CÔNG TY cổ PHẦN vận tải và THUÊ tàu BIỂN VIỆT NAM báo cáo tài chính qúy i năm 2012

CONG TY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM 428 Nguyén Tat Thanh, P18, Q4, TP Hồ Chí Minh MST: 0300448709 BAO CAO TAI QUY I NAM TP HCM 04/2012 CHINH 2012 ` CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC) CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Độc Lập - Tự Do - Hanh Phúc scone oOo - Địa : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận - TPHCM Số: 29 /TCKT fo TPHCM, ngày 18 tháng 04 năm 2012 % MỤC LỤC QUÝ I NĂM 2012 Trang Mục lục 01 - Bảng cân đối kế toán ngày 31/03/2012 02-04 2- Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ 05 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ 06 4- Bản thuyết minh báo cáo tài cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/03/2012 07-18 Phụ lục 01: Tình hình thực nghĩa vụ với Nhà nước cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/03/2012 19 - Phụ lục 02: Một số tiêu tài thay đổi theo Báo cáo kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm toán tư vấn Thăng Long - TDK Nơi nhân : - Uỷ Ban chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch chứng khoán TPHCM - Sở Tài TPHCM - Cục Thuế TPHCM - Cục Thống kê TPHCM - Chủ tịch Hội đông Quản trị - Ban Tổng Giám đốc - Phòng Đầu tư Phát triển - Phịng TCKT (2 ban) KẾ TỐN TRƯỞNG Vit Minh Phung 20 Mẫu số B 01a - DN CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM (VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo QD số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Dia chi: 428 Nguyễn Tất Thành, Quận 4, TPHCM BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012 BANG CAN DOI KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy di) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 V.01 12 _ ——— » 2- Các khoản tương đương tiền _H 110 Các khoản đầu tự tài ngắn hạn ` _ | Céc khodn phdi thu ngén han - Phải thu khách hàng _ - Trả trước cho người bán CS | s - Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đồi Œ®)— ee Hàng ton kho I-Hàngtồnkho — — — |2- Dự phịng giảm giá hàng tồn khoŒ®) c V_ Tài sản ngắn hạn khác - Chỉ phí trả trước ngắn hạn | _| _ 1580 151 Các khoản phải thu dài hạn - Phải thu dài hạn khách hàng | - - Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá " | 3- Tài sản cố định vôhh - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kết) _ 221 | v.05 _ zi 4- Chỉ phí xây dựng dỡ dang_ — 227 | - _ _ | 22 | 223 224 [228 | a Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh báo cáo tài 229 |_ V06 _ s— 230 | V.07 61.707.013.918 24.115.325.591| 26.063.671.269| — 11.528.017.058 — 2.807.944.637.145| 484.447.198| " 484.447.198 _ | 222 | _ _ - Giá trị hao mòn lũy kế (*) | 2- Tài sản cố định thuê tài 16.812.868.010 | _ 484.447.198 219 | s - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) " 211 102,152.762.590| —_ 28.852.597.148 _2.802.806.535.351 |~ 90.509.509.162 35.873.854.819 43.851.297.184 — 11.693.340.632 — (908.983.473) 65.625.645.999 19.960.180.841 218 4- Phải thu dài hạn khác II Tài sản cỗ định a | — | 158 | —_ B_ TÀI SẢN DAI HAN (200=210+220+240+250+260) | 200 57.899.280.000 — 102.152 _96.360.062| 309 - 152 | V.04 154 116.718.382.522 96.360.062.309 | tat | V@ _ 48.426.156.640 119.725.218.162 66.535.323.914 41.357.122.048 12.741.755.673 | (908.983473)| | 140 149 | 48.426.156.640 _ 174.617.662.522 - 130 | _ 131 132 | 135 | V.02 _| 139 — _ | 2- Thuế GTGT khấu trừ _3- Thuế khoản phải thu Nha nước - Tài sản ngắn hạn khác — | | H2 428.986.948.192 330.137.083.110 | Fn 111 1- Tiền = Way _ Tiền khoản tương đương tiền = A_TALSAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) | 100 Số đầu năm số cuối quý = | Mã số | ThUYẾt minh TAI SAN 484.447.198 ¬ 2.742.079.613.445 2.740.863.882.279| 4.058.316.225.949 4.057.998.595.949| 2.708.367.362.235 | 2.724.905.689.675 (1.349.948.863.714)| _ (1.333.092.906.274)| e ee: - - | 338.146.453 (338.146.453) 33.712.251.210| _ 338 146 453 — 38.146.453) 15.958.192.604| ONG Don vj tinh: VND } II Bat dong sản đầu tư - | ` _| " — 242 — - Giá trị hao mòn lũy kế (*) bo 241 - Nguyên giá |_ 240 15.700.000.000 250 IV_ Các khoản đầu tư tài dài hạn 15.700.000.000 _| 251 | V.08 | _ | 1- Đầu tư vào côngtycon _ - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 | _ I _ | 258 - Đầu tư đài hạn khác _ 259 - Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 44.542.474.708 260 _ | V_ Tài sản dài hạn khác _ 43310.079.268 | — 261 | V.09 - Chỉ phí trả trước dài hạn CS 262 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 1232395440 |2 | | |_3- Tài sản dài hạn khác_ | ¬ 15.700.000.000| 15.700.000.000 — | | 50.896.307.668 49.663.912.228| — —_ 1.232.395.440 3.132.943.618.461 |_ 3.236.931.585.337| wou TỎNG CỘNG TÀI SẢN (270=1001200) — | 270 NGUON VON Mã số Coe Số cuối quý é Số đầu năm 2.500.274.014.645| — 2.584.838.504.678 — | 300 A NỢPHẢITRẢ @00=310+330) |1 Nợ ngắn hạn _ 310 809.900.243.795 898.795.311.102 490.362.189.943 | _ 604.167.785.622 311 | V.10 MA - Vay nợ ngắn hạn | 2- Phải trảngườibán _ ¬ 312 | _ — 194530.551686| 154.831.724817| 358.567.500 _ 463.259.308| _| 313 3- Người mua trả tiềntước | 10.613.286.398 12.199.224.046 314 | V.I — _4- Thué va cdc khoan phải nộp Nhà nước 55.226.802.661 42.632.395.700 | _ 315 | _ CỐ trả người Phải _554.988.286.000| 54.002.156.745 | 316 | V2 - Chỉ phí phải trị 10.775.439.798 9753.774419 319 | V13 | - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 7.833.418.306| _ 5.956.691.948 [` | 323 10- Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.690.373.720.850 | _ 1.686.043.193.576 330 AM II Ngài hạn — 6.999.996.29 6.999.996.292| 331 | _ - Phải trả dài hạn người bán 8.162.921.101| _8.162.921.101 333 — - Phải trả dài hạn khác 1.628.952.076.052 | _ 1.668.337.524.176| —_ | 334 | V4 " - Vay nợ dài hạn | 5- Thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Dự phịng trợcấp mắt việc làm _ " 12 | 36 | 78 9- _| 400 VON CHU SO HOU (400 = 410 + 430) Vấn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu — Thặng dư vốn cổ phần = Vốn khác chủ sở hữu _ — _ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tưpháttrin mm Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sởhữu _ 336 338 |_ 7- Doanh thu chưa thực B - 335 oe _ = " 410 41 | 412 | 413 416 417 — | 418 _419 | Báo cáo phải đọc với Bản thuyết báo cáo tài at - | + ae 31.452.204 21.452.204 46.227.325.201 2.521.299.803 _ 632.669.603.816 652.093.080.659 652.093.080.659 632.669.603.816 | _ 89.993.370.000 | 589.993.370.000| 88.258.000 88.258.000 ¬ _ (1895.540.127j — _ (256.536.256| 4765.261311 4.765.261311| —_ 4765.261311 4.765.261.311 | 4.943311142| _ — 4.880.131.143 10 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 II Nguồn kinh phí quỹ khác 421 TỎNG CỘNG NGN VĨN _| 440 28.370.678.308 49.496.339.021 | — | 3.132.943.618.461 | _ 3.236.931.585.337 - Số đầu năm điều chỉnh theo Biên Kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Thăng Long Theo đó, số tiêu có dấu * cơng bố lại Phụ lục đính kèm CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN CHỈ TIÊU | 1- Tài sản thung Thuyết minh ——_ | 2- Vật tư hàng hóa nhận giữ hộ, nhan giacéng _ - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược_ | =“ ——= - — _ I Số đầu năm - = fC 9.913097603| _1279649/74| = 9.913.097.603 5.480.460,62 | ——_394 nd See | 6- Ngoai tệ lo; ba — "sa 4- Nợ khó địi xử lý | š- Ngoại tệ loại USD) — — Số cuối quý Người lập biểu yo Mai T Thu Van Kế toán trưởng | Vũ Minh Phượng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết báo cáo tài CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 02a - DN (VITRANSCHART JSC) (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: 428 Nguyễn Tắt Thành, Quận 4, TPHCM ngày 20/03/2006 Bộ trường BTC) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012 BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ (Dang đầy đủ) I NĂM 2012 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ z TIÊU mà Thuyết sổ | minh Năm uy I Quý Lũy y kế từ đầu năm đến cuối quýquý nà: Năm trước Năm Năm trước -|Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ | 01 | VI15 | 332.097.670.690 | 422.246.728.515 | 332.097.670.690| 422.246.728.515 -|Các khoản giảm trừ doanh thu |Doanh thu thuẫn bán hàng cung cấp lịch vụ (10 = 01 - 02) _ -|Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp | 5-|dichvy(20=10-11) - 6-|Doanh thu hogt dgngtaichinh — 02 | VLI6 | 10 | VII7 | 20 |30| | | |32| 13 -|Lợi nhuận khác (40=31-32) — _ 40 14-| (50 = 30 + 40) 50| - 3.730.256.710 | 51 | (19258.993.350) 3721.540 | 1870388903 (1.866.667.363)| | (Œ1125660713| 16 -|Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại |] _ Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh | 17 -|nghiệp (60= 50 - 51 - 52) 60 | 18 -|Lãi cỗ phiếu 8.535.010.962 | 412.948.038.634 _ | (Œ1125660713| 70 Người lập biểu Kế toán trưởng Mai T Thu Vân Vũ Minh Phượng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh báo cáo tài 9.298.689.881 323.562.659.728 | 412.948.038.634| _| 39.84527931 | 85.812.075.381 | _ | 22 | VI20 | 47.852.422.049 | | 23| | 42057735110| 24 4.171.869.130 | | 2s| —- | 10.549.4864812| 'Tống lợi nhuận kế toán trước thuế 9.298.689.881 11 | VI.I8 | 283.978.131.797 | 327.135.963.253 | _ |Lợi nhuận thuẫn từ hoạt động kinh doanh 15 -|Chi phí thuế TNDN hignhanh — 323.562.659.728 | — | 21 | VỊI9 | | -|Chi phí tài Trong : Chỉ phí lãvy -|Chi phi ban hang | -|Chi phí quản lý doanhnghệp 10 -|(30 = 20 + (21-22)-(24+25)) 11-|Thunhậpkhc 12 -|Ch phí khác _ 8.535.010.962 _11.918.796.913 | 8.131.797 | 327.135.963.253 | 39.584.527.931 | 85.812.075.381 _3.730.256.710 | 11.918.796.913 74.990.816.239 | 47.852.422.049 | 74.990.816.239| 42.472.326.015 | 42057.735.110| 42.472.326.015| 3.635.507.453 | 4.171.869.130| 3.635.507.453 13.886.636.879 | 10.549.486.812 | 13.886.636.879 5.217.911.723 | (19.258.993.350)| 5217911.723| 65.561.610 3.721.540 | — 6§.861/610| 166.367.842 | _ 1.870.388.903 166.367.842 (100.806.232)| (1.866.667.363)| (100.806.232) S.117105491 | (21.125.660/713)| 5.117.105.491 1.279.276.373 - | 1279276373 3.837829.118 | (21.125.660.713)| 3.837.829.118 TL q _—_ —_ | @ Pt W " CONG TY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 03a - DN (VITRANSCHART JSC) (Ban hanh theo QD sé 15/2006/QD-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Địa : 428 Nguyễn Tất Thành - Quận - TP.HCM ˆ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2012 BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp trực tiếp) a % i a QUÝ I NĂM 2012 CHỈ TIÊU Đơn vitinh: VND Mã | Thuyết số | minh I Luu chuyén tién từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác | Tiền trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ _ Tiền trả cho người lao động, 14 Tiền trả lãi vay _ |Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II | _|1.Tién chi dé mua sim, xây dựng TSCĐ TS khác _|7.Tién thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia II (211.826.255.514) 14 Tiền trả nợ gốc vay |_ _ (62.394.596.211)| (79.120.895.437) (34.080.143.490)| — (34.991.672.599) - 22.280.619.655 54.696.566.737 | (15.736.162.649)| (90.960.944.672) _ _(16.653.047.395)| _ 344 | —_ a 50 (127.288 206 710) |Tiềnvà tương đương tiền đầu kỳ Anh hướng thay đỗi tỷ giá hối đoái 60 61 174.617.662.522 1.096.700.828 Người lập biểu le" Mai T Thu Vân (19.787.693.539) _| (1506913.781.484)| — (82.818.533.473) _ 48.426.156.640 29.654.683.073| 340.329.806 33.340.569.960, Kế toán trưởng Vũ Minh Phượng Báo cáo phải đọc với Bắn thuyết minh báo cáo tài ¬ (408.754.744.262)| _ (332.168.804.824)| Lưu chuyển tiền ky (50 = 20+30+40) 70 — 257.840.962.778 | _ 249.350.271.351 40 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 96.951.786.093| (18.071.688.606)| —_ (11.154.736.297) 1.418.641.211 | 367040.758| |Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài ` " (18.075.988.385)| 40.278.622.169 | _ | — ¬ 30 |HI Lưu chuyển tiền từhoạt động tài a Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận |_ (177.549.268.448)| 21 27 |Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 02 20 |H Lưu chuyển tiền từ hoạt độngđầu tư 477.230.975.963 06 07 " Năm trước _307.758.173.312 05 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền khác cho hoạt động kinh doanh Năm ol | 03 04 Tiền nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Lũy kế từ đầu năm đến Quý Trương Đình Sơn CTY CO PHAN VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM Mẫu số B 09 - DN (Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC (VITRANSCHART JSC) Địa : 428 Nguyễn Tắt Thành — Quận - TPHCM ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BAO CAO TÀI CHÍNH TƠNG HỢP Q I NAM 2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỎNG HỢP QUÝ I NĂM 2012 I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại Ngành nghề kinh doanh : Kinh doanh vận tải biển; vận tải hàng hóa đường bộ; đào tạo nghề; xuất lao động; sửa chữa tàu biển; mua bán phương tiện, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành vận tải biển, vật tư hóa chất, sơn phục vụ sửa chữa bảo dưỡng tàu biển, dầu nhớt, nguyên vật liệu ngành xây dựng; cung ứng tàu biển; đại lý vận tải biển, đại lý kinh doanh xăng dầu; dịch vụ giao nhận hàng hóa; kinh doanh vận tải đa phương thức quốc tế; dịch vụ tiếp vận; dịch vụ khai thuê hải quan; kinh doanh bất động sản; cho thuê kho bãi, container Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến Báo cáo tài tống hợp Ngày 05/04/2012, Vitranschart JSC nhận công văn số 709/HHVN-TC Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam công văn số 148/BTC-TCDN Bộ Tài hướng dẫn thực chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển, theo Cơng ty điều chỉnh giảm tối đa 75% phí khấu hao đội tàu biển phân bổ lỗ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại nợ vay dài hạn theo thời hạn hợp đồng vay vốn tín dụng, phải đảm bảo cân thu hoạt động vận tải biển II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN Năm tài chính/ Kỳ báo cáo Năm tài Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Kỳ báo cáo ngày 01/01/2011 kết thúc ngày 31/03/2012 Donvi tiền tệ sử dụng trongl kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày 31/03/2012 I : 20.828 VND/USD CHUAN MUC VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Hình thức kế tốn máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài tổng hợp trình bày theo nguyên tắc giá gốc Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Số dư công nợ nội đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá sốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm phí mua, phí chế biến phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp xuất kho: Bình quân gia quyền thời điểm xuất Dự phòng giảm giá hàng, tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thuan thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ phí ước tính để hồn thành sản phẩm phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: ø - Đối với nợ phải thu q hạn tốn: «_ - 30% gid tri d6i voi khoản nợ phải thu hạn năm 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% gia tri khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Rm `2 ~ Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Aa tổng hợp Tai san cố định hữu hình Tài sản cố định gồm tồn chi tài sản vào trạng ghi tăng nguyên giá tương lai sử dụng phí kỳ thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao phi mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa thái sẵn sàng sử dụng Các phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu tài sản cô định nêu phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tài sản Các phí không thỏa mãn điều kiện ghi nhận Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sé va bat ky khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ trưởng Bộ Tài chính, Cơng văn số 7136/TC/TCDN ngày 28/06/2004 Bộ trưởng Bộ Tài thời gian khấu hao tàu đóng Tổng Cơng ty Hàng hải Việt Nam Số năm hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc May méc va thiét bi Số năm 5-25 3- Thiét bi, dung cy quan ly 3- Phuong tiện vận tải, truyền dẫn 3-20 Riêng năm 2012, Cơng ty thực trích khấu hao đội tàu biển theo công văn 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam công văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn thực chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển Tài sản cố định vơ hình Qun sử dụng đất Quyền sửdụng đất toàn phi thực tế Cơng ty có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền để có quyền sử dụng, đất, phí cho đền bù, giảiphóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất không xác định thời hạn nên khơng trích khấu hao Phần mém máy tính Phần mềm máy tính tồn phí mà Cơng ty tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao — năm Chỉ phí vay Nguyên tắc ghi nhận phí vay: tuân thủ chuẩn mực số 16 Theo phí vay lãi tiền vay phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến khoản vay doanh nghiệp Chi phí vay ghi nhận vào phí kỳ Trường hop chi phi di vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán phí vay vốn hóa Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang thi chi phi di vay von hoa xác định theo tỷ lệ vốn hóa đơi với phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thê Đầu tưtài „ Các khoản đâu tư vào chứng khoán ghi nhận theo giá gơc Dự phịng giảm giá chứng khốn lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường giảm so với giá hạch tốn sơ sách Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghỉ s hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ Chỉ phí trả trước dài hạn Công cụ dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cỗ định Ngay cơng trình sửa chữa lớn tài sản cố định hồn thành, bàn giao đưa vào sử dụng tồn phí sửa chữa lớn cơng trình phân bổ vào phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Tiền Tiền Khu thời 10 thuê đất trả thuê đất trả công nghiệp hạn thuê qui trước trước thể khoản tiền thuê đất trả cho phần đất Cơng ty sử dụng Nhơn Bình, TP Quy Nhơn, tỉnh Bình Định Tiền thuê đất phân bổ theo định hợp đồng thuê đất Chỉ phí phải trả Chỉ phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ Việc hạch tốn khoản phí phải trả vào phí sản xuất kinh doanh kỳ phải thực theo nguyên tắc phù hợp doanh thu phí phát sinh kỳ Việc trích trước phí sửa chữa lớn tài sản cố định vào kế hoạch phí sửa chữa tài sản cố định Nếu phí sửa chữa lớn tài sản cố định thực tế cao số trích phần chênh lệch hạch tốn tồn phân bể dần vào phí thời gian tối đa năm Nếu phí sửa chữa lớn thực tế nhỏ số trích phần chênh lệch hạch tốn giảm phí kỳ 11 Nguồn vốn kinh doanh- quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: * Vốn đầu tư chủ sở hữu: vốn điều lệ chủ sở hữu đầu tư « Vốn khác: hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, giá trị tài sản tặng, biếu, tài trợ đánh giá lại tài sản Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty Nghị Đại hội đồng cỏ đông 12 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh băng ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cudi ky duge qui đổi theo ty giá ngày cudi ky Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 10 Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ ghi nhận vào thu nhập phí kỳ; Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm xử lý theo hướng dẫn Thông tư số 201/TT-BTC ngày 15/10/2009, công văn 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam cơng văn số 148/BTC-TCDN ngày 03/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn thực chế hỗ trợ doanh nghiệp vận tải biển 13 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghỉ nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyền giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế toán việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày cuối kỳ Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận SỞ thời gian lãi suất kỳ CỔ tức lợi nhuận chia ghi nhận cỗ đông 14 Thuế thu nhập doanh nghiệt Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuê thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghỉ số tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi số tài sản thuế thu năm tài ghi giảm lợi ích phần toàn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại tính thuế Báo vốn nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự áp dụng cho năm tài sản thu suất có hiệu lực ngày kết thúc năm cáo kết hoạt động kinh doanh trừ chủ sở hữu thuế thu nhập doanh hồi hay nợ phải trả tốn dựa mức tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào nghiệp ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 11 —Ö quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 'V- Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bắng Cân đối kế tốn 01 - Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng Cộng Cuối quý Đầu năm 290.624.187 48.135.532.453 48.426.156.640 320.731.522 174.296.931.000 174.617.662.522 Cuối quý Đầu năm 11.693.340.632 Cuối quý Đầu năm - Nguyên liệu, vật liệu 70.419.779.314 76.496.438.406 Trong đó, nhiên liệu dầu nhờn đội tàu 74.153.349.739 - Công cụ, dụng cụ 67.918.157.098 2.104.827.054 - Công cụ, dụng cụ tàu 23.835.455.941 23.835.455.941 96.360.062.309 102.152.762.590 Cuối quý Đầu năm 28.852.597.148 26.063.671.269 28.852.597.148 26.063.671.269 - Các khoản phải thu khác Cộng 03 - Hàng tôn kho Cộng giá gốc hàng tồn kho 04 - Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế GTGT đầu vào cịn khấu trừ Cộng =————— Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 1.820.868.243 12 “5 12.741.755.673 - Cty TNHH MTV Vận tải Viễn Dương Vinashin fe 9.029.115.412 3.712.640.261 956.421.760 9.016.267.628 1.720.651.244 - Hồn phí bảo hiểm năm 2011 ^^» 02 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác 05 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật Phương tiện vận tải, Máy móc Thiết bị, dụng cụ truyền dẫn quản lý Cộng Nguyên giá Số đầu năm Tăng kỳ 22.780.013.943 3.600.358.130 317.630.000 4.026.301.408.278 Số cuối quý 22.780.013.943 3.917.988.130 4.026.301.408.278 SỐ đầu năm Khấu hao kỳ 8.007.439.192 316.430.603 711.075.640 168.981.584 1.321.003.501 163 16.213.370.441 3.370.890.279 157.174.812 1.333.092.906.274 16.855.957.440 Số cuối quý 8.323.869.795 880.057.224 1.337.216.871.604 3.528.065.091 1.349.948.863.714 Số đầu năm 14.772.574.751 2.889.282.490, 2.705.297.907.115 1.945.925.319 — 2.724.905.689.675 Số cuối quý 14.456.144.148 3.037.930.906 2.689.084.536.674 1.788.750.507 — 2.708.367.362.235 Giá trị hao mòn 5.316.815.598 4.057.998.595.949 317.630.000 5.316.815.598 — 4.058.316.225.949 Giá trị lại |Nguyên giá TSCĐ vơ hình Quyền sử dụng đất Phần mềm vi tính ˆ [Sb due dd mdm |- Giảm lý, nhượng bán lsó cuất q |Gi trị hao mịn TSCĐ vônmh Tổng cộng _ - al CỐ 77 |SỐ đư đầu năm _ o| | Isé cudi quy — AM 3381464 — fo 338.146.453] — |Giá trị lại đầu năm Giá trị cịn lại cuối q 07 - Chi phí xây dựng co ban dé dang Khoản mục Số đầu năm Tăng kỳ |A- Chỉ phí XDCB dỡ dang _ _—_ 9425078524| 1-DyanimgdyngCNTT | 2- Dự án nâng cấp hệ thống email [mạng công ty — 3- Dự án mua, đóng, hồn thiện tàu |56.000 DWT va tau 17.500 DWT B-Sirachitalén TSCD 1- Sửa chữa định kỳ tàu VTC Sky 2- Sửa chữađịnh kỳ tàu VTC Sun 7102248318| 2,119,621.870 203.208.336| _ 6.533.114.080 | — — # x 3- Sửa chữa định kỳ tàu VTC Ace 4.335.216.444 4- Sửa chữa định kỳ tàu Viễn Đông5 |_ 2.197.897.636 Cong (A+B) 15.958.192.604 Giảm kỳ 115.200.000 | — | _ - | — — Số cuối quý 9840278.524| —_ 7.102.248.318 ff 2.119.621.870 115.200.000 318.408.336 17.638.858.606 - 24.171.972.686| 9.683.846.628 9.683.846.628 7.433.655.015 | 7.433.655.015 4.856.573.407 521.356.963 | _ 2.197.897.636 17.754.058.606 = + XS Khoản mục WEY % 06 - Tăng giảm tài sản cố định vơ hình 33.712.251.210 Cuối q Đầu năm 10.200.000.000 5.500.000.000 15.700.000.000 10.200.000.000 5.500.000.000 15.700.000.000 Cuối quý 8.511.851.213 34.491.822.389 190.192.946 116.212.720 Đầu năm §.565.384.869 40.689.444.206 255.960.533 153.122.620 43.310.079.268 49.663.912.228 Cuối quý Đầu năm 459.292.569.563 542.925.969.314 31.565.982.696 43.113.045.234 105.907.351.052 104.511.726.268 -_ Vay vốn lưu động Ngân hang TMCP hang Hải Việt Nam -CN TP HCM 122.146.908.497 198.498.578.582 - Vay vốn lưu động Ngân hàng Ngoại thương VN Chi nhánh TPHCM 149.776.663.125 149.158.679.202 Thịnh Vượng 49.895.664.193 47.643.940.028 S53 Vay dài hạn đến hạn trả 31.069.620.380 61.241.816.308 / f f/=/ 08 - Đầu tư dài hạn khác 490.362.189.943 604.167.785.622 - Vốn góp Cty CP CUDV & XNK Phương Đơng - Vốn góp tai Cty TNHH MTV SC TB Phuong Nam Cộng 09 - Chi phi trả trước dài hạn - Chỉ phí thuê đất - Sửa chữa lớn chờ phân bổ - Giá trị công cụ, dụng cụ ~ Chỉ phí chờ phân bổ Cộng Vay ngắn hạn - Vay Nông - Vay Giao vốn lưu động Ngân hàng Nông nghiệp PT thôn - CN Mạc Thị Bưởi vốn lưu động Ngân hàng TMCP Á Châu - Sở dịch - Vay vốn lưu động Ngân hàng TMCP Việt Nam Cộng Chỉ tiết số phát sinh khoản vay sau : Nội dung Số tiền vay phát Số đầu năm |Vay ngắn hạn sinh ky 542.925.969.314 | _ 257.840.962.778 Vay dài hạn đến hạn krả _| — 61241.816.308 Cong Số tiền vay trả kỳ (339.140.560.914)|_ Số cuối kỳ (2.333.801.615)| _ 459.292.569.563 39.185.448.124| — (69.414.1834348)|_ 604.167.785.622 | 297.026.410.902 eas, Chênh lệch tỷ giá (408.554.744.262) _ 56.539.296 31.069.620.380 (2.277.262.319)| 490.362.189.943 11 - Thuế khoản phải nộp Nhà nước i Số phái nộp Chỉ tiêu : - Thuế GTGT hàng bán nội địa - Thuế GTGT hàng nhập | Thué xuat, nhapkhdu - Thuế thu nhập doanh nghiệp |- Thuế thu nhập cá nhân | — 195.295.519 | - Thuế nhà đất tiền thuê đái | — -Cacloaithuékhéc | Cong đầu năm 25.645.029 1247958S[ 752593913) 2.853.927.142 — = 10.613.286.398 Liy ké tir dau nam T Số phải nộp 524.052.725 100.408.925 | 175229723| Số nộp Số phải nộp) _ 514314514| 104.811.739 13.4632883| fea cuối kỳ 205.033.730 | 21.242.215 16.369.675| _ ; 3.616.461.751 : 7.325.939.123 2.037.906.198 | _ 4.432.482.695 4.266.446.374 2.680.508.726 |_ 12.199.224.046 fo | _ — 8000.000 Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 1843392| 8.000.000 | — (1.843.392) - | 14 “Oo eh 09 - Vay nợ ngắn hạn 12 - Chi phi phai tra Cuối quý Đầu năm 24.330.553.966 7.175.521.807 35.141.329.431 19.609.101.056 2.692.819.600 11.631.509.436 194.160.316 356.527.552 54.002.156.745 54.988.286.000 Cuối quý Đầu năm 5.738.918.087 5.204.697.562 - Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp 1.063.202.456 890.747.765 - Cổ tức chưa toán 859.844.500 3.155.011.832 907.401.060 3.772.593.411 9.753.774.419 10.775.439.798 Cuối quý Đầu năm 1.610.092.304.232 1.649.477.752.356 441.666.177.728 449.609.625.852 315.424.636.504 340.157.886.504 41.596.000.000 41.596.000.000 293.206.600.000 293.206.600.000 257.225.800.000 257.225.800.000 - Chỉ phí trực tiếp tàu - Tiền ăn thuyền viên ~ Lãi Vay phải trả ~ Trích trước hao TSCĐ - Chỉ phí phải trả khác Cộng 5.166.099.981 2.692.819.600 13 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Kinh phí cơng đồn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Coäng 14 - Vay nợ dai han 1/ Vay dài hạn a- Ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) b- Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) e- Sở giao dịch Ngân hàng phát triển VN d- Chỉ nhánh Ngân hàng phát triển TP Hải Phòng e- Ngân hàng TMCP Bảo Việt - CN TPHCM f- NH Ngoại thương Việt Nam - CN TPHCM 6.508.750.000 ø- NH Ngoại thương Việt Nam - CN Bình Tây 68.3 15.840.000 68.315.840.000 191.357.250.000 191.357.250.000 1.300.000.000 1.500.000.000 2/ Ng dai han 18.859.771.820 18.859.771.820 ~ Vay Tổng Công ty Hàng hải VN 18.859.771.820 18.859.771.820 1,628.952.076.052 1,668.337.524.176 h- Ngân hàng Natixis - Chỉ nhánh TPHCM i- Ngan hang Dau tu & PT - CN Bình Định Cộng Chỉ tiết số phát sinh khoản vay nợ dài hạn sau : F Khoản mục Vay dài hạn _ |Nợdàihạn L Cộng Số đầu năm Số tiền vay Số tiền vay phát sinh kỳ 1.649.477.752.356 | _ giảm kết chuyển (200.000.000)| | — 18.859.771.820 1.668.337.524.176 Số tiền vay trả kỳ " - CỐ Số cuối quý (39.185.448.124)|_ 1.610.092.304.232 : Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài 18.859.771.820 - 1,628.952.076.052 || VI- Thông tin bỗ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết kinh doanh Quý I Năm 2012 15- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong : ~ Doanh thu dịch vụ vận tải ~ Doanh thu bán hàng hóa ~ Doanh thu dịch vụ khác 16- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Trong : ~ Giảm giá hàng bán ~ Hàng bán bị trả lại 17- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong : ~ Doanh thu dịch vụ vận tải ~ Doanh thu bán hàng hóa ~ Doanh thu dịch vụ khác - Giá vốn hàng hóa cung cap ~ Giá vốn dịch vụ khác Cộng - Lai chênh lệch tỷ giá thực ~ Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 20 - Chỉ phí tài (Mã số 22) ~ Lãi tiền vay ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực ~ Chi phi tài khác Cộng Năm 2011 422.246.728.515 332.097.670.690 422.246.728.515 302.897.184.056 29.200.486.634 391.509.765.796 6.397.601.346 24.339.361.373 302.897.184.056 391.509.765.796 6.397.601.346 29.200.486.634 24.339.361.373 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 8.535.010.962 9.298.689.881 323.562.659.728 412.948.038.634 323.562.659.728 412.948.038.634 294.362.173.094 - 382.211.075.915 6.397.601.346 294.362.173.094 - 382.211.075.915 6.397.601.346 29.200.486.634 — Năm 2012 258.394.585.338 - Quy I 24.339.361.373 Năm 2011 299.568.683.274 2.355.415.993 29.200.486.634 — 24.339.361.373 Luỹ kế từ đầu năm đến Quý Năm 2012 258.394.585.338 - Năm 2011 299.568.683.274 2.355.415.993 25.583.546.459 25.211.863.986 25.583.546.459 25.211.863.986 283.978.131.797 327.135.963.253 283.978.131.797 327.135.963.253 19 - Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) - Lãi tiền gửi, tiền cho vay Năm 2012 332.097.670.690 18 - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn dịch vụ vận tải Năm 2011 Luỹ kế từ đầu năm đến Quý này Quy I Lug kế từ đầu năm đến Quý Quý I Luỹ kế từ đầu năm đến Quý Năm 2011 Năm 2012 367.040.758 1.418.641.211 2.311.615.499 — 11.463.621.678 88.134.477 3.730.256.710 — 11.918.796.913 Năm 2012 42.057.735.110 5.736.683.350 57.990.639 12.950 47.852.422.049 - Năm 2011 42.472.326.015 29.518.490.224 3.000.000.000 74.990.816.239 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài Năm 2011 Năm 2012 367.040.758 1.418.641.211 11.463.621.678 2.311.615.499 88.134.477 3.730.256.710 — 11.918.796.913 Năm 2012 42.057.735.110 5.736.683.350 57.990.639 12.950 47.852.422.049 Năm 2011 42.472.326.015 29.518.490.224 3.000.000.000 —_ 74.990.816.239 16 21 - Chỉ phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Năm 2012 Quy I - Tiền lương - Tiền lương thuyển viên thuê - BHXH, BHYT, KPCĐ nộp NN - Phụ cắp, ăn ca Chỉ phí khấu hao tài sản cố định (*) Năm 2011 15.560.557.349 2.937.039.623 17.492.305.580 3.160.721.371 4.601.434.012 4.201.900.156 16.855.957.440 66.113.331.282 17.492.305.580 3.160.721.371 15.560.557.349 2.937.039.623 16.855.957.440 — 66.113.331.282 4.291.900.156 4.601.434.012 38.006.023.295 37.256.488.109 28.058.847.273 49.971.305.960, 38.006.023.295 37.256.488.109 298.699.487.739 — 344.658.107.585 298.699.487.739 — 344.658.107.585 Cộng Năm 2011 136.443.249.156 66.839.015.743 28.858.774366 — 44.049.518.615 28.858.774366 — 44.049.518.615 28.058.847.273 49.971.305.960 Chi phi dich vy mua ngồi Chỉ phí khác tiền Năm 2012 149.700.141.737 54.113.235.329 — 136.443.249.156 66.839.015.743 149.700.141.737 54.113.235.329 — Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chỉ phí nhân công Luỹ kế từ đầu năm đến Quý (*9 Q năm 2012, Cơng ty hạch tốn giảm 75% phí hao đội tàu theo cơng văn số 709/HHVN-TC ngày 05/04/2012 Tông Công ty Hàng hải Việt Nam cơng văn số 148/BTC-TCDN Bộ Tài Theo đó, phí khấu hao so với mức quy định Thông tư 203/TT-BTC giảm 47 tỷ đồng 'VII- Thơng tin bỗổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lưu chuyến tiền tệ 'VIII- Những thông tin khác 1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác Ty Tuân thủ chuẩn mực số 18 a 2- Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm ề Tuân thủ chuẩn mực số 23 3- Thông tin bên liên quan Tuân thủ chuẩn mực số 26 4- Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp - ~|Tài sản ngắn hạn / Tổng tài sản / Tổng tài sản | -|Tài sản dài hạn 11.2 |Co cdu nguồn vắn Eo _ -|Nợ phải trả/ Tổng nguồềnvốn -|Nguồn vốn CSH / Tổng nguồn vốn % 10,54% _13,25% % 89,46% — 86,75% _ % ells % Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài ¬ - CS C777 _| - _ : c 1.1 |Cơ cấu tài sản a - ee al |Cơ cấu tài sản nguồn vốn Năm 2011 Năm 2012 Đơn vị tính Chỉ tiêu 79,81% 20,19%, _ 8Ø 20,15% j _|Khả toán Nes 2.1 |Khả toán hành _ lần —_ [2.1 |Khả toán ngắn hạn 2.1 ee lần 2.1 |Kha toán nợ dài hạn |3.1 _ lan — — 0,41 _| 029 1,66 125 0,48 - 036 c % -6,53% — 124%- —% -6,53% 0,93%- _ ~|Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu |Tÿ suất lợi nhuận tỗng tài sản “=-ˆ._ _ ~|Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản % -0,67% ~|Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản % -0,67% Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn chủ sở Người lập biểu L Kế toán trưởn/ lú“ a Mai Thj Thu Van —- 1,67 |Tÿ suất lợi nhuận doanh thu |ö.3 |hữu | " -|Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thuthuần |3.2 125 lần |Khả toán nhanh |Tỷ suất sinh lời Vũ Minh Phượng Bản thuyết phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài -3,34% 0,16% 0,12%| 0,59% CTY CP VAN TAI VA THUE TAU BIEN VIET NAM PHỤ LỤC TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC QUÝ I NĂM 2012 EGNirifu Mã | Số phải nộp| — Số Số I.Thuế đầunăm |phảinộpđầukỳ| Số phát sinh ky Số phải nộp | Luỹ kế từ đầu năm Sốđãnệp | Số phảinệp | Số Sốđã nộp |phải nộp cuối kỳ (9E 11112‡13114115+16+17+18+19120)| 10 | 10.613.286.398 | 10.317.104.254 | 4.266.446.374 | 2.680.508.726 |4.266.446.374 |2.680.508.726 | 11.903.041.902 | Thuế GTGT hàng bán nội dia _H | 195295519| 195295519| $24.052.725 | 514314514| 524052725 | 514314514| 205033730 12 Thué GTGT hang NK | 12 25.645.029 25.645.029 | 100.408.925 | 104.811.739 | 100.408.925 | 104811739| _ 21242215| 3.Thuế Tiêu thụ đặc biệt _ |4 Thuế Xuất, Nhập Thuế Thu nhập DN_ _ 6.Thutrénvon - 13 l4 | 1247958S| 12479585| | 15 | 7.525.939.123 | 7.229.756.979 — = 7.ThuéTNCN = 16_ 19 20 | loại thué khac (30 =31+32+33) TONG CONG (40 = 10 + 30) — 13632883| _ ph — a 17522973| a a : 13.632.883 16.369.675 —_ | 7.229.756.979| - 17 | 2.853.927.142 | 2.853.927.142 | 3.616.461.751 | 2.037.9|06.198 3.616.461.751 | 2.037.906.198 | 4.432.482.695 _ |} 18 IL Các loại phải nộp khác 17522973| if) |_ - — — | - 8.000.000 1.843.392 8.000.000 | s 8.000.000| | — 1843.392 | — (1843 8.000.000 — A 30 40 | 10.613.286.398 | 10.317.104.254 | 4.266.446.374| 2.680.508.726 | 4.266.446.374| 2.680.508.726| 11.903.041.902 Số đâu năm điều chỉnh theo Báo cáo Kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Thăng Loan, theo : Người lập biểu Ker Mai Thj Thu Van Thué TNDN tang 296.182.144 ay 18/04/2012 Kế toán trưởng f Vã Minh Phượng Phu luc phận hợp thành phải đọc với báo cáo tài chỉnh WSO | ... BÁO CÁO T? ?I CHÍNH QUÝ I NĂM 2012 BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp trực tiếp) a % i a QUÝ I NĂM 2012 CHỈ TIÊU Đơn vitinh: VND Mã | Thuyết số | minh I Luu chuyén tién từ... BAO CAO T? ?I CHÍNH TÔNG HỢP QUÝ I NAM 2012 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO T? ?I CHÍNH TỎNG HỢP QUÝ I NĂM 2012 I DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh... Bộ T? ?i th? ?i gian khấu hao tàu đóng Tổng Cơng ty Hàng h? ?i Việt Nam Số năm hao lo? ?i t? ?i sản cố định sau: Lo? ?i t? ?i sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc May méc va thiét bi Số năm 5-25 3- Thiét bi,