- Tài sn lưu đ ng khác ộ Vay ng nh n ngân hàng ạ Tài s n c đ nhảố ị N dài h nợạ
2. Giá trị TSLĐ do nguồn dài hạn tài trợ 300 3 Giá trị TSLĐ chưa có nguồn tài trợ (1) (2) 3
3. Giá trị TSLĐ chưa có nguồn tài trợ (1) - (2) 3.850 4. Vốn chủ sở hữu tham gia (30%) x (3) 1.155 5. Nợ ngắn hạn phi ngân hàng = ( 910 + 750 + 150 ) 1.810 6. Mức cho vay tối đa của ngân hàng = (3) - (4) - (5) 885
H n m c tín d ng ng n h n = Nhu c u v n ạ ứ ụ ắ ạ ầ ố
lưu đ ng kỳ k ho ch – (Ngu n v n kinh ộ ế ạ ồ ố
doanh ng n h n hay v n lưu đ ng ròng + ắ ạ ố ộ
Ngu n v n coi như t có + Ngu n v n khác)ồ ố ự ồ ố
Nhu c u v n lưu đ ng kỳ k ho ch = T ng ầ ố ộ ế ạ ổ
chi phí SXKD (doanh thu theo giá v n kỳ k ố ế
ho ch)/Vòng quay v n lưu đ ng kỳ k ho chạ ố ộ ế ạ
Vòng quay v n lưu đ ng kỳ k ho ch = ố ộ ế ạ
Doanh thu thu n kỳ trư c/Tài t n ng n h n ầ ớ ả ắ ạ
Ngu n v n kinh doanh ng n h n (v n luân ồ ố ắ ạ ố
chuy n) = Tài s n ng n h n – N ng n h nể ả ắ ạ ợ ắ ạ
Ngu n v n coi như t có: T t c các s dư ồ ố ự ấ ả ố
các qu , l i nhu n chưa phân ph i và các ỹ ợ ậ ố
kho n chênh l ch tăng giá v t tư theo quy t ả ệ ậ ế
đ nh c a nhà nư c.ị ủ ớ
Ngu n v n khác bao g m: Vay ngân hàng ồ ố ồ
khác ho c vay đ i tư ng khác, vay n i b ặ ố ợ ộ ộ
Khái ni m chi t kh u:ệ ế ấ
Chi t kh u là 1 hình th c c p tín d ng theo ế ấ ứ ấ ụ
đó các t ch c tín d ng nh n các ch ng t có ổ ứ ụ ậ ứ ừ
giá và trao cho khách hàng 1 s ti n b ng ố ề ằ
m nh giá c a ch ng t nh n chi t kh u tr ệ ủ ứ ừ ậ ế ấ ừ
đi ph n l i nhu n và chi phí mà ngân hàng ầ ợ ậ
đư c hư ng.ợ ở
Các NHTM hi n nay thư ng chi t kh u 2 lo i ệ ờ ế ấ ạ
ch ng t cơ b n: Thương phi u và ch ng t ứ ừ ả ế ứ ừ
Chi t kh u thương phi u:ế ấ ế
“Thương phi u” là ch ng ch có giá ghi nh n ế ứ ỉ ậ
l nh yêu c u thanh toán ho c cam k t thanh ệ ầ ặ ế
toán không đi u ki n 1 s ti n xác đ nh ề ệ ố ề ị
trong 1 th i h n nh t đ nh. Thương phi u ờ ạ ấ ị ế
Khi chi t kh u thương phi u, NH xác ế ấ ế
đ nh s ti n phát ra cho khách hàng ị ố ề
như sau:
S ti n chuy n cho ngư i xin chi t kh u = ố ề ể ờ ế ấ
M nh giá thương phi u – Lãi chi t kh u – ệ ế ế ấ
Hoa h ng phí – Phí c đ nh (n u có)ồ ố ị ế
Hoa h ng phí = M nh giá thương phi u x t ồ ệ ế ỷ
l hoa h ng (%)ệ ồ
Ti n lãi chi t kh u = [M nh giá thương phi u ề ế ấ ệ ế
x lãi su t chi t kh u(%/năm) x s ngày nh n ấ ế ấ ố ậ
Lãi su t chi t kh u = Lãi su t cho vay/ (1+ ấ ế ấ ấ
Lãi su t cho vay)ấ
Phí c đ nh = M nh giá thương phi u x t l ố ị ệ ế ỷ ệ
phí c đ nh (%) ho c là 1 s ti n c th .ố ị ặ ố ề ụ ể
S ngày nh n chi t kh u tính t ngày xin ố ậ ế ấ ừ
chi t kh u đ n ngày đáo h n (Không tính ế ấ ế ạ
Chi t kh u gi y t có giá khác:ế ấ ấ ờ
Đ i v i gi y t lo i này khi chi t kh u ph i ố ớ ấ ờ ạ ế ấ ả
lưu ý:
- Trái phi u chi t kh u: là lo i trái phi u mà ế ế ấ ạ ế
ngư i mua ch tr 1 s ti n nh hơn m nh ờ ỉ ả ố ề ỏ ệ
giá (ph n chênh l nh này là lãi trái phi u) và ầ ệ ế
khi đ n h n thanh toán, kho b c s tr cho ế ạ ạ ẽ ả
ngư i mua 1 s ti n b ng m nh giá, cách ờ ố ề ằ ệ
tính chi t kh u gi ng như cách tính đ i v i ế ấ ố ố ớ
Trái phi u đư c hư ng lãi đ nh kỳ:ế ợ ở ị
Là lo i trái phi u mà ngư i mua nó ph i tr ạ ế ờ ả ả
cho kho b c 1 s ti n b ng v i m nh giá, đ i ạ ố ề ằ ớ ệ ổ
l i ngư i mua đư c nh n l i t c đ nh kỳ và ạ ờ ợ ậ ợ ứ ị
khi đ n h n thanh toán h s đư c nh n s ế ạ ọ ẽ ợ ậ ố
Phương pháp chi t kh u trái phi u ế ấ ế
đư c hư ng lãi đ nh kỳ:ợ ở ị
S ti n chuy n cho ngư i xin chi t kh u = ố ề ể ờ ế ấ
M nh giá thương phi u – Lãi chi t kh u – ệ ế ế ấ
Hoa h ng phí – Phí c đ nh (n u có)ồ ố ị ế
Tr giá chi t kh u = M nh giá + Lãi đư c ị ế ấ ệ ợ
hư ng đ nh kỳở ị
Lãi hư ng đ nh kỳ = M nh giá x lãi su t x ở ị ệ ấ
Hoa h ng phí = M nh giá thương phi u x t ồ ệ ế ỷ
l hoa h ng (%)ệ ồ
Lãi chi t kh u = [M nh giá thương phi u x ế ấ ệ ế
lãi su t chi t kh u(%/năm) x s ngày nh n ấ ế ấ ố ậ
M c đích c a tín d ng trung và dài ụ ủ ụ
h n:ạ
Cho vay trung và dài h n là các kho n vay có ạ ả
th i h n cho vay đ n 60 tháng. Cho vay dài ờ ạ ế
h n là các kho n cho vay t 60 tháng tr lên. ạ ả ừ ở
M c đích là đ u tư vào tài s n c đ nh c a ụ ầ ả ố ị ủ
Th t c vay v n trung và dài h n:ủ ụ ố ạ
Đ vay v n trung và dài h n c a ngân hàng, ể ố ạ ủ
khách hàng ph i l p h sơ và n p cho ngân ả ậ ồ ộ
hàng. H sơ cũng g n gi ng v i h sơ cho ồ ầ ố ớ ồ
vay ng n h n ch khác ch là khách hàng ắ ạ ỉ ở ổ
ph i l p và n p cho ngân hàng d án đ u tư ả ậ ộ ự ầ
Các phương th c cho vay trung và dài ứ
h n:ạ
- Cho vay mua s m thi t b , máy mócắ ế ị