Giáo trình Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương - Chương 9

Giáo trình Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương - Chương 9

II CÁC BÊN LIÊN QUAN ĐẾN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN:

1 Ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng phát hành ( opening bank, issuing bank)

: là ngân hàng đại diện nhà nhập khẩu, ngân hàng thương mại được cả người xuất khẩu và nhập khẩu đồng ý, là ngân hàng chịu trách nhiệm với tổ chức xuất khẩu trong thanh toán

2 Người xin mở thư tín dụng (applicant) : là người mua (buyer), tổ chức nhập khẩu

(importer), là người chịu trách nhiệm thanh toán tiền (accountee) cho ngân hàng mở thư tín dụng ( L/C )

3 Ngân hàng thông báo (notifying bank, advising bank ): là ngân hàng tại nước nhà

XK , còn gọi là Correspondent Bank, thông thường NH này là NH đại lý của NH mở L/C

4 Người hưởng lợi (beneciary): là người bán , tổ chức XK cũng có thể là người do

tổ chức XK chỉ định

III QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH TOÁN BẰNG TÍN DỤNG THƯ:

1 Hai bên ký Hợp đồng mua bán ngoại thương, trong đó qui định thanh toán bằng L/C

2 Căn cứ vào Hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức nhập khẩu làm đơn xin mở tín

dụng thư, gởi đến ngân hàng phục vụ mình, nơi đơn vị có tài khoản tiền gởi ngoại tệ, yêu cầu ngân hàng phát hành một thư tín dụng (L/C) cho người bán, người xuất khẩu hưởng

Thông thường, có những mẫu thống nhất ngân hàng làm sẳn cho các đơn vị muốn mở L/C, khách hàng chỉ cần điền vào những chổ cần thiết.(xem phụ lục đính kèm ) Tuy nhiên những thời điểm nóng đặc biệt nào đó của nền kinh tế quốc gia, có thể có những hạn chế khác nhau theo từng nước

Theo qui định của từng quốc gia, có thể ngân hàng bắt phải kèm theo những giấy tờ khác như giấy phép kinh doanh, hợp đồng thương mại, phương án kinh doanh, báo cáo tài chính, giấy phép nhập khẩu, kể cả tiền ký quĩ để mở L/C

3 Sau khi kiểm tra nếu đồng ý, ngân hàng mở L/C sẽ phát hành một tín dụng thư

(letter of credit) cho ngân hàng thông báo để nhờ thông báo cho tổ chức xuất khẩu L/C

có thể chuyển cho ngân hàng thông báo bằng đường bưu chính, bằng telex hay bằng hệ thống SWIFT

4 Ngân hàng thông báo khi nhận được L/C sẽ tiến hành kiểm tra sự trung thực của

L/C (qua chử ký xác nhận, mật mã) sau đó chuyển L/C cho đơn vị xuất khẩu dưới hình thức nguyên văn

5 Đây là khâu quan trọng của tổ chức xuất khẩu Nếu tổ chức xuất khẩu đồng ý

L/C thì tiến hành giao hàng Nếu không đồng ý thì phải đề nghị sửa đỗi, bổ sung ngay khi nhận được L/C Việc đề nghị tu chỉnh có thể tiến hành bằng hai cách: điện trực tiếp với tổ chức nhập khẩu hay thông báo cho ngân hàng mở L/C thông qua ngân hàng thông báo

7 Chuyển chứng từ

1 Ký HĐ mua bán

6 Gởi

bộ chứng

từ thanh toán

4 NH thông báo chuyển L/C cho người bán

Ngân Hàng (người xuất khẩu)

Ngân Hàng (người nhập khẩu)

3 NH phát hành L/C

2 Xin

mở Tín dụng thư

9 Giao

bộ chứng

từ cho bên mua đi nhận hà

6 Sau khi giao hàng, đơn vị xuất khẩu phải lập đầy đủ bộ chứng từ của lô hàng xuất

theo L/C quy định, gửi đến Ngân hàng thông báo để nhờ thu hộ tiền

7 Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy hợp lý sẽ chuyển tiếp bộ chứng từ đó

về ngân hàng mở thư tín dụng, nếu sai sót sẽ trả lại cho đơn vị xuất khẩu

8 Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ và đối chiếu với L/C lưu tại

ngân hàng Nếu thấy đúng thì trích tài khoản của đơn vị nhập khẩu để chuyển tiền về cho ngân hàng thông báo Nếu không hợp lý thì có quyền từ chối thanh toán

9 Nhận được báo có, ngân hàng thông báo ghi có vào tài khoản của đơn vị xuất

khẩu và gởi giấy báo có cho đơn vị

10 Ngân hàng mở L/C gửi bộ chứng từ cho đơn vị nhập khẩu nhận hàng

Nếu đơn vị nhập khẩu không đồng ý thì lập hồ sơ từ chối thanh toán gửi cho ngân hàng mở L/C Cơ sở để giải quyết việc tranh chấp này là đơn xin mở L/C Nếu việc từ chối chính đáng thì ngân hàng mở L/C phải bồi thường thiệt hại cho đơn vị nhập khẩu

* Thường phải có hợp đồng mới mở được thư tín dụng, tuy nhiên ở một số nước, bên mua có thể dựa vào PROFORMA INVOICE để mở L/C

* Việc thông báo L/C có thể trực tiếp từ ngân hàng phát hành hay qua trung gian một ngân hàng khác.:

Vd: Ngân hàng nhập khẩu: Bank of China

Ngân hàng xuất khẩu: Vietcombank Dongnai

Nếu ngân hàng Bank of China nhờ Vietcombank Dongnai thông báo cho người thụ

hưởng : PLEASE ADVISE BENEFICIARY

Nếu ngân hàng Bank of China nhờ HSGK chuyển cho Vietcombank Dongnai thông

báo cho người thụ hưởng: ADVISE THROUGH VIETCOMBANK DONGNAI BR

Nếu ngân hàng Bank of China chuyển cho Vietcombank Dongnai và nhờ chuyển

cho Incombank Dongnai thôngbáo : ADVISE THROUGH INCOMBANK,DONGNAI

BR

Khi chuyển qua hai ngân hàng, mỗi ngân hàng đều lấy phí thông báo và người thụ hưởng phải chịu phí này, trong trường hợp làm ăn lâu dài, người bán có thể chỉ định ngân hàng thông báo cho khách hàng biết để tiết kiệm thời gian và chi phí

Với nhà nhập khẩu, các điểm cần chú ý khi xin mở một thư tín dụng:

* Tổ chức nhập khẩu cần phải thận trọng cân nhắc kỹ lưởng để đưa vào những điều kiện trên L/C nhằm bảo đảm quyền lợi cho mình, đồng thời bên bán vẫn có thể chấp nhận được

* Nếu bên bán không chấp nhận khi được thông báo, L/C sẽ không có giá trị

* Khi mở L/C, tổ chức nhập khẩu cũng phải tôn trọng hợp đồng Tránh trình trạng mâu thuẫn trái ngược nhau quá lớn, tất nhiên cũng không thể đưa hết các điều kiện ở hợp đồng vào L/C mà chỉ dựa vào những điều kiện chủ yếu

* Khi viết đơn xin mở L/C phải viết thành hai bản , một cho ngân hàng và một bản lưu Bởi vì đó là văn bản pháp lý để giải quyết những tranh chấp sau này nếu có giữa ngân hàng mở L/C và tổ chức nhập khẩu

Với nhà xuất khẩu, các điểm cần chú ý khi nhận một L/C:

Vấn đề chính là tổ chức xuất khẩu phải xem xét cẩn thận các điểu khoản qui định trong L/C mình có thể thực hiện đúng và đầy đủ tất cả hay không Cần chú ý L/C có thể giống hay khác hợp đồng nhưng khi thanh toán thì phải theo L/C Thông thường nội dung kiểm tra cần chú ý là :

* Thời gian mở L/C: phải được mở trong một thời hạn nhất định như hợp đồng đã

qui định trước, thường phải có thời gian cần thiết để nhà sản xuất, nhà xuất khẩu có điều kiện chuẩn bị đủ hàng hóa

* Ngân hàng mở L/C là ngân hàng nào, có uy tín hay không, có quan hệ giao dịch

với ta lần nào chưa ? Nếu cảm thấy không yên tâm ta có thể yêu cầu dùng L/C có xác nhận, hoặc phải nhờ ngân hàng của mình tra xét

* Ngân hàng nào là ngân hàng thanh toán

* Thời hạn hiệu lực của L/C

* Kim ngạch của L/C

* Chứng từ trong thanh toán : bao nhiêu bản cho mỗi loại ? bản chính ? bản phụ ?

bản sao ? ai cấp giấy, chứng từ đó ? khả năng có thể hoàn thành hay không ?

IV NỘI DUNG CHÍNH TRONG TÍN DỤNG THƯ :

Thư tín dụng là một văn kiện của ngân hàng được viết ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu (người xin mở tín dụng thư), nhằm cam kết trả tiền cho người xuất khẩu (người hưởng lợi) một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điểu khoản qui định trong thư đó

* L/C là cốt lõi, là phương tiện chủ yếu của phương thức tín dụng chứng từ Khi L/C hết thời hạn hiệu lực thì phương thức tín dụng chứng từ sẽ không còn ý nghĩa, việc giao nhận và thanh toán tiền hàng sẽ không được phép tiến hành nữa

* L/C là cơ sở pháp lý trong thanh toán, nó ràng buộc tất cả các bên hữu quan tham gia vào phương thức như tổ chức xuất khẩu, tổ chức nhập khẩu, ngân hàng

mở L/C, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thông báo Còn hợp đồng mua bán chỉ ràng buộc quyền lợi và nghĩa vụ của hai đơn vị mua bán

* Có thể dùng L/C để cụ thể, chi tiết hoặc bổ sung một cách đầy đủ hơn hợp đồng mua bán ngoại thương đã ký

* Dùng L/C để đính chính những sai sót hoặc sửa chữa những nội dung bị ký

hớ trong hợp đồng

* Dùng L/C để hủy bỏ hợp đồng trong trường hợp cần thiết

Nội dung trong một letter of credit gồm: (xem mẫu phần phụ lục)

1 Số hiệu,địa điểm và ngày mở L/C : (DC NO, FROM, DATE) mỗi L/C đều có

số hiệu riêng, dùng để theo dỏi, tham chiếu trong các giấy tờ liên quan, cũng như phải ghi vào trong các chứng từ thanh toán của L/C

Ngày mở là ngày phát sinh hiệu lực về sự cam kết của ngân hàng mở L/C đối với người thụ hưởng, là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có thực hiện mở L/C đúng như cam kết trong hợp đồng

Địa điểm mở L/C, là nơi ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Địa điểm này liên quan đến việc tham chiếu những luật lệ được áp dụng khi phải giải quyết tranh chấp Bất đồng nếu có xãy ra

2 Loại L/C (FORM OF DOCUMENTARY CREDIT : IRREVOCABLE, REVOCABLE, TRANSFERABLE ) mỗi loại đều có nội dung khác nhau, quyền lợi

và nghĩa vụ của những người liên quan cũng rất khác Do đó cần được xác định cụ thể

3 Tên, địa chỉ của các bên có liên quan: gồm người yêu cầu mở L/C (APPLICANT), Người hưởng lợi L/C (BENEFICIARY), Ngân hàng mở L/C (ISSUING BANK) Ngân hàng thông báo (ADVISING BANK), ngân hàng trả tiền (DRAWEE)

4 Số tiền của L/C (CURRENCY CODE AND AMOUNT): được qui định rất

chặt chẽ, phải ghi bằng số lẫn bằng chữ và phải thống nhất với nhau Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể rõ ràng ( theo điều 39 UCP 500 các từ như "vào khoản", "xấp xỉ " "độ chưng" được hiểu là cho phép dung sai 10%.)

Vd khi L/C ghi : "AMOUNT 100,000 USD (05 PERCENT MORE OR LESS ALLOWED) " Có nghĩa là tổ chức xuất khẩu chỉ được giao hàng trong phạm vi giá trị

từ 95,000 USD đến 105,000 USD Nếu ghi là "ABOUT" hay "CIRCA" thì được hiểu là hơn kém 10%

5 Thời hạn , địa điểm hiệu lực của L/C : (DATE AND PLACE OF EXPIRY):

là thời hạn ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu nhà xuất khẩu trình bộ chứng từ thanh toán trong thời hạn đó và phù hợp với những qui định trong L/C Thời hạn hiệu lực kéo dài từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực Nếu quá dài đọng vốn cho nhà nhập khẩu, nhưng nếu quá ngắn gây khó khăn cho nhà xuất khẩu chuẩn bị giao hàng và lập chứng từ thanh toán, do đó người xuất khẩu và người nhập khẩu đều phải thảo luận, cân nhắc kỹ càng

Chú ý rằng Expiry cần thiết phải từ 8 đến 15 ngày tại Vietnam , nếu (This credit expires in France) thì phải cọng thêm thời gian bưu điện gởi chứng từ đi

6 Thời hạn trả tiền của L/C (DATE OF PAYMENT): trả tiền ngay hay trả tiền

về sau, tùy thuộc qui định trong hợp đồng, thời hạn trả tiền có thể trong thời hạn hiệu lực của L/C hoặc ngoàI thời hạn nếu trả sau Nhưng thời hạn nộp chứng từ phải trong thời gian hiệu lực của L/C

7 Thời hạn giao hàng (DATE OF DELIVERY) : được ghi trong thư tín dụng và

do hợp đồng thương mại qui định Thời hạn giao hàng liên quan gần với thời gian hiệu lực của L/C, nên sau khi phát hành thư tín dụng, nếu hai bên có thỏa thuận gia hạn thời gian giao hàng, thường phải gia hạn thêm thời hạn hiệu lực của L/C

8 Nội dung về hàng hóa (COMODITY/ DESCRIPTION OF GOODS AND OR SERVICE) : tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, qui cách phẩm chất, bao bì ,ký

Partial shipment allowed or not

Transhipment allowed or not

Loading on board/ on deck / in bulk

10 Những chứng từ mà người XK phải xuất trình: (DOCUMENTS REQUIRED) yêu cầu về những chứng từ cần thiết phải được nêu rõ ràng, cụ thể trong

L/C Các yêu cầu này xuất phát từ đặc diểm của hàng hóa, các phương thức vận tải, công tác thanh toán, tính chất hợp đồng và các nguồn pháp lý liên quan đến hợp đồng

đó

11 Lời cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C (CONFIRMATION INSTRUCTION): nêu lên những ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C đối với

L/C này

12 Những điều kiện đặc biệt khác (ADDITIONAL CONDITIONS): phí ngân

hàng được tính cho bên nào, dẫn chiếu số UCP áp dụng, chữ ký của ngân hàng mở L/C hoặc xác nhận đúng mã khóa của ngân hàng nhận L/C

SƠ LƯỢC VỀ UCP-600 :

Nội dung phương thức tín dụng chứng từ được thực hiện theo bản "Qui tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ Uniform Customes and Pratice for Documentary credits " do Phòng Thương Mai Quốc Tế ICC phát hành Văn bản đầu tiên được xuất bản năm 1933 sau đó được sửa dổi bổ sung vào các năm 1951,1962,1974,1983 (UCB No.400), năm 1993 UCP- No500- hiệu lực từ 1/1/1994 và gần đây nhất là UCP- No600- hiệu lực từ 01/7/2007

UCP (Uniform Customes and Pratice for Documentary credits) là một văn bản pháp

lý quốc tế không mang tính chất bắt buộc các bên mua bán quốc tế phải áp dụng Do đó nếu áp dụng UCP thì phải dẫn chiếu trong thư tín dụng của mình Đến nay đã có hơn

160 nước công nhận và tuyên bố áp dụng UCP

UCP áp dụng trong thanh toán quốc tế , không dùng trong nội địa, nhấn mạnh việc thanh toán chỉ dựa vào chứng từ, đồng thời đa dạng hóa việc sử dụng L/C chủ yếu trong thương mại trước đây, nay có thể sử dụng để thanh toán trong đầu tư, dịch vụ du lịch

Nội dung UCP 600, Re 2007 gồm 39 điều khoản ( tham khảo phần tài liệu

UCP-DC 600)

V CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG

Trong thanh toán quốc tế chúng ta thường gặp các loại sau :

1.Thư tín dụng có thể hủy ngang ( REVOCABLE LETTER OF CREDIT): là

loại L/C mà ngân hàng mở L/C và người mua bất cứ lúc nào cũng có thể tự ý sửa đỗi hoặc hủy bỏ mà không cần báo trước cho người bán hàng và ngân hàng bên bán

2 Thư tín dụng không thể hủy ngang ( IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT): là loại L/C sau khi đã được ngân hàng mở thì không thể sửa đỗi , bổ sung và

hũy bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó, nếu chưa có sự thỏa thuận đồng ý của người mua, người bán và ngân hàng mở L/C Theo UCP 500, nếu trong L/C không qui định rõ loại L/C nào, thì đương nhiên chấp nhận là irrevocable L/C

3 Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận ( CONFIRMED IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT): là loại L/C không hủy ngang, được một

ngân hàng khác bảo đảm trả tiền thay cho ngân hàng mở L/C Trường hợp này xãy ra khi ngân hàng mở L/C là một ngân hàng nhỏ, không có uy tín trong vấn đề chi trả, hoặc nhà xuất khẩu lo ngại về tình hình kinh tế xã hội tại nước đối tác Người bán và ngân hàng thông báo sẽ yêu cầu ngân hàng mở L/C để cho một ngân hàng lớn hơn trong nước hoặc nước khác xác nhận

Tất nhiên chi phí sẽ cao hơn, vì ngân hàng xác nhận phải thay mặt ngân hàng mở L/C thanh toán tiền hàng khi có rủi ro gì xãy ra, chi phí này có thể do người mua hay người bán phải chịu để (mua) bán được hàng

4.Thư tín dụng không thể hủy ngang miễn truy đòi lại tiền ( IRREVOCABLE WITHOUT RECOURSE LETTER OF CREDIT): là loại L/C không thể hủy bỏ

trong đó qui định rằng sau khi đã trả tiền cho người bán, ngân hàng mở L/C mất quyền truy đòi lại số tiền bất cứ trong trường hợp nào

5 Thư tín dụng chuyển nhượng ( TRANSFERABLE LETTER OF CREDIT):

là loại thư tín dụng không thể hủy ngang, trong đó qui định quyền được chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiền L/C cho một hay nhiều gười theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên

Loại tín dụng này chỉ có thể chuyển nhượng một lần mà thôi, hơn nữa việc chiết khấu chúng chỉ hiệu lực trong nước người thụ hưởng đầu tiên Mục đích của tín dụng này giúp cho người đại lý xuất khẩu thực hành thương vụ mà không cần sử dụng vốn riêng của mình

Trong L/C phải ghi rõ: "THIS CREDIT IS A TRANSFERABLE LETTER OF CREDIT"

Muốn chuyển nhượng người thụ hưởng thứ nhất phải làm giấy yêu cầu ngân hàng thông báo (ngân hàng giao dịch ) phát hành tiếp một L/C khác trong đó đơn giá tiền hàng, tổng tiền được giảm đI, thông tin về khách hàng mua có thể không được nêu lên Cần nhớ rằng người thụ hưởng thứ hai thường không được trả tiền hàng sớm, dù rằng phải lập bộ chứng từ hoàn chỉnh trong thời gian ngắn để trình ngân hàng, sau đó

Đơn xin mở L/C

chuyển nhượng

Người mua

NH phát hành L/C chuyển nhượng

Lệnh chuyển nhượng L/C hay một phần của L/C

L/C chuyển nhượng được mở

Nhà cung cáp

NH thông báo L/C chuyển nhượng

NH phát hành L/C tiếp theo

Người mua

Thông báo L/C chuyển nhượng

Chuyển nhượng L/C

ngân hàng thương lượng (ngân hàng phát hành L/C được chuyển nhượng) thay đổi một vàI chứng từ , hoàn chỉnh lại bộ chứng từ thanh toán gởi đòi tiền ngân hàng phát hành (gốc) sau khi nhận được tiền thanh toán rồi mới thanh toán tiếp cho người thụ hưởng thứ hai

6 Thư tín dụng tuần hoàn (REVOLVING LETTER OF CREDIT): là loại L/C

không thể hủy bỏ trong đó qui định rằng sau khi sử dụng xong trị giá trong L/C hoặc sau khi hết hạn hiệu lực của L/C thì nó lại tự động có giá trị lại như cũ, và cứ như vậy nó tuần hoàn đến khi nào hết toàn bộ tổng giá trị hợp đồng

Trong L/C có thêm câu sau : "THIS CREDIT IS A REVOLVING CREDIT, WHEN AN AMOUNT HAS BEEN PAID, THE CREDIT IS RESTORED ANTOMATICALLY TO ITS ORIGINAL AMOUNT"

Thư tín dụng tuần hoàn có thể chia làm hai loại:

L/C tuần hoàn có tích lũy ( Cumulative revolving L/C)

L/C tuần hoàn không tích lũy ( Non-Cumulative revolving L/C)

Về cách tuần hoàn có thể có các cách sau : tự động, không tự động (cần thông báo của ngân hàng mở), hoặc bán tự động (đến ngày hoặc hết tiền mà không có thông báo khác của ngân hàng mở, L/C tự động revoling)

7 Thư tín dụng giáp lưng ( BACK TO BACK LETTER OF CREDIT):

Hayhhay còn gọi là tín dụng đối chứng (counter credit), là loại L/C không thể hủy ngang, được mở ra căn cứ vào một L/C đã được phát hành, với một nội dung tương tự cho một người khác hưởng.Trường hợp này xãy ra khi nhà đại lý xuất khẩu mua lại hàng hóa của một nhà cung cấp, nhà chế tạo khác để giao hàng

Khi nhận được L/C, nhà đại lý xuất khẩu sẽ đem tín dụng tới ngân hàng của mình xin mở một tín dụng thư khác cho nhà cung cấp Để bảo đảm ngân hàng có thể giữ lại bản L/C gốc, rồi phát hành một back to back L/C cho người thụ hưởng thứ hai Tín dụng giáp lưng vẫn là cơ sở pháp lý ràng buộc các bên nhưng người cung cấp thứ hai sẽ không biết được gía chính thức của hàng hóa, ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm trong việc giữ kín giá theo yêu cầu của khách hàng

Đối với nhà cung cấp, vẫn làm một bộ chứng từ hoàn chỉnh và nộp vào ngân hàng thanh toán Với ngân hàng thường không nhiệt tình bằng transfer L/C , vì ngân hàng phải thanh toán tiền hàng và chịu trách nhiệm về L/C của mình phát hành bên cạnh những khó khăn có thể xảy ra với việc đòi tiền từ ngân hàng chính

8 Thư tín dụng đối khai ( RECIPROCAL LETTER OF CREDIT): là loại L/C

không thể hủy ngang , và chỉ có hiệu lực khi một L/C đối ứng với nó được ngân hàng phía bên kia mở ra Loại L/C này sử dụng trong phương thức mua bán đối lưu hay gia công

9 Thư tín dụng dự phòng ( STAND-BY LETTER OF CREDIT): là loại L/C

trong đó sẽ hoàn trả lại số tiền của L/C trong trường hợp người bán không hoàn thành nghĩa vụ đã qui định trong L/C

10 Thư tín dụng có điều khoản đỏ ( RED CLAUSE LETTER OF CREDIT): là

loại L/C không thể hủy ngang trong đó có qui định cho phép người thụ hưởng được chiết khấu trước một số tiền, như là tiền ứng trước #ến khi giao hàng , trình chứng từ thanh toán, ngân hàng sẽ trừ tiền đã ứng

Trong L/C có thêm câu sau : "Special instruction to the Negotiating Bank: "RED CLAUSE THE BENEFICIARY IS AUTHORISED TO DRAW SIGHT DRAFT

Đơn xin mở L/C

Người mua

NH phát hành L/C chuyển nhượng

Ngân hàng thông báo

L/C (b)

Người thụ hưởng

Thông báo L/C

L/C giáp lưng được mở

Ngân hàng (c) phát hành L/C giáp lưng

(thường là (b))

UP TO 70% (OR THE SUM OF ) OF THE LETTER OF CREDIT AMOUNT ON

US , ACCOMPANIED BY THEIR SIMPLE RECEIPT AND STATEMENT THAT THE FUNDS ARE TO BE USED FOR THE PURCHASE AND SHIPMENT OF THE MERCHANDISE FOR WHICH THIS CREDIT IS OPENED TOGETHER WITH THEIR UNDERTAKING TO DELIVER TO THE NEGOTIATING BANK THE DOCUMENTS STIPULATED IN THE CREDIT PRIOR TO THE EXPIRY DATE HEREOF"

VI VẬN DỤNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC L/C

Với nhà Xuất Khẩu : khi ký hợp đồng xong , phải theo dỏi và yêu cầu người mua

mở L/C đúng thời hạn Khi được thông báo chính thức về L/C , cần phải kiểm tra kỹ lưỡng toàn bộ nội dung, nếu có gì mâu thuẩn với nhau hoặc với hợp đồng thì phải yêu cầu người nhập khẩu sửa đổi L/C, cho đến khi phù hợp với tất cả các điều khoản đã được thỏa thuận trong hợp đồng thì mới tiến hành giao hàng

Sau khi giao hàng , nhanh chóng lập bộ chúng từ thanh toán trình ngân hàng để đòi tiền hàng, công việc thực hiện cần chính xác và tuân thủ mọi yêu cầu của L/C đề ra

Với nhà Nhập Khẩu : khi ký hợp đồng nhập khẩu có qui định việc trả tiền bằng

L/C , việc đầu tiên người nhập khẩu cần phải làm để thực hiện hợp đồng là mở L/C Nếu hợp đồng không qui định cụ thể thì thông thường được mở khoản 15-20 ngày trước khi đến giao hàng Cần phải tuân thủ các điều đã thỏa thuận trong hợp đồng đễ tránh phải sửa chữa , tốn chi phí

Xử lý bộ chứng từ sau khi kiểm tra :

Đối với ngân hàng Viêt nam, sau khi kiểm tra bộ chứng từ , tùy thuộc vào trình trạng cụ thể mà có những cách xử lý sau :

1 Với bộ chứng từ hợp lệ:

a Khi L/C qui định việc trả tiền ngay tại ngân hàng thông báo : Các ngân hàng

Châu Ÿ và Mỹ thường mở L/C này, trong L/C không yêu cầu ký phát hối phiếu, được thể hiện trong L/C như sau :

* " AVAILABLE BY PAYMENT AT ADVISING BANK'S COUNTER"

* " AVAILABLE BY PAYMENT AT YOUR COUNTER"

Theo thông lệ tại Việt nam khách hàng sẽ không được trả hết tiền hàng mà chỉ được chiết khấu nếu có yêu cầu

b Khi L/C qui định trả tiền tại ngân hàng phát hành : được thể hiện trong L/C

như sau :

* " AVAILABLE BY PAYMENT AT THE ISSUING BANK'S COUNTER"