CONG TY CO PHAN VAN TAI VA
Trang 2CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM (VITRANSCHART JSC) Độc Lập - Tự Do - Hanh Phúc scone oOo - Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TPHCM Số: 29 9 /TCKT TPHCM, ngày 18 tháng 04 năm 2012 fo % MỤC LỤC QUÝ I NĂM 2012 Trang Mục lục 01
1 - Bảng cân đối kế tốn tại ngày 31/03/2012 02-04
2- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ 05
3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 06
4- Bản thuyết minh báo cáo tài chính
cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/03/2012 07-18
5 Phụ lục 01: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước
cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/03/2012 19 6 - Phụ lục 02: Một số chỉ tiêu tài chính được thay đổi theo Báo cáo kiểm
tốn bởi Cơng ty TNHH Kiểm tốn và tư vấn Thăng Long - TDK 20 Nơi nhân : - Uỷ Ban chứng khốn Nhà nước - Sở Giao dịch chứng khốn TPHCM - Sở Tài chính TPHCM - Cục Thuế TPHCM - Cục Thống kê TPHCM
- Chủ tịch Hội đơng Quản trị
- Ban Tổng Giám đốc KẾ TỐN TRƯỞNG
Vit Minh Phung
Trang 3CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET
(VITRANSCHART JSC)
Dia chi: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TPHCM
BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012
NAM Mẫu số B 01a - DN
(Ban hanh theo QD số 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BANG CAN DOI KÉ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy di) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 Don vj tinh: VND = =
Báo cáo này phải được đọc càng với Bản thuyết minh báo cáo tài
TAI SAN Mã số | ThUYẾt | minh số cuối quý Số đầu năm
1 2 3 4 =
A_TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 _ 330.137.083.110 | 428.986.948.192
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 48.426.156.640 _ 174.617.662.522
1- Tiền 111 V.01 48.426.156.640 116.718.382.522
2 - Các khoản tương đương tiền » ——— | H2 57.899.280.000
_H Các khoản đầu tự tài chính ngắn hạn ` — | 12 _ - a |
| 1 Céc khodn phdi thu ngén han _ 130 | _ 119.725.218.162 90.509.509.162 1 - Phải thu của khách hàng 131 66.535.323.914 35.873.854.819 2 - Trả trước cho người bán _ 132 41.357.122.048 43.851.297.184 | s - Các khoản phải thu khác CS | 135 | V.02 12.741.755.673 | — 11.693.340.632 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đồi Œ®)— _| 139 - (908.983473)| — (908.983.473) Hàng ton kho ee | 140 96.360.062.309 | 102,152.762.590 | I-Hàngtồnkho — — tat | V@ _96.360.062.309 | — 102.152 | 2- Dự phịng giảm giá hàng tồn khoŒ®) — — 149 | _ — | V_ Tài sản ngắn hạn khác c | 1580 - 65.625.645.999 61.707.013.918 1 - Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 19.960.180.841 24.115.325.591 |
| 2- Thuế GTGT được khấu trừ _ 152 | V.04 —_ 28.852.597.148 26.063.671.269 |
_3- Thuế và các khoản phải thu Nha nước 154 —
5 - Tài sản ngắn hạn khác _ _ | 158 | —_ 16.812.868.010 | — 11.528.017.058 B_ TÀI SẢN DAI HAN (200=210+220+240+250+260) | 200 _2.802.806.535.351 2.807.944.637.145 |
1 Các khoản phải thu dài hạn | 2 |~ _ 484.447.198 484.447.198 |
1 - Phải thu dài hạn của khách hàng - 211
4- Phải thu dài hạn khác 218 484.447.198 " 484.447.198
| s - Dự phịng phải thu dài hạn khĩ địi (*) 219 ¬
II Tài sản cỗ định " " _ | 222 | _ 2.742.079.613.445 2.740.863.882.279 |
1 - Tài sản cố định hữu hình _ 221 | v.05 2.708.367.362.235 | 2.724.905.689.675
- Nguyên giá _ | 22 | _ 4.058.316.225.949 4.057.998.595.949 |
- Giá trị hao mịn lũy kế (*) 223 (1.349.948.863.714)| _ (1.333.092.906.274)| | 2- Tài sản cố định thuê tài chính _ 224 | _ ee: ee
| 3- Tài sản cố định vơhh 227 | V06 - - |
- Nguyên giá zi — [228 | _ 338.146.453 _ 338 146 453
- Giá trị hao mịn lũy kết) _ - 229 s— (338.146.453) — 38.146.453)
4 - Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang _ a 230 | V.07 33.712.251.210 | 15.958.192.604 |
chính 2
Way
Fn
Trang 4+ Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết mình báo cáo tài chính 1 2 3 4 5 II Bat dong sản đầu tư } 240 bo - | ` | _ - Nguyên giá 241 — " _| - Giá trị hao mịn lũy kế (*) — 242 ¬ |
IV_ Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 15.700.000.000 15.700.000.000 |
| 1- Đầu tư vào cơngtycon _ _| 251 | V.08 | _ 15.700.000.000 15.700.000.000
2 - Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh - 252 | —
3 - Đầu tư đài hạn khác _ | 258 I _ |
4 - Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 _ | | V_ Tài sản dài hạn khác _ 260 44.542.474.708 50.896.307.668 1 - Chỉ phí trả trước dài hạn - 261 | V.09 _ 43310.079.268 | — 49.663.912.228 | 2 - Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 CS — |_3- Tài sản dài hạn khác _ |2 | | 1232395440 —_ 1.232.395.440 TỎNG CỘNG TÀI SẢN (270=1001200) — | 270 3.132.943.618.461 |_ 3.236.931.585.337 | NGUON VON Mã số Coe Số cuối quý Số đầu năm 1 2 3 4 5 A NỢPHẢITRẢ @00=310+330) | 300 — 2.500.274.014.645 | — 2.584.838.504.678 |1 Nợ ngắn hạn _ 310 809.900.243.795 898.795.311.102 1 - Vay và nợ ngắn hạn MA 311 | V.10 490.362.189.943 | _ 604.167.785.622 | 2- Phải trảngườibán _ ¬ - 312 | _ — 194530.551686| 154.831.724817|
3- Người mua trả tiềntước _| 313 _ 463.259.308 | 358.567.500
_4- Thué va cdc khoan phải nộp Nhà nước — 314 | V.I 12.199.224.046 10.613.286.398 |
_5- Phải trả người - CỐ 315 | _ 42.632.395.700 | _ 55.226.802.661
6 - Chỉ phí phải trị | 316 | V2 54.002.156.745 54.988.286.000 |
9 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 | V13 | 9753.774419 10.775.439.798
10 - Quỹ khen thưởng, phúc lợi | 323 _ 5.956.691.948 [` 7.833.418.306 | II Ngài hạn — AM 330 1.690.373.720.850 | 1.686.043.193.576 1 - Phải trả dài hạn người bán _ 331 | 6.999.996.292 | 6.999.996.29 3 - Phải trả dài hạn khác — 333 _8.162.921.101 8.162.921.101 | 4 - Vay và nợ dài hạn " —_ | 334 | V4 1.628.952.076.052 | _ 1.668.337.524.176 | | 5- Thuế thu nhập hỗn lại phải trả _ oe 335 - ae | 6 - Dự phịng trợ cấp mắt việc làm " 336 _| 31.452.204 21.452.204
7- Doanh thu chưa thực hiện 338 |_ 46.227.325.201 2.521.299.803
B VON CHU SO HOU (400 = 410 + 430) 400 _ 632.669.603.816 652.093.080.659
1 Vấn chủ sở hữu 410 632.669.603.816 | _ 652.093.080.659
1 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu _ 41 89.993.370.000 | 589.993.370.000|
2 - Thặng dư vốn cổ phần — | 412 at 88.258.000 88.258.000
| 3- Vốn khác của chủ sở hữu _ = | 413 _ ¬
6 - Chênh lệch tỷ giá hối đối — _ = 416 _ (256.536.256| — (1895.540.127j
| 7- Quỹ đầu tưpháttrin " 417 4.765.261311| —_ 4765.261311
8 - Quỹ dự phịng tài chính mm — | 418 - 4.765.261.311 | 4765.261311
9 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sởhữu _ _419 | 4.943311142| _ — 4.880.131.143 3
wou
Trang 51 2 3 4 5
10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 _ | 28.370.678.308 49.496.339.021
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 421 | — |
TỎNG CỘNG NGUỊN VĨN 440 3.132.943.618.461 | _ 3.236.931.585.337
- Số đầu năm đã điều chỉnh theo Biên bản Kiểm tốn của Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn Thăng Long Theo đĩ, một số chỉ tiêu cĩ dấu * được cơng bố lại tại Phụ lục 2 đính kèm
CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN CHỈ TIÊU Thuyết minh Số cuối quý I Số đầu năm | 1- Tài sản thung ——_ | — ba - =
2- Vật tư hàng hĩa nhận giữ hộ, nhan giacéng — _ fC
Trang 6CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 02a - DN
(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trường BTC)
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012
BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ
(Dang đầy đủ) QUÝ I NĂM 2012
Đơn vị tính: VNĐ
z uy I Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý nà:
CHỈ TIÊU mà Thuyết Quý y quý này sổ | minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước
1 -|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ | 01 | VI15 | 332.097.670.690 | 422.246.728.515 | 332.097.670.690 | 422.246.728.515 2 -|Các khoản giảm trừ doanh thu 02 | VLI6 | 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 | 9.298.689.881
|Doanh thu thuẫn về bán hàng và cung cấp lịch vụ (10 = 01 - 02) _ 10 | VII7 | 323.562.659.728 | 412.948.038.634 323.562.659.728 | 412.948.038.634 | q 4 -|Giá vốn hàng bán 11 | VI.I8 | 283.978.131.797 | 327.135.963.253 | _ 8.131.797 | 327.135.963.253 | Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp @ | 5-|dichvy(20=10-11) - 20 _| 39.84527931 | 85.812.075.381 | 39.584.527.931 | 85.812.075.381 Pt
6-|Doanh thu hogt dgngtaichinh — — | 21 | VỊI9 | 3.730.256.710 | _11.918.796.913 | _3.730.256.710 | 11.918.796.913 W
| 7 -|Chi phí tài chính _ | 22 | VI20 | 47.852.422.049 | 74.990.816.239 | 47.852.422.049 | 74.990.816.239 | " Trong đĩ : Chỉ phí lãvy | 23 | | 42057735110| 42.472.326.015 | 42057.735.110| 42.472.326.015 | 8 -|Chi phi ban hang - 24 4.171.869.130 | 3.635.507.453 | 4.171.869.130| 3.635.507.453 | 9 -|Chi phí quản lý doanhnghệp | 2s| —- | 10.549.4864812| 13.886.636.879 | 10.549.486.812 | 13.886.636.879
|Lợi nhuận thuẫn từ hoạt động kinh doanh 10 -|(30 = 20 + (21-22)-(24+25)) |30| | (19258.993.350) 5.217.911.723 | (19.258.993.350)| 5217911.723| 11-|Thunhậpkhc | | 3721.540 65.561.610 3.721.540 | — 6§.861/610| 12 -|Ch phí khác _ |32| | 1870388903 166.367.842 | _ 1.870.388.903 166.367.842 13 -|Lợi nhuận khác (40=31-32) — _ 40 (1.866.667.363)| (100.806.232)| (1.866.667.363)| (100.806.232) 'Tống lợi nhuận kế tốn trước thuế 14 -| (50 = 30 + 40) 50| | (Œ1125660713| S.117105491 | (21.125.660/713)| 5.117.105.491
15 -|Chi phí thuế TNDN hignhanh — - 51 TL —_ |
16 -|Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại |] _ _ 1.279.276.373 _—_ - | 1279276373
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh | 17 -|nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 | | (Œ1125660713| 3.837829.118 | (21.125.660.713)| 3.837.829.118 18 -|Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70
Người lập biểu Kế tốn trưởng
Mai T Thu Vân Vũ Minh Phượng
Trang 7CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM
(VITRANSCHART JSC)
Địa chỉ : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận 4 - TP.HCM ˆ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012
BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ
(Theo phương pháp trực tiếp)
Mẫu số B 03a - DN
(Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) QUÝ I NĂM 2012 a % a Đơn vitinh: VND
i CHỈ TIÊU Mã | Thuyết Lũy kế từ đầu năm đến Quý này
số | minh Năm nay Năm trước 1 2 3 4 5 I Luu chuyén tién thuần từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác ol | _307.758.173.312 477.230.975.963 | Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hĩa và dịch vụ _ 02 (177.549.268.448)| (211.826.255.514)
3 Tiền chỉ trả cho người lao động, 03 |_ _ (62.394.596.211)| (79.120.895.437)
14 Tiền chỉ trả lãi vay _ 04 (34.080.143.490)| — (34.991.672.599)
5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 ¬ - (18.075.988.385)|
6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 22.280.619.655 54.696.566.737 |
7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh " 07 (15.736.162.649)| (90.960.944.672)
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 40.278.622.169 | 96.951.786.093 |
II |H Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt độngđầu tư _ —
| _|1.Tién chi dé mua sim, xây dựng TSCĐ và các TS khác 21 (18.071.688.606)| —_ (11.154.736.297) _|7.Tién thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.418.641.211 | 367040.758|
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 _(16.653.047.395)| _ (19.787.693.539) II |HI Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính a _ a 7 ¬
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được | 257.840.962.778 | _ 249.350.271.351 14 Tiền chỉ trả nợ gốc vay — 344 | —_ (408.754.744.262)| _ (332.168.804.824)| |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính ` 40 _| (1506913.781.484)| — (82.818.533.473)
Lưu chuyển tiền thuần trong ky (50 = 20+30+40) 50 (127.288 206 710)
| _ |Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 174.617.662.522 29.654.683.073 | Anh hướng của thay đỗi tỷ giá hối đối " 61 1.096.700.828 340.329.806
Trang 8CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 09 - DN
(VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC
Địa chỉ : 428 Nguyễn Tắt Thành — Quận 4 - TPHCM ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BAO CAO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP QUÝ I NAM 2012
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP QUÝ I NĂM 2012
I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY 1 Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần
2 Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại
3 Ngành nghề kinh doanh : Kinh doanh vận tải biển; vận tải hàng hĩa bằng đường bộ; đào
tạo nghề; xuất khẩu lao động; sửa chữa tàu biển; mua bán
phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hĩa chất, sơn phục vụ sửa chữa và bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng; cung ứng tàu biển; đại lý vận tải biển, đại lý kinh doanh xăng dầu; dịch vụ giao nhận hàng hĩa; kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; dịch vụ tiếp
vận; dịch vụ khai thuê hải quan; kinh doanh bất động sản; cho thuê kho bãi, container
4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính cĩ ảnh hưởng đến Báo cáo tài
chính tống hợp
Ngày 05/04/2012, Vitranschart JSC nhận cơng văn số 709/HHVN-TC của Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam và cơng văn số 148/BTC-TCDN của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện cơ chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển, theo đĩ Cơng ty được điều chỉnh giảm tối đa 75% chỉ phí khấu hao đội tàu biển và phân bổ lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại nợ vay dài hạn theo thời hạn hợp đồng vay vốn tín dụng, nhưng phải đảm bảo cân bằng thu chỉ đối với hoạt động vận tải biển
II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN
1 Năm tài chính/ Kỳ báo cáo
Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01/01/2011 và kết thúc ngày 31/03/2012
2 Donvi tiền tệ sử dụng trong l kế tốn
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày 31/03/2012 : 20.828 VND/USD
I CHUAN MUC VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG
Trang 9IV
Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp
Hình thức kế tốn áp dụng
Hình thức kế tốn máy vi tính
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính tổng hợp được trình bày theo nguyên tắc giá gốc
Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài chính
tổng hợp của tồn Cơng ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực
thuộc Số dư cơng nợ nội bộ giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính
tổng hợp
Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng cĩ nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá sốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm
và trạng thái hiện tại
Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch tốn theo
phương pháp kê khai thường xuyên
Phương pháp xuất kho : Bình quân gia quyền tại thời điểm xuất
Dự phịng giảm giá hàng, tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá trị thuan cĩ thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hĩa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho từng khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá
hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cĩ thể xảy ra, cụ thể như sau: ø - Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tốn:
- 30% gid tri d6i voi khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 năm
- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
- 70% gia tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
- 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên
Trang 10Tai san cố định hữu hình
Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn bộ các chi phi mà Cơng ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cơ định nêu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa sé va bat ky khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thơng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ trưởng
Bộ Tài chính, Cơng văn số 7136/TC/TCDN ngày 28/06/2004 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về thời gian khấu hao tàu đĩng mới của Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam Số năm khẩu hao của các loại
tài sản cố định như sau:
Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 5-25 May méc va thiét bi 3- 8
Phuong tiện vận tải, truyền dẫn 3-20
Thiét bi, dung cy quan ly 3- 8
Riêng năm 2012, Cơng ty thực hiện trích khấu hao đội tàu biển theo cơng văn 709/HHVN-TC
ngày 05/04/2012 của Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam và cơng văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện cơ chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải
biển
Tài sản cố định vơ hình
Quyên sử dụng đất
Quyền sử dụng đất là tồn bộ các chỉ phi thực tế Cơng ty đã chỉ ra cĩ liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để cĩ quyền sử dụng, đất, chỉ phí cho đền bù, giải phĩng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn nên khơng trích khấu
hao
Phần mém máy tính
Phần mềm máy tính là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm
vào sử dụng Phần mềm máy tính được khấu hao trong 3 — 5 năm
Chỉ phí đi vay
Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí đi vay : tuân thủ chuẩn mực số 16 Theo đĩ chỉ phí đi vay là lãi tiền
vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp
Chi phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí trong kỳ Trường hop chi phi di vay liên quan trực tiếp
đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần cĩ một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để cĩ thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì chỉ phí đi vay này được vốn hĩa Đối với các khoản vốn vay chung trong đĩ cĩ sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản
xuất tài sản dở dang thi chi phi di vay von hoa được xác định theo tỷ lệ vốn hĩa đơi với chỉ phí lũy
kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đĩ Tỷ lệ
Trang 11vốn hĩa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong kỳ,
ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thê
8 Đầu tưtài chính „
Các khoản đâu tư vào chứng khốn được ghi nhận theo giá gơc
Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho từng loại chứng khốn được mua bán trên thị trường và cĩ giá thị trường giảm so với giá đang hạch tốn trên sơ sách
Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghỉ s được
hạch tốn vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ
9 Chỉ phí trả trước dài hạn
Cơng cụ dụng cụ
Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng quá 2 năm
Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cỗ định
Ngay khi cơng trình sửa chữa lớn tài sản cố định hồn thành, bàn giao đưa vào sử dụng thì tồn bộ chỉ phí sửa chữa lớn của cơng trình đĩ được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng quá 3 năm
Tiền thuê đất trả trước
Tiền thuê đất trả trước thể hiện khoản tiền thuê đất đã trả cho phần đất Cơng ty đang sử dụng tại Khu cơng nghiệp Nhơn Bình, TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Định Tiền thuê đất được phân bổ theo thời hạn thuê qui định trên hợp đồng thuê đất
10 Chỉ phí phải trả
Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ Việc hạch tốn các khoản chỉ phí phải trả vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ phải thực hiện theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí phát sinh trong
kỳ
Việc trích trước chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định được căn cứ vào kế hoạch chỉ phí sửa chữa tài
sản cố định Nếu chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn tồn bộ hoặc phân bể dần vào chỉ phí trong thời gian tối đa là 3 năm Nếu chỉ phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ hơn số đã trích thì phần chênh lệch được hạch tốn giảm chỉ phí trong kỳ
11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ
Nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty bao gồm:
* Vốn đầu tư của chủ sở hữu: vốn điều lệ do chủ sở hữu đầu tư
« Vốn khác: hình thành do bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh, giá trị các tài sản được tặng,
biếu, tài trợ và đánh giá lại tài sản
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Cơng ty và Nghị quyết Đại hội đồng cỏ đơng 12 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh băng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cudi ky duge qui đổi theo ty giá tại ngày cudi ky
Trang 1213
14
Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ; Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được xử lý theo hướng dẫn tại Thơng tư số 201/TT-BTC ngày 15/10/2009, cơng văn 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 của Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam và cơng văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện cơ chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển
Nguyên tắc ghi nhận doanh thu
Khi bán hàng hĩa, thành phẩm doanh thu được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hĩa đĩ được chuyền giao cho người mua và khơng cịn tồn tại yếu tố khơng chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh tốn tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả
lại
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh tốn tiền hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ
Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty cĩ khả năng thu được lợi ích
kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên
cơ SỞ thời gian và lãi suất từng kỳ CỔ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cỗ đơng được
quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia gĩp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn Thuế thu nhập doanh nghiệt
Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuê thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập
hỗn lại
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ
Thuế thu nhập hỗn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hồn lại do
chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các
khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc
chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này
Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự
tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đĩ thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu
Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính 11
Trang 13'V- Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bắng Cân đối kế tốn
01 - Tiền và các khoản tương đương tiền
- Tiền mặt
- Tiền gửi ngân hàng
Cộng
02 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Hồn phí bảo hiểm năm 2011
- Cty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin
- Các khoản phải thu khác
Cộng
03 - Hàng tơn kho
- Nguyên liệu, vật liệu
Trong đĩ, nhiên liệu dầu nhờn trên đội tàu - Cơng cụ, dụng cụ
- Cơng cụ, dụng cụ trên tàu
Trang 14
05 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Phương tiện vận tải, Thiết bị, dụng cụ Nhà cửa, vật Máy mĩc truyền dẫn quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm 22.780.013.943 3.600.358.130 4.026.301.408.278 5.316.815.598 4.057.998.595.949 Tăng trong kỳ 317.630.000 317.630.000 Số cuối quý 22.780.013.943 3.917.988.130 4.026.301.408.278 5.316.815.598 — 4.058.316.225.949 Giá trị hao mịn SỐ đầu năm 8.007.439.192 711.075.640 1.321.003.501 163 3.370.890.279 1.333.092.906.274 Khấu hao trong kỳ 316.430.603 168.981.584 16.213.370.441 157.174.812 16.855.957.440 Số cuối quý 8.323.869.795 880.057.224 1.337.216.871.604 3.528.065.091 1.349.948.863.714 Giá trị cịn lại Số đầu năm 14.772.574.751 2.889.282.490, 2.705.297.907.115 1.945.925.319 — 2.724.905.689.675 Số cuối quý 14.456.144.148 3.037.930.906 2.689.084.536.674 1.788.750.507 — 2.708.367.362.235 06 - Tăng giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Phần mềm vi tính Tổng cộng |Nguyên giá TSCĐ vơ hình ˆ _ AM [Sb due dd mdm - al _ |- Giảm do thanh lý, nhượng bán 7 + lsĩ cuất quý CỐ o| — 3381464 338.146.453]
|Gi trị hao mịn TSCĐ vơnmh 7 7 7 7 7 | fo
|SỐ đư đầu năm
Isé cudi quy — —
|Giá trị cịn lại đầu năm
Trang 15
08 - Đầu tư dài hạn khác
- Vốn gĩp tại Cty CP CUDV & XNK Phương Đơng - Vốn gĩp tai Cty TNHH MTV SC TB Phuong Nam Cộng 09 - Chi phi trả trước dài hạn - Chỉ phí thuê đất - Sửa chữa lớn chờ phân bổ - Giá trị cơng cụ, dụng cụ ~ Chỉ phí chờ phân bổ Cộng 09 - Vay và nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn
- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Nơng nghiệp và PT Nơng thơn - CN Mạc Thị Bưởi
- Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Sở Giao dịch -_ Vay vốn lưu động tại Ngân hang TMCP hang Hải Việt Nam -CN TP HCM - Vay vốn lưu động tại Ngân hàng Ngoại thương VN - Chi nhánh TPHCM - Vay vốn lưu động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Cuối quý Đầu năm 10.200.000.000 10.200.000.000 5.500.000.000 5.500.000.000 15.700.000.000 15.700.000.000 Cuối quý Đầu năm 8.511.851.213 §.565.384.869 34.491.822.389 40.689.444.206 190.192.946 255.960.533 116.212.720 153.122.620 43.310.079.268 49.663.912.228 Cuối quý Đầu năm 459.292.569.563 542.925.969.314 31.565.982.696 43.113.045.234 105.907.351.052 122.146.908.497 149.776.663.125 49.895.664.193 104.511.726.268 198.498.578.582 149.158.679.202 47.643.940.028 Vay dài hạn đến hạn trả 31.069.620.380 61.241.816.308 Cộng 490.362.189.943 604.167.785.622
Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay như sau :
Số tiền vay phát Số tiền vay đã trả eas,
Nội dung Số đầu năm sinh trong ky trong kỳ Chênh lệch tỷ giá Số cuối kỳ
|Vay ngắn hạn 542.925.969.314 | _ 257.840.962.778 (339.140.560.914)|_ (2.333.801.615)| _ 459.292.569.563
Vay dài hạn đến hạn
krả _| — 61241.816.308 39.185.448.124| — (69.414.1834348)|_ _ 56.539.296 31.069.620.380 Cong 604.167.785.622 | 297.026.410.902 (408.554.744.262) (2.277.262.319)| 490.362.189.943
11 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
i Số cịn phái nộp Liy ké tir dau nam Số cịn phải nộp)
Chỉ tiêu : đầu năm Số phải nộp Số đã nộp T cuối kỳ fea - Thuế GTGT hàng bán nội địa | — 195.295.519 524.052.725 _ 514314514| 205.033.730 |
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu 25.645.029 100.408.925 | 104.811.739 21.242.215 | Thué xuat, nhapkhdu | 1247958S[ 175229723| 13.4632883| 16.369.675|
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 752593913) _ ; : 7.325.939.123 |- Thuế thu nhập cá nhân 2.853.927.142 3.616.461.751 2.037.906.198 | _ 4.432.482.695
Trang 16
12 - Chi phi phai tra
- Chỉ phí trực tiếp của các tàu
- Tiền ăn thuyền viên
~ Lãi Vay phải trả
~ Trích trước khẩu hao TSCĐ
- Chỉ phí phải trả khác
Cộng
13 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
- Kinh phí cơng đồn
- Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp
- Cổ tức chưa thanh tốn
- Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng
14 - Vay và nợ dai han
1/ Vay dài hạn
a- Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB)
b- Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) e- Sở giao dịch 2 Ngân hàng phát triển VN d- Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phịng
e- Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM f- NH Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM ø- NH Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây h- Ngân hàng Natixis - Chỉ nhánh TPHCM i- Ngan hang Dau tu & PT - CN Bình Định 2/ Ng dai han ~ Vay Tổng Cơng ty Hàng hải VN Cộng Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay và nợ dài hạn như sau : Cuối quý 24.330.553.966 7.175.521.807 19.609.101.056 Đầu năm 35.141.329.431 5.166.099.981 11.631.509.436 2.692.819.600 2.692.819.600 194.160.316 356.527.552 54.002.156.745 54.988.286.000 Cuối quý Đầu năm 5.738.918.087 5.204.697.562 1.063.202.456 890.747.765 859.844.500 907.401.060 3.155.011.832 3.772.593.411 9.753.774.419 10.775.439.798 Cuối quý Đầu năm 1.610.092.304.232 441.666.177.728 315.424.636.504 41.596.000.000 293.206.600.000 257.225.800.000 68.3 15.840.000 191.357.250.000 1.300.000.000 18.859.771.820 18.859.771.820 1,628.952.076.052 1.649.477.752.356 449.609.625.852 340.157.886.504 41.596.000.000 293.206.600.000 257.225.800.000 6.508.750.000 68.315.840.000 191.357.250.000 1.500.000.000 18.859.771.820 18.859.771.820 1,668.337.524.176
F Số tiền vay Số tiền vay Số tiền vay
Trang 17
VI- Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh 15- Tổng doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đĩ :
~ Doanh thu dịch vụ vận tải
~ Doanh thu bán hàng hĩa ~ Doanh thu dịch vụ khác 16- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong đĩ : ~ Giảm giá hàng bán ~ Hàng bán bị trả lại 17- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đĩ :
~ Doanh thu dịch vụ vận tải
~ Doanh thu bán hàng hĩa
~ Doanh thu thuần của dịch vụ khác
18 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11)
- Giá vốn của dịch vụ vận tải
- Giá vốn của hàng hĩa đã cung cap ~ Giá vốn của dịch vụ khác Cộng Quý I Năm 2012 Năm 2011 332.097.670.690 422.246.728.515 302.897.184.056 391.509.765.796 - 6.397.601.346 29.200.486.634 24.339.361.373 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 323.562.659.728 412.948.038.634 294.362.173.094 382.211.075.915 - 6.397.601.346 Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này Năm 2012 Năm 2011 332.097.670.690 422.246.728.515 302.897.184.056 391.509.765.796 0 6.397.601.346 29.200.486.634 24.339.361.373 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 323.562.659.728 412.948.038.634 294.362.173.094 382.211.075.915 - 6.397.601.346 29.200.486.634 — 24.339.361.373 29.200.486.634 — 24.339.361.373
Quy I Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này
Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011
258.394.585.338 299.568.683.274 258.394.585.338 299.568.683.274
- 2.355.415.993 - 2.355.415.993
25.583.546.459 25.211.863.986 283.978.131.797 327.135.963.253
19 - Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21)
- Lãi tiền gửi, tiền cho vay
- Lai chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
~ Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng
20 - Chỉ phí tài chính (Mã số 22)
~ Lãi tiền vay
~ Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
- Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
~ Chi phi tài chính khác Cộng 25.211.863.986 327.135.963.253 25.583.546.459 283.978.131.797
Quy I Lug kế từ đầu năm đến Quý này
Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011
1.418.641.211 367.040.758 1.418.641.211 367.040.758
2.311.615.499 — 11.463.621.678 2.311.615.499 11.463.621.678
- 88.134.477 - 88.134.477
3.730.256.710 — 11.918.796.913 3.730.256.710 — 11.918.796.913
Quý I Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này
Trang 18
21 - Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố
Quy I Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này
Năm 2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2011
1 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 149.700.141.737 136.443.249.156 149.700.141.737 136.443.249.156 2 Chỉ phí nhân cơng 54.113.235.329 — 66.839.015.743 54.113.235.329 — 66.839.015.743 - Tiền lương 28.858.774366 — 44.049.518.615 28.858.774366 — 44.049.518.615 - Tiền lương thuyển viên đi thuê 17.492.305.580 15.560.557.349 17.492.305.580 15.560.557.349 - BHXH, BHYT, KPCĐ nộp NN 3.160.721.371 2.937.039.623 3.160.721.371 2.937.039.623 - Phụ cắp, ăn ca 4.601.434.012 4.201.900.156 4.601.434.012 4.291.900.156 3 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định (*) 16.855.957.440 66.113.331.282 16.855.957.440 — 66.113.331.282 4 Chi phi dich vy mua ngồi 28.058.847.273 38.006.023.295 28.058.847.273 38.006.023.295 5 Chỉ phí khác bằng tiền 49.971.305.960 37.256.488.109 49.971.305.960, 37.256.488.109 Cộng 298.699.487.739 — 344.658.107.585 298.699.487.739 — 344.658.107.585
(*9 Quý 1 năm 2012, Cơng ty hạch tốn giảm 75% chỉ phí khẩu hao đội tàu theo cơng văn số 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 của Tơng Cơng ty Hàng hải Việt Nam và cơng văn số 148/BTC-TCDN của Bộ Tài chính Theo đĩ, chỉ phí khấu hao so với mức quy định tại Thơng tư 203/TT-BTC giảm là 47 tỷ đồng
'VII- Thơng tin bỗổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyến tiền tệ
'VIII- Những thơng tin khác
1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tin tài chính khác Ty Tuân thủ chuẩn mực số 18 2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm a Tuân thủ chuẩn mực số 23 ề 3- Thơng tin về các bên liên quan Tuân thủ chuẩn mực số 26 4- Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2012 Năm 2011
1 |Cơ cấu tài sản và nguồn vốn al ee - a
1.1 |Cơ cấu tài sản c : _ - _|
~|Tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản - % 10,54% _13,25%
| -|Tài sản dài hạn / Tổng tài sản _ Eo % 89,46% — 86,75%
11.2 |Co cdu nguồn vắn C777 7 CS - ¬
-|Nợ phải trả/ Tổng nguồềnvốn _ % ells 79,81% _ 8Ø j
-|Nguồn vốn CSH / Tổng nguồn vốn % 20,19%, 20,15%
Trang 19
Bản thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính
2 _|Khả năng thanh tốn Nes —
2.1 |Khả năng thanh tốn hiện hành _ lần —_ 125 — 125 |
[2.1 |Khả năng thanh tốn ngắn hạn ee lần 0,41 0,48
2.1 |Khả năng thanh tốn nhanh lần _| 029 - 036 —-
2.1 |Kha năng thanh tốn nợ dài hạn _ lan 1,66 1,67
3 |Tỷ suất sinh lời "
|3.1 |Tÿ suất lợi nhuận trên doanh thu c
-|Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thuthuần _ % -6,53% — 124% -
~|Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần —% -6,53% 0,93% -
|3.2 |Tÿ suất lợi nhuận trên tỗng tài sản “=-ˆ._ _
~|Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản % -0,67% 0,16%
Trang 20CTY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM
TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC QUÝ I NĂM 2012 PHỤ LỤC 1
EGNirifu Mã | Số cịn phải nộp| — Số cịn Số phát sinh trong ky Luỹ kế từ đầu năm Số cịn
Số đầunăm |phảinộpđầukỳ| Số phải nộp | Sốđãnệp | Số phảinệp | Sốđã nộp |phải nộp cuối kỳ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 I.Thuế (9E 11112‡13114115+16+17+18+19120)| 10 | 10.613.286.398 | 10.317.104.254 | 4.266.446.374 | 2.680.508.726 |4.266.446.374 |2.680.508.726 | 11.903.041.902 | 1 Thuế GTGT hàng bán nội dia _H | 195295519| 195295519| $24.052.725 | 514314514| 524052725 | 514314514| 205033730 12 Thué GTGT hang NK | 12 25.645.029 25.645.029 | 100.408.925 | 104.811.739 | 100.408.925 | 104811739| _ 21242215|
3 Thuế Tiêu thụ đặc biệt _ 13 = if) — a a :
|4 Thuế Xuất, Nhập khẩu l4 | 1247958S| 12479585| 17522973| 13632883| 17522973| 13.632.883 16.369.675 5 Thuế Thu nhập DN_ _ — | 15 | 7.525.939.123 | 7.229.756.979 a —_ | 7.229.756.979 | 6.Thutrénvon - = 16_ — _ ph - | 7.ThuéTNCN 17 | 2.853.927.142 | 2.853.927.142 | 3.616.461.751 | 2.037.906.198 | 3.616.461.751 | 2.037.906.198 | 4.432.482.695 _ |} 18 |_ - — | — 19 | 1.843.392 s 1843.392 | — (1843
loại thué khac 20 | — - 8.000.000 8.000.000 | 8.000.000| 8.000.000 — A
IL Các loại phải nộp khác (30 =31+32+33) 30 TONG CONG (40 = 10 + 30) 40 | 10.613.286.398 | 10.317.104.254 | 4.266.446.374| 2.680.508.726 | 4.266.446.374| 2.680.508.726| 11.903.041.902 Số đâu năm đã điều chỉnh theo Báo cáo Kiểm tốn của Cơng ty TNHH Kiểm tốn và Tư vấn Thăng Loan, theo đĩ : Người lập biểu Ker
Mai Thj Thu Van
Trang 21CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM
(VITRANSCHART JSC)
Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012
PHỤ LỤC 2
MỘT SĨ CHÍ TIÊU ĐẦU NĂM TÀI CHÍNH ĐƯỢC THAY ĐỎI
THEO BAO CAO KIEM TỐN BỞI CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VÀ TƯ VẤN THANG LONG - TDK
Các chỉ tiêu trên Bảng Cân đối Kế tốn ĐVT tính :_VNĐ
— Ma Số đầu năm : Số đầu năm
ee số | chưa kiểm os Diesen sau kiệm tốn Tiền - 11 174.617.662.522 | (57.899.280.000) 116.718.382.522 | Các khoản tương đương tiền 112 - 57.899.280.000 .57.899.280.000 Hàng tồn kho 140 78.317.306.649 | _ 23.835.455.941 | 102.152.762.590' Hàng tồn kho 141| 78317306649| 23.835.455.941 102.152.762.590 Tài sản ngắn hạn khác 150 83.542.469.859 | _ (23.835.455.941) 61.707.013.918 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 41.950.781.532 | _ (23.835.455.941) 24.115.325.591 NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300| 2.600.870.391492| (16.031.886.814)| 2.584.838.504.678 Nợ ngắn hạn 310 97.358.900.778 | (18.563.589.676) 898.795.311.102 | Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 314 10.317.104.254 296.182.144 | 10.613.286.398 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khád 319 29.635.211.618 | _ (18.859.771.820) 10.775.439.798 | No dai han 330 | 1.683.511.490.714 2.531.702.862 | 1.686.043.193.576 Vay va ng dai han - 334| _ 1.649.477.752.356 18.859.771.820 1.668.337.524 176 | Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 _16.328.068.958 | _ (16.328.068.958)
VON CHU SỞ HỮU ; 400 636.061.193.845 16.031.886.814 | 652.093.080.659