Basel và tiến trình hội nhập vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

BASEL và tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL I QUÁ TRÌNH RA ĐỜI CỦA HIỆP ƯỚC BASEL: Vào những năm 1980, hệ thống NHTM trên thế giới phát triển mạnh và có những dấu hiệu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng. Đồng thời, quy định về vốn điều lệ của các NHTM ở các nước khác nhau, nên dẫn đến cạnh tranh không công bằng trong cùng một thị trường, đây là điều cấm kỵ trong cô chế hội nhập.

Tiểu luận BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM Việt Nam BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL I/ QUÁ TRÌNH RA ĐỜI CỦA HIỆP ƯỚC BASEL: Vào năm 1980, hệ thống NHTM giới phát triển mạnh có dấu hiệu cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng Đồng thời, quy định vốn điều lệ NHTM nước khác nhau, nên dẫn đến cạnh tranh không công thị trường, điều cấm kỵ cô chế hội nhập Vì lãnh đạo nước phát triển ngồi lại với để tìm giải pháp thích hợp vừa khuyến khích cạnh tranh đảm bảo cơng an tồn cho người gửi tiền, lí quan trọng cho đời Hiệp ước Basel Basel la yêu cầu an toàn vốn ngân hàng thuộc nước nhóm G10 khởi xướng Ủy ban Quản lí ngân hàng thuộc ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) ban hành lần vào năm 1988, xuất phát từ khủng hoảng tiền tệ quốc tế thị trường ngân hàng, mà đáng quan tâm sụp đổ ngân hàng Herstatt Tây Đức vào thời điểm Do tính thiết thực nên cộng đồng tổ chức tài chính, ngân hàng 100 nước khác hưởng ứng Để phù hợp với thay đổi lớn thị trường, Basel cải tiến sửa đổi lần thứ hai (Basel II) vào năm 2001 có hiệu lực vào năm 2006 Ủy ban Basel bao gồm Thống đốc Ngân hàng Trung ương nhóm G10 số nước có hệ thồng ngân hàng lớn mạnh hàng đầu giới bao gồm Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Itaia, Nhật, Luxembua, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Sĩ, Anh, Mỹ kí Hiệp ước Basel (Basel Accord), quan gọi Hội đồng Basel giám sát ngân hàng quốc tế thức thành lập để theo dõi đạo việc thực thi Hiệp ước Ngoài ra, hệ thống ngân hàng nhiều quốc gia khác giới biểu thị đồng thuận tham gia tuân thủ Hiệp ước Ủy ban Basel tổ chức họp thường niên trụ sở Ngân hàng toán quốc tế (BIS) Washington Thành phố Basel (còn gọi la Basle) – Thụy Sĩ Ban thư kí thường trực Ủy ban có trụ sở làm việc Washington DC – Mỹ Quan điểm Ủy ban Basel yếu thống Ngân hàng quốc gia dù phát triển hay phát triển, đe dọa khơng đến ổn định tài quốc gia mà cịn phạm vi tồn giới Ủy ban Basel thường xuyên tổ chức thảo luận vấn đề xoay quanh hợp tác quốc tế để giảm bớt khoảng cách công tác giám sát ngân hàng, nâng cao chất lượng công tác giám sát hoạt động ngân hàng toàn giới Để làm điều này, Ủy ban Basel cố gắng tìm hiểu thực điều bản: Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hồng Trao đổi thơng tin hoạt động giám sát cấp quốc gia Cải thiện hiệu kỹ thuật giám sát hoạt động ngân hàng quốc tế Đặt tiêu chuẩn giám sát tối thiểu lĩnh vực ma Ủy ban thực quan tâm II/ NHỮNG ĐIỂM CƠ BẢN CỦA BASEL I, BASEL II, BASEL III 1) BASEL I: Mục tiêu: Ngân hàng toán quốc tế (BIS) xây dựng tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu hoạt động ngận hàng nhằm chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trào lưu tồn cầu hóa Tiêu chí đánh giá khả tham gia vào thị trường vốn quốc tế mức độ tuân thủ tiêu an toàn vốn tối thiểu – nội dung tảng Basel I (1988) Ngoài ảnh hưởng q trình tự hóa tài tiến công nghệ ngân hàng xu hướng đa dạng hóa sản phẩm tài diễn rầm rộ vào thập kỷ cuối kỷ 20 yêu cầu xây dựng tảng so sánh hiệu hoạt động ngân hàng đảm bảo hạn chế rủi ro hệ thống tốn liên ngân hàng tồn cầu động lực dẫn đến đời Hiệp ước Basel I sau 10 năm Basel II (1999) Nội dung: Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng tỷ lệ vốn an toàn hoạt động ngân hàng Khái niệm vốn Basel I chia nhân tố vốn thành cấp: Vốn cấp bao gồm vốn cổ phần thường khoản dự trữ công khai Vốn cấp bao gồm khoản dự trữ không công khai, giá trị tăng thêm việc đánh giá lại tài sản, dự phòng chung dự phòng tổn thất tín dụng, cơng cụ nợ cho phép chuyển đổi thành cổ phiếu khoản nợ thứ cấp Tổng vốn cấp cấp vốn tự có hay vốn tổ chức tín dụng Dựa cách tính vốn tự có mà Basel đưa tiêu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) CAR = [(Vốn tự có hay vốn bản) / (Tài sản điều chỉnh rủi ro)] * 100% Tài sản điều chỉnh rủi ro (RWA) = Tổng (Tài có nội bảng x Hệ số rủi ro) + Tổng (Tài sản ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro) Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Từ ngày 1.10.2010 theo thơng tư 13/TT-NHNN ngày 20.5.2010 NHNN tỉ lệ CAR điều chỉnh từ 8% lên 9% Ngồi ra, hiệp ước Basel I cịn xác định hệ số rủi ro loại rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động Hạn chế: Thứ nhất, việc phân loại rủi ro chưa chi tiết cho khoản cho vay Hệ số rủi ro chưa chi tiết cho rủi ro theo đối tác (ví dụ khả tài khách hàng) theo đặc điểm khoản tín dụng (ví dụ theo thời hạn) Điều ngân hàng có tỷ lệ an tồn vốn đối mặt với loại rủi ro khác nhau, mức độ khác Thứ hai, Basel I chưa tính đến lợi ích đa dạng hóa hoạt động Các lí thuyết đầu tư rủi ro giảm thơng qua đa dạng hóa danh mục đầu tư Theo Basel I, quy định vốn tối thiểu không khác biệt ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) ngân hàng kinh doanh tập trung (nhiều rủi ro hơn) Thứ ba, Basel I đề cập đến rủi ro tín dụng chưa đề cập đến rủi ro khác rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, … Thứ tư, số quy tắc Basel I đưa vận dụng trường hợp ngân hàng hoạt động theo kiểu ngân hàng đơn, không dựa sáp nhập hay hoạt động theo kiểu tập đoàn ngân hàng, ngân hàng mẹ, ngân hàng – chi nhánh, … Thứ năm, số quy định Basel I khơng cịn phù hợp ngân hàng sáp nhập với để tạo thành tập đồn lớn có khả cạnh tranh cao có tiềm lực mạnh tài chính, cơng nghệ, ngân hàng khơng cịn hoạt động phạm vi lãnh thổ quốc gia mà vươn tầm quốc tế 2) BASEL II: Mặc dù có nhiều điểm Hiệp ước Basel I với sửa đổi năm 1996 có nhiều điểm hạn chế Một điểm hạn chế Basel I không đề cập đến loại rủi ro ngày trở nên phức tạp với mức độ ngày tăng lên, rủi ro tác nghiệp Chính vậy, từ năm 1999, Uỷ ban Basel nỗ lực đưa Hiệp ước thay cho Basel I, năm 2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Với cách tiếp cận dựa cột trụ chính, Basel II buộc ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo nguyên tắc bản: Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Nguyên tắc thứ nhất: Các ngân hàng cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường hoàn toàn phiên rủi ro tác nghiệp Nguyên tắc thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh nguyên tắc cơng tác rà sốt giám sát: Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn họ theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Các giám sát viên nên rà sốt đánh giá lại quy trình đánh giá mức vốn nội chiến lược ngân hàng Họ phải có khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu Ngun tắc thứ ba: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Như vậy, với trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa ra, ngân hàng thương mại ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro vậy, hy vọng giảm thiểu rủi ro Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Bảng Trọng số rủi ro theo loại tài sản Trọng số rủi ro Phân loại tài sản 0% Tiền mặt vàng nằm ngân hàng Các nghĩa vụ trả nợ Chính phủ Bộ Tài 20% Các khoản trả nợ ngân hàng có quy mơ lớn Chứng khốn phát hành quan Nhà nước 50% Các khoản vay chấp nhà ở,… 100% Tất khoản vay khác trái phiếu doanh nghiệp, khoản nợ từ nước phát triển, khoản vay cấp cổ phiếu, bất động sản,… Bảng Loại tài sản Trọng số rủi ro Tỷ lệ vốn Số tiền Tài sản Yêu cầu điều chỉnh vốn tối theo trọng thiểu số rủi ro Trái phiếu Chính phủ 0% 8% 1.000 USD USD USD Trái phiếu đô thị 20% 8% 1.000 USD 200 USD 16 USD Thế chấp nhà 50% 8% 1.000 USD 500 USD 40 USD Vay không bảo đảm 100% 8% 1.000 USD 1.000 USD 80 USD ƯU ĐIỂM CỦA BASEL II SO VỚI BASEL I: - Về cấu trúc nội dung: Basel I tập trung vào giải pháp quản lý rủi ro “yêu cầu vốn tối thiểu” Trong khi, Basel II tập trung nhiều vào phương pháp nội ngân hàng, đánh giá hoạt động tra, giám sát kỷ luật nguyên tắc thị trường Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng - Về tính linh động ứng dụng: Basel I quy định chung chọn lựa cho tất ngân hàng Basel II linh hoạt với danh sách phương pháp, biện pháp khuyến khích để nhà quản lý quốc gia ngân hàng chọn lựa - Về tính nhạy cảm với rủi ro: Basel I đo đạc rủi ro sơ Basel II nhạy cảm với rủi ro thông qua độ nhạy cảm yêu cầu vốn mức độ rủi ro tăng lên công khai bắt buộc cách chi tiết độ nhạy cảm rủi ro sách rủi ro - Về trọng số rủi ro: Basel I quy định từ – 100 ưu đãi với nước thuộc Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (OECD- Organisation for Economic Co-operation and Development) Basel II quy định từ – 150 khơng có đặc quyền nào, bao gồm phân cấp bên bên - Về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I hỗ trợ đảm bảo Basel II thừa nhận kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa nhiều kỹ thuật hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị (position netting) HẠN CHẾ CỦA BASEL II: - Việc áp dụng phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến chưa có tiêu chuẩn chấp nhận rộng rãi - Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến hoạt động chu lỳ kinh doanh - Các quan quản lý chưa theo kịp tốc độ phát triển mạnh mẽ sản phẩm dịch vụ có khoa học cơng nghệ mức độ rủi ro cao 3) BASEL III: Hiệp ước Base III phát triển để đối phó với thiếu sót qui định tài bị bộc lộ sau khủng hoảng tài tồn cầu Basel III tăng cường yêu cầu vốn ngân hàng giới thiệu yêu cầu quy định tính khoản ngân hàng địn bẩy ngân hàng Tổ chức OECD ước tính việc thực Basel III giảm tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm khoảng 0,05%-0,15% Để đối phó với khủng hoảng tài gần đây, Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (BCBS) đưa điều chỉnh hướng dẫn quy định vốn hoạt động ngân hàng sau: Trong tài liệu hướng dẫn trình bày kiến nghị Ủy ban Basel để tăng cường vốn toàn cầu quy định tính khoản với mục tiêu thúc đẩy khu vực ngân hàng trở nên linh hoạt Mục tiêu gói cải cách Ủy ban Basel nhằm cải thiện khả lĩnh vực ngân hàng để hấp thụ cú sốc phát sinh từ căng Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hồng thẳng tài kinh tế, nguồn gốc, giảm nguy khủng hồng tràn từ khu vực tài cho kinh tế Basel III với nhiều đề xuất vốn, đòn bẩy tiêu chuẩn tính khoản để củng cố quy định, giám sát quản lý rủi ro ngành ngân hàng Các tiêu chuẩn vốn vùng đệm vốn đòi hỏi ngân hàng giữ vốn nhiều chất lượng cao so với mức vốn theo quy định hành Basel II Các đòn bẩy tỷ lệ tính khoản giới thiệu biện pháp phi rủi ro nhằm bổ sung yêu cầu vốn tối thiểu dựa rủi ro biện pháp để đảm bảo đủ kinh phí trì trường hợp xảy khủng hoảng Ngày 19/12/2009 thành viên BCBS ban hành thông cáo báo chí trình bày hai chủ đề để xem xét bình luận: Tăng cường khả phục hồi nghành Ngân hàng Đưa khuôn khổ đo lường rủi ro khoản, chuẩn mực giám sát Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng (BCBS) cho phép khoảng thời gian bình luận đại chúng (kết thúc vào 16/04/2010), nhận kết 272 câu trả lời theo yêu cầu để lấy ý kiến TÓM TẮT CÁC THAY ĐỔI ĐƯỢC ĐỀ XUẤT: 1) Thứ nhất, chất lượng, tính quán, tính minh bạch nguồn vốn sở nâng lên: Vốn cấp 1: Chủ yếu vốn cấp phải bao gồm vốn cổ phần thường lợi nhuận giữ lại Các công cụ vốn cấp cân đối hài hòa Vốn cấp loại bỏ 2) Thứ hai, mức vốn để bảo đảm rủi ro phát sinh tăng cường: Tăng cường yêu cầu vốn cho khoản tín dụng với khách hàng phát sinh, nghiệp vụ bảo đảm cho khoản vay, chứng khoán phái sinh giao dịch tài Nâng cao vốn dự phịng cho rủi ro Giảm chu kỳ Cung cấp ưu đãi bổ sung để di chuyển hợp đồng phái sinh thị trường tự đến giao dịch ngoại hối Ngân hàng (trung tâm toán bù trừ) Cung cấp ưu đãi để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối ứng Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng 3) Thứ ba, Ủy ban đưa tỷ lệ đòn bẩy biện pháp bổ sung cho khung rủi ro thiết lập Basel II Do đó, Ủy ban trình bày yêu cầu tỷ lệ đòn bẩy nhằm đạt mục tiêu sau: Xây dựng thêm lớp thứ hai cho đòn bẩy lĩnh vực Ngân hàng Đề xuất biện pháp bảo vệ bổ sung chống lại rủi ro mơ hình sai số đo cách bổ sung biện pháp chống rủi ro, biện pháp đơn giản dựa rủi ro tổng thể 4) Thứ tư, Ủy ban đề xuất loạt biện pháp thúc đẩy xây dựng vùng đệm vốn thời điểm tốt rút thời kỳ căng thẳng ("Giảm chu kỳ thúc đẩy đệm phản chu kỳ") Ủy ban đề xuất hàng loạt giải pháp để giải tình trạng chu kỳ: • Làm Giảm chu kỳ vượt yêu cầu vốn tối thiểu; • Tăng cường quy định hướng tới tương lai; • Dự trự vốn để xây dựng vùng đệm ngân hàng tư nhân khu vực ngân hàng để giải tình trạng căng thẳng vốn cần Đạt mục tiêu rộng lớn sách thận trọng vĩ mơ nhằm bảo vệ khu vực ngân hàng thời kỳ tăng trưởng tín dụng mức: • Yêu cầu sử dụng khoản đầu tư dài hạn để ước lương trước xác suất vỡ nợ, • Dư tốn suy thối khoản lỗ tín dụng gây nên, đề nghị Basel II, để trở thành bắt buộc • Cải thiện hiệu chuẩn chức rủi ro, mà chuyển đổi ước tính thiệt hại vào vốn pháp quy theo yêu cầu • Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra bao gồm tăng trưởng tín dụng lan rộng kịch suy thoái Tăng mạnh mẽ tỷ lệ trích lập dự phịng: • Ủng hộ thay đổi tiêu chuẩn kế toán khoản tổn thất dự kiến (EL) phương pháp tiếp cận (thông thường, số tiền EL: = LGD * PD * EAD Trong đó: + EL: Là khoản tổn thất dự kiến + LGD: Là khoản tổn thất rủi ro tín dụng gây + PD: Xác suất mặc định Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng + EAD: Rủi ro mặc định khách hàng) 5) Thứ năm, Ủy ban triển khai tiêu chuẩn quốc tế tính khoản tối thiểu cho hoạt động ngân hàng quốc tế bao gồm yêu cầu tỷ lệ khoản đảm bảo 30 ngày củng cố tỷ lệ cấu trúc khoản dài hạn gọi Tỷ lệ dự phịng bình ổn Uỷ ban xem xét lại nhu cầu vốn bổ sung, khoản biện pháp giám sát khác để làm giảm yếu tố ngoại tác tạo tổ chức quan trọng thành lập có hệ thống Vào tháng 9/2010, Basel III định mức yêu cầu tỷ lệ là: 7-9,5% (4,5% 2,5% (bảo tồn vùng đệm) + 0-2,5% (theo thời kỳ đệm)) cho cổ phần phổ thông 8,5-11% cho Vốn cấp 10,5-13 cho tổng số vốn Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng PHẦN 2: TIẾN TRÌNH ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN BASEL VÀO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM I) Giai đoạn trước áp dụng Basel (những năm 1990): Năm 1990, quy định đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng thể pháp lệnh ngân hàng Một số quy định có cịn thơ sơ “Tổ chức tín dụng khơng huy động vốn q 20 lần tổng số vốn tự có quỹ dự trữ” thay sử dụng hệ số an tồn vốn theo quy định Basel I ban hành năm 1988 II) Giai đoạn áp dụng Basel vào hệ thống NHTM Việt Nam: Những chuẩn mực quốc tế đảm bảo lần nghiên cứu áp dụng chi tiết vào Việt Nam kể từ Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Các tổ chức tín dụng ban hành vào năm 1997 chúng cụ thể hóa hai năm sau quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN), Quy định giới hạn cho vay khách hàng (Quyết định 296/1999/QĐ-NHNN) Năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ban hành số quy định để sửa đổi bất hợp lý vốn Quy định 1999 số nội dung khác bổ sung cho gần với Basel I Điểm đáng Quy định 2005 việc tách bạch hoạt động ngân hàng thương mại (các hoạt động cấp tín dụng tốn chủ yếu) hoạt động ngân hàng đầu tư (các nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh chứng khoán) 2.1 Năm 2005-2006: Giai đoạn này, nhìn chung, ngân hàng Việt Nam bước trình áp dụng chuẩn mực quốc tế vào việc xây dựng hệ thống an toàn, giảm thiểu rủi ro trình hoạt động Theo kết khảo sát Công ty Tư vấn Ernst & Young tiến hành năm 2006 để đánh giá mức độ tuân thủ nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu Ủy ban Giám sát ngân hàng quốc tế Basel, có tới 19 số 25 nguyên tắc phần lớn không tuân thủ, 1/25 nguyên tắc tuân thủ, 2/25 nguyên tắc không thực phần lớn 3/25 ngun tắc khơng áp dụng Trong đó, hầu hết nguyên tắc liên quan đến điều kiện tiên bảo đảm giám sát ngân hàng hữu hiệu (mục tiêu, nhiệm vụ, tính độc lập, khung pháp lý, quyền lực, hệ thống thông tin quan giám sát ngân hàng), cấp phép chấp thuận thay đổi cấu trúc ngân hàng, quy định an toàn hoạt động, phương pháp giám sát ngân hàng liên tục đánh giá không tuân thủ Việc áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng chưa Trang 10 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hồng đồng khơng triệt để dẫn đến cách nhìn nhận, đánh giá hệ thống ngân hàng chưa phản ánh đầy đủ thực trạng tình hình Các quy định Ngân hàng Nhà nước đề cập tới số vấn đề liên quan tới điều khoản hiệp định Basel I mức hạn chế Cụ thể: Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng phản ánh rủi ro liên quan đến hạch toán nội bảng ngoại bảng phù hợp với Hiệp ước Basel vốn (Basel Capital Accord I) Các nội dung quy định việc tính tốn mức vốn tự có tỷ lệ vốn tự có tối thiểu so với tổng tài sản “Có” rủi ro Quyết định tiến sát so với u cầu tính tốn vốn tự có theo chuẩn mực Basel, điều đảm bảo hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mạiđược an tồn Tuy nhiên, chuẩn mực kế tốn Việt Nam chuẩn mực kế toán quốc tế cịn tồn số khoảng cách, cách tính tỷ lệ an tồn vốn theo chuẩn mực kế toán Việt Nam chưa phản ánh hợp lý rủi ro hoạt động ngân hàng Việt Nam Hầu hết Ngân hàng thương mạicổ phần đạt hệ số an toàn vốn (CAR) 8%, song so sánh với cách tính hệ số an tồn Basel nêu trên, tức mẫu số phải cộng thêm vốn dành cho rủi ro thị trường Ngân hàng thương mạiViệt Nam đạt tỷ lệ an toàn vốn mức 8% Thêm vào đó, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 8% áp dụng thống cho tất ngân hàng mà khơng tính đến khác biệt phạm vi, quy mô rủi ro ngân hàng Đối với Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, dư nợ tín dụng Ngân hàng thương mạiphải phân loại, trích dự phịng rủi ro có biện pháp đặc biệt khoản nợ xấu Các khoản nợ phân loại dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng chủ yếu dựa vào khả thu nợ khoản vay Đây đồng thời cách phân loại nợ mà Hiệp ước Basel đưa Phương pháp trích lập nêu Quyết định 493 tiến sát với thông lệ quốc tế, cụ thể: (i) Có trích lập dự phịng chung dự phịng riêng; (ii) Có tính giá trị Tài sản bảo đảm loại trừ tính tốn số tiền phải trích lập; (iii) Cho phép Ngân hàng thương mạiđược trích lập dần năm, phù hợp với tình hình tài kết kinh doanh Ngân hàng thương mại Nhìn chung, quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giới hạn tín dụng với nhóm khách hàng có liên quan tương đối phù hợp với yêu cầu Basel Tuy nhiên, Quyết định 457/2005/QĐNHNN quy định giới hạn tín dụng Tổ chức tín dụng với nhóm khách hàng có liên quan 60%, tỷ lệ theo Basel 25% Ngồi ra, theo quy định việc trích lập dự phòng ngân hàng Việt Nam dựa tình trạng nợ hạn khoản nợ khơng dựa sở hạch tốn kế tốn nhằm đánh giá khả thu hồi nợ dự kiến Thanh tra ngân hàng kiểm tra việc tuân thủ ngân hàng Trang 11 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng với quy định mà chưa kiểm tra mức dự phòng trích lập có phản ánh khả thu hồi dự kiến hay khơng Mơ hình tổ chức Thanh tra Ngân hàng hệ thống pháp luật tra, giám sát ngân hàng bất cập so với thông lệ chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng, so với yêu cầu tra, giám sát dựa sở rủi ro Cụ thể, theo Hiệp ước Basel, rủi ro tín dụng xác định chủ yếu dựa hệ thống phân loại nợ nội với hệ thống tiêu phức tạp nhằm đánh giá khả thu hồi nợ khoản vay Trong đó, việc phân loại nợ Ngân hàng thương mạiViệt Nam dựa thơng số có tính bề mặt chủ yếu vào số ngày gia hạn nợ số ngày chuyển sang nợ hạn Các yếu tố định tính khác phản ánh chất lượng khả thu nợ khoản vay tình hình tài chính, rủi ro kinh doanh khách hàng, rủi ro phi tài chính… chưa đưa vào Hệ thống cho điểm tín dụng Ngân hàng thương mại Rủi ro thị trường chưa đóng vai trị trọng yếu rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, chưa có quy định rủi ro thị trường chưa áp dụng nguyên tắc Basel điều chỉnh tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu rủi ro thị trường Ngân hàng nhà nước có thực kiểm tra việc thiết lập giới hạn cụ thể rủi ro thị trường bao gồm rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngoại hối việc xây dựng hệ thống thông tin kiểm soát nội để đảm bảo việc tuân thủ giới hạn rủi ro thị trường Tổ chức tín dụng Tuy nhiên, mức độ kiểm tra khác phụ thuộc vào loại hình Tổ chức tín dụng phụ thuộc vào kỹ kiến thức cán tra Các Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa áp dụng công cụ phòng ngừa rủi ro thị trường cách đầy đủ Các sản phẩm Hedging chưa triển khai, ngoại trừ số biện pháp quản lý trạng thái ngoại hối, quản lý danh mục đầu tư thơng qua việc đa dạng hóa danh mục đầu tư, tránh đầu tư tập trung…Các Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa nhận thức đủ loại hình rủi ro hoạt động nên chưa có nguồn dự phịng thích đáng phù hợp loại hình rủi ro Mặc dù vậy, thực tế, Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với loại rủi ro với mức độ nguy hiểm ngày lớn Một quy định đáng lưu ý năm 2006, Thủ tướng Chính phủ ban hành danh mục vốn pháp định tổ chức tín dụng mà hiểu cách đơn giản, ngân hàng, đến hết năm 2010 phải có vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng Điều cho thấy quan giám sát ngân hàng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam bắt đầu ý thức thêm tầm quan trọng việc điều chỉnh hoạt động theo Hiệp ước quốc tế Basel Trang 12 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng 2.2 Năm 2007: Bối cảnh thay đổi kể từ năm 2007, hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải hai vấn đề lớn gồm: (1) rủi ro mặt khoản (2) rủi ro từ hoạt động liên quan đến chứng khoán bất động sản Rủi ro khoản hệ thống ngân hàng gia tăng cung tiền mở rộng với tốc độ cao cộng với nở rộng nhanh số ngân hàng, ngân hàng nhỏ mà phần đông thành lập hay nân cấp lên từ ngân hàng nông thôn Điều tạo cân đối việc huy động vốn cho vay ngân hàng Những ngân hàng lớn có lợi mặt huy động vốn mạng lưới quan hệ có sẵn, cung tiền mở rộng họ huy động nhiều tiền, khả cho vay mức nên ngân hàng dư lượng vốn lớn Ngược lại ngân hàng nâng cấp hay thành lập cần phải mở rộng hoạt động nên cần vốn Cung - cầu gặp hoạt động vay mượn thị trường liên ngân hàng dễ dàng với lãi suất phải Kết số ngân hàng vay tổ chức tín dụng khác (vay liên ngân hàng) vay lại khách hàng, nguyên tắc vay liên ngân hàng với lãi suất thấp thường để bù đắp thiếu hụt tạm thời mặt khoản hay yêu cầu dự trữ ngân hàng nhà nước nguồn vốn sử dụng để cấp tín dụng nên vốn huy động trực tiếp Khi lạm phát mức báo động, sách thắt chặt tiền tệ đưa mạnh có phần đột ngột làm lộ vấn đề quản lý rủi ro khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam Thêm vào đó, việc Ngân hàng thương mạitham gia q tích cực vào hoạt động kinh doanh chứng khoán bất động sản cho vay để kinh doanh cổ phiếu hay mua bán bất động sản số nghiệp vụ khác ngân hàng đầu tạo tiềm ẩn rủi ro lớn cho hệ thống tài Một số sách có tính chữa cháy Chỉ thị 03 vào tháng 5/2007 khống chế dư nợ cho vay kinh doanh chứng khốn khơng vượt 3% tổng dư nợ cho vay khơng có tác dụng, mà cịn gây tác động tiêu cực khác Hơn thế, Việt Nam gặp khó khăn lạm phát tăng cao chưa có kể từ năm đầu thập niên 1990, khủng hoảng tài tồn cầu tồi tệ kể từ đại khủng hoảng suy thoái 1929-1933 Mỹ xảy mà nguyên nhân việc dỡ bỏ quy tách bạch hoạt động Ngân hàng thương mạivà Trang 13 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng ngân hàng đầu tư, làm cho nhu cầu có quy định chặt chẽ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tài trở nên cấp thiết Đề án Cải cách tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng (Quyết định số 1976/QĐ-NHNN) nêu lên nội dung nhấn mạnh việc chuyển hướng từ tra tuân thủ sang tra - giám sát dựa sở rủi ro hợp kết hợp với tra - giám sát tuân thủ phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng” 2.3 Năm 2010: Tháng 5/2010 Ngân hàng Nhà nước (NGÂN HÀNG NHÀ NƯớC) thức ban hành Thơng tư 13/2010/TT-NGÂN HÀNG NHÀ NƯớC có hiệu lực từ 01/10/2010 Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Thơng tư 13 đề cập đến tỷ lệ bảo đảm an tồn yếu sau: - Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; - Giới hạn tín dụng; - Tỷ lệ khả chi trả; - Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; - Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động; (a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: “1 Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro tổ chức tín dụng (tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ)” Tổ chức tín dụng phải thực Báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật, ngồi việc trì tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ quy định Khoản Điều này, phải đồng thời trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% sở hợp vốn, tài sản tổ chức tín dụng cơng ty trực thuộc (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất)” Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ xác định sau: Tỷ lệ an tồn vốn riêng lẻ = Vốn tự có/Tổng tài sản “Có” rủi ro Trong đó: - Vốn tự có tổng vốn cấp vốn cấp trừ khoản phải trừ Vốn từ có Cấp bao gồm khoản để tính vốn cấp trừ khoản phải trừ Vốn từ có Cấp bao gồm khoản để tính vốn cấp Trang 14 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Các khoản phải trừ tính vốn tự có - Tổng tài sản “Có” rủi ro ( Điều 5, Mục 1, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) Tỷ lệ an toàn vốn hợp xác định sau: Tỷ lệ an toàn vốn hợp = Vốn tự có hợp nhất/Tổng tài sản “Có” rủi ro hợp Trong đó: - Vốn tự có hợp xác định tổng vốn cấp vốn cấp trừ khoản phải trừ Vốn từ có Cấp bao gồm khoản để tính vốn cấp (bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đối phát sinh q trình hợp Báo cáo tài chính) trừ khoản phải trừ Vốn từ có Cấp bao gồm khoản để tính vốn cấp - Tổng Tài sản “Có” rủi ro hợp ( Điều 6, Mục 1, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) (b) Giới hạn tín dụng: - Tổ chức tín dụng quy chế nội quản lý chất lượng tín dụng để xây dựng, ban hành quy định tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, sách tín dụng khách hàng giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, tối thiểu phải có nội dung sau đây: Tiêu chí cụ thể xác định khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan Giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan Kế hoạch đa dạng hóa hoạt động tín dụng, phương pháp theo dõi quản lý khoản cấp tín dụng mức từ 5% vốn tự có tổ chức tín dụng trở lên Từng khoản cho vay bảo lãnh, cho thuê tài tổng khoản cho vay tổng khoản bảo lãnh, tổng khoản cho th tài vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín dụng phải Hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị người Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng quản trị ủy quyền thông qua theo phân cấp, ủy quyền quy định sách tín dụng nội tổ chức tín dụng khách hàng - Quy định nội tiêu chí xác định khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng nhóm khách hàng Trang 15 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng có liên quan phải sửa đổi, bổ sung phù hợp với nội dung sửa đổi, bổ sung quy định nội quản lý chất lượng tín dụng, sách tín dụng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sửa đổi, bổ sung hàng năm ( Điều 7, Mục 2, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) (c) Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá: Dư nợ cho vay tổ chức tín dụng bao gồm dư nợ cho vay theo hợp đồng tín dụng; số dư nợ tổ chức tín dụng ủy thác cho tổ chức tín dụng khác cho vay; số dư khoản tổ chức tín dụng trả thay thực nghĩa vụ bảo lãnh khách hàng Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng, tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định (15% vốn tự có) Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có tổ chức tín dụng, tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định (15% vốn tự có) Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có tổ chức tín dụng, tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh khách hàng không vượt tỷ lệ quy định (25% vốn tự có) ( Điều 8, Mục 2, Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) (d) Giới hạn cho thuê tài Tổng dư nợ cho thuê tài khách hàng khơng vượt q 30% vốn tự có cơng ty cho th tài Tổng dư nợ cho th tài nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có cơng ty cho th tài chính, mức cho thuê tài khách hàng không vượt tỷ lệ quy định (30% vốn tự có) ( Điều 9, Mục 2, Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) (e) Tỷ lệ khả chi trả: Cuối ngày, tổ chức tín dụng phải xác định có biện pháp để đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau sau: Trang 16 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” toán tổng Nợ phải trả - Tổng tài sản “Có” tốn (Phụ lục 5) - Tổng Nợ phải trả xác định số dư khoản mục Tổng nợ phải trả (Phụ lục 6) Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng la Mỹ ngoại tệ khác cịn lại quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày) - Tài sản “Có” đến hạn tốn ngày kể từ ngày hôm sau (Phụ lục 6) - Tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau (Phụ lục 7) ( Điều 12, Mục 3, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) (f) Giới hạn góp vốn, mua cổ phần: Mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác khơng vượt q 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác đó, trừ trường hợp góp vốn, mua cổ phần thành lập cơng ty trực thuộc theo quy định pháp luật Tổng mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác khơng vượt q 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác ( Điều 16, Mục 4, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) (g) Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động: Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo đảm an tồn khác quy định Thơng tư không vượt tỷ lệ đây: Đối với ngân hàng: 80% Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 85% Trang 17 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hồng Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức (trừ Kho bạc Nhà nước), bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Tiền vay tổ chức nước (trừ Kho bạc, tiền vay tổ chức tín dụng khác nước) tiền vay tổ chức tín dụng nước ngồi; Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá ( Điều 18, Mục 5, Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010) THÔNG TƯ 19 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13 cho sát với thực tiễn hơn: - Các tỷ lệ đảm bảo an toàn quy định Thông tư gồm: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; giới hạn tín dụng; tỷ lệ khả chi trả; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động Nội dung cũ tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động - Số dư tiền gửi không kỳ hạn, trị giá sổ sách vàng gửi khơng kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng sách Xã hội; Số dư tiền gửi có kỳ hạn, trị giá sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn thành tốn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng sách Xã hội Nội dung thơng tư cũ "Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi khơng kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn toán gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng có kỳ hạn đến hạn tốn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng" Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động: - Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ đảm bảo an toàn khác quy định Thông tu việc cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động khơng vượt q tỷ lệ đây: Trang 18 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Đối với ngân hàng : 80%; tổ chức tín dụng phi ngân hàng 85% - Cấp tín dụng quy định Khoản Điều bao gồm hình thức cho vay, cho th tài chính, bao tốn, chiết khấu giấy tờ có giá cơng cụ chuyển nhượng (bỏ cấu phần "bảo lãnh") - Nguồn vốn huy động bổ sung số điều theo hướng nới rộng nguồn vốn huy động đem cho vay bao gồm: Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngồi; (không loại trừ tiền gửi Kho bạc Nhà nước Thông tư 13 chưa sửa đổi) Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá - Trong khoản 3.3 điều 18 mục “Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động”, thông tư 19 bổ sung khoản nguồn vốn huy động đem cho vay bao gồm 25% tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng) tiền vay tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn từ tháng trở lên(trừ tiền vay tổ chức tín dụng khác nước để bù đắp thiếu hụt tạm thời tỷ lệ khả chi trả theo quy định Khoản điều 14) tiền vay tổ chức tín dụng nước ngồi Nội dung khơng có thơng tư 13 bổ sung thêm NHẬN XÉT: Thêm lý để “áp” CAR 9% Ngay ban hành, tháng 5/2010, Thông tư 13 vấp phải phản ứng Tổ chức tín dụng Phản ứng trở nên mạnh mẽ Hiệp hội Ngân hàng (VNBA) có văn kiến nghị thức gửi lên Thống đốc Ngân hàng nhà nước Song, cơng mà nói, việc ban hành văn Thông tư 13 cần thiết kinh tế giới vừa trải qua khủng hoảng tài yếu hoạt động Tổ chức tín dụng nước ngày lộ rõ Nhưng “chiếc áo“ tránh mưa, chống nóng thiết kế chưa phù hợp với vóc dáng, thói quen Tổ chức tín dụng Tuy nhiên, đại đa số Ngân hàng thương mại đáp ứng yêu cầu Thông tư 13 Và việc thực biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động Tổ chức tín dụng khó khăn, phải kiên “Có thể phải điều chỉnh Thông tư 13, lùi thời gian thực hiện” Trang 19 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng Điểm đáng ý Thông tư 13 nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tổ chức tín dụng từ 8% lên 9% Một số Ngân hàng thương mại cho họ khơng có khả đáp ứng u cầu vịng vài tháng (tính từ Thông tư 13 ban hành đến 1/10/2010) Tuy nhiên, Ngân hàng nhà nước lập luận, thông tin việc nâng CAR đưa từ lâu, nhiều nước đã, chịu hậu nặng nề khủng hoảng tài chính, bắt nguồn từ ngành ngân hàng - bảo hiểm Hơn nữa, Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel - nhóm quan giám sát ngân tồn cầu, thơng qua Thỏa thuận u cầu ngân hàng tăng gấp đôi tỷ lệ CAR (từ 7% lên 14%) Trong đó, vốn cấp hai tăng mạnh nhất, từ 2% lên 7% tổng tài sản Vốn cấp phải nâng từ 4% lên 7% Như vậy, dù muốn hay khơng, Tổ chức tín dụng Việt Nam phải nâng CAR lên để dần thu hẹp khoảng cách với giới, Việt Nam thành viên WTO Quy định thứ hai vấp phải phản ứng mạnh Tổ chức tín dụng tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động mức 80% Theo Ngân hàng nhà nước, tỷ lệ giảm nhằm quản lý nguồn vốn huy động, góp phần đảm bảo an tồn khả chi trả, khoản Tổ chức tín dụng Nhưng với Ngân hàng thương mại tỷ lệ làm chi phí vốn ngân hàng tăng, giảm tăng trưởng tín dụng, dẫn đến giảm doanh thu ngân hàng Hơn nữa, cấu nguồn vốn huy động sử dụng vay, ví nhánh cây, Thơng tư 13 “chặt” bớt hai “nhánh” lớn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tiền gửi kho bạc; nhánh nhỏ nguồn tiền vay Tổ chức tín dụng khác Theo Hiệp hội ngân hàng, tiền gửi không kỳ hạn (chủ yếu tổ chức) thường chiếm 15% - 20% tổng vốn huy động Ngân hàng thương mại Trong bối cảnh nguồn vốn huy động khó khăn việc cắt đến 20% nguồn đầu vào ảnh hưởng lớn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng năm Do Ngân hàng nhà nước phải cân nhắc, thay “chặt” hẳn nhánh “tỉa” bớt cành nhánh Nhưng để giữ lại nhánh lớn, Ngân hàng nhà nước phải có quy định kèm theo nhằm khắc phục đặc thù nguồn vốn thường biến động mạnh vào ngày cuối tháng, cuối quý thời điểm tổ chức trả, toán nhiều Nhánh lớn thứ hai tiền gửi Kho bạc Nhà nước Trên thực tế, phần lớn lượng tiền gửi Kho bạc Nhà nước nằm Ngân hàng thương mại Nhà nước Hơn nữa, thực chủ trương giảm sử dụng tiền mặt, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp việc nộp thuế, số Ngân hàng thương mại ký thỏa thuận hợp tác tay ba ngân hàng, kho bạc hải quan việc thu khoản thu vào ngân sách nhà nước Mơ hình triển khai khoảng hai năm trở lại Ngân hàng thương mại nhân rộng Nếu Thơng Trang 20 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng tư 13 “chặt” nhánh này, Ngân hàng thương mại chắn khơng cịn thiết tha với cơng việc đếm, giữ tiền “hộ“ hai ngành Kho bạc Hải quan Hiệp hội ngân hàng đề nghị Ngân hàng nhà nước nên tính nguồn tiền vay tổ chức tín dụng nước vào nguồn vốn huy động, chất nguồn tiền giống với nguồn tiền gửi Tổ chức tín dụng nước Thực tế, hoạt động thị trường liên ngân hàng từ đầu năm đến sơi động Thậm chí nguồn vốn từ thị trường không để bù đắp thiếu hụt khoản tạm thời - vai trị nó, mà đơi Ngân hàng thương mại lớn sử dụng nơi “kiếm ăn“ lưng ngân hàng nhỏ Lãi suất lượng giao dịch thị trường liên tục tăng minh chứng cho thấy nguồn vốn không để bù đắp thiếu hụt khoản tạm thời mà ngân hàng nhỏ đưa vào tín dụng, chí sử dụng “quá tay” - tiềm ẩn rủi ro lớn cho hệ thống ngân hàng Như vậy, việc Ngân hàng nhà nước phải có biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro lẽ đương nhiên, “chặt” nhánh nhỏ này, mà thêm điều kiện chặt chẽ để thị trường liên ngân hàng giữ vai trị điều tiết vốn Tổ chức tín dụng Trang 21 ... Trang BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hồng PHẦN 2: TIẾN TRÌNH ÁP DỤNG TIÊU CHUẨN BASEL VÀO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM I) Giai đoạn trước áp dụng Basel. . .BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASEL I/ QUÁ TRÌNH RA ĐỜI CỦA HIỆP ƯỚC BASEL: Vào năm 1980, hệ thống NHTM giới... Hiệp ước quốc tế Basel Trang 12 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống NHTM VN PGS.TS.Trần Huy Hoàng 2.2 Năm 2007: Bối cảnh thay đổi kể từ năm 2007, hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải hai vấn