XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP pot

• Nguồn thông tin xếp loại DN có từ nhiều nguồn nhưng chủ yếu là từ các báo cáo tài chính của DN cung cấp cho NH... Bước 2: Đánh giá các chỉ tiêu tài chính.. - Tiêu thức vốn : Thấp nhất

Chương 6:

XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH

NGHIỆP

I Những vấn đề chung về đánh giá, xếp loại

doanh nghiệp.

II Các bước thực hiện đánh giá và xếp loại

doanh nghiệp.

I Những vấn đề chung về đánh giá và xếp

loại doanh nghiệp.

• Xếp loại DN có ý nghĩa rất quan trọng đối với công

tác thẩm định tín dụng Một mặt giúp NH mở rộng khách hàng tăng doanh số, mặt khác giúp NH giảm bớt rủi ro trong họat động tín dụng

• Nguồn thông tin xếp loại DN có từ nhiều nguồn

nhưng chủ yếu là từ các báo cáo tài chính của DN cung cấp cho NH

1 Loại hình DN

• Căn cứ vào ngành kinh tế có thể phân thành: – Nông, lâm, ngư nghiệp

– Thương mại dịch vụ

– Xây dựng và vật liệu xây dựng

– Sản xuất công nghiệp

– Ngành khác

2 Dựa vào các tỷ số tài chính

• Xếp loại DN là xác định DN thuộc chất

lượng vào loại gì: Tốt, khá, trung bình, xấu Chẳng hạn NH có thể xếp khách hàng thành 6 loại từ thấp đến cao như sau: C, CC,

B, BB, A, AA Như vậy AA là tốt nhất và C

là thấp nhất.

II Các bước thực hiện đánh giá và xếp loại doanh nghiệp.

Bước 1: Xác định quy mô doanh nghiệp.

Bước 2: Đánh giá các chỉ tiêu tài chính.

Bước 3: Tổng hợp kết quả điểm và xếp loại doanh nghiệp.

Bước 1

- Tiêu thức vốn : Thấp nhất điểm 5, cao nhất điểm 30, vốn càng lớn điểm càng cao

– Tiêu thức về doanh thu: Thấp nhất điểm 2, cao nhất là

40 và chấm theo nguyên tắc doanh thu càng cao điểm càng cao

– Tiêu thức về nghĩa vụ thuế: Thấp nhất điểm 1, cao nhất

là 5 và chấm theo nguyên tắc nộp thuế càng nhiều điểm càng cao

– Tiêu thức về lao động: Thấp nhất điểm 6, cao nhất là 25

và chấm theo nguyên tắc lao động càng lớn hoặc càng nhỏ điểm càng cao

Bước 2:

– Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN

ngành nông , lâm, ngư nghiệp

– Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN

ngành thương mại, dịch vụ

– Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN

ngành xây dựng

– Tiêu chuẩn đánh giá các chỉ tiêu tài chính DN

ngành công nghiệp

Bước 3:

– Khi tính điểm các chỉ tiêu tài chính NH có thể gán cho nó một trọng số khác nhau tùy theo vị trí quan trọng của nó trong đảm bảo nợ vay và trả nợ của khách hàng Càng quan trọng thì trọng số càng lớn

Bước 3:

– Tổng số điểm đánh giá về mặt tài chính DN được xác định theo cơng thức :

chính tài

số tỷ của Điểm

T

số Trọng w

T W TSĐ

i i

n 1

: :

∑

=

=

• Tổng số điểm xếp lọai cho DN được căn cứ vào điểm xếp loại về quy mô cộng với điểm xếp loại về tài chính

• Dựa vào tổng số điểm NH xếp DN thành các loại sau:

1.Loại AA nếu có tổng số điểm từ 117 đến 135 2.Loại A nếu có tổng số điểm từ 98 đến 116

3.Loại BB nếu có tổng số điểm từ 79 đến 97 4.Loại B nếu có tổng số điểm từ 60 đến 78 5.Loại CC nếu có tổng số điểm từ 41 đến 59 6.Loại C nếu có tổng số điểm dưới 41

Loại Ý nghĩa của mỗi loại

AA DN hoạt động rất tốt, đạt hiệu quả cao, có triển

vọng tốt đẹp, rủi ro thấp

A DN hoạt động có hiệu quả, tài chính lành mạnh,

có tiềm năng phát triển, rủi ro thấp

BB DN hoạt động có hiệu quả ,có tiềm năng phát

triển, rủi ro thấp Hạn chế về nguồn vốn và có những nguy cơ tiềm ẩn

B DN hoạt động chưa hiệu quả, tự chủ tài chính

thấp và có những nguy cơ tiềm ẩn

Rủi ro trung bình

Loại Ý nghĩa của mỗi loại

CC DN họat động có hiệu quả thấp, tài chính yếu

kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính, rủi ro cao

C DN hoạt động kinh doanh thua lỗ kéo dài, tình

hìnhn tài chính yếu kém, không có khả năng

tự chủ về tài chính, có nguy cơ phá sản Rủi ro cao