107 Hoàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại Chi nhánh Công ty TNHH Nhà nước một thành viên xây lắp Hoá Chất H76, Lâm Thao - Phú Thọ

107 Hoàn thiện kế toán nguyên, vật liệu tại Chi nhánh Công ty TNHH Nhà nước một thành viên xây lắp Hoá Chất H76, Lâm Thao - Phú Thọ

[...]... hạch toán kế toán Bảng chi tiết Bảng tổng hợp Nguyên liệu -vật liệu ở Chi nhánh nhập Vật liệu nhập vật liệu Sổ số dư Bảng luỹ kế nhập - xuất - tồn vật liệu Sổ kế toán tổng hợp Phiếu xuất kho Bảng chi tiết xuất vật liệu Bảng tổng hợp xuất vật liệu 24 Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chi u, kiểm tra 25 Đơn vị: Chi nhánh H76 Mẫu số S10 - DN Địa chỉ: Huyện Lâm Thao - Tỉnh Phú Thọ SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU... toán lập Bảng lũy kế nhập - xuất - tồn vật liệu về mặt giá trị Cuối tháng, kế toán cũng thực hiện công tác đối chi u số liệu giữa sổ số dư với sổ kế toán tổng hợp và bảng luỹ kế nhập - xuất tồn vật liệu về mặt giá trị của số vật liệu tồn kho, đối chi u bảng luỹ kế nhập - xuất - tồn vật liệu về mặt giá trị Qua việc ghi chép trên ta cso thể lập sơ đồ hạch toán chi tiết vật liệu ở Chi nhánh H76 như sau:... hàng: Công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại Minh Phương Địa chỉ: 221 Phố Vọng - Hà Nội Số tài khoản: Điện thoại: 0280 751482 Mã số thuế: 0100103827 004 Họ tên người mua hàng: Vũ Văn Điền Đơn vị: Chi nhánh Công ty trách nhiệm hữu hạn Nhà nước một thành viên xây lắp hoá chất H76 Địa chỉ: Thị trấn Lâm Thao - huyện Lâm Thao - tỉnh Phú Thọ Số tài khoản: Hình thức thanh toán: CK hoặc TM STT Tên hàng hoá, ... người bán Hạch toán tổng hợp xuất nguyên vật liệu tại Chi nhánh H76 Trường hợp xuất nguyên vật liệu để dùng cho sản xuất sản phẩm xây lắp, kế toán ghi vào chi phí cho từng công trình (hạng mục công trình) Nợ TK 621: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Có TK 152: Giá trị nguyên vật liệu xuất dùng Theo phiếu xuất kho số 134 ngày 29/10/2007 xuất thi công công trình nhà máy xi măng Thái Nguyên, kế toán sẽ ghi... trị vật liệu Kế toán sẽ lập bảng chi tiết nhập xuất vật liệu vào cuối tháng cho từng công trình khác nhau Bảng chi tiết này cho biết các thông tin nhập - xuất kho vật liệu theo từng chứng từ, từng loại vật liệu và nó cũng là căn cứ để kế toán lập bảng tổng hợp nhập, xuất kho vật liệu Số liệu trên bảng tổng hợp nhập, xuất kho vật liệu được tổng hợp theo TK 152 của từng công trình Cuối tháng kế toán. .. Lập biểu Đã ký Phụ trách kế toán Đã ký Giám đốc Đã ký Hạch toán đánh giá lại nguyên vật liệu tại Chi nhánh H76 Thực tế Chi nhánh không tổ chức thực hiện công tác đánh giá nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ do vật tư của Chi nhánh mua về dùng ngay thực hiện hạch toán theo giá mua trên thị trường không có sự biến động lớn 32 Sổ tổng hợp các nghiệp vụ kế toán nguyên vật liệu của Chi nhánh H76 Quá trình ghi...11 Chi nhánh H76 lựa chọn phương pháp sổ số dư để hạch toán chi tiết nguyên vật liệu Phương pháp này rất phù hợp với đặc điểm vật liệu và tình hình biến động vật liệu của Chi nhánh Phương pháp sổ số dư sẽ tránh việc ghi trùng lặp giữa thẻ kho và sổ chi tiết vật liệu cũng như không bị ảnh hưởng bởi số lượng, chủng loại vật liệu Sơ đồ kế toán chi tiết vật liệu theo phương pháp sổ... 1.860.000 Phụ trách kế toán Giám đốc Biên bản kiểm kê này sẽ là chứng từ ban đầu, căn cứ để kế toán ghi sổ trong trường hợp phát sinh thừa thiếu Nếu vật liệu thừa so với sổ sách là vật liệu của Chi nhánh, kế toán ghi: Nợ TK 152, 153: Giá trị vật liệu thừa Có TK 3381: Giá trị vật liệu thừa chờ xử lý 31 Nếu vật tư thiếu so với sổ sách, tùy từng trường hợp theo quyết định của Chi nhánh, kế toán có thể ghi:... - Việt Trì - Phú Thọ Số tài khoản: Điện thoại: Mã số thuế: 26002 4-0 511 Họ tên người mua hàng: Đơn vị: Chi nhánh Công ty TNHH NN một thành viên XLHC - H76 Địa chỉ: Thị trấn Lâm Thao - Huyện Lâm Thao - Tỉnh Phú Thọ Số tài khoản: 18 Hình thức thanh toán: CK hoặc TM Mã số thuế: 0100010382006 STT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền A B C 1 2 3=1x2 1 Tôn Suntek m2 338,01 85.714 28.972.189... Tài khoản 111, ghi nợ các tài khoản 13311 152 141 311 331 107. 143 500.000.000 300.000.000 107. 143 800.000.000 Người lập biểu Đã ký Kế toán trưởng Đã ký CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN XÂY LẮP HOÁ CHẤT CHI NHÁNH H76 BẢNG KÊ SỐ 1 Ghi nợ Tài khoản: 111 - Tiền mặt Quý IV năm 2007 Cộng có 1.000 .107. 143 870.000.000 790.000.000 2.660 .107. 143 Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Giám đốc Đã ký 35 (Trích) 123doc.vn