quản lý nguồn vốn tự cĩ mà nguồn vốn hoạt động của Chi nhánh chủ yếu từ vốn huy động và vốn vốn điều chuyền từ Hội sở QTD Trung ương
Trang 38Bang 4.1: CO CAU NGUON VON CUA CHI NHANH QTD TW AN GIANG QUA 3 NAM ( 2006 - 2008 ) ĐVT: Triệu đồng
Nam 2006 Nam 2007 Nam 2008 Chi tiéu —¬ —n Tok
So tien % So tien % So tien % Vơn huy động 48.797| 39/02| 95.484) 49,88] 22.626] 11,90 Von điêu chuyên từ Trung ương | 72.405} 57,89} 90.721) 47,39 | 168.595 | 88,67 Vơn khác 3.866|_ 3,09 5.227| 2,73} -1.095 | - 0,57 Tong nguon von 125.068 100 | 191.432 100 | 190.126 100 ( Nguơn: Bảng báo cáo tơng kêt hoạt động qua 03 năm ) Năm 2006 3866 Năm 2007 5227 168595 90721 95484 Eš Vốn hy động 5ì Vốn huy động, E1 Vơn điêu chuyên từ Trung ương Von điêu chuyên từ Trung ương EI Vơn khác EI Vơn khác Năm 2008 -1095 22626 Von huy động | E1 Vơn điêu chuyên từ Trung ương EI Vơn khác Hình 4.1:Cơ cấu nguồn vốn của Chỉ nhánh QTD TW An Giang qua 3 nam ( 2006 — 2008 )
Qua bảng số liệu trên ta thay, trong 3 năm (2006 — 2008) nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng nguồn vốn Cụ thể năm 2006 là
48.797 triệu đồng (khoảng 39,02%) trong tổng nguồn vốn, đến năm 2007 là 95.484 triệu đồng (khoảng 49,88%) trong tổng nguồn vốn và năm 2008 là 22.626
Trang 39LUAN VAN TOT NGHIEP
luơn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn là vì tất cả các TCTD khơng chỉ riêng chỉ nhánh QTD TW An Giang đều cĩ hình thức hoạt động kinh doanh chủ yếu là ”đi vay và cho vay” Hơn nữa việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng khơng những đem lại nguồn vốn cho chỉ nhánh QTD để kinh doanh, mà cịn giúp
cho chỉ nhánh QTD cĩ thê nắm bắt được thơng tin, tư liệu chính xác về tình hình
tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân cĩ quan hệ tín dụng với chỉ nhánh
QTD, tao điều kiện cho chỉ nhánh QTD cĩ căn cứ để quy định mức vốn để cho vay đối với những khách hàng đĩ Do đĩ vốn huy động là nguồn vốn quan trọng và nĩ mở đường tạo ra mặt bằng vững chắc trong việc kinh doanh tiền tệ cho chỉ nhánh QTD, giúp chi nhánh QTD thu được lợi nhuận Từ đĩ chi nhánh QTD luơn quan tâm đến việc gia tăng nguồn vốn này
Bên cạnh đĩ do chỉ nhánh QTD TW An Giang là chỉ nhánh cấp 1 nên luơn nhận được sự quan tâm giúp đỡ về nhiều mặt hoạt động kinh doanh của Hội sở QTD Trung ương Nếu tại Chi nhánh huy động vốn khơng đủ để cho vay thì cĩ thể đề xuất lên Hội sở QTD Trung ương xin cung cấp thêm nguồn vốn điều chuyển nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng và cung cấp vốn cho các QTDND cơ sở khi cần vốn Tuy nhiên do Hội sở QTD Trung ương tránh việc các Chi nhánh QTD cịn phụ thuộc quá nhiều vào mình nên đã áp dụng mức lãi suất cho vốn điều chuyển này cao hơn so với mức lãi suất mà Chi nhánh cĩ thể tự huy động được Do đĩ các chỉ nhánh QTD càng hạn chế vốn điều chuyển từ Hội sở QTD Trung ương thì càng tốt, nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho QTD
chi nhánh
Do cơng tác huy động vốn tại chỉ nhánh QTD TW An Giang cịn gặp nhiều khĩ khăn nên nguồn vốn điều chuyển từ Trung ương xuống cũng chiếm tỷ trọng cao trong tơng vốn, cụ thể năm 2006 là 72.405 triệu đồng (khống 57,89%) trong tổng nguồn vốn, đến năm 2007 là 90.721 triệu đồng (khoảng 47,39%) trong tổng nguồn vốn, nguyên nhân tỷ trọng nguồn vốn điều chuyển giảm là do trong thời gian này chỉ nhánh QTD TW An Giang đã huy động được nguồn vốn khá cao cĩ thể đáp ứng gần như đủ nhu cầu vốn của một lượng lớn khách, tuy nhiên vẫn chưa đủ nên chỉ nhánh QTD cần phải điều chuyên thêm vốn từ Hội sở QTD
TW Nhưng đến năm 2008 là 168.595 triệu đồng (khoảng 88,67%) trong tổng
Trang 40gian này tình hình kinh tế thé giới bị khủng hoảng nên đã ảnh hưởng đến tình
hình kinh tế nước ta gây lạm phát nghiêm trọng Vì thế theo Ngân hàng Nhà nước là phải thực hiện chính sách thất chặt tiền tệ chỉ cho huy động vào mà khơng cho vay ra, nếu cho vay ra thì lãi suất cho vay phải cao, nhằm kiềm chế lạm phát Nên vốn của QTD chỉ nhánh khơng đủ dé đáp ứng cho hoạt động kinh doanh của QTD do đĩ chỉ nhánh QTD TW An Giang cần phải điều chuyên thêm
vốn từ Hội sở
Là một Chi nhánh, sự hỗ trợ về vốn của Trung ương là khơng thé thiếu
Tuy nhiên, sẽ tốt hơn cho QTD chi nhanh nếu cĩ thé tự cân đối nguồn vốn tại chỗ
bằng cách tăng cường hơn nữa khả năng huy động vốn của mình Như vậy, sẽ tạo cho QTD thế chủ động trong kinh doanh cĩ khả năng cung cấp đầy đủ, kịp thời và nhanh chĩng vốn cho khách hàng nhất là khi cĩ nhu cầu bố sung thiếu hụt của các cá nhân, doanh nghiệp đang cĩ khuynh hướng gia tăng Đồng thời nâng cao nguồn vốn huy động thực sự là tiền đề cho sự gia tăng lợi nhuận của Chi nhánh Ngồi ra, việc gia tăng nguồn vốn của Chi nhánh cịn cĩ sự tham gia của các khoản mục khác như: vốn khác Do các khoản mục này cũng gĩp phần làm gia tăng tổng nguồn vốn nên QTD cũng quan tâm đến việc tăng, giảm các khoản mục này Tuy nhiên QTD cần phải tính tốn để tỷ lệ của các khoản mục này hợp lý và
tối thiểu hĩa được chỉ phí đầu vào cho Chi nhánh QTD
4.1.2 Tình hình huy động vốn của Chỉ nhánh QTD TW qua 3 năm
Đối với các TCTD, vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng Do đĩ, các TCTD cần phải tạo được nguồn vốn ồn định, phù hợp với nhu cầu về vốn Việc chăm lo cơng tác huy động vốn làm cho nguồn vốn tăng trưởng ổn định sẽ gĩp phần tích cực vào việc mở rộng đầu tư tín dụng và đa dạng hố dịch vụ để phục vụ cho khách hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Ngồi ra cơng tác huy động cũng là vấn đề luơn gắn liền với sự tồn tại của tổ chức tín dụng, một TCTD hoạt động cĩ hiệu quả thì phải cĩ chính sách huy động vốn và vận dụng vốn huy động
để đầu tư sao cho cĩ hiệu quả
Để hiểu được cơng tác huy động vốn của các TCTD như thế nào ta đi vào phần phân tích khái quát hoạt động huy động vốn của chỉ nhánh QTD Trung ương An Giang qua 3 năm (2006 — 2008) như sau: