Nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại chi nhánh NHCT Thanh Xuân.DOC

Nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại chi nhánh NHCT Thanh Xuân

Lời nói đầu

Ngân hàng thơng mại (NHTM) có vị trí quan trọng trong mọi nền kinh tế đặc biệt là các quốc gia cha có thị trờng vốn phát triển nh Việt Nam.Thực tế trong những năm qua, NHTM đã phát huy tốt vai trò là kênh cung ứng vốn cho nền kinh tế, góp phần tích cực vào việc duy trì nhịp độ tăng trởng kinh tế cao Theo kết quả thống kê, trong mấy năm gần đây, d nợ cho vay nền kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, mỗi năm hệ thống NHTM đóng góp trên 10% tổng mức tăng trởng kinh tế của cả nớc.

Với chức năng là trung gian tài chính giữa ngời đi vay và ngời cho vay, hoạt động kinh doanh của ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, trong đó nghiêm trọng nhất là rủi ro tín dụng ở Việt Nam, hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản Có của hầu hết các NHTM, tới 60- 70 %, thậm chí có ngân hàng lên tới 90%, do đó nguy cơ rủi ro tín dụng lại càng lớn.

Rủi ro tín dụng luôn đồng hành trong hoạt động ngân hàng, không thể loại trừ, chỉ có thể giảm thiểu, do đó luôn đòi hỏi phải có biện pháp đối phó và cho vay có Tài sản bảo đảm là một biện pháp đợc hầu hết các NHTM hiện nay đang tích cực áp dụng và Chi nhánh NHCT Thanh Xuân cũng không là ngoại lệ.

Qua một thời gian thực tập tại Chi nhánh, đợc thực tế tìm hiểu công tác Bảo đảm tiền vay (BĐTV) bằng tài sản tại Chi nhánh, em nhận thấy công tác BĐTV bằng tài sản tại Chi nhánh đã đạt đợc một số kết quả nhất định Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, còn nảy sinh một số khó khăn, bất cập, cần sớm khắc phục Do đó, em đã quyết định lựa chọn đề tài “ Nâng cao hiệu quả bảo đảm tiềnvay bằng tài sản tại chi nhánh NHCT Thanh Xuân”, cho chuyên đề thực tập

của mình.

Kết cấu chuyên đề gồm 3 chơng:

Chơng I: Lý luận chung về hoạt động bảo đảm tiền vay bằng tài sản của Ngân hàng thơng mại(NHTM).

Chơng II: Thực trạng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.

Chơng III: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả BĐTV bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hớng dẫn Th.s Lê Hơng Lan, cùng toàn thể cán bộ trong Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, đặc biệt là các cán bộ tín dụng Phòng khách hàng doanh nghiệp đã tạo điều kiện và giúp đỡ em hoàn thành tốt chuyên đề của mình.

Sinh viên Nguyễn Trần Thu Thủy

Nội dung

Chơng I: Lý luận chung về hoạt động bảo đảm tiền vay (BĐTV) bằng tài sản của Ngân hàng thơng mại (NHTM).

1.1 Khái niệm & sự cần thiết của bảo đảm tiền vay bằng tài sản.

1.1.1 Khái niệm.

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh đặc biệt, đi vay để cho vay Sự hoàn trả đủ và đúng hạn cả gốc và lãi của khách hàng, của doanh nghiệp vay vốn có ý nghĩa quyết định đến sự phát triển của mỗi ngân hàng, đảm bảo luân chuyển vốn của TCTD tuần hoàn liên tục và sinh lời Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh khách hàng luôn phải đối mặt với vô vàn rủi ro không báo trớc dẫn đến mất khả năng trả nợ cho ngân hàng hay nói cách khác dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Do đó, việc áp dụng bảo đảm tiền vay bằng tài sản là cần thiết, đợc coi là biện pháp nhằm phòng ngừa với rủi ro không thể loại bỏ nh rủi ro tín dụng Vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản là gì?

“Bảo đảm tiền vay bằng tài sản là việc các TCTD yêu cầu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải có tài sản nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng”

Tài sản đợc dùng làm bảo đảm có thể là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc tài sản của bên thứ ba đứng ra bảo lãnh Tùy vào từng loại tài sản, mà ngân hàng có thể nhận thế chấp hoặc cầm cố.

Khi cung cấp một khoản tín dụng cho khách hàng, ngân hàng luôn kì vọng khách hàng sẽ sử dụng có hiệu quả nguồn vốn này để tạo ra thu nhâp làm nguồn trả nợ cho ngân hàng Đây đợc coi là khoản vay có hiệu quả, đạt đợc mục tiêu cho vay của Ngân hàng Có thể gặp khó khăn trong kinh doanh hoặc do chủ định lừa đảo mà khách hàng đã không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ của mình,

lúc đó, ngân hàng sẽ tiến hành xử lý Tài sản bảo đảm (TSBĐ) của khách hàng để thu hồi nợ.

Việc thu hồi nợ thông qua xử lý TSBĐ chỉ là giải pháp cuối cùng, là điều ngân hàng không hề mong đợi, nhằm hỗ trợ cho việc thu hồi nợ của ngân hàng

Nh vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản là biện pháp nhằm bảo vệ quyền lợi của ngời cho vay, đợc coi là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất là nguồn từ thu nhập do chính khoản vay tạo ra không đợc thực hiện.

1.1.2 Sự cần thiết của Bảo đảm tiền vay bằng tài sản.

Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong NHTM bao gồm hai mặt: Sinh lời và rủi ro Rủi ro càng cao, sinh lợi kì vọng càng lớn Có thể nói, rủi ro từ hoạt động tín dụng là rất lớn Tổn thất nếu xảy ra sẽ làm giảm thu nhập dự tính và nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản hoặc đổ vỡ ngân hàng và đây thờng là nguyên nhân chính dẫn đến khủng hoảng kinh tế, chính trị- xã hội Trong khi đó rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan chỉ có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Vì vậy, trong hoạt động tín dụng, các NHTM phải luôn tuân thủ nghiêm ngặt các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm hạn chế tối đa tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng.

Tùy từng khách hàng mà ngân hàng có thể lựa chọn biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc bảo đảm bằng tín chấp Bảo đảm bằng tín chấp là việc Ngân hàng tài trợ cho khách hàng dựa hoàn toàn vào uy tín của khách hàng Uy tín của khách hàng, trên quan điểm của ngân hàng, đợc cấu thành bởi nhiều yếu tố nh: quan hệ lâu dài, thờng xuyên, trả nợ sòng phẳng, tình hình tài chính mạnh hoặc dự án có hiệu quả Mặc dù uy tín có thể đ… ợc coi là tài sản rất lớn của khách hàng hàng, một khách hàng có thể có nhiều lần trả nợ sòng phẳng song khi gặp bất trắc lớn, có thể vẫn không trả nợ đợc và lúc đó ngân hàng không thể bán uy tín đó để thu nợ Nh vậy, bảo đảm bằng tín chấp thì uy tín của khách hàng đợc coi là yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng nhng nó là yếu tố khó định lợng, không dễ dàng xác định và đặc biệt càng khó hơn đối với các nớc mà môi trờng kinh tế luôn biến động, môi trờng pháp lý cha đồng bộ, chồng chéo nh Việt Nam và do đó rủi ro tín dụng đợc loại trừ rất ít Vì vậy, việc cấp tín

dụng sẽ cảm thấy yên tâm hơn rất nhiều nếu nó đợc bảo đảm bằng tài sản, nhất là các loại tài sản có tính thanh khoản và giá trị cao Việc ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi vay vốn cũng là lẽ thờng tình xuất phát từ hai lí do:

Thứ nhất: Cho vay có Tài sản bảo đảm góp phần nâng cao chất lợng các khoản

vay, hạn chế tổn thất cho NHTM trong trờng hợp các khoản vay quá hạn, khách hàng không trả đợc nợ, buộc phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ.

Thứ hai: Cho vay có Tài sản đảm bảo tạo ra động lực thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nếu không có bảo đảm có thể dẫn đến việc lơ là nghĩa vụ trả nợ Ngợc lại, nếu có bảo đảm sẽ tạo động lực tốt hơn cho nghĩa vụ trả nợ, vì nếu không sẽ mất tài sản và tốn kém chi phí nhiều hơn Mặt khác, bảo đảm tiền vay bằng tài sản còn là rào cản đối với những ngời đi vay mang dòng máu lừa đảo.

Măc dù, TSBĐ có ý nghĩa rất lớn trong hạn chế rủi ro tín dụng nhng quá chú trọng yếu tố này cũng cha hẳn là tốt bởi vì có nhiều trờng hợp cán bộ tín dụng xem TSBĐ là cơ sở để quyết định cho vay mà xem nhẹ các yếu tố khác, đây chính là nguyên nhân làm giảm chất lợng tín dụng Nh vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản chỉ là biện pháp phòng vệ khi gặp các sự cố trong thực hiện hợp đồng tín dụng chứ không phải là cơ sở để quyết định cho vay và không bao giờ coi đó là nguồn trả nợ, mà chỉ là cái gì đó để dựa vào khi nguồn trả nợ dự kiến không thành Cán bộ tín dụng cần phải dựa vào từng hợp đồng vay mà đặt vai trò của TSĐB cho đúng mức để tránh đánh mất những cơ hội kinh doanh

1.2 Các hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản.

1.2.1 Cầm cố bằng tài sản của khách hàng vay.

Cầm cố là hình thức theo đó ngời nhận tài trợ của ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết Nh vậy, tài sản cầm cố thuộc quyền kiểm soát của ngân hàng Do đó,

ngân hàng là ngời sở hữu trực tiếp, còn ngời vay chỉ còn là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố Ngân hàng có quyền bán tài sản nếu nợ không đợc trả Việc cầm

cố này phải đảm bảo không những trả đủ nợ, mà còn cả số lãi tiền vay và tiền bội ớc do không thực hiện đợc các cam kết.

Căn cứ vào tính chất quản lý, tài sản cầm cố đợc chia ra làm hai loại: có đăng ký quyền sở hữu và không đăng ký quyền sở hữu Ngân hàng chỉ nhận cầm cố những tài sản thỏa mãn những điều kiện:

- Các tài sản này gọn nhẹ, dễ quản lý, bảo quản.

- ít chịu ảnh hởng của các yếu tố môi trờng tự nhiên, và đồng thời các tài sản mà ngân hàng nhận cầm cố không ảnh hởng đến quá trình hoạt động của ng-ời nhận tài trợ

- Tài sản cầm cố có giá trị ổn định, dễ bán trên thị trờng.

- Tài sản cầm cố phải thuộc sở hữu của khách hàng Khách hàng không đ-ợc dùng tài sản đi thuê, mợn hoặc đang tranh chấp quyền sở hữu để cầm cố Nếu tài sản chung của vợ chồng hoặc tài sản thuộc sở hữu của nhiều ngời thì phải đ-ợc sự đồng ý của ngời đó bằng văn bản.

* Về nghĩa vụ của các bên đối với tài sản cầm cố:

- Về phía khách hàng vay: Khi cầm cố tài sản phải giao toàn bộ tài sản cầm cố cho ngân hàng Nếu có giấy chứng nhận quyền sở hữu cầm cố thì cũng phải giao giấy tờ đó Trờng hợp tài sản cầm cố là các loại phơng tiện vận tải, đi lại, nếu đợc ngân hàng thỏa thuận cho khách hàng đợc sử dụng, trờng hợp này ngân hàng giữ bản sao giấy chứng nhận quyền sở hữu có chứng nhận của cơ quan công chứng.

Trong trờng hợp bên cầm cố vẫn giữ tài sản thì phải bảo quản tài sản, không đợc bán, tặng, cho thuê, cho mợn, trao đổi tài sản cầm cố, không đợc dùng tài sản cầm cố để đảm bảo nghĩa vụ khác, chỉ đợc sử dụng tài sản cầm cố nếu đợc sự đồng ý của ngân hàng.

- Về phía ngân hàng: Phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, an toàn của vật cầm cố nh quyền sở hữu của khách hàng, khả năng chi trả của ngời cam kết đối với vật cầm cố, giá trị thị trờng khi phát mại Khi nhận giữ tài sản thì ngân hàng phải bảo quản tài sản, không đợc bán tặng, cho thuê, cho mợn, trao đổi và sử

dụng tài sản cầm cố Ngân hàng phải trả lại tài sản cầm cố và các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu cho bên vay, khi bên vay trả hết nợ gốc và lãi.

* Danh mục các tài sản đem cầm cố bao gồm:

- Máy móc, thiết bị, phơng tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý và các vật có giá trị khác.

- Ngoại tệ bằng tiền mặt, số d trên tài khoản tiền gửi tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ.

- Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thơng phiếu, các giấy tờ khác trị giá đợc bằng tiền, cổ phiếu do TCTD khác phát hành.

- Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp đòi nợ, quyền đợc nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản khác phát sinh từ Hợp đồng hoặc từ các căn cứ pháp lý khác.

- Quyền đối với phần vốn góp trong doanh nghiệp, kể cả trong doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài.

- Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo qui định của pháp luật - Tàu biển theo quy định của Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trong trờng hợp đợc cầm cố.

- Tài sản đợc hình thành trong tơng lai là động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch cấm cố và sẽ thuộc sở hữu của các bên cầm cố nh hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, các động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận

- Các tài sản khác theo quy định của pháp luật.

1.2.2 Thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay.

Thế chấp là hình thức theo đó ngời nhận tài trợ phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) các tài sản đảm bảo sang ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết.

* Phân loại thế chấp tài sản bao gồm:

 Thế chấp pháp lý và công bằng.

- Thế chấp pháp lý là hình thức thế chấp mà trong đó ngời đi vay (ngời thế chấp) thoả thuận chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng khi không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ Theo hình thức này, khi ngời vay không thanh toán đợc nợ, ngân hàng đợc quyền bán tài sản họăc cho thuê với t cách là ngời chủ sở hữu mà không cần thực hiện các thủ tục tố tụng để nhờ sự can thiệp của toà án.

- Thế chấp công bằng (thế chấp thông thờng) là hình thức thế chấp trong đó ngân hàng chỉ nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để bảo đảm cho món vay Theo hình thức này, khi ngời vay không thực hiện đợc nghĩa vụ theo hợp đồng, việc xử lý tài sản phải dựa trên cơ sở thoả thuận giữa ngời cho vay và ngời đi vay hoặc phải nhờ đến sự can thiệp của toà án, nếu có tranh chấp.

Nh vậy, so với thế chấp công bằng thì thế chấp pháp lý là hình thức thế chấp tạo ra tính chủ động cho ngân hàng trong xử lý TSBĐ và bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng khi không thu hồi đợc nợ.

 Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai.

- Thế chấp thứ nhất là việc thế chấp tài sản để đảm bảo cho món nợ thứ nhất Đó có thể bảo đảm cho một khoản vay duy nhất hoặc cho khoản vay đầu tiên trong trờng hợp một tài sản làm bảo đảm cho nhiều khoản vay.

- Thế chấp thứ hai là hình thức thế chấp, trong đó ngời đi vay sử dụng phần giá trị chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và khoản nợ thứ nhất đợc bảo đảm bằng tài sản đó để bảo đảm cho khoản nợ thứ hai.

Khi quyết định cấp tín dụng cho khoản vay thứ hai cùng đợc đảm bảo bởi một tài sản thế chấp, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải xác định đợc phần giá trị tài sản thế chấp còn lại và kiểm soát việc sử dụng khoản vay thứ nhất của ngời vay.

Trong thế chấp để thực hiện nhiều nghĩa vụ (thế chấp thứ nhất và thứ hai) có một số điểm lu ý sau:

• Trong trờng hợp phải xử lý tài sản thế chấp để thanh toán một khoản nợ đến hạn thì các khoản nợ khác cha đến hạn cũng đợc coi là đến hạn.

Nh vậy, ngời đi vay khi dùng một tài sản thế chấp để thực hiện nhiều nghĩa vụ cần phải có kế hoạch sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả, chú ý đến

các kì hạn trả nợ và có kế hoạch về nguồn tài chính phòng khi có một khoản vay đến hạn để bổ sung kịp thời, tránh việc cùng có nhiều khoản vay đến hạn cùng một lúc khi có một khoản vay không đựơc hoàn trả.

• Thứ tự u tiên thanh toán đợc xác định theo thứ tự đăng ký thế chấp  Thế chấp trực tiếp và thế chấp gián tiếp.

- Thế chấp trực tiếp hay còn gọi là thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay là hình thức thế chấp mà tài sản thế chấp do vốn vay tạo nên.

- Thế chấp gián tiếp là hình thức thế chấp mà trong đó tài sản thế chấp và tài sản dùng vốn vay để mua là hai tài sản khác nhau.

 Thế chấp toàn bộ và thế chấp một phần bất động sản

Trờng hợp thế chấp toàn bộ bất động sản có vật phụ thì vật phụ của bất động sản cũng thuộc tài sản thế chấp Trong trờng hợp, thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu có thoả thuận Riêng đối với thế chấp quyền sử dụng đất, thì nhà ở, công trình xây dựng khác, rừng trồng vờn cây và các tài sản khác của ngời thế chấp gắn liền với đất chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu có thoả thuận.

Trong thực tế, các ngân hàng thờng nhận thế chấp toàn bộ bất động sản Thế chấp một phần chỉ áp dụng trong trờng hợp phần tài sản thế chấp có thể phát mại riêng mà không ảnh hởng đến quyền lợi của bên nhận thế chấp.

* Danh mục các tài sản đem thế chấp bao gồm:

- Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất.

- Giá trị quyền sử dụng đất mà pháp luật về đất đai quy định đợc thế chấp.

- Tàu biển theo quy định của Bộ luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trong trờng hợp đợc thế chấp.

- Các tài sản khác theo quy định của pháp luật Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ Tài sản thế chấp (TSTC) cũng thuộc TSTC, nếu ngân hàng và khách hàng có thoả thuận hoặc pháp luật có quy định, trờng hợp tài sản thế chấp đợc bảo hiểm thì khoản tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp.

Trờng hợp thế chấp toàn bộ bất động sản có vật phụ thì vật phụ của bất động sản cũng thuộc TSTC Trong trờng hợp, thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc TSTC nếu có thoả thuận.

Thế chấp đợc sử dụng phổ biến và đợc ngời vay rất a thích vì ngời vay vẫn đợc phép sử dụng tài sản đảm bảo phục vụ cho hoạt động kinh doanh và do tài sản đảm bảo thờng lớn vì vậy, ngời vay có thể vay ngân hàng với qui mô lớn Tuy nhiên, do khả năng kiểm soát tài sản đảm bảo của ngân hàng bị hạn chế, khách hàng có thể lợi dụng phân tán, làm giảm giá trị của tài sản, gây thiệt hại cho ngân hàng.

Do đó, khi tài trợ dựa trên TSĐB bằng thế chấp, ngân hàng phải xem xét kĩ vật thế chấp Trong hợp đồng thế chấp, phải có phần mô tả vật thế chấp (diện tích, giấy tờ sở hữu đối với đất, giá trị thị trờng, công dụng, loại, công nghệ, quyền sở hữu đối với máy móc, thiết bị, ph… ơng tiện vận chuyển, năm tuổi, khả năng sinh trởng đối với cây trồng, vật nuôi, các sản phẩm gắn với đất ).… … Nh vậy, ngân hàng cần phải có các nhà chuyên môn (hoặc thuê) đủ khả năng đánh giá đảm bảo Sau khi định giá, ngân hàng và khách hàng phải thoả thuận về nội quy sử dụng đảm bảo, quyền của ngân hàng giám sát đảm bảo, phát mại đảm bảo khi khách hàng vi phạm hợp đồng tài trợ.

1.2.3 Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.

Là việc bên bảo lãnh cam kết với ngân hàng về việc sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất của mình, đối với DNNN là tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng vay thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ.

Hình thức này đợc các ngân hàng áp dụng trong trờng hợp ngời đi vay không có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc trong trờng hợp ngời đi vay có tài sản nhng việc thế chấp hoặc cầm cố tài sản đó có mức độ an toàn thấp

Trong hình thức bảo lãnh vay vốn này, ngân hàng cho vay gọi là bên nhận bảo lãnh, bên đi vay gọi là bên đợc bảo lãnh và bên thứ ba chính là bên bảo lãnh

Khi bên đợc bảo lãnh thực hiện không đúng hoặc không đủ nghĩa vụ thì bên bảo lãnh trở thành con nợ của ngân hàng Vì có sự tham gia của bên thứ ba - bên bảo lãnh nên rủi ro nảy sinh từ đối tợng này khá cao, xảy ra trong hai trờng hợp:

- Bên bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ đã cam kết.

- Ngời bảo lãnh chết, hoặc pháp nhân bảo lãnh chấm dứt hoạt động.

Theo quy định của Luật dân sự, trong thế chấp hoặc cầm cố nếu bên thế chấp hoặc cầm cố chấm dứt (cá nhân chết hoặc chấm dứt hoạt động) thì việc thế chấp hoặc cầm cố vẫn có hiệu lực đối với bên chủ nợ Trái lại, trong bảo lãnh nếu bên bảo lãnh chấm dứt thì chấm dứt việc bảo lãnh Do đó, để giảm thiểu rủi ro khi lựa chọn hình thức bảo đảm này, cán bộ tín dụng cần phải thẩm định kĩ càng bên bảo lãnh các mặt sau:

- Uy tín của bên bảo lãnh.

- Về năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự.

- Về tài sản đảm bảo của bên bảo lãnh để thực hiện bảo đảm tiền vay.

Tài sản của bên bảo lãnh cũng đợc thế chấp hoặc cầm cố tại ngân hàng và danh mục tài sản của bên bảo lãnh cũng giống nh của khách hàng vay khi thực hiện cầm cố hoặc thế chấp Theo phơng thức bảo lãnh bằng tài sản nh thế này, khi khách hàng vay vốn không trả đợc nợ thì ngời bảo lãnh sẽ phải trả nợ thay Trong trờng hợp bên bảo lãnh từ chối không thực hiện cam kết nh trong hợp đồng bảo lãnh thì ngân hàng cho vay có thể thu hồi nợ vay thông qua việc bán tài sản đã đợc thế chấp hay cầm cố của bên bảo lãnh theo quy định của pháp luật.

Bên bảo lãnh có thể là thể nhân hay pháp nhân Một món vay có thể có nhiều bên tham gia bảo lãnh Mỗi bên bảo lãnh có thể chấp thuận bảo lãnh một phần hay toàn bộ nợ vay cho bên đợc bảo lãnh Mỗi bên bảo lãnh sẽ ký một hợp đồng bảo lãnh độc lập với nhau Một bên bảo lãnh cũng có thể bảo lãnh cho nhiều khách hàng vay khác nhau.

Bên bảo lãnh có quyền đợc nhận lại giấy tờ của tài sản đã đem cầm cố hay thế chấp để bảo đảm cho bên đi vay khi hợp đồng bảo lãnh chấm dứt, có quyền yêu cầu bên đợc bảo lãnh trả lại khoản nợ mà mình đã trả thay.

Vì việc bảo lãnh đợc thực hiện bằng tài sản của bên bảo lãnh dới hình thức cầm cố hay thế chấp nên ngân hàng cũng sẽ áp dụng mức cho vay nh trong trờng hợp bảo đảm tiền vay bằng cách cầm cố hay thế chấp tài sản của chính khách hàng vay.

1.2.4 Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

Là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với tổ chức tín dụng

Nh vậy, tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của ngời vay mà giá trị tài sản đợc tạo nên bởi một phần hoặc toàn bộ khoản vay của tổ chức tín dụng Đây đợc coi là hình thức bảo đảm mang lại rủi ro hơn so với các hình thức bảo đảm khác bởi tài sản dùng làm bảo đảm vẫn cha có khi kí hợp đồng bảo đảm và nó đ-ợc hình thành trong quá trình sử dụng vốn vay Mặt khác, hình thức bảo đảm này thờng áp dụng cho những khoản vay trung dài hạn đối với các dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Với những khoản vay trung dài hạn thời gian thực hiện dự án kéo dài lại càng tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn: rủi ro trong kinh doanh của khách hàng, rủi ro xuất phát từ tài sản đảm bảo ( mất giá, hao mòn ) Do đó, hình thức bảo đảm này rất ít đ… ợc áp dụng, chỉ áp dụng cho những dự án có tính khả thi cao hoặc những dự án theo chỉ định của Chính phủ.

Để đợc vay vốn theo hình thức bảo đảm này, khách hàng vay phải đáp ứng một số điều kiện nh:

* Đối với khách hàng vay:

- Có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

- Có dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.

- Có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và giá trị tài sản bảo đảm tiền vay bằng các biện pháp cầm cố, thế chấp tối thiểu bằng 15% vốn đầu t của dự án hoặc phơng án đó.

* Đối với tài sản:

- Tài sản hình thành từ vốn vay đợc đem ra bảo đảm cho món vay phải đ-ợc quyền sở hữu hoặc đđ-ợc giao quyền sử dụng, xác định đđ-ợc giá trị, số lợng và đợc phép giao dịch Đối với tài sản hình thành từ vốn vay là vật t hàng hoá thì ngoài các điều kiện trên, các ngân hàng còn phải có khả năng quản lý, giám sát tài sản bảo đảm.

- Đối với tài sản mà pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm, thì khách hàng vay phải cam kết mua bảo hiểm trong suốt thời hạn vay vốn khi tài sản đã đợc hình thành đa vào sử dụng.

Đối với hình thức bảo đảm này, để hạn chế rủi ro, về phía ngân hàng, bên cạnh thực hiện tốt thẩm định hiệu quả dự án, kiểm tra, xem xét các điều kiện vay của khách hàng thì còn phải thực hiện đúng và đầy đủ các quyền và nghĩa vụ của mình nh sau:

- Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay phải thông báo về tiến độ hình thành tài sản bảo đảm và sự thay đổi của tài sản bảo đảm tiền vay.

- Ngân hàng có quyền xử lý tài sản hình thành từ vốn vay để thu nợ khi khách hàng vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ.

- Ngân hàng có nghĩa vụ bảo quản tài sản hình thành từ vốn vay đợc cầm cố cũng nh phải có nghĩa vụ giữ gìn các giấy tờ liên quan đến tài sản hình thành từ vốn vay đợc thế chấp tại ngân hàng mình Và ngân hàng phải trả lại giấy tờ có liên quan đến tài sản thế chấp, hoặc trả lại tài sản cầm cố cho khách hàng vay sau khi khách hàng vay hoàn thành nghĩa vụ trả nợ.

1.3 Định giá tài sản đảm bảo.

1.3.1 Vai trò của định giá tài sản bảo đảm.

Định giá tài sản đảm bảo là một khâu rất quan trọng trong quy trình cho vay có bảo đảm bằng tài sản, là cơ sở để ngân hàng xác định mức cho vay Tuy nhiên, đây là công việc phức tạp vì định giá tài sản đảm bảo liên quan đến nhiều yếu tố: công dụng, tính thị trờng, loại công nghệ của tài sản đảm bảo Một… yếu tố quan trọng trong việc bảo đảm tiền vay là phải chắc chắn rằng, nếu cần phải thanh lý thì số tiền bán tài sản có thể đủ để thu hồi nợ vay và chi phí thu nợ phát sinh Để làm đợc việc này, TSBĐ trớc tiên phải đợc định giá đúng Việc xác định đúng giá trị TSBĐ là cần thiết, bảo vệ đợc quyền lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng bởi vì: Nếu tài sản đảm bảo đợc định giá cao, qui mô tài trợ có thể lớn, có thể gây rủi ro cho ngân hàng Ngợc lại, nếu định giá thấp sẽ ảnh hởng đến việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng và làm suy yếu tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng Nh vậy, TSBĐ đợc định giá đúng bên cạnh giảm tổn thất cho ngân hàng, nâng cao chất lợng tín dụng, còn tạo ra tin tởng cho khách hàng, nâng cao uy tín cho ngân hàng, từ đó giúp ngân hàng mở rộng tín dụng.

Để có thể định giá TSBĐ đúng, đòi hỏi cán bộ tín dụng cần phải quan tâm tới một số khía cạnh của TSBĐ nh:

- Tài sản phải có thị trờng tiêu thụ: khả năng thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Khả năng thanh khoản đó là khả năng chuyển hoán nhanh thành tiền của một tài sản Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán trên thị trờng khó đợc ngân hàng chấp nhận Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận đợc nhng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý Tài sản bảo đảm nợ vay càng chuyển hoán nhanh bao nhiêu thì giá trị của nó đợc định giá càng lớn Tính thanh khoản của tài sản đảm bảo đợc sắp xếp theo thứ tự giảm dần nh sau:

+ Các cổ phiếu, trái phiếu và các loại chứng khoán dễ mua bán trên thị trờng

+ Các khoản phải thu + Hàng tồn kho.

+ Máy móc, thiết bị, nhà cửa, đất đai.

- Đặc tính của TSBĐ: Tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả năng sinh lời của tài sản, tốc độ hao mòn hữu hình và vô hình của tài sản.

- Hiện trạng của tài sản.

- Giá trị có thể thu hồi khi phải xử lý TSBĐ.

Bên cạnh đó, trong định giá tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng phải đáp ứng những nguyên tắc sau:

 TSBĐ tiền vay phải xác định giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, việc xác định giá trị tài sản tại thời điểm này chỉ để làm cơ sở xác định mức cho vay và không áp dụng khi xử lý để tài sản để thu hồi nợ

 Việc xác định giá trị TSBĐ tiền vay cần lập thành văn bản riêng, đặc biệt là đối với các trờng hợp tài sản đảm bảo là các tài sản có giá trị lớn, giá cả biến động, hoặc quyền sử dụng đất.

 Giá trị TSBĐ đợc xác định bao gồm cả hoa lợi lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản đó Trong trờng hợp TSTC là toàn bộ bất động sản có vật phụ, thì giá trị của vật phụ cũng thuộc giá trị TSTC, nếu chỉ thế chấp một phần bất động sản có vật phụ thì giá trị vật phụ chỉ thuộc TSTC khi các bên có thỏa thuận.

 Trong trờng hợp có thỏa thuận với khách hàng về việc thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất thì giá trị TSBĐ bao gồm giá trị quyền sử dụng đất cộng với giá trị tài sản gắn liền với đất.

1.3.2 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm.

Việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản thì yếu tố TSBĐ đợc cán bộ tín dụng thẩm định khá kĩ lỡng vì TSBĐ là một mắc xích khá quan trọng đối với một món vay: giá trị ban đầu của TSBĐ làm cơ sở xác định mức cho vay cho khách hàng, TSBĐ là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không đợc thực hiện.

Vịêc xem xét điều kịên đối với tài sản bảo đảm là khâu đầu tiên của việc lập Hợp đồng bảo đảm, quyết định các khâu tiếp của quy trình cho vay có bảo đảm bằng tài sản TSBĐ có thể là tài sản của khách hàng, của bên bảo lãnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ bao gồm: Tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất của khách hàng vay, của bên bảo lãnh, tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay, của bên bảo lãnh là DNNN, tài sản hình thành từ vốn vay Tùy nguồn gốc hình thành nên tài sản, đặc điểm của từng loại tài sản mà có những điều kiện ràng buộc riêng đối với tài sản bảo đảm nhng tối thiểu phải đáp ứng 4 điều kiện sau:

-Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh.

Để chứng minh đợc điều này, khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải xuất trình giấy chứng nhận sở hữu, quyền quản lý sử dụng tài sản Trờng hợp thế chấp quyền sử dụng đất, khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và đợc thế chấp theo quy định của luật đất đai Đối với tài sản mà Nhà nớc giao cho Doanh nghiệp nhà nớc quản lý, sử dụng, doanh nghiệp phải chứng minh đợc quyền cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh tài sản đó.

- Thuộc loại tài sản đợc phép giao dịch.

Tài sản đợc phép giao dịch đợc hiểu là các loại tài sản mà pháp luật cho phép hoặc không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhợng, cầm cố, thế chấp, bảo lãnh và các giao dịch khác.

- Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm.

Để thỏa mãn điều kiện này, Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản về việc tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lý tài sản đó và phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật về cam kết của mình.

- Phải mua bảo hiểm nếu pháp luật có quy định.

Đối với các tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì ngân hàng yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh xuất trình Hợp đồng mua bảo hiểm trong thời hạn bảo đảm tiền vay Trờng hợp khoản vay có thời hạn dài, khách hàng vay và bên bảo lãnh có thể xuất trình Hợp đồng mua bảo hiểm là ngân hàng trong trờng hợp có rủi ro xảy ra Trờng hợp không thỏa thuận đợc điều này, ngân hàng buộc khách hàng phải cam kết bằng văn bản về việc chuyển toàn bộ số tiền đợc đền bù theo hợp đồng bảo hiểm để thanh toán nợ gốc, nợ lãi và các chi phí khác tại ngân hàng.

1.3.3 Xác định giá trị của một số TSBĐ

+ TSBĐ không phải là quyền sử dụng đất.

Đối với tài sản bảo đảm tiền vay không phải là quyền sử dụng đất, thì việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay do các bên thoả thuận, hoặc thuê tổ chức t vấn, tổ chức chuyên môn xác định trên cơ sở giá thị trờng tại thời điểm xác định, có tham khảo đến các loại giá nh giá quy định của nhà nớc (nếu có), giá mua, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán và các yếu tố khác về giá.

- Đối với tài sản là ngoại tệ bằng tiền mặt, số d trên tài khoản tiền gửi tại Tổ chức tín dụng bằng tiền Việt Nam, ngoại tệ: Giá trị TSBĐ bằng đúng với giá trị ngoại tệ bằng tiền mặt hoặc số d tiền Việt Nam trên tài khoản.

- Đối với tài sản là giấy tờ trị giá đợc bằng tiền: Ngân hàng căn cứ giá trị ghi trên mặt chứng từ có giá, tham khảo thêm giá thị trờng công khai nếu có ( tin công bố của NHNN, Công ty chứng khoán, báo chí ) và các nguồn thông…

tin khác để thỏa thuận với khách hàng vay/ bên bảo lãnh về mức giá trị của TSBĐ.

- Đối với tài sản là máy móc, thiết bị, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu hàng tiêu dùng: Ngân hàng căn cứ giá trị ghi trên hóa đơn mua hàng, giá trị còn lại ghi trên sổ sách sau khi trừ đi giá trị khấu hao, giá công bố trên báo chí, giá chào bán của các đại lý bán hàng để thỏa thuận với khách hàng vay/ bên bảo… lãnh về giá trị bảo đảm.

+ TSBĐ là quyền sử dụng đất.

a) Đất do Nhà nớc giao cho hộ gia đình, cá nhân sử dụng để sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp; đất ở; đất mà hộ gia đình, cá nhân nhận chuyển nhợng quyền sử dụng đất hợp pháp; đất do Nhà nớc giao có thu tiền đối với tổ chức kinh tế; đất mà tổ chức kinh tế nhận chuyển nhợng quyền sử dụng đất hợp pháp, thì giá trị quyền sử dụng đất thế chấp, bảo lãnh do tổ chức tín dụng và khách hàng vay, bên bảo lãnh thoả thuận theo giá đất thực tế chuyển nhợng ở địa ph-ơng đó tại thời điểm thế chấp Tổ chức tín dụng xem xét, quyết định mức cho vay và tự chịu trách nhiệm về rủi ro vốn cho vay.

b) Theo Luật đất đai năm 2003 đã quy định: Tổ chức kinh tế đợc Nhà nớc cho thuê đất không đợc thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất thuê mà chỉ đợc thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản thuộc sở hữu của mình gắn liền với đất thuê tại các TCTD đợc phép hoạt động tại Việt Nam để vay vốn phát triển sản xuất Nếu tổ chức kinh tế đợc Nhà nớc cho thuê đất trớc ngày luật này có hiệu lực thi hành mà đã tiền thuê đất cho cả thời gian hoặc trả tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn thuê đất đã đợc trả tiền còn lại ít nhất là 5 năm thì tổ chức kinh tế đó mới đợc quyền thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất cùng với tài sản thuộc quyền sở hữu của mình gắn với đất thuê tại các TCTD đợc phép hoạt động tại Việt Nam Lúc này, giá trị quyền sử dụng đất đợc thế chấp, bảo lãnh gồm tiền đền bù thiệt hại, giải phóng mặt bằng khi đợc Nhà nớc cho thuê đất (nếu có), tiền thuê đất đã trả cho Nhà nớc sau khi trừ đi tiền thuê đất cho thời gian đã sử dụng.

1.4 Xử lý TSBĐ.

Khi cấp một khoản tín dụng cho khách hàng, ngân hàng luôn mong muốn khách hàng sử dụng hiệu quả vốn đó, tạo ra thu nhập làm nguồn trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, trong hoạt động sản xuất kinh doanh, khách hàng luôn phải đối mặt với nhiều rủi ro dẫn đến mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Lúc này, ngân hàng có thể sử dụng các giải pháp để xử lý các món nợ có vấn đề :

-T vấn giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn -Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm.

- Đồng ý cho khách hàng gia hạn nợ, khoanh nợ hoặc xóa nợ - Xử lý các tài sản bảo đảm tiền vay.

Xử lý TSBĐ làm cho tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khó đòi không những đợc giảm xuống mức an toàn (dới 5%) mà tình trạng tài chính cũng đợc cải thiện một cách đáng kể Tuy nhiên, đối với ngân hàng, việc xử lý TSBĐ là điều mà ngân hàng không hề mong đợi, đợc coi là biện pháp cuối cùng để thu hồi nợ vì khi thực hiện xử lý TSBĐ cho dù có thu hồi đợc toàn bộ cả gốc và lãi đi nữa thì ngân hàng vẫn gánh chịu tổn thất : giảm uy tín (yếu kém trong khâu thẩm định khách hàng, thẩm định phơng án kinh doanh, yếu kém trong khâu quản lý khoản vay ), mất khách hàng, bên cạnh đó kéo theo nhiều khoản chi phí và… việc xử lý TSBĐ là rất phức tạp qua nhiều khâu và nó càng trở nên phức tạp nếu các bên không tự thỏa thuận đợc mà phải nhờ sự can thiệp của Tòa án Vì vậy, khi cho vay có đảm bảo bằng tài sản, ngân hàng luôn xác định trớc nguyên tắc không bao giờ coi TSBĐ là nguồn trả nợ chủ yếu.

1.4.1 Phạm vi áp dụng: Việc xử lý các TSBĐ đợc thực hiện trong các trờng

hợp sau:

- Sau thời hạn 60 ngày kể từ khi đến hạn trả nợ, mà tài sản bảo đảm tiền vay cha đợc xử lý theo thoả thuận.

- Khách hàng phải trả nợ trớc hạn do vi phạm các thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng hoặc theo quy định của pháp luật nhng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ.

- Khách hàng vay là tổ chức kinh tế bị giải thể trớc khi đến hạn trả nợ, thì nghĩa vụ trả nợ tuy cha đến hạn cũng đợc coi là đến hạn, nếu khách hàng vay không trả nợ và không xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để trả nợ, thì tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản để thu hồi nợ.

- Khách hàng vay đợc bên thứ ba bảo lãnh bằng tài sản, nhng bên thứ ba không thực hiện đúng cam kết.

1.4.2 Các nguyên tắc chung:

Việc xử lý tài sản bảo đảm là điều không đơn giản, liên quan đến lợi ích của cả bên nhận bảo đảm và bên bảo đảm, vì vậy, việc xử lý bảo đảm tiền vay phải tuân thủ những nguyên tắc sau:

+ Tài sản bảo đảm đợc xử lý theo phơng thức đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng hoặc hợp đồng cầm cố, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh (sau đây gọi chung là hợp đồng bảo đảm) giữa tổ chức tín dụng và khách hàng vay, bên bảo lãnh (sau đây gọi chung là bên bảo đảm) Trong trờng hợp các bên không xử lý đợc tài sản bảo đảm theo phơng thức đã thoả thuận, thì ngân hàng có quyền chủ động lựa chọn áp dụng một hoặc một số trong các phơng thức xử lý tài sản bảo đảm sau đây để thu hồi nợ:

- Bán trực tiếp tài sản bảo đảm cho ngời mua: Bán theo phơng thức này có u điểm là giảm đợc chi phí, thủ tục đơn giản hơn so với bán thông qua bán đấu giá Tuy nhiên, để bán theo phơng thức này, tìm đợc ngời mua không phải là dễ, đòi hỏi cán bộ ngân hàng có chuyên môn để đánh giá, xác định giá trị TSBĐ và không phải tài sản nào cũng đợc bán theo phơng thức này Theo quy định thì đối với tài sản thế chấp là Bất động sản (Quyền sử dụng đất và hoặc tài sản gắn liền với đất) thì ngoại trừ TSBĐ cho các khoản nợ vay tồn đọng từ 31/12/2000 trở về trớc, ngân hàng (ngời nhận thế chấp) không đợc trực tiếp bán tài sản thế chấp để thu nợ

- Nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ đợc bảo đảm Cách này giúp ngân hàng giảm đợc các chi phí liên quan nh chi phí quảng cáo bán tài sản, chi phí bán đấu giá và một số các chi phí khác Tuy

nhiên, cách này đợc sử dụng hạn chế vì chỉ có một ít tài sản thực sự đáp ứng nhu cầu ngân hàng thì mới đợc ngân hàng chấp nhận nh: Quyền sử dụng đất, nhà ở, văn phòng

- ủy quyền bán đấu giá tài sản cho trung tâm bán đấu giá hoặc doanh nghiệp bán đấu giá tài sản theo quy định của Pháp luật về bán đấu giá tài sản Đây là cách đợc áp dụng ngày càng phổ biến áp dụng cách này giúp cho ngời có tài sản bán đấu giá có thể dễ dàng tìm đợc ngời mua và bán đợc tài sản với giá cao nhất Tuy nhiên, theo cách này thì ngời có tài sản bán đấu giá phải thanh toán một khoản chi phí khá lớn gồm chi phí thực tế, hợp lý cho việc bán đấu giá tài sản và phí đấu giá (nếu bán đợc TSBĐ) Để bán đợc TSBĐ theo cách này, mất nhiều thời gian do thủ tục bán đấu giá tài sản trải qua nhiều bớc Ngoài ra, khi bán theo cách này, ngân hàng vẫn có thể gặp tổn thất do việc quản lý lỏng lẻo mà dẫn đến việc ngời tham gia đấu giá tài sản thông đồng dìm giá làm cho giá bán TSBĐ thấp đi so với thực tế.

Việc bán đợc TSBĐ với giá cao hay thấp tùy thuộc rất lớn vào cách thức thực hiện, khả năng kiểm soát của các tổ chức bán đấu giá Vì vậy, Luật pháp cần ban hành đầy đủ và chặt chẽ các quy định cho hoạt động của các tổ chức bán đấu giá để các tổ chức này phát huy đợc quyền và nghĩa vụ của mình.

- ủy quyền hoặc chuyển giao cho tổ chức có chức năng mua bán tài sản để bán Tổ chức có chức năng đợc mua tài sản để bán là:

* Các Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thế chấp của Ngân hàng Thơng mại đợc thành lập theo Quyết định số 305/2000/QĐ-NHNN5 ngày 15/9/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam;

* Các công ty đợc thành lập nhằm quản lý và giải quyết các khoản nợ khó đòi của các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật.

- Nhận các khoản tiền, tài sản mà bên thứ ba phải trả hoặc phải giao cho bên bảo đảm

+ Tổ chức tín dụng có quyền chuyển giao quyền thu hồi nợ hoặc uỷ quyền cho bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm

Trong trờng hợp đợc tổ chức tín dụng chuyển giao quyền thu hồi nợ, bên thứ ba có quyền thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ hoặc xử lý tài sản bảo đảm nh tổ chức tín dụng Trờng hợp đợc tổ chức tín dụng uỷ quyền xử lý tài sản, thì bên thứ ba đợc xử lý tài sản bảo đảm trong phạm vi đợc uỷ quyền.

+ Việc xử lý tài sản bảo đảm phải tuân thủ nguyên tắc công khai, thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng, bảo đảm quyền, lợi ích của các bên và tiết kiệm chi phí

+ Trong trờng hợp chủ sở hữu tài sản bảo đảm bị khởi tố về một hành vi phạm tội không liên quan đến việc vay vốn của tổ chức tín dụng hoặc không liên quan đến nguồn gốc hình thành tài sản bảo đảm, thì tài sản bảo đảm của ngời đó không bị kê biên và đợc xử lý theo quy định tại Thông t 03/2001/TTLT/NHNN- BTP-BCA-BTC-TCĐC trừ trờng hợp pháp luật có quy định khác.

+ Trờng hợp một tài sản bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ trả nợ, nếu phải xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thực hiện một nghĩa vụ trả nợ đến hạn, thì các nghĩa vụ trả nợ khác tuy cha đến hạn cũng đợc coi là đến hạn và đợc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ.

+ Các chi phí phát sinh trong xử lý tài sản bảo đảm tiền vay do bên bảo đảm chịu Tiền thu đợc từ xử lý tài sản bảo đảm tiền vay sau khi trừ chi phí xử lý, thì tổ chức tín dụng thu nợ theo thứ tự: nợ gốc, lãi vay, lãi quá hạn, các khoản phí khác (nếu có) Tài sản bảo đảm tiền vay sau khi đợc xử lý nếu không đủ để thực hiện nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay, bên bảo lãnh phải tiếp tục thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.

+ Việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay là biện pháp để thu hồi nợ, không phải là hoạt động kinh doanh tài sản của tổ chức tín dụng.

1.5 Hiệu quả bảo đảm tiền vay.

1.5.1 Khái niệm hiệu quả Bảo đảm tiền vay:

Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng có vị trí quan trọng trong mọi nền kinh tế, đặc biệt quan trọng đối với các quốc gia cha có thị trờng vốn phát triển Nếu

ngân hàng gặp những rủi ro, đặc biệt rủi ro về tài chính sẽ gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với kinh tế – xã hội Vì vậy, mục tiêu kinh doanh mà các NHTM luôn hớng tới là lợi nhuận và an toàn hay tối đa hóa lợi nhuận trong phát triển bền vững.

Rủi ro tín dụng luôn đồng hành với hoạt động cho vay Bảo đảm tiền vay là một trong những biện pháp đợc các ngân hàng áp dụng để giảm thiểu rủi ro Vậy bảo đảm tiền vay bằng tài sản đợc coi là hiệu quả khi nó đáp ứng đợc cả hai tiêu chí là sinh lợi và an toàn Một khoản tín dụng đợc coi là an toàn là khoản tín dụng đợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn Sinh lời là yếu tố sống còn đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Tăng khả năng sinh lời đợc coi là cách đảm bảo an toàn nhất Bảo đảm tiền vay bằng tài sản đợc coi là hiệu quả khi nó phát huy đợc những mặt sau:

- Bảo đảm tiền vay bằng tài sản nâng cao trách nhiệm của ngời vay từ đó hớng khách hàng sử dụng hiệu quả vốn vay tạo ra nguồn thu nhập trả nợ ngân hàng Việc khách hàng sử dụng hiệu quả tiền vay của ngân hàng và tạo ra thu nhập trả nợ ngân hàng góp phần gia tăng lợi nhuận, phát triển an toàn và bền vững cho ngân hàng

- Trong trờng hợp rủi ro xảy ra hoặc bên bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ cam kết thì TSBĐ thanh lý phải đủ thu hồi nợ vay và chi phí thu nợ phát sinh Đây đợc coi là biện pháp cuối cùng và xấu nhất đợc ngân hàng sử dụng để thu hồi khoản vay.

Nh vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản có hiệu quả dới giác độ ngân hàng phải là những khoản vay đáp ứng đợc mục tiêu kinh doanh của ngân hàng là an toàn và sinh lợi, góp phần nâng cao chất lợng khoản vay Mặt khác, hoạt động ngân hàng mang tính xã hội hóa cao Ngân hàng có vai trò nh là “Bà đỡ” đối với các doanh nghiệp, mục tiêu hoạt động cho vay của ngân hàng là phát triển kinh doanh của doanh nghiệp và rộng ra là phát triển kinh tế chung của mỗi nớc Do đó, hiệu quả bảo đảm tiền vay ở phạm vi rộng hơn đợc thể hiện ở sự phát triển ổn định của doanh nghiệp và sự phát triển chung của cả nền kinh tế.

Để bảo đảm tiền vay bằng tài sản phát huy đợc hiệu quả đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thực hiện một cách thống nhất trong một tổng thể tất cả các khâu của công tác bảo đảm tiền vay từ việc thẩm định các điều kiện của TSBĐ, định giá TSBĐ, quyết định mức cho vay, quản lý và kiểm soát TSBĐ, đến khâu xử lý TSBĐ Mỗi một khâu trong tổng thể đó đều có một ảnh hởng nhất định đến yêu cầu bảo đảm chung Để đánh giá hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản, ngời ta thờng sử dụng tổng hợp một nhóm các chỉ tiêu nh sau:

1.5.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả BĐTV bằng tài sản

1.5.2.1 Nhóm chỉ tiêu định lợng

* Nhóm chỉ tiêu sinh lời.

+ Chênh lệch thu chi từ lãi của khoản cho vay có TSBĐ

Doanh số cho vay có TSBĐ

Chỉ tiêu này cho biết thu nhập mang lại cho ngân hàng khi một đồng vốn cho vay có TSBĐ đợc cung cấp cho khách hàng.

+ Chênh lệch thu chi từ lãi của khoản cho vay có TSBĐ Chênh lệch thu chi của tất cả các khoản vay

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng thu nhập của khoản cho vay có TSBĐ trong tổng thu nhập của các khoản cho vay.

D nợ cho vay có TSBĐ + Thu nợ từ việc xử lý TSBĐ

Tổng thu nợ của các khoản cho vay có TSBĐ + Thu nợ thực tế của các khoản vay có TSBĐ Thu nợ dự tính của các khoản vay có TSBĐ

+ Tỷ lệ các khoản vay phải xử lý TSBĐ trên tổng số khoản cho vay có TSBĐ Các tỷ lệ trên mà cao chứng tỏ biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản cha đạt đợc hiệu quả

* Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ tuân thủ

+ Tỷ lệ các khoản vay có TSBĐ vi phạm chế độ, quy định cho vay trên tổng số các khoản đã cho vay.

Các chỉ tiêu trên đợc tính toán đơn giản.Việc tính toán cụ thể các chỉ tiêu trên sẽ tạo cơ sở giúp các nhà quản trị ngân hàng thấy đợc thực trạng của bảo đảm tiền vay bằng tài sản để từ đó có giải pháp kịp thời.

1.5.2.2 Nhóm chỉ tiêu định tính.

Để đánh giá đúng hiệu quả của bảo đảm tiền vay bằng tài sản, thì cần kết hợp với các chỉ tiêu định tính Đây là các chỉ tiêu chủ yếu tính trớc các rủi ro mà khoản vay mang lại gồm có rủi ro khách hàng không trả đợc nợ và rủi ro khi thanh lý TSBĐ bằng cách phân chia ra các mức đạt đợc của một khoản vay Để bảo đảm tiền vay bằng tài sản có hiệu quả, điều khá quan trọng đối với các nhà quản lý ngân hàng là phải sớm nhận biết những khoản nợ có vấn đề, từ đó phân chia các mức chất lợng của khoản vay Các chỉ tiêu này cụ thể, chi tiết giúp ngân hàng xác định chính xác mức độ rủi ro để có biện pháp quản lý, phòng ngừa kịp thời và biện pháp xử lý thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro.

Mức đạt đ ợcTiêu chí

Mức I: Chất lợng cao nhất

- Những khoản vay có khả năng thanh khoản cao, điều kiện tài chính hoàn hảo, thu nhập ổn định trong quá khứ và có thể dự đoán trong tơng lai, sẵn có nguồn vốn thay thế, quản lý mạnh, có xu hớng phát triển thuận lợi - Các khoản vay hoàn hảo về hồ sơ cho vay, hoàn chỉnh về quyền lợi bảo đảm đối với TSBĐ có khả năng thanh khoản cao: bảo đảm đầy đủ bằng chứng chỉ tiền gửi, chứng khoán chính phủ, giá trị tiền mặt của bảo hiểm …

Mức II: Chất lợng tốt - Những khoản vay đợc mô tả ở mức I Tuy nhiên, một số đặc điểm không thật sự mạnh, ví dụ: thu nhập có tính chu kỳ hơn và kém sẵn có nguồn vốn thay thế trong những giai đoạn suy thoái kinh tế.

- TSBĐ có khả năng thanh khoản thấp hơn nh bất động

- Thu nhập có thể thất thờng và khả năng thanh toán đầy đủ nhng không đảm bảo trong mọi điều kiện.

- Khoản vay đợc đảm bảo bằng các khoản phải thu và hàng lu kho mà việc chuyển đổi thành tiền mặt là khó khăn và không chắc chắn.

- Những nguồn vốn thay thế thờng hay bị hạn chế

Mức IV: Chất lợng dới - Khả năng thanh khoản thấp, thu nhập thất thờng hoặc

- Thông tin trong hồ sơ tín dụng không đầy đủ để đa ra bất kỳ một kết luận nào về chất lợng

- Không tuân thủ lịch trình trả nợ, có dấu hiệu trả nợ không đúng kì hạn

Mức V: Các khoản vay chất lợng thấp

- TSBĐ, khả năng thanh toán và lu chuyển tiền mặt không đủ để hỗ trợ mức vốn vay.

- Các nguồn trả nợ không đợc xác định rõ ràng Nếu không có sự giảm sát thờng xuyên chặt chẽ, khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn có thể xảy ra.

- Trả nợ không đúng kỳ hạn, nếu không có sự giám sát thờng xuyên, chặt chẽ khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn có thể xảy ra.

- Phải có thêm TSBĐ và khả năng tổn thất là rõ ràng.

- Có thể phải sử dụng các biện pháp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, giãn nợ đặc biệt có thể cả khoanh… nợ, xử lý rủi ro

- Nợ quá hạn dới 360 ngày.

- Phải áp dụng các biện pháp thu hồi nợ

- Không còn TSBĐ, con nợ vẫn còn tồn tại đang hoạt động nhng thua lỗ kéo dài, không còn khả năng trả nợ - Phải sử dụng tới các biện pháp để thu hồi nợ.

Tóm lại, việc sử dụng tổng hợp các nhóm chỉ tiêu trên giúp ngân hàng đánh giá công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản, nhận ra các món vay hiệu quả và cha hiệu quả Tổng hợp các chỉ tiêu trên đợc coi nh là hình thức biểu hiện hiệu quả của công tác BĐTV bằng tài sản Vấn đề quan trọng là cần đi vào tìm hiểu bản chất của nó tức là đi vào tìm hiểu các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản.

1.6 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả Bảo đảm tiền vay bằng tài sản.

Hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản đạt đợc không chỉ có đợc bởi sự nỗ lực của cán bộ ngân hàng mà nó còn phụ thuộc rất lớn vào tinh thần hợp tác của khách hàng, môi trờng kinh doanh Việc xác định đúng các nhân tố tác động… đến hiệu quả BĐTV bằng tài sản có ý nghĩa quan trọng, làm cơ sở giúp ngân hàng đa ra các biện pháp kịp thời hoặc đa ra các phán quyết tín dụng mới BĐTV bằng tài sản đạt hiệu quả có thể do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan, có thể do khách hàng, do chủ quan của ngân hàng, hoặc thay đổi của môi trờng kinh tế vĩ mô.

1.6.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng.

- Về chất lợng nhân sự: Con ngời đợc coi là yếu tố quyết định cho việc thành

bại của doanh nghiệp và đặc biệt quan trong hoạt động ngân hàng Một khoản

vay đợc thực hiện bao gồm nhiều khâu rất phức tạp và càng phức tạp hơn khi khoản vay đợc đảm bảo bằng tài sản Để món vay đạt đợc hiệu quả, đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có kiến thức tổng hợp về trình độ nghiệp vụ, am hiểu về khách hàng cũng nh lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, nắm vững luật pháp, có khả năng phân tích và phán đoán tình hình, có khả năng đánh giá và quản lý TSBĐ Kiến thức mà cán bộ ngân hàng có đ… ợc xuất phát từ việc đợc đào tạo qua các trờng lớp và quá trình tích lũy kinh nghiệm công việc Đáp ứng những yêu cầu trên sẽ giúp quá trình xét duyệt khoản vay đợc nhanh chóng, giúp ngân hàng chọn đợc khách hàng vay tốt, dự án cho vay hiệu quả, góp phần giảm thiểu rủi ro.

Chất lợng nhân sự không chỉ đợc đánh giá ở mặt kiến thức trình độ mà còn phải đợc nhìn nhận ở mặt t cách đạo đức Yêu cầu về t cách đạo đức càng phải đợc đặt ra đối với cán bộ ngân hàng vì phải làm việc trong môi trờng liên quan đến tiền bạc, dễ bị cám dỗ của đồng tiền mà dẫn đến những động cơ xấu Họ cố tình làm sai các nguyên tắc trong quy trình cho vay để tiếp tay cho khách hàng lừa đảo rút tiền ngân hàng Chỉ vì thói tham lam mà nhiều cán bộ ngân hàng đã đánh mất t cách đạo đức của mình, làm giảm uy tín đối với khách hàng gây ra nhiều tổn thất cho ngân hàng.

Nh vậy chất lợng nhân sự bao gồm trình độ và t cách đạo đức không đợc đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng, hậu quả là BĐTV không phát huy đợc hiệu quả.

- Công tác thẩm định: Quy trình cho vay có thể tóm lợc qua các bớc: Thẩm

định cho vay, giải ngân, kiểm tra, giám sát khoản vay và thu hồi nợ Công tác thẩm định là khâu đầu tiên của quá trình xét duyệt khoản vay nhng lại là bớc quan trọng nhất, làm cơ sở cho một loạt các quyết định: phê duyệt khoản vay, xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay,hình thức BĐTV Vì vậy, công tác thẩm định cần phải thực hiện chặt chẽ và đúng quy trình Đối với cho vay có TSBĐ thì công tác thẩm định lại càng yêu cầu khắt khe và phức tạp hơn bên cạnh các nội dung: thẩm định khách hàng, thẩm định phơng án vay vốn và thêm

phần thẩm định TSBĐ Công tác thẩm định đợc thực hiện tốt ở tất cả các nội dung thì rủi ro sẽ đợc giảm đáng kể

- Công tác thu thập và xử lý thông tin: Trong kinh doanh đặc biệt trong môi

tr-ờng kinh doanh cạnh tranh khốc liệt nh hiện nay thì việc cập nhật thông tin là yếu tố sống còn, quyết định thành công của doanh nghiệp Bạn chỉ chậm sau đối thủ trong việc tiếp nhận thông tin là bạn có thể coi nh là thất bại Và thông tin lại càng trở nên quan trọng đối với hoạt động kinh doanh đầy rủi ro, phần lớn dựa trên “chữ tín” nh Ngân hàng Việc thu thập và xử lý thông tin nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhất là công tác thẩm định và xét duyệt khoản vay, phục vụ cho hoạt động phân tích, dự báo, dự đoán tình hình thị tr-ờng, tình hình phát triển kinh tế cũng nh… đánh giá hiệu quả dự án Nguồn thu thập thông tin có thể là:

 Hồ sơ vay vốn của khách hàng.

 Thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng.

 Các bạn hàng/ đối tác làm ăn, bao gồm các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm của khách hàng.

 Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay.

 Các ngân hàng mà khách hàng hiện vay vốn hoặc trớc đó đã vay vốn  Các phơng tiện thông tin đại chúng và cơ quan pháp luật.

Để cho vay bằng TSBĐ phát huy đợc hiệu quả thì TSBĐ phải có giá trị, là tài sản mà khách hàng mong muốn nhận lại tức là phải đóng vai trò gắn kết trách nhiệm của khách hàng, tạo động lực để khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Bên cạnh đó, TSBĐ khi xử lý phải đủ thu hồi nợ Do đó, các thông tin về TSBĐ cần đợc thu thập kĩ lỡng nh: tình trạng tài sản, về pháp lý, về khả năng thanh khoản để là nguồn chất l… ợng cho việc thực hiện tốt công tác thẩm định TSBĐ.

Nh vậy, việc thu thập và xử lý chính xác thông tin thu đợc sẽ hỗ trợ tốt cho công tác thẩm định cũng nh công tác dự đoán, dự báo từ đó giúp cho Ngân hàng quyết định cho vay hiệu quả và an toàn

- Công tác quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng nằm trong khuôn

khổ quản trị rủi ro chung của NHTM Quản trị rủi ro tín dụng là việc ngân hàng sử dụng các biện pháp khác nhau để xác định mức độ rủi ro dự báo có thể xảy ra trong hoạt động và đa ra các giải pháp để giảm thiểu mức độ của từng loại rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình gồm các bớc cơ bản sau:

 Nhận biết đợc rủi ro  Đo lờng rủi ro  Điều tiết rủi ro

Công tác quản trị rủi ro tín dụng đợc thực hiện chặt chẽ, hiệu quả sẽ tạo ra thế chủ động cho ngân hàng đối diện với rủi ro và tìm ra các biện pháp xử lý kịp thời qua đó, hạn chế thấp nhất tổn thất và nâng cao an toàn cho hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng đợc thực hiện hiệu quả là giải pháp tốt nhất nâng cao chất lợng tín dụng, hiệu quả cho vay Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là điểm căn bản cho một phơng pháp quản trị rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàng nào Muốn cho công tác quản trị rủi ro tín dụng đợc hiệu quả thì nhất thiết công tác thẩm định và công tác thu thập và xử lý thông tin cần thực hiện đúng nguyên tắc và hiệu quả

- Công tác quản lý và xử lý tài sản bảo đảm.

Công tác quản lý và xử lý TSBĐ là yêu cầu bắt buộc và quan trọng trong cho vay có TSBĐ Việc quản lý tốt TSBĐ sẽ bảo vệ quyền lợi, lợi ích cho cả bên vay lẫn ngân hàng, tạo niềm tin cho khách hàng, từ đó khuyến khích họ vay có TSBĐ.

Công tác xử lý TSBĐ rất phức tạp, phát sinh nhiều chi phí Vì vậy,công tác xử lý TSBĐ với phơng thức xử lý phù hợp, tiết kiệm chi phí góp phần giúp ngân hàng giảm bớt tổn thất khi thu nợ Để công tác quản lý và xử lý TSBĐ phát huy hiệu quả trong hợp đồng BĐTV cần ghi rõ trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi bên.

- Chính sách tín dụng: Cũng nh các doanh nghiệp kinh doanh khác, hoạt động

của các NHTM cũng vì mục tiêu lợi nhuận, chính sách tín dụng, vì thế sẽ quy định những vấn đề cụ thể nhằm đạt đợc mức lợi nhuận đã đặt ra trong từng giai đoạn và thời kỳ cụ thể Những quy định này thể hiện mục tiêu của ngân hàng về lợi nhuận cần đạt đợc cao hay thấp và chính mục tiêu này sẽ chi phối việc lỏng hay chặt của chính sách tín dụng Nếu NHTM muốn có lợi nhuận cao thì chính sách tín dụng thờng lỏng và do đó khả năng rủi ro cũng cao, ngợc lại NHTM nào không quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, thì chính sách tín dụng thờng chặt và do đó, khả năng xảy ra rủi ro thấp hơn Nh vậy, tùy từng thời kì, từng ngân hàng mà chính sách tín dụng ảnh hởng đến rủi ro của ngân hàng

1.6.2 Nhân tố từ phía khách hàng.

Phần lớn những nguyên nhân dẫn đến khoản vay kém và mất an toàn bắt nguồn từ tình trạng mất khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng bị suy yếu hoặc không còn khả năng có thể do những nguyên nhân sau:

*Nguyên nhân chủ quan:

- Do năng lực và trình độ quản lý yếu kém: dẫn đến phơng án sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, sử dụng vốn sai mục đích.

- Thiếu vốn hoặc tỷ trọng vốn vay quá lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động: phản ánh khả năng tự chủ tài chính của khách hàng thấp, dẫn đến bị động trong sản xuất kinh doanh,gây khó khăn cho khách hàng khi phải thanh toán nợ đến hạn.

- Công nghệ sản xuất lạc hậu, chất lợng sản phẩm thấp, sản phẩm hàng hóa, dịch vụ thiếu đa dạng, không đáp ứng đợc nhu cầu trên thị trờng: Là nguyên nhân dẫn đến khả năng tiêu thụ sản phẩm, doanh thu của khách hàng vì vậy khách hàng gặp khó khăn trong khai thác nguồn để trả nợ.

* Nguyên nhân khách quan

- Sự suy yếu hoặc phá sản của đối tác.

- Thị trờng bị thu hẹp, bị nớc ngoài áp đặt hạn chế thơng mại không tiêu thụ đợc sản phẩm.

- Cơ chế chính sách và quy hoạch của nhà nớc, các cấp chính quyền thay đổi theo hớng không có lợi: tăng thuế, nâng giá các mặt hàng là nguyên liệu đầu vào …

- Rủi ro do thiên tai nh mất mùa, dịch bệnh hoặc rủi ro trong đời sống nh ốm đau, tai nạn hoặc bị chết …

Bên cạnh những nguyên nhân trên, để bảo đảm cho vay có hiệu quả, một yếu tố quan trọng trong thẩm định khách hàng là t cách đạo đức ngời vay T cách đạo đức ngời vay đợc biểu hiện trong quá khứ, trong quá trình cung cấp thông tin trong hồ sơ xin vay, trong quá trình sử dụng vốn vay và khi thu hồi nợ Khách hàng có t cách đạo đức tốt luôn thể hiện một tinh thần hợp tác với ngân hàng để khai thác vốn vay có hiệu quả Còn những khách hàng vay có t cách đạo đức tồi, nhằm mục đích lừa đảo chiếm đoạt tiền vay, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng nh: Cung cấp thông tin sai lệch để đánh lừa ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích, lợi dụng những kẽ hỡ của pháp luật, của những quy định trong hợp đồng cho vay để chây ỳ, gây khó khăn trong việc trả nợ Đây là những rủi ro tiềm ẩn không dễ gì mà ngân hàng phát hiện và khi xảy ra gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng.

1.6.3 Nhân tố khác.

* Môi trờng kinh tế: Nếu coi hệ thống ngân hàng là một hệ tuần hoàn trong một cơ thể sống là nền kinh tế thì hệ tuần hoàn đó có hoạt động tốt hay không, có đủ máu để lu thông và chất lợng máu cũng nh hệ thống mao mạch có tốt hay không lại phụ thuộc vào sức khỏe của cơ thể sống ấy Ngân hàng là một ngành chứa đựng rất nhiều rủi ro Mỗi một biến động bất lợi của môi trờng kinh tế vĩ mô đều có thể ảnh hởng đến hoạt động bình thờng của một ngân hàng Một nớc có nền kinh tế phát triển ổn định, tốc độ tăng trởng cao, các chỉ số về lạm phát, lãi suất, tỷ giá phát triển ổn định sẽ là một điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho vay nói riêng và các hoạt động khác nói chung của ngân hàng Kinh tế ổn định và phát triển giúp cho quá trình phân tích, đánh giá, dự báo đợc chính xác, sát thực, làm cơ sở tin cậy cho các quyết định cho vay an toàn và hiệu quả Và ngợc lại, khi nền kinh tế gặp bất ổn gây khó khăn cho hoạt động của các doanh

nghiệp Sự biến động về kinh tế, không chỉ ảnh hỏng đến việc mở rộng tín dụng cũng nh các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng mà gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nhận định và đánh giá về tình hình hoạt động của khách hàng vay, dẫn đến nguy cơ rủi ro tăng cao.

* Môi trờng pháp lý: bao gồm hệ thống luật và các văn bản dới luật của nhà nớc liên quan đến cho vay và bảo đảm tiền vay Môi trờng pháp lý đầy đủ và đồng bộ tạo ra hành lang pháp lý bảo vệ quyền lợi cho cả ngân hàng và khách hàng, là công cụ răn đe, loại bỏ đợc động cơ xấu cho cả khách hàng lẫn nhân viên ngân hàng Trong cho vay có TSBĐ vấn đề không chỉ đóng khung trong các văn bản quy đinh của các TCTD mà còn liên quan tới nhiều các luật khác của Bộ t pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa chính Chính sự phức tạp đó mà các văn bản liên quan đến công chứng, giao dịch bảo đảm, quản lý và xử lý TSBĐcần đ-ợc quy định cụ thể, rõ ràng và đồng bộ để làm cơ sở, góp phần giúp ngân hàng đảm bảo đợc quyền lợi của mình, khuyến khích cho vay có TSBĐ, nâng cao chất lợng BĐTV bằng tài sản.

* Môi trờng chính trị: Là một trong những yếu tố ảnh hởng mạnh tới hoạt động của doanh nghiệp nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Môi trờng chính trị ổn định sẽ tạo tâm lý cho các doanh nghiệp đầu t và các ngân hàng mạnh dạn cho vay Từ đó nâng cao hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanhvàchất l-ợng BĐTV của ngân hàng cũng đợc cải thiện.

Chơng II Thực trạng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân

I Khái quát Chi nhánh NHCT Thanh Xuân1 Lịch sử hình thành và phát triển

Đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế về sử dụng vốn và các dịch vụ Ngân hàng và thực hiện chiến lợc phát triển của NHCT, tháng 4/1997 chi nhánh NHCT Thanh Xuân đợc thành lập trên cơ sở nâng cấp phòng giao dịch Thợng Đình ( trực thuộc NHCT Đống Đa), theo quyết định số 17/ HĐQT- QĐ ngày 08/03/1997 của Chủ tịch HĐQT- NHCT Việt Nam, ban đầu có 52 cán bộ nhân viên với 4 phòng: Phòng tổ chức hành chính, Phòng kế toán tài chính, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng kinh doanh Đến năm 1998, thành lập thêm hai tổ: Kiểm tra và kinh doanh đối ngoại.

Sau hai năm hoạt động và trởng thành về mọi mặt, chi nhánh đã tách khỏi NHCT Đống Đa có trụ sở tại 275 Nguyễn Trãi, hạch toán trực thuộc NHCT Việt Nam theo Quyết định số 13/QĐ/ HĐQT/ NHCT1 ngày 20/02/1999 của Chủ tịch HĐQT- NHCT Việt Nam Năm 1999, chi nhánh NHCT Thanh Xuân có 127 cán bộ công nhân viên hoạt động trong tất cả 7 phòng ban và các quỹ tiết kiệm, đến năm 2003 chi nhánh đã có 169 cán bộ công nhân viên và đến năm 2005 tăng đến 197 cán bộ công nhân viên (bao gồm: 3 thạc sỹ, 86 ngời trình độ đại học, còn lại là cao đẳng và trung học) Sự ra đời này là một tất yếu khách quan của nền kinh tế trong giai đoạn đổi mới Với ý nghĩa huy động đợc tối đa nguồn vốn trong nền kinh tế và đáp ứng các nhu cầu hỗ trợ phát triển kinh tế thông qua các dịch vụ Ngân hàng tại các Quận mới đợc hình thành nh quận Thanh Xuân Hà Nội trong quá trình đô thị hóa Mặt khác, đây cũng là kết quả ghi nhận nỗ lực của cán bộ công nhân viên và tập thể lãnh đạo NHCT Thanh Xuân khi mà sự ra đời trong bối cảnh cả nớc đang gặp khó khăn về kinh tế, chịu ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính- tiền tệ trong khu vực Đông Nam á.

2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.

Với một cơ cấu tổ chức hợp lý, không những Ngân hàng có thể sắp xếp nhân sự hợp lý, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn từng phòng mà qua đó ban lãnh đạo có thể kiểm tra, giám sát hoạt động các phòng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh, thực hiện tốt chính sách tiền tệ tín dụng của NHCT Việt Nam và NHNN.

NHCT Thanh Xuân có bộ máy tổ chức gọn nhẹ, bao gồm: 1 giám đốc, 3 phó giám đốc và 9 phòng ban nghiệp vụ ( phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân, phòng kế toán tài chính, phòng thông tin điện toán, phòng tổ chức hành chính, phòng tiền tệ kho quỹ, phòng tài trợ thơng mại, phòng kiểm soát và phòng tổng hợp tiếp thị).

Sơ đồ bộ máy tổ chức của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.

3 Kết quả kinh doanh của Chi nhánh những năm gần đây.

3.1 Công tác huy động vốn.

Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, huy động nguồn để đầu t và cho vay Để có thể hoạt động và phát triển đợc, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải có vốn và đặc biệt là ngân hàng là tổ chức cung ứng vốn lớn nhất cho nền kinh tế Muốn duy trì tồn tại và phát triển đợc, công tác huy động vốn luôn đợc các ngân hàng quan tâm hàng đầu Chi nhánh NHCT Thanh Xuân cũng không phải là một ngoại lệ, ngân hàng luôn xác định rõ tầm quan trọng của công tác huy động vốn, coi đó là linh hồn của hoạt động ngân hàng.

Nền kinh tế nớc ta đang trên đà phát triển, nhu cầu về vốn cho đầu t phát triển không ngừng gia tăng trong khi đó thị trờng chứng khoán cha phát triển đã tạo áp lực rất lớn cho các ngân hàng Để có thể đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, các ngân hàng cạnh tranh nhau gay gắt, quyết liệt trong thu hút nguồn vốn bằng cách mở rộng mạng lới, tăng lãi suất và tung ra các sản phẩm huy động tiền gửi hấp dẫn Vì vậy, đã gây ra không ít khó khăn trong việc thu hút… vốn của các Ngân hàng nói chung và chi nhánh NHCT Thanh Xuân nói riêng Trớc thực tế đó, Ban lãnh đạo Chi nhánh đã kịp thời đa ra nhiều biện pháp phù hợp, có hiệu quả Vì vậy, nguồn vốn huy động trong thời gian qua của Chi nhánh vẫn đợc duy trì và tăng trởng Điều đó, đợc cụ thể hóa qua bảng số liệu sau:

Bảng1: Hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân qua các năm

Đơn vị:Triệu đồng

(Nguồn: Phòng Tổng hợp tiếp thị Chi nhánh NHCT Thanh Xuân)

Nh vậy, nguồn vốn huy động tại Chi nhánh đã không ngừng tăng lên qua các năm: tổng vốn huy động đợc năm 2003 là 2.740.175 triệu đồng, năm 2004 là: 2.767.958 triệu đồng tăng 27.783 triệu đồng so với năm 2003, tốc độ tăng 1,014% và đến năm 2005 là 2.997.663 triệu đồng tăng 229.705 triệu đồng so với đầu năm, tốc độ tăng 8,3%.

Tiền gửi của khách hàng luôn đợc coi là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt trong công tác huy động vốn giữa các Ngân hàng, để có thể gia tăng tiền gửi và để có đợc nguồn tiền có chất lợng

ngày càng cao, Ban lãnh đạo chi nhánh đã kịp thời đa ra nhiều biện pháp có hiệu quả:

+Kịp thời đa ra nhiều hình thức huy động tiền gửi khác nhau: Tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn (3 tháng, 6 tháng, 12 tháng), phát hành kỳ phiếu, trái phiếu với lãi suất hấp dẫn.

+Mở rộng mạng lới các điểm giao dịch hoạt động rộng khắp, nhằm khai thác địa bàn Điều chỉnh lại các điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm theo hớng tập trung vào những khu vực có tiềm năng, đông dân c: Chi nhánh đã mở lại quỹ tiết kiệm 81, Điều chỉnh địa điểm Quỹ tiết kiệm 40 và Quỹ tiết kiệm 79, chỉnh trang lại toàn bộ các QTK, điểm giao dịch của Chi nhánh.

+ Thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng nh: Thông qua các chơng trình tặng quà khuyến mãi đối với khách hàng gửi tiền tiết kiệm cũng nh gửi quà tặng, th chúc mừng đối với khách hàng truyền thống, có số d tiền gửi lớn tại Ngân hàng trong những dịp lễ, Tết.

+ Thực hiện dịch vụ hỗ trợ nhằm đa dạng các hình thức huy động tạo thuận lợi cho khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh nh dịch vụ thu nhận tiền gửi tiết kiệm tại nhà đối với khách hàng có số tiền gửi lớn.

+ Xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với ban quản lý dự án, bám sát chặt chẽ tiến trình triển khai dự án khi thực hiện đền bù giải phóng mặt bằng để có kế hoạch khai thác nguồn tiền gửi

Do đó, tổng tiền gửi của khách hàng đến 31/12/2005 đạt: 1.734.163 triệu đồng tăng 391.205 triệu đồng so với năm 2004 tức tăng 29,13% Tuy nhiên, năm 2004 chỉ đạt 1.342.958 giảm 257.151 triệu đồng so với năm 2003 đó là do tiền gửi của doanh nghiệp năm 2004 giảm đáng kể từ 733.455 triệu đồng năm 2003 xuống còn 410.501 triệu đồng năm 2004

Trong cơ cấu tiền gửi của khách hàng, nguồn tiền gửi dân c luôn chiếm tỷ trọng cao: Năm 2003 là 54,16%, năm 2004 là 69,43% và năm 2005 là 64,73% Kết quả đó cho thấy, công tác thu hút tiền gửi từ dân c đã đợc Chi nhánh thực hiện tốt, tạo ra niềm tin cho khách hàng Bên cạnh đó, tỷ trọng nguồn tiền gửi từ các

doanh nghiệp đã giảm xuống từ 45,84% năm 2003 xuống còn 35,27% năm 2005

Sỡ dĩ, nh vậy là vì năm 2005, việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiêp gặp khó khăn do: Chính phủ tăng giá xăng dầu trong nớc làm tăng chi phí sản xuất kéo theo tăng giá của hàng loạt các mặt hàng, dẫn đến tỷ lệ lạm phát năm 2005 là 8%, tình hình thiên tai trong nớc thời gian qua diễn ra rất phức tạp gây thiệt hại lớn về ngời và của Do phải đối mặt với những khó khăn trong hoạt động kinh doanh nên các Doanh nghiệp đã tận dụng tối đa nguồn tài chính của mình mà không gửi vào ngân hàng Mặt khác, phần lớn các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng để sử dụng các dịch vụ và tiện ích của ngân hàng: Thanh toán, chuyển tiền nên nguồn tiền này th… ờng không ổn định.

Mặc dù, đã làm tốt công tác huy động tiền gửi nhng nguồn vốn huy động đợc từ kênh này vẫn cha đáp ứng đủ nhu cầu vốn của nền kinh tế, vì vậy Chi nhánh còn phải huy động từ việc vay của BHXH Qua bảng, ta có thể thấy tiền vay từ BHXH chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn huy động: Năm 2003 là 41,61%, năm 2004 là 51,48% và năm 2005 là 42,15% Sỡ dĩ, là vì năm 2005 để đáp ứng nhu cầu chi trả do có sự điều chỉnh tăng lơng của Chính phủ, BHXH phải rút về 300 tỷ đồng, đã dẫn đến tổng nguồn tiền vay của Chi nhánh giảm đi đáng kể.

Tóm lại, trong bối cảnh cạnh tranh găy gắt trong công tác huy động vốn giữa các ngân hàng Nhng trong năm qua chi nhánh NHCT Thanh Xuân luôn thực hiện tốt sự chỉ đạo của NHCT Việt Nam và bằng biện pháp cụ thể, nhờ đó không những đã duy trì phát triển nguồn vốn đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của Chi nhánh mà còn luôn là Chi nhánh giữ tỷ trọng cao nộp vốn về Trung ơng.

3.2 Công tác đầu t và cho vay.

Đầu t và cho vay đợc coi là hoạt động tạo ra thu nhập chính cho ngân hàng nhng luôn chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, trong hoạt động cho vay cũng nh đầu t, từ kế hoạch đến khi triển khai thực hiện, Ban lãnh đạo Chi nhánh NHCT Thanh Xuân luôn nhất quán hớng tới mục tiêu đã đề ra: Tăng trởng ổn định,