LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH TRONG TẬP ĐOÀN KINH TẾ 6 1.1. Khái quát về Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 6 1.1.1. Hoạt động của Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 6 1.1.2. Phân loại các Công ty Tài chính 9 1.1.3. Đặc điểm của Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 10 1.1.4. Vai trò của Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 11 1.2. Rủi ro tín dụng của Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 12 1.2.1. Hoạt động tín dụng của Công ty Tài chính 12 1.2.2. Rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính 15 1.3. Hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty tài chính 23 1.3.1. Vai trò hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty Tài chính 23 1.3.2. Nội dung hạn chế rủi ro tín dụngi) 24 1.4. Nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty Tài chính 35 1.4.1. Các nhân tố chủ quan 35 1.4.2. Các nhân tố khách quan 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH TNHH MTV CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY 41 2.1. Tổng quan về Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy 41 2.1.1. Giới thiệu chung về Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy 41 2.1.2. Bộ máy tổ chức của Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 41 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 43 2.2. Thực trạng về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 48 2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 48 2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 52 2.2.3. Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 60 2.3. Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Công ty TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy 76 2.3.1. Các kết quả đạt được 76 2.3.2. Yếu kém và nguyên nhân 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH TNHH MTV CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY 85 3.1. Định hướng phát triển của Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy trong giai đoạn 20102015 85 3.1.1. Định hướng phát triển chung 85 3.1.2. Định hướng trong hoạt động tín dụng 86 3.1.3. Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng 86 3.2. Bối cảnh chung của Vinashin trong giai đoạn hiện nay 87 3.3. Giải pháp hạn chế RRTD tại Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy trong thời gian tới 89 3.3.1. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động theo mô hình Công ty TNHH 89 3.3.2. Phối hợp chặt chẽ với Ban chỉ đạo tái cơ cấu Vinashin 90 3.3.3. Hoàn thiện chính sách tín dụng 91 3.3.4. Hoàn thiện quy trình Quản lý rủi ro tín dụng 94 3.3.5. Thực hiện tốt việc phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 99 3.3.6. Tăng cường hiệu lực và hiệu quả của hoạt động kiểm toán nội bộ và kiểm tra, kiểm soát nội bộ 99 3.3.7. Triển khai hệ thống quản lý, chú trọng đào tạo bồi dưỡng nâng cao chất lượng và sử dụng hiệu quả nguồn lực doanh nghiệp 101 3.3.8. Ổn định tâm lý cho cán bộ công nhân viên 105 3.4. Một số kiến nghị 106 3.4.1. Đối với Chính phủ 106 3.4.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước 107 3.4.3. Đối với Vinashin 108 KẾT LUẬN
Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN VIệN QUảN TRị KINH DOANH TRầN TIếN THàNH HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI CÔNG TY TàI CHíNH TNHH MTV CÔNG NGHIệP TàU THUỷ Chuyên ngành : QUảN TRị KINH DOANH Ngời hớng dẫn khoa học : pGs. Ts. Vũ DUY HàO Hµ néi, n¨m 2011 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn các giảng viên tại Viện Quản trị Kinh doanh – Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã truyền đạt, cung cấp những kiến thức bổ ích, mang tính thực tiễn cao trong suốt quá trình học tập tại Viện. Tôi cũng xin chân thành cảm ơn đến các anh chị em đồng nghiệp Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy đã cung cấp thông tin và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình làm luận văn. Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến PGS.TS. Vũ Duy Hào, giảng viên trường Đại học kinh tế quốc dân đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo, giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này. Tác giả Trần Tiến Thành MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii TÓM TẮT LUẬN VĂN i Phụ lục 1 112 Kết quả phỏng vấn sâu: 112 1. Phỏng vấn trực tiếp tổng giám đốc điều hành 112 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CNTT CTTC : : Công nghiệp Tàu thủy Công ty Tài chính CV : Cho vay NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TĐKT : Tập đoàn kinh tế TPQT : Trái phiếu quốc tế UT : Ủy thác VFC : Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy VFL : Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính Công nghiệp Tàu thủy VINASHIN : Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii TÓM TẮT LUẬN VĂN i Phụ lục 1 112 Kết quả phỏng vấn sâu: 112 1. Phỏng vấn trực tiếp tổng giám đốc điều hành 112 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu rủi ro tín dụng Error: Reference source not found Sơ đồ 1.2: Quy trình nhận diện rủi ro Error: Reference source not found Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của VFC Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng Error: Reference source not found Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN VIệN QUảN TRị KINH DOANH TRầN TIếN THàNH HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI CÔNG TY TàI CHíNH TNHH MTV CÔNG NGHIệP TàU THUỷ Chuyên ngành : QUảN TRị KINH DOANH Hµ néi, n¨m 2011 ii TÓM TẮT LUẬN VĂN Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thuỷ (VFC) là doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Tập đoàn kinh tế Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin). Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh trọng tâm, đóng góp trên 50% doanh thu hàng năm cho VFC. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng tại VFC còn cao, đặc biệt là rủi ro tín dụng tiềm ẩn từ các khoản cho vay từ nguồn ủy thác đặt ra yêu cầu bức thiết với công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Xuất phát từ thực tế đó, với những kiến thức đã được học và kinh nghiệm làm việc thực tế tại VFC tôi đã lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ” làm đề tài luận văn của mình. Luận văn nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng cũng như đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Phạm vi không gian nghiên cứu của luận văn là VFC không bao gồm các công ty con hạch toán độc lập, phạm vi thời gian nghiên cứu là hạn chế rủi ro tín dụng của VFC trong 03 năm 2008, 2009, 2010. Luận văn tập trung nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng của VFC thông qua số liệu và tình hình khảo sát trong thời gian từ năm 2008 đến năm 2010 và kiến nghị cho các năm tiếp theo. Phương pháp nghiên cứu của luận văn là từ việc thu thập các thông tin sơ cấp và các thông tin thứ cấp sau đó phân tích các số liệu thu thập được bằng phương pháp so sánh, phân tích tổng hợp và phương pháp thống kê. Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan: đã có rất nhiều các công trình nghiên cứu về hạn chế rủi ro tín dụng tại các Công ty Tài chính khác nhau tuy nhiên sự thay đổi của các chính sách của chính phủ cũng như của Tập đoàn Vinashin đặt ra yêu cầu cần phải có những giải pháp linh hoạt và phù hợp để thích nghi với tình hình mới, điều này chưa được đề cập trong các bài luận văn trước đây. i Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm 03 chương. CHƯƠNG 1- NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH TRONG TẬP ĐOÀN KINH TẾ 1.1. Khái quát về Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế Trong phần này, luận văn đã nêu ra các lý luận khái quát về CTTC trong TĐKT cũng như các đặc điểm, các hoạt động cơ bản, phân loại và vai trò của CTTC trong TĐKT. 1.2. Rủi ro tín dụng của Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế Trong phần này, luận văn nêu khái quát những vấn đề về RRTD, nguyên nhân dẫn đến RRTD, hậu quả của RRTD đối với CTTC và nêu 05 chỉ tiêu phản ánh RRTD bao gồm: Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ, tỷ lệ các khoản xoá nợ so với tổng dư nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng dư nợ, tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng dư nợ, tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với các khoản nợ xấu. Khi ba chỉ tiêu đầu tăng nghĩa là RRTD cao, TCTD có thể đối diện với nguy cơ phá sản. Hai chỉ tiêu sau nói lên sự chuẩn bị của TCTD cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập DPRR hàng năm từ thu nhập hiện tại. Các tỷ lệ trên càng cao chứng tỏ RRTD tại TCTD đó càng cao và ngược lại. 1.3. Hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty tài chính * Nội dung hoạt động hạn chế RRTD - Nhận biết RRTD và xác định nguyên nhân rủi ro: phát hiện rủi ro qua 03 bước: Phân tích tài liệu, Phỏng vấn và Kiểm tra. Việc phát hiện rủi ro được thực hiện thông qua việc nhận biết các dấu hiệu RRTD: Nhóm các dấu hiệu nhận biết rủi ro từ phía khách hàng và Nhóm các dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của TCTD. Từ đó, TCTD xác định nguyên nhân RRTD: Nguyên nhân do thông tin lừa đảo, khách hàng không chịu hợp tác, suy thoái kinh tế hoặc rủi ro thị trường, bất khả kháng, hỏa hoạn, thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, trình độ, năng lực quản lý ii [...]... cng nh a ra gii phỏp hn ch RRTD ti cỏc cụng ty con ca VFC Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN VIệN QUảN TRị KINH DOANH TRầN TIếN THàNH HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI CÔNG TY TàI CHíNH TNHH MTV CÔNG NGHIệP TàU THUỷ Chuyên ngành : QUảN TRị KINH DOANH Ngời hớng dẫn khoa học : pGs Ts Vũ DUY HàO Hà nội, năm 2011 1 LI M U 1 Tớnh cp thit ca ti Cụng ty Ti chớnh TNHH MTV Cụng nghip Tu thu (VFC) l doanh nghip... hn ch ri ro tớn dng ti CTTC TNHH MTV Cụng nghip Tu thy 6 CHNG 1 NHNG VN C BN V RI RO TN DNG CA CễNG TY TI CHNH TRONG TP ON KINH T 1.1 Khỏi quỏt v Cụng ty Ti chớnh trong Tp on kinh t 1.1.1 Hot ng ca Cụng ty Ti chớnh trong Tp on kinh t 1.1.1.1 Khỏi nim v Cụng ty Ti chớnh trong Tp on kinh t TKT l khỏi nim dựng ch mt t chc kinh t quy mụ ln, tim lc v kinh t ti chớnh mnh, c cu phc tp, hot ng trong nhiu... Cụng ty thnh viờn khỏc trong Tp on: õy l mi quan h bỡnh ng, trong ú cỏc cụng ty thnh viờn trong TKT va l khỏch hng va l bn hng ca CTTC ng thi, quan h tớn 11 dng gia CTTC v cỏc cụng ty thnh viờn trong Tp on da trờn nguyờn tc tho thun ni b nhng vn phi m bo tớnh cnh tranh nhm khuyn khớch v h tr cỏc n v thnh viờn phỏt trin úng gúp vo quỏ trỡnh phỏt trin chung ca Tp on 1.1.4 Vai trũ ca Cụng ty Ti chớnh trong... tỡnh hỡnh hot ng ca cỏc cụng ty thnh viờn trong Tp on Vỡ vy CTTC cú iu kin thun li trong vic qun lý ri ro ti chớnh, huy ng vn cng nh cung cp tớn dng cho Tp on, cỏc cụng ty thnh viờn trong Tp on v khỏch hng ca cỏc cụng ty thnh viờn trong Tp on Hot ng ca CTTC gúp phn khc phc nhng hn ch v ngun vn hot ng ca cỏc TKT, ú l tỡnh trng manh mỳn, phõn tỏn cỏc ngun vn ca cỏc cụng ty thnh viờn Do vy, vic thnh lp... CTTC trong TKT cú th l Cụng ty 100% vn thuc s hu ca Tp on hoc cng cú th l Cụng ty s hu hn hp trong ú Tp on nm gi s vn gúp chi phi V ni dung hot ng: CTTC trong TKT thc hin y cỏc chc nng, nhim v ca mt CTTC, trong ú chỳ trng ti cỏc chc nng, nhim v ỏp ng y nhu cu vn ca Tp on, thc hin iu ho vn gia cỏc n v thnh viờn trong Tp on mt cỏch hiu qu, cung cp tớn dng v cỏc dch v ti chớnh cho cỏc n v thnh viờn trong... tit vn v s dng vn mt cỏch cú hiu qu v thun li 14 nht Trong phm vi ni b Tp on hoc nhúm cụng ty cú quan h li ớch gn bú, CTTC cú th d dng huy ng cỏc ngun vn nhn ri t cỏc cụng ty thnh viờn tp trung vn u t Vi tớnh ni b cao trong hot ng nghip v CTTC cú th kim soỏt ri ro v tp trung vn ln cho cỏc d ỏn quan trong trong ni b Tp on Nh vy, im khỏc bit c bn trong hot ng tớn dng gia mt CTTC v mt Ngõn hng thng mi... toỏn cho bờn th hng ca hp ng khon n bự trong phm vi ca s tin c nờu rừ trong giy bo lónh nu bờn i tỏc khụng thc hin c trỏch nhim ca mỡnh trong hp ng CTTC khụng bo lónh vic bờn i tỏc cú thc hin ngha v hp ng ca mỡnh cho bờn th hng hay khụng m ch m bo s thanh toỏn trong phm vi s tin trong giy bo lónh Bo lónh l s m bo cho bờn th hng trong trng hp nu nhng hot ng c ch rừ trong hp ng khụng c thc hin vỡ bt k lớ... VFC Phm vi nghiờn cu: - V khụng gian nghiờn cu: CTTC TNHH MTV Cụng nghip tu thy khụng bao gm cỏc cụng ty con hch toỏn c lp - V thi gian nghiờn cu: Nghiờn cu hot ng hn ch ri ro tớn dng ti VFC trong 3 nm 2008,2009,2010 Lun vn tp trung nghiờn cu, phõn tớch v ỏnh giỏ thc trng ca hot ng hn ch ri ro tớn dng ca VFC thụng qua s liu v tỡnh hỡnh kho sỏt trong thi gian t nm 2008 n nm 2010 v kin ngh cho cỏc nm... tớch cỏc yờu cu trong vic hn ch ri ro tớn dng ti mi t chc ti chớnh t ú ỏp dng vo PVFC ỏnh giỏ, so sỏnh v a ra cỏc gii phỏp c th - Lun vn thc s: Nõng cao hiu qu qun lý ri ro tớn dng ti CTTC Cụng nghip tu thy ca tỏc gi i Th Khỏnh Ly phỏt hnh nm 2010 Lun vn cng a ra cỏc ni dung c bn trong cụng tỏc qun lý ri ro ti cỏc CTTC, ỏnh giỏ thc trng qun lý ri ro tớn dng ti CTTC Cụng nghip tu thy trong 3 nm 2007,2008,2009... ny cha c cp trong cỏc bi lun vn trc õy Bờn cnh ú nhng chớnh sỏch mi ca chớnh ph nhm tht cht tớn dng v kim ch lm phỏt trong thi gian gn õy s luụn c cp nht v ũi hi bi nghiờn cu cn cú nhng gii phỏp phự hp 6 Kt cu lun vn Ngoi phn M u v Kt lun, kt cu lun vn gm 3 chng: - Chng 1: Nhng vn c bn v ri ro tớn dng ca CTTC trong Tp on kinh t - Chng 2: Thc trng hot ng hn ch ri ro tớn dng ti CTTC TNHH MTV Cụng nghip . quốc tế UT : Ủy thác VFC : Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy VFL : Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính Công nghiệp Tàu thủy VINASHIN : Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam DANH MỤC. trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng cũng như đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Phạm. cấp tín dụng Error: Reference source not found Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN VIệN QUảN TRị KINH DOANH TRầN TIếN THàNH HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI CÔNG TY TàI CHíNH TNHH MTV CÔNG NGHIệP TàU