Chapter 4_Nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp ppsx

 Ph m vi áp d ng:ạ ụ- Khách hàng vay không thư ng xuyên.ờ - Khách hàng vay thư ng xuyên nhưng chưa ờ.

 Cho vay là 1 hình th c c p tín d ng, theo đó ứ ấ ụ

t ch c tín d ng giao cho khách hàng 1 ổ ứ ụkho n ti n đ s d ng vào m c đích và th i ả ề ể ử ụ ụ ờ

h n nh t đ nh theo th a thu n v i nguyên ạ ấ ị ỏ ậ ớ

t c có hoàn tr c g c và lãi.ắ ả ả ố

 Th i h n nh t đ nh đây là th i h n cho vay ờ ạ ấ ị ở ờ ạ

 Th i h n cho vay là kho ng th i gian đư c ờ ạ ả ờ ợtính t khi khách hàng b t đ u nh n v n vay ừ ắ ầ ậ ốcho đ n khi tr h t n g c và lãi vay theo ế ả ế ợ ố

th a thu n trong HĐTD.ỏ ậ

 S d ng v n đúng m c đích đã th a thu n ử ụ ố ụ ỏ ậtrong h p đ ng tín d ng.ợ ồ ụ

 Hoàn tr n g c và lãi v n vay đúng th i h n ả ợ ố ố ờ ạ

đã th a thu n trong HĐTD.ỏ ậ

 Có năng l c pháp lu t dân s , năng l c hành ự ậ ự ự

vi dân s và ch u trách nhi m dân s theo ự ị ệ ựquy đ nh c a pháp lu t.ị ủ ậ

 Gi y đ ngh vay v nấ ề ị ố

 Gi y ch ng minh tư cách pháp nhân.ấ ứ

 Phương án SXKD và k ho ch tr n , ho c d ế ạ ả ợ ặ ự

án đ u tư.ầ

 Báo cáo tài chính c a th i kỳ g n nh t.ủ ờ ầ ấ

 Các gi y t liên quan tài s n th ch p, c m ấ ờ ả ế ấ ầ

c hao8c5 b o lãnh n vay.ố ả ợ

 Các gi y t liên quan khác n u c n.ấ ờ ế ầ

 Khi th m đ nh, t ch c tín d ng s xem xét, ẩ ị ổ ứ ụ ẽđánh giá tính kh thi, hi u qu c a d án ả ệ ả ủ ự

đ u tư, phương án s n xu t, kinh doanh, ầ ả ấ

d ch v ho c d án đ u tư, phương án ph c ị ụ ặ ự ầ ụ

v đ i s ng và kh năng hoàn tr n vay c a ụ ờ ố ả ả ợ ủkhách hàng đ quy t đ nh cho vay Th m ể ế ị ẩ

đ nh và quy t đ nh cho vay là 2 khâu r t quan ị ế ị ấ

tr ng trong toàn b quy trình tín d ng.ọ ộ ụ

 Vi c cho vay c a t ch c tín d ng và khách ệ ủ ổ ứ ụhàng vay ph i đư c l p thành h p đ ng tín ả ợ ậ ợ ồ

d ng (HĐTD) HĐTD ph i có n i dung v đi u ụ ả ộ ề ề

ki n vay, m c đích s d ng v n vay, phương ệ ụ ử ụ ố

th c cho vay, s v n vay, lãi su t, th i h n ứ ố ố ấ ờ ạcho vay, hình th c đ m b o, giá tr TS đ m ứ ả ả ị ả

b o, phương th c tr n và nh ng cam k t ả ứ ả ợ ữ ếkhác đư c các bên th a thu n.ợ ỏ ậ

 Các gi i h n tín d ng khi cho vay ng n ớ ạ ụ ắ

h n bao g m:ạ ồ

- T ng dư n cho vay đ i v i 1 khách hàng ổ ợ ố ớkhông vư t quá 15% v n t có c a ngân ợ ố ự ủhàng, tr trư ng h p đ i v i nh ng kho n ừ ờ ợ ố ớ ữ ảvay t các ngu n v n y thác c a chính ph , ừ ồ ố ủ ủ ủ

 NH không đư c cho vay không có đ m b o, cho ợ ả ả vay v i nh ng đi u ki n ưu đãi v lãi su t, v ớ ữ ề ệ ề ấ ề

m c cho vay đ i v i các đ i tư ng sau đây: ứ ố ớ ố ợ

- T ch c ki m toán, ki m toán viên có trách ổ ứ ể ể nhi m ki m toán t i t ch c tín d ng cho vay; ệ ể ạ ổ ứ ụ thanh tra viên th c hi n nhi m v thanh tra t i t ự ệ ệ ụ ạ ổ

ch c tín d ng cho vay; k toán trư ng c a t ứ ụ ế ở ủ ổ

 NH không cho vay trong nh ng trư ng ữ ờ

- B , m , v , ch ng, con c a thành viên HĐQT, ố ẹ ợ ồ ủBan ki m soát, T ng gi m đ c (Giám đ c), ể ổ ả ố ốPhó t ng giám đ c (Phó giám đ c).ổ ố ố

- Các kho n ng trư c c a ngư i mua.ả ứ ớ ủ ờ

- Thu và các kho n ph i n p nhà nư c.ế ả ả ộ ớ

- Các kho n ph i tr công nhân viên.ả ả ả

- Các kho n ph i tr khác.ả ả ả

- Vay ng n h n t ngân hàng.ắ ạ ừ

 Nhu c u tài tr thư ng xuyên:ầ ợ ờ

Nhu c u ng n h n thư ng xuyên xu t phát ầ ắ ạ ờ ấ

t s chênh l ch gi a dòng ti n vào (Inflows) ừ ự ệ ữ ề

và dòng ti n ra (outflows)c a DN.ề ủ

 Nhu c u tài tr ng n h n th i v :ầ ợ ắ ạ ờ ụ

Nhu c u v n th i v xu t phát t đ c đi m ầ ố ờ ụ ấ ừ ặ ể

th i v c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh ờ ụ ủ ạ ộ ả ấkhi n cho nhu c u v n ng n h n tăng đ t ế ầ ố ắ ạ ộ

bi n.ế

 Phương th c cho vay:ứ

- Cho vay t ng l n: ừ ầ M i l n vay v n khách ỗ ầ ốhàng và ngân hàng thương m i th c hi n th ạ ự ệ ủ

 Đ c đi m c a lo i cho vay này là khách hàng xin ặ ể ủ ạ vay món nào thì ph i làm h sơ xin vay món đó ả ồ Cách th c phát ti n và thu lãi, thu n đư c th c ứ ề ợ ợ ự

hi n như sau: ệ

- Phát ti n vay: ề D a vào HĐTD, NH phát d n ti n ự ầ ề vay theo yêu c u c a khách hàng, khi phát ti n ầ ủ ề vay, kho n ti n đó đư c ghi có vào tài kho n ả ề ợ ả

ti n g i c a khách hàng ho c chuy n tr th ng ề ử ủ ặ ể ả ẳ cho nhà cung c p và ghi n vào tài kho n ti n ấ ợ ả ề vay.

- Thu n và lãi: ợ N g c và lãi thu cùng th i ợ ố ờ

đi m ể

 Khi đ n ngày tr n ghi trên HĐTD, khách ế ả ợhàng ph i ch đ ng tr n ngân hàng NH s ả ủ ộ ả ợ ẽtrích ti n g i c a khách hàng đ thu n ề ử ủ ể ợ

 Lãi ti n vay = (s ti n vay) x (Th i h n vay) x ề ố ề ờ ạ(Lãi su t vay)ấ

 Ph m vi áp d ng:ạ ụ

- Khách hàng vay không thư ng xuyên.ờ

- Khách hàng vay thư ng xuyên nhưng chưa ờ

 Đ c đi m c a lo i cho vay này là 1 h sơ xin ặ ể ủ ạ ồvay dùng đ xin vay cho nhi u món vay C ể ề ụ

th khách hàng n p h sơ vay v n 1 l n vào ể ộ ồ ố ầ

đ u quý, dù trong quý khách hàng có nhi u ầ ềmón vay cũng ch c n 1 l n làm h sơ duy ỉ ầ ầ ồ

nh t NH ti n hành phân tích tín d ng và n u ấ ế ụ ế

đ ng ý cho vay, 2 bên s ti n hành ký k t ồ ẽ ế ếHĐTD, trong đó NH s xác đ nh HMTD cho ẽ ịkhách hàng HMTD là m c dư n vay t i đa ứ ợ ố

đư c duy trì trong 1 th i h n nh t đ nh mà ợ ờ ạ ấ ị

NH và khách hàng đã th a thu n trong HĐTD.ỏ ậ

 Phát ti n vay: ề NH s căn c vào b ng kê ch ng ẽ ứ ả ứ

t xin vay c a khách hàng đ gi i ngân b ng ừ ủ ể ả ằ cách ghi n vào tài kho n cho vay luân chuy n và ợ ả ể ghi có vào tài kho n ti n g i ho c chuy n tr ả ề ử ặ ể ả

th ng cho nhà cung c p ẳ ấ

 Thu n : ợ Vi c thu n theo tài kho n cho vay luân ệ ợ ả chuy n, nghĩa là toàn b ti n thu bán hàng, ti n ể ộ ề ề thu d ch v c a khách hàng đư c dùng ưu tiên ị ụ ủ ợ

đ tr n vay, khi đó v m t k toán NH ghi có ể ả ợ ề ặ ế vào tài kho n chp vay luân chuy n và như v y dư ả ể ậ

n c a khách hàng s gi m ợ ủ ẽ ả

 Thu lãi: Cu i m i tháng NH s tính lãi theo ố ỗ ẽphương pháp tích s N u HMTD v n còn, NH ố ế ẫ

s thu lãi b ng cách ghi n vào tài kho n cho ẽ ằ ợ ảvay luân chuy n N u h t HMTD thì NH s ể ế ế ẽtrích ti n t tài kho n ti n g i c a khách ề ừ ả ề ử ủhàng đ thu lãi.ể

 Ph m vi áp d ng: ạ ụ Áp d ng cho khách hàng ụ

có nhu c u vay v n thư ng xuyên và đư c ầ ố ờ ợngân hàng tín nhi m NH thư ng không yêu ệ ờ

c u đ m b o tín d ng.ầ ả ả ụ

 Cách xác đ nh HMTD:ị

Cho vay ng n h n th c ch t là lo i cho vay ắ ạ ự ấ ạ

b sung ngu n v n đ u tư vào tài s n lưu ổ ồ ố ầ ả

đ ng Do v y, xác đ nh HM ph i căn c vào ộ ậ ị ả ứnhu c u v n lưu đ ng c a DN và trên cơ s ầ ố ộ ủ ởkhai thác h t các ngu n v n phi ngân hàng ế ồ ốkhác

Căn c đ xác đ nh HMTD là k ho ch tài ứ ể ị ế ạchính c a DN trong đó có d báo chi ti t v ủ ự ế ềtài s n và ngu n v n.ả ồ ố

 D a vào k ho ch tài chính nhân viên tín d ng s ự ế ạ ụ ẽ

ti n hành xác đ nh h n m c tín d ng theo t ng ế ị ạ ứ ụ ừ

bư c sau: ớ

- Xác đ nh và th m đ nh tính ch t h p lý c a t ng ị ẩ ị ấ ợ ủ ổ tài s n ả

- Xác đ nh và th m đ nh tính ch t h p lý c a t ng ị ẩ ị ấ ợ ủ ổ ngu n v n ồ ố

- Xác đ nh HMTD theo công th c: ị ứ

HMTD = Nhu c u v n lưu đ ng – V n CSH tham ầ ố ộ ố gia

Nhu c u v n lưu đ ng = Giá tr TSLĐ – N ng n ầ ố ộ ị ợ ắ

h n phi ngân hàng – N dài h n có th s d ng ạ ợ ạ ể ử ụ

Tài sản Số tiền Nợ và vốn chủ sở hữu Số tiền

Tài sản lưu động 4.150 Nợ phải trả 5.450 Tiền mặt và tiền gửi ngân

hàng 500 Nợ ngắn hạn 4.250 Chứng khoán ngắn hạn 0 Phải trả ngưới bán 910 Khoản phải thu 750 Phải trả CNV 750 Hàng tồn kho 2.500 Phải trả khác 150 Tài sản lưu động khác 400 Vay ngắn hạn ngân hàng 2.440 Tài sản cố định 3.000 Nợ dài hạn 1.200 Đầu tư tài chính dài hạn 500 Vốn chủ sở hữu 2.200

Tổng cộng tài sản 7.650 Tổng cộng nợ và vốn CSH 7.650

 D a vào k ho ch tài chính trên đây, ự ế ạ

có ba cách xác đ nh h n m c tín d ng.ị ạ ứ ụ

Cách 1: V n ch s h u tham gia theo t l ố ủ ở ữ ỷ ệ

ph n trăm t i thi u (gi s trong trư ng h p ầ ố ể ả ử ờ ợnày là 30% ) tính trên chênh l ch gi a tài s n ệ ữ ảlưu đ ng và n ng n h n phi ngân hàng ộ ợ ắ ạ

2 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810

3 Mức chênh lệch = (1) - (2) 2.340

4 Vốn chủ sở hữu tham gia = (3) x tỷ lệ tham gia (30%) 702

5 Mức cho vay tối đa của ngân hàng = (3) - (4) 1.638

Cách 2 : V n ch s h u tham gia theo t l ố ủ ở ữ ỷ ệ

% t i thi u ( gi s là 30% ) tính trên t ng tài ố ể ả ử ổ

Cách 3: Ngân hàng có cho vay dài h n đ ạ ểđáp ng nhu c u v n lưu đ ng thư ng xuyên ứ ầ ố ộ ờ(gi s là 300 ) và v n ch s h u tham gia ả ử ố ủ ở ữtheo t l % t i thi u (gi s là 30% ) tính trên ỷ ệ ố ể ả ử

t ng tài s n lưu đ ng ổ ả ộ

2 Giá trị TSLĐ do nguồn dài hạn tài trợ 300

3 Giá trị TSLĐ chưa có nguồn tài trợ (1) - (2) 3.850

4 Vốn chủ sở hữu tham gia (30%) x (3) 1.155

5 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810

6 Mức cho vay tối đa của ngân hàng = (3) - (4) - (5) 885

 H n m c tín d ng ng n h n = Nhu c u v n ạ ứ ụ ắ ạ ầ ốlưu đ ng kỳ k ho ch – (Ngu n v n kinh ộ ế ạ ồ ốdoanh ng n h n hay v n lưu đ ng ròng + ắ ạ ố ộNgu n v n coi như t có + Ngu n v n khác)ồ ố ự ồ ố

 Nhu c u v n lưu đ ng kỳ k ho ch = T ng ầ ố ộ ế ạ ổchi phí SXKD (doanh thu theo giá v n kỳ k ố ế

ho ch)/Vòng quay v n lưu đ ng kỳ k ho chạ ố ộ ế ạ

 Vòng quay v n lưu đ ng kỳ k ho ch = ố ộ ế ạDoanh thu thu n kỳ trư c/Tài t n ng n h n ầ ớ ả ắ ạbình quân kỳ trư cớ

 Ngu n v n kinh doanh ng n h n (v n luân ồ ố ắ ạ ốchuy n) = Tài s n ng n h n – N ng n h nể ả ắ ạ ợ ắ ạ

 Ngu n v n coi như t có: T t c các s dư ồ ố ự ấ ả ốcác qu , l i nhu n chưa phân ph i và các ỹ ợ ậ ốkho n chênh l ch tăng giá v t tư theo quy t ả ệ ậ ế

đ nh c a nhà nư c.ị ủ ớ

 Ngu n v n khác bao g m: Vay ngân hàng ồ ố ồkhác ho c vay đ i tư ng khác, vay n i b ặ ố ợ ộ ộcông ty…

 Khái ni m chi t kh u:ệ ế ấ

Chi t kh u là 1 hình th c c p tín d ng theo ế ấ ứ ấ ụ

đó các t ch c tín d ng nh n các ch ng t có ổ ứ ụ ậ ứ ừgiá và trao cho khách hàng 1 s ti n b ng ố ề ằ

m nh giá c a ch ng t nh n chi t kh u tr ệ ủ ứ ừ ậ ế ấ ừ

đi ph n l i nhu n và chi phí mà ngân hàng ầ ợ ậ

đư c hư ng.ợ ở

Các NHTM hi n nay thư ng chi t kh u 2 lo i ệ ờ ế ấ ạ

ch ng t cơ b n: Thương phi u và ch ng t ứ ừ ả ế ứ ừ

có giá khác như trái phi u, kỳ phi u…ế ế

 Chi t kh u thương phi u:ế ấ ế

“Thương phi u” là ch ng ch có giá ghi nh n ế ứ ỉ ậ

l nh yêu c u thanh toán ho c cam k t thanh ệ ầ ặ ếtoán không đi u ki n 1 s ti n xác đ nh ề ệ ố ề ịtrong 1 th i h n nh t đ nh Thương phi u ờ ạ ấ ị ế

g m 2 lo i: h i phi u và l nh phi u.ồ ạ ố ế ệ ế

 Khi chi t kh u thương phi u, NH xác ế ấ ế

đ nh s ti n phát ra cho khách hàng ị ố ề

như sau:

S ti n chuy n cho ngư i xin chi t kh u = ố ề ể ờ ế ấ

M nh giá thương phi u – Lãi chi t kh u – ệ ế ế ấHoa h ng phí – Phí c đ nh (n u có)ồ ố ị ế

Hoa h ng phí = M nh giá thương phi u x t ồ ệ ế ỷ

l hoa h ng (%)ệ ồ

Ti n lãi chi t kh u = [M nh giá thương phi u ề ế ấ ệ ế

x lãi su t chi t kh u(%/năm) x s ngày nh n ấ ế ấ ố ậchi t kh u]/360

 Lãi su t chi t kh u = Lãi su t cho vay/ (1+ ấ ế ấ ấLãi su t cho vay)ấ

 Phí c đ nh = M nh giá thương phi u x t l ố ị ệ ế ỷ ệphí c đ nh (%) ho c là 1 s ti n c th ố ị ặ ố ề ụ ể

 S ngày nh n chi t kh u tính t ngày xin ố ậ ế ấ ừchi t kh u đ n ngày đáo h n (Không tính ế ấ ế ạngày đáo h n)ạ

 Trái phi u đư c hư ng lãi đ nh kỳ:ế ợ ở ị

Là lo i trái phi u mà ngư i mua nó ph i tr ạ ế ờ ả ảcho kho b c 1 s ti n b ng v i m nh giá, đ i ạ ố ề ằ ớ ệ ổ

l i ngư i mua đư c nh n l i t c đ nh kỳ và ạ ờ ợ ậ ợ ứ ịkhi đ n h n thanh toán h s đư c nh n s ế ạ ọ ẽ ợ ậ ố

ti n b ng m nh giá c a trái phi u.ề ằ ệ ủ ế

 Phương pháp chi t kh u trái phi u ế ấ ế

đư c hư ng lãi đ nh kỳ:ợ ở ị

S ti n chuy n cho ngư i xin chi t kh u = ố ề ể ờ ế ấ

M nh giá thương phi u – Lãi chi t kh u – ệ ế ế ấHoa h ng phí – Phí c đ nh (n u có)ồ ố ị ế

Tr giá chi t kh u = M nh giá + Lãi đư c ị ế ấ ệ ợ

hư ng đ nh kỳở ị

Lãi hư ng đ nh kỳ = M nh giá x lãi su t x ở ị ệ ấ

th i h nờ ạ

Hoa h ng phí = M nh giá thương phi u x t ồ ệ ế ỷ

l hoa h ng (%)ệ ồ

Lãi chi t kh u = [M nh giá thương phi u x ế ấ ệ ếlãi su t chi t kh u(%/năm) x s ngày nh n ấ ế ấ ố ậchi t kh u]/360ế ấ

 M c đích c a tín d ng trung và dài ụ ủ ụ

h n:ạ

Cho vay trung và dài h n là các kho n vay có ạ ả

th i h n cho vay đ n 60 tháng Cho vay dài ờ ạ ế

h n là các kho n cho vay t 60 tháng tr lên ạ ả ừ ở

M c đích là đ u tư vào tài s n c đ nh c a ụ ầ ả ố ị ủDN

 Th t c vay v n trung và dài h n:ủ ụ ố ạ

Đ vay v n trung và dài h n c a ngân hàng, ể ố ạ ủkhách hàng ph i l p h sơ và n p cho ngân ả ậ ồ ộhàng H sơ cũng g n gi ng v i h sơ cho ồ ầ ố ớ ồvay ng n h n ch khác ch là khách hàng ắ ạ ỉ ở ổ

ph i l p và n p cho ngân hàng d án đ u tư ả ậ ộ ự ầ

v n dài h n.ố ạ

 Các phương th c cho vay trung và dài ứ

h n:ạ

- Cho vay mua s m thi t b , máy mócắ ế ị

- Cho vay đ u tư d ánầ ự