thực trạng công tác quản trị tiền tại công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại transco

Nhóm 02 1201FMGM0211 Đề tài: “Thực trạng công tác quản trị tiền tại Cty Cổ phần Dịch vụ vận tải và TM Transco” LỜI MỞ ĐẦU. Tiền là một tài sản trọng yếu và đóng vai trò quan trọng trong tất cả các hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp. chính vì thế việc xây dựng kế hoạch để quản lý một cách hiệu quả tiền mặt sẽ giảm thiểu rủi ro về khả năng thnah toán cũng như tăng hiệu quả sử dụng đồng tiền của doanh nghiệp, đồng thời giúp ngăn ngừa các hành vi gian lận về tài chính. Bất kì một cơ sở sản xuất kinh doanh nào vấn đề vốn cũng là một vấn đề vô cùng quan trọng để doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển. Vốn được biểu hiện bằng nhiều hình thức khác nhau như vốn bằng tiền,vốn bằng sức lao động,vốn bằng công nghệ kĩ thuật…trong đó vốn bằng tiền giữ một vị trí hết sức quan trọng trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp. Vốn bằng tiền là cơ sở, là tiền đề cho một doanh nghiệp hình thành, tồn tại và phát triển, là điều kiện cơ bản để doanh nghiệp hoàn thành nhiệm vụ cũng như mục tiêu của mình. Quy mô và kết cấu vốn bằng tiền rất lớn và phức tạp do chúng tồn tại ở nhiều dạng khác nhau, được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau. Mặt khác vốn bằng tiền là công cụ giúp nhà lãnh đạo quản lý, điều hành các hoạt động kinh doanh. Do nó có chức năng cung cấp thông tin chuẩn xác nhất nên công tác quản lý vốn bằng tiền là vấn đề then chốt doanh nghiệp nào cũng phải quan tâm và giải quyết sao cho hiệu quả nhất. Từ tầm quan trọng của việc quản trị tiền tại các doanh nghiệp, sau đây chúng ta sẽ nghiên cứu: “ Thực trạng quản trị tiền tại công ty cổ phần dịch vụ và vận tải Transco” 1 Nhóm 02 1201FMGM0211 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ TIỀN TRONG CÁC DOANH NGHIỆP. 2 Nhóm 02 1201FMGM0211 1.1. Những vấn đề chung về tiền. 1.1.1. Khái niệm và phân loại. Khái niệm: Vốn bằng tiền là toàn bộ các hình thức tiền tệ thực hiện do đơn vị sở hữu tồn tại dưới hình thức giá trị, thực hiện chức năng phương tiện thanh toán trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Vốn bằng tiền là loại tài sản mà doanh nghiệp nào cũng cần và sử dụng cho sự tồn tại và phát triển của mình. Phân loại vốn bằng tiền:  Căn cứ vào tình hình tồn tại vốn bằng tiền của doanh nghiệp bao gồm: - Tiền Việt Nam: Là loại tiền do ngân hàng Nhà Nước Việt Nam phát hành và chỉ có ngân hàng Nhà Nước Việt Nam độc quyền phát hành. Tiền Việt Nam được sử dụng làm phương tiện giao dịch chính thức đối với toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Tiền ngoại tệ: Đây là loại tiền giấy không phải do ngân hàng Nhà Nước Việt Nam phát hành nhưng được phép lưu hành chính thức trên thị trường Việt Nam như đồng Đôla Mỹ; Bảng Anh; Yên Nhật… - Vàng bạc đá quý: là loại tiền thực chất, tuy nhiên lưu trữ chủ yếu lưu trữ vì mục tiêu an toàn hoặc một mục đích bất thường nào đó chứ không phải vì mục đích thanh toán trong kinh doanh.  Căn cứ vào trạng thái tồn tại vốn bằng tiền được chia ra làm các loại sau: − Tiền mặt tại quỹ doanh nghiệp: Bao gồm tiền Việt Nam, tiền ngoại tệ, vàng bạc đá quý, kim loại quý, ngân phiếu… đang được lưu giữ tại két bạc của doanh nghiệp để phục vụ cho chi tiêu trực tiếp hàng ngày của doanh nghiệp. − Tiền gửi ngân hàng: Bao gồm tiền Việt Nam, tiền ngoại tệ, vàng bạc đá quý, kim loại quý, ngân phiếu… mà doanh nghiệp đã mở tài khoản tại ngân hàng để phục vụ cho việc giao dịch, thanh toán trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. − Tiền đang chuyển: là số tiền mà doanh nghiệp đã nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước hoặc chuyển qua bưu điện để chuyển qua ngân hàng hay đã 3 Nhóm 02 1201FMGM0211 làm thủ tục chuyển qua bưu điện từ tài khoản hoặc ngân hàng để trả cho các đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo hoặc sao kê của ngân hàng. Tiền đang chuyển bao gồm tiền Việt Nam hoặc tiền ngoại tệ. 1.1.2. Đặc điểm vốn bằng tiền Vốn bằng tiền vừa là phương tiện đáp ứng nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp khi mua sắm tài sản, công cụ, dụng cụ, nguyên, nhiên vật liệu… phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh, vừa là kết quả của việc mua bán, thu hồi các khoản nợ. Vốn bằng tiền là loại vốn có tính linh hoạt cao nhất, nó có thể chuyển đổi để dùng thành các loại tài sản khác, tính luân chuyển cao. Do đó nó cũng chính là đối tượng của sự gian lận, tham ô và tiêu cực trong doanh nghiệp. Bởi vậy vốn bằng tiền cần phải được quản lý hết sức chặt chẽ. 1.1.3. Sự cần thiết của quản lý vốn bằng tiền. Tiền là loại tài sản có tính linh hoạt cao, doanh nghiệp có thể dễ dàng chuyển đổi thành các loại tài sản khác hoặc để trả nợ. Do vậy trong hoạt động kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng tiền nhất định. Vốn bằng tiền của doanh nghiệp gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng. Vốn bằng tiền là yếu tố trực tiếp tác động tới khả năng thanh toán của một doanh nghiêp, tương ứng với một quy mô kinh doanh nhất định đòi hỏi thường xuyên phải có một lượng tiền tương ứng mới đảm bào cho tình hình tài chính của doanh nghiệp ở trạng thái bình thường. 1.1.4. Mục tiêu của việc quản lý vốn bằng tiền. Tiền mặt bản thân nó không sinh lãi, do vậy trong quản lý tiền mặt thì việc tối thiểu hóa lượng tiền mặt phải giữ là mục tiêu quan trọng nhất. 4 Nhóm 02 1201FMGM0211 Đáp ứng nhu cầu giao dịch như chi trả tiền mua hàng, tiền lương, thuế… trong quá trình hoạt động của công ty. Dự phòng chi tiêu nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu khi có biến cố bất ngờ sảy ra ảnh hưởng tới hoạt động thu chi bình thường của công ty chẳng hạn như do ảnh hưởng của yếu tố thời vụ khiến công ty phải chi tiêu nhiều cho việc mua hàng dự trữ trong khi tiền thu bán hàng chưa thu hồi kịp. Nắm bắt các cơ hội phát sinh ngoài dự kiến khi thị trường có thay đổi đột ngột như mua nguyên vật liệu khi giá thị trường giảm. 1.2. Quản lý vốn bằng tiền trong doanh nghiệp 1.2.1. Những nguyên tắc quản trị tiền trong doanh nghiệp. Tiền được coi là mạch máu lưu thông của doanh nghiệp vì vậy đòi hỏi phải có những nguyên tắc quản lý chặt chẽ vốn bằng tiền để tránh thất thoát, gian lận. - Doanh nghiệp phải mở tài khoản tại ngân hàng để gửi các khoản tiền tạm thời chưa dùng đến vào ngân hàng. - Triệt để sử dụng phương thức thanh toán chuyển khoản giữa hai bên mua bán. - Thường xuyên kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn đúng kế hoạch và nắm vững số dư tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng hằng ngày. - Mọi trường hợp thừa thiếu đều phải truy cứu trách nhiệm. - Hạn chế tiền mặt tồn quỹ chỉ giữ lại mức thấp nhất để đáp ứng nhu cầu thanh toán mà không thể chi trả qua ngân hàng. - Đối với doanh nghiệp nhà nước, cổ phần, liên doanh không được bố trí kiêm nhiệm các chức danh như giám đốc, kế toán trưởng, thủ quỹ hoặc những người giữ chức danh này có quan hệ gia đình nhằm đảm bảo tính khách quan trong quản lý vốn. 5 Nhóm 02 1201FMGM0211 - Tất cả các khoản tiền trong doanh nghiệp khi phát sinh nghiệp vụ thu chi nhất thiết phải có chứng từ, chữ ký của người nhận, người giao và các bên có trách nhiệm liên quan. - Quản lý chặt chẽ các khoản thu chi bằng tiền, doanh nghiệp cần xây dựng các nội quy, quy chế về quản lý các khoản thu, chi nhằm tránh sự mất mát, lạm dụng tiền của doanh nghiệp. - Tất cả các khoản thu chi bằng tiền mặt phải được thông qua quỹ, không được chi tiêu ngoài quỹ. - Xác định rõ trách nhiệm trong quản lý tiền mặt giữ thủ quỹ và nhân viên kế toán tiền mặt. 1.2.2. Những biện pháp quản trị tiền trong doanh nghiệp. 1.2.2.1. Xác định mức dự trữ vốn tiền mặt một cách hợp lý. Tiền luôn cần thiết trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Dự trữ thừa, thiếu hay không dự trữ tiền mặt sẽ khiến doanh nghiệp đối mặt với các chi phí rủi ro lớn: - Nếu dự trữ nhiều doanh nghiệp sẽ gặp nhiều rủi ro. Rủi ro lãi suất: tiền mặt để trong két hay trong tài khoản ngân hàng đều không sinh lời. Chi phí chuyển đổi: nếu giữ tiền mặt bằng ngoại tệ doanh nghiệp sẽ phải đối phó thêm các rủi ro liên quan tới chuyển đổi nhất là ngoại tệ mất giá so với đồng bản tệ. Mất giá do lạm phát: Dự trữ lượng tiền mặt lớn trong thời kì lạm phát sẽ khiến đồng tiền mất giá nhanh chóng và giảm khả năng thanh toán cho doanh nghiệp. - Rủi ro do không dự trữ hoặc dự trữ ít: 6 Nhóm 02 1201FMGM0211 Mất uy tín với nhà cung cấp: Chậm trễ các thanh toán các khoản đến hạn do thiếu tiền mặt sẽ tổn hại đến tín nhiệm với các đối tác và ảnh hưởng tới mối quan hệ đôi bên trong tương lai. Mất các khoản ưu đãi khi không có tiền để thanh toán: Khi thanh toán ngay bằng tiền mặt doanh nghiệp luôn được người bán cho hưởng ưu đãi về giá. Trong một số giao dịch mức triết khấu rất hấp dẫn. Đó là cơ hội cho doanh nghiệp có sẵn tiền mặt và cũng là thiệt thòi cho các doanh nghiệp thiếu hụt vốn tiền mặt Tăng chi phí lãi vay: Thiếu hụt tiền mặt khiến doanh nghiệp có nguy cơ phải vay ngắn hạn một lượng tiền cần thiết để thanh toán các khoản phát sinh ngoài dự kiến. Do đó tăng áp lực lên chi phí tài chính và ảnh hưởng tới lợi nhuận doanh nghiệp. Sử dụng các khoản thấu chi: Thấu chi là dịch vụ mà các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng để có được khoản tiền mặt nhiều hơn số dư khả dụng trong tài khoản giao dịch, khiến cho số dư trên tài khoản trở thành số âm. Trên thực tế thấu chi là khoản vay ngắn hạn, lãi suất giành cho các khoản thấu chi thường được ưu đãi hơn so với khoản vay ngắn hạn định kỳ. Các khoản thấu chi giúp doanh nghiệp giải quyết linh hoạt các vấn đề liên quan đến sử dụng tiền mặt khi thị trường có nhu cầu đột biến mà không phải duy trì một khoản tiền mặt quá lớn không có khả năng sinh lời. Tuy nhiên một bất lợi của việc sử dụng thấu chi so với các khoản vay định kì là yêu cầu hoàn trả trong một thời gian ngắn được thông báo trước từ ngân hàng hoặc bị trừ ngay lập tức khi có khoản tiền nào chuyển đến tài khoản chứ không chờ đến lúc đáo hạn như các khoản vay định kì khác. Nếu doanh nghiệp sử dụng khoản thấu chi như một nguồn cung cấp tiền mặt thường xuyên lại thiếu cân đối với các nguồn thu để trả cho ngân hàng thì đây sẽ là rủi ro tài chính lớn cho doanh nghiệp. Từ những rủi ro trên doanh nghiệp cần xác định mức dự trữ vốn tiền mặt một cách hợp lý. Điều này giúp doanh nghiệp tránh được rủi ro không có khả năng 7 Nhóm 02 1201FMGM0211 thanh toán ngay, phải gia hạn thanh toán và rủi ro không có khả năng tận dụng tốt cơ hội kinh doanh. Có thể thấy việc xác định mức tồn trữ tiền mặt hợp lý có ý nghĩa quan trọng giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng thanh toán bằng tiền mặt cần thiết trong kì, tránh được rủi ro không có khả năng thanh toán, giữ được uy tín với nhà cung cấp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp chớp thời cơ kinh doanh tốt, tạo khả năng thu lợi nhuận cao 1.2.2.2. Tăng tốc thu hồi tiền, giảm tốc độ chi tiêu. - Biện pháp tăng tốc độ thu hồi tiền mặt nhanh( tăng tốc độ luân chuyển các khoản phải thu): có chính sách bán hàng hợp lý như áp triết khấu, tặng hàng khuyến mại khi khách hàng trả tiền sớm. - Biện pháp giảm tốc độ chi tiêu( tăng thời hạn chiếm dụng vốn): cùng với việc tăng tốc độ thu hồi tiền mặt doanh nghiệp còn có thể thu lợi bằng cách giảm tốc độ chi tiêu để có thêm tiền đầu tư sinh lời. Thay vì dùng tiền thanh toán sớm các hóa đơn mua hàng người quản lý tài chính nên trì hoãn việc thanh toán trong phạm vi thời gian cho phép. Tuy nhiên để thực hiện được việc chiếm dụng vốn doanh nghiệp phải là doanh nghiệp lớn, có uy tín. Vì vậy để tăng thời gian chiếm dụng vốn của doanh nghiệp cần phải xây dựng thương hiệu và uy tín của mình. 1.2.2.3. Chủ động lập kế hoạch (kế hoạch luân chuyển). Doanh nghiệp cần xác định dòng tiền vào và dòng tiền ra cho từng thời kì( kế hoạch thường được lập theo mùa, theo quý, theo tháng, theo tuần, theo ngày). Có ba loại dự báo: dự báo ngắn hạn( từ một ngày đến hai tuần), dự báo trung hạn(từ một vài tuần trở lên đến một hoặc hai năm), dự báo dài hạn( một vài năm). Khi lập kế hoạch cần chú ý tới điểm phát sinh và số lượng các khoản tiền, trên cơ sở đó xem xét sự cân đối giữa thu và chi bằng tiền. Có 2 trường hợp: - TH1: Dư thừa tạm thời vốn bằng tiền. 8 Nhóm 02 1201FMGM0211 Cần có kế hoạch sử dụng lượng vốn nhàn rỗi đó để nâng cao hiệu quả sinh lời cảu vốn để tránh tình trạng vốn nhà rỗi trong tài khoản mà không đem lại đồng lãi nào. Trong giai đoạn phát triển, ít doanh nghiệp nào thường xuyên có lượng tiền mặt dồi dào để phải xem xét vấn đề này. Tuy nhiên trong một số giai đoạn có tính chất mùa vụ, lượng tiền mặt có thể trở nên dư thừa và được xử lý bằng các cách sau: Cho vay có lãi suất: Đơn giản nhất là gửi tiết kiệm có kì hạn để thu về một khoản lãi nào đó, như vậy sẽ tốt hơn việc để tiền trong tài khoản với mức lãi không kì hạn. Doanh nghiệp cũng có thể cho vay một khoản thích hợp để kiếm thêm thu nhập, đồng thời có thể thu hồi trong thời gian phù hợp với nhu cầu sử dụng lại. Đầu tư vào các tài khoản có tính thanh khoản cao: trừ các khỏa giành riêng cho đầu tư chứng khoán, doanh nghiệp không nên sử dụng số tiền mặt tạm thời dư thừa để mua các loại cổ phiếu vì chúng có rủi ro về giá cả và tính thanh khoản thấp. Các loại giấy nợ hoặc trái phiếu của doanh nghiệp và của chính phủ được giao dịch trên thị trường chính thức sẽ thích hợp để đầu tư hơn vì chúng ít rủi ro về giá cả và có tính thanh khoản thấp. Các loại giấy nợ và trái phiếu của doanh nghiệp và của chính phủ được giao dịch trên thị trường chính thức sẽ thích hợp để đầu tư hơn vì chúng ít rủi ro và dễ dàng thu hồi ngay ngoại trừ một số ít liên quan đến thay đổi lãi suất. Cho dù đầu tư vào loại sản phẩm tài chính nào yếu tố an toàn và tính thanh khoản cũng là ưu tiên số một cho việc giải quyết lượng tiền mặt dư thừa. - TH2. Thiếu hụt vốn bằng tiền: Cần tìm nguồn để bù đắp sự thiếu hụt bằng cách vay thêm vốn, mua chịu các nhà cung cấp vật tư, phát hành giấy tờ có giá. Trường hợp thiếu hụt trầm trọng thì cần phải xem xét thắt chặt chi tiêu( những khoản nào chưa cần thiết thì có thể chuyển sang kì sau). - TH3: Đầu tư vào các dự án kiếm lời. 1.2.2.4. Quản trị thu chi tiền mặt. 9 Nhóm 02 1201FMGM0211 - Quản lý chặt chẽ các khoản thu chi bằng tiền: Doanh nghiệp cần xây dựng các nội quy, quy chế về quản lý các khoản thu chi đặc biệt là các khoản thu chi bằng tiền mặt để tránh mất mát, lạm dụng tiền của doanh nghiệp để mưu lợi cá nhân. Hàng ngày kế toán ngân hàng phải theo dõi và cập nhật những biến động số dư tài khoản tiền gửi. - Quản lý chặt chẽ các khoản tạm ứng tiền mặt: xác định rõ đối tượng, các trường hợp và mức độ tạm ứng tiền mặt, thời hạn tạm ứng đồng thời quyết toán các khoản tạm ứng đúng hạn. - Tất cả các khoản thu chi bằng tiền mặt phải thông qua quỹ, không được chi tiêu ngoài quỹ: tất cả các phát sinh thu chi tiền mặt đều phải có đầy đủ các chữ ký, quản lý thu chi bằng tiền thông qua tiền mặt và tiền gửi. Thủ quỹ sẽ là người duy nhất được giao nhiệm vụ bảo quản, thu chi quỹ, người đó phải có trình độ và phẩm chất. Quỹ tiền mặt của doanh nghiệp tốt nhất nên kiểm kê ít nhất một tháng một lần, mỗi lần kiểm kê phải lập biên bản, khi phát sinh nghiệp vụ thu chi phải có chứng từ. - Phải có phân định rõ ràng trong quản lý tiền giữa nhân viên kế toán tiền mặt và thủ quỹ: Việc xuất nhập quỹ tiền mặt hàng ngày do thủ quỹ tiến hành trên cơ sở các phiếu thu chi tiền mặt hợp lệ. Cuối ngày thủ quỹ phải kiểm quỹ, đối chiếu tồn quỹ với số liệu của sổ quỹ kế toán tiền mặt. Nếu có chênh lệch thủ quỹ và kế toán phải kiểm tra lại để xác định nguyên nhân và xử lý kịp thời. 1.2.2.5. Chọn lựa đối tác ngân hàng. Chọn lựa đối tác ngân hàng có khả năng giúp doanh nghiệp quản lý tốt tiền mặt. Các ngân hàng ngày nay có thể cung cấp dịch vụ như chi trả lương và các khoản chi thông qua hệ thống trao đổi dữ liệu điện tử, đảm bảo an toàn cho tài khoản của doanh nghiệp và thực hiện thanh toán các giao dịch. Các công ty lớn thường quan hệ cùng lúc với nhiều ngân hàng có năng lực để có thể thực hiện tốt 10 [...]... không, kiểm tra phần mềm dữ liệu xem có bị lỗi không 11 Nhóm 02 1201FMGM0211 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI TRANSCO 12 Nhóm 02 1201FMGM0211 2.1 Giới thiệu chung về công ty 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải và Thương mại Transco Công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải và Thương mại được thành lập vào ngày 1/4/2000... THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI 28 Nhóm 02 1201FMGM0211 3.1 Đánh giá chung về công tác quản trị tiền tại công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại Công ty cổ phần dịch vụ vận tải thương mại đã có những cố gắng đáng ghi nhận trong việc tổ chức bộ máy quản lý cũng như bộ phận kinh doanh dịch vụ, trong đó bộ phận kế toán vốn bằng tiền của phòng kế toán... công ty Hiện nay, công ty bắt đầu đưa vào sử dụng hệ thống phần mềm trong việc quản lí vốn bằng tiền Phần mềm này dựa trên các công thức hạch toán kế toán và được xây dựng sao cho quá trình cập nhật chứng từ phù hợp với công ty Với phần mềm này, việc quản lí nguồn vốn bằng tiền của công ty sẽ được đảm bảo tính tin cậy, nhanh chóng và thuận tiện Công ty Cổ phần Dịch vụ Vận tải và Thương mại là một công. .. thành và phát triển công ty 3.1.1 Ưu điểm của công tác quản trị tiền tại công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại - Công tác kiểm tra các chứng từ kinh tế phát sinh trước khi nó trở thành chứng từ kế toán được thực hiện rất nghiêm ngặt Do đó các chứng từ kế toán của công ty đều là các chứng từ kế toán của công ty đều là những chứng từ hợp pháp, hợp lý và rất trung thực - Việc giữ gìn bảo quản tiền. .. tới tình trạng số tiền mặt tại quỹ của công ty không ổn định Điều này đôi khi có thể gây ra khó khăn cho công ty trong việc chi tiêu tiền mặt phục vụ cho nhu cầu kinh doanh hoặc gây ứ đọng nhiều tiền mặt làm vòng quay đồng vốn bị chậm lại - Công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại được thành lập từ cổ phần hóa 100% xí nghiệp dịch vụ vận tải hàng hóa và khách hàng thuộc công ty vận tải 30 Nhóm 02... nên hệ thống quản lý của công ty đôi chỗ còn cồng kềnh trong đó có cả hệ thống quản lý tài chính của công ty - Vẫn còn nhầm lẫn số liệu khi phản ánh nghiệp vụ kế toán Tuy nhiên tất cả những nhầm lẫn đó đều được phát hiện và chính sửa kịp thời 3.2 Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị tiền tại công ty cổ phần dịch vụ vận tải và thương mại 3.2.1 Công tác quản trị tiền trước những... 1201FMGM0211 Tháng 9/2010 Hội đồng quản trị Công ty cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại Transco họp và quyết định thanh lý tàu Hùng Vương 03 do tàu quá cũ, khai thác không hiệu quả, hạch toán thu nhập khác tăng 11,678 tỷ đồng • Dòng chi: - Mua sắm tài sản cố định Tổng hợp dòng lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư của Công ty cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại Transco: (đơn vị:VNĐ) Chỉ tiêu Năm... của công ty thông qua phản ánh chính xác tình hình biến động 3.2.2 Một số giải pháp và kiến nghị góp phần hoàn thiện công tác quản trị tiền tại công ty Cổ phần dịch vụ vận tải và Thương mại Quản lý nợ phải thu Công ty đã chưa quan tâm đúng mức tới thu hồi các khoản nợ phải thu không đầu tư đầy đủ nguồn lực cũng như chính sách trong việc theo dõi và thực hiện việc thu nợ, mặc dù khoản này chiếm phần. .. đặc thù là một công ty dịch vụ vận tải và thương mại, ngành nghề hoạt động chính của công ty là kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hóa và hành khách trong và ngoài nước, kinh doanh dịch vụ đại lý tàu biển, kinh doanh dịch vụ sửa chữa tàu biển, hoạt động xuất nhập khẩu nên các giao dịch của công ty sử dụng ngoại tệ lớn Tuy nhiên việc điều hành tỷ giá của nhà nước không ổn định dẫn đến công ty bị động trong... Giám đốc của Công ty do hội đồng quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc cách chức Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành hoạt động của Công ty trong phạm vi Điều lệ cho phép và tuân theo Nghị quyết của Hội đồng quản trị 2.2 Thực trạng quản trị tiền tại Công ty 2.2.1 Đặc điểm lưu chuyển tiền tệ tại công ty 2.2.1.1 Hoạt động kinh doanh dịch vụ Sự lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh dịch vụ: • Dòng thu: . Quá trình hình thành và phát triển của công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải và Thương mại Transco. Công ty Cổ phần Dịch vụ vận tải và Thương mại được thành lập vào ngày 1/4/2000 theo Quyết định số 463/QĐ/TCCB-LĐ. 1201FMGM0211 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI TRANSCO. 12 Nhóm 02 1201FMGM0211 2.1. Giới thiệu chung về công ty. 2.1.1. Quá trình hình thành và phát. Nhóm 02 1201FMGM0211 Đề tài: Thực trạng công tác quản trị tiền tại Cty Cổ phần Dịch vụ vận tải và TM Transco LỜI MỞ ĐẦU. Tiền là một tài sản trọng yếu và đóng vai trò quan trọng trong tất