Báo cáo "Cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại" pps

Trong danh mục dịch vụ của các ngân hàng thương mại thì cho vay doanhnghiệp hay có thể gọi là cho vay kinh doanh là hoạt động truyền thống, diễn rathường xuyên nhất và mang lại lợi nhuận

KHOA KT - QTKD -o0o -

CHUYÊN ĐỀ MÔN THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH

MỤC LỤC

DANH SÁCH NHÓM i

LỜI NÓI ĐẦU 01

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 02

1.1 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 02

1.2 LỊCH SỬ RA ĐỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 02

1.3 CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .04 1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn 04

1.3.1.1 Nguồn vốn ban đầu 04

1.3.1.2 Nguồn vốn huy động 04

1.3.1.3 Nguồn vốn đi vay 05

1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 05

1.3.2.1 Dự trữ 05

1.3.2.2 Cho vay 05

1.3.2.3 Đầu tư 06

1.3.2.4 Cho vay cầm cố cổ phiếu 06

1.3.3 Các nghiệp vụ trung gian 07

1.3.3.1 Các ngiệp vụ trung gian hưởng hoa hồng 07

1.3.3.2 Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng 07

1.4 CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 07

1.4.1 Chức năng trung gian tín dụng 07

1.4.2 Chức năng trung gian thanh toán 08

1.4.3 Tạo bút tệ 08

1.4.4 Thực hiện các dịch vụ khác 08

1.5 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 08

Chương 2: NGHIỆP VỤ CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 09

2.1 KHÁI NIỆM CHO VAY NGẮN HẠN 09

2.2 CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG CHO CÁC TỔ CHỨC CÁ NHÂN CẦN VỐN 09

2.2.1 Khách hàng lập và nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng .09

2.2.2 Ngân hàng thẩm định hồ sơ vay vốn 10

2.2.3 Chỉ tiêu cho vay và ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng 11

2.2.4 Hình thức cho vay 12

2.2.5 Thu nợ 13

2.2.6 Lãy tiền vay 13

2.3 BẢO LÃNH 14

2.3.1 Khái niệm bảo lãnh 14

2.3.1.1 Ngân hàng bảo lãnh 14

2.3.1.2 Điều kiện bảo lãnh 14

2.3.1.3 Quy trình bảo lãnh 15

2.3.2 Cho vay chiết khấu chứng từ có giá 16

2.3.2.1 Điều kiện chiết khấu 17

2.3.3 Quy trình chiết khấu 17

2.3.3.1 Thủ tục chiết khấu 17

2.3.3.2 Ngân hàng thanh toán 19

2.3.3.3 Thu nợ 20

2.4 CHO VAY THẤU CHI 20

2.4.1 Khái niệm thấu chi 20

2.4.2 Cơ sở ký kết hợp đồng giữa ngân hàng và khách hàng 20

2.4.3 Tài khoản sử dụng 20

2.4.4 Lãi suất 21

2.4.5 Thu nợ 21

TÀI LIỆU THAM KHẢO 22

Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b

DANH SÁCH NHÓM 2

01 0854010146 Trương Diễm My Thành viên 0978393434

02 0854010147 Nguyễn Hoàng Nam Thành viên 01219521800

03 0854010148 Nguyễn Hiền Năng Nhóm Trưởng 0916262204

04 0854010149 Nguyễn Thị Huỳnh Nga Nhóm Phó 0932811255

06 0854010151 Nguyễn Thị Kim Ngân Thành viên 0932326377

07 0854010153 Nguyễn Thị Thu Ngân Thành viên 0945100450

08 0854010154 Ong Thái Ngân Thành viên 0979698342

09 0854010155 Võ Thị Thúy Ngân Thành viên 01265969356

10 0854010221 Phan Thị Bích Phượng Thành viên 0932808934

LỜI NÓI ĐẦU

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian lớn nhất tại bất cứ quốcgia nào Song song với sự phát triển của nền kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàngthương mại ở Việt Nam đang lớn mạnh không ngừng cả về quy mô lẫn chất lượngdịch vụ cung cấp

Trong danh mục dịch vụ của các ngân hàng thương mại thì cho vay doanhnghiệp (hay có thể gọi là cho vay kinh doanh) là hoạt động truyền thống, diễn rathường xuyên nhất và mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng

Đồng thời thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng thương mại đã đóng gópmột vai trò lớn trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế pháttriển bền vững và hiệu quả

Do vai trò quan trọng của hoạt động tín cho vay, để nâng cao chất lượng tíndụng là yêu cầu cấp thiết đối với hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam, đặcbiệt trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt của hệ thống ngân hàng [2, trang5]

Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b Trang 01

Chương 1TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM)

Cho đến thời điểm hiện nay có rất nhiều khái niệm về NHTM: Ở Mỹ: Ngân hàngthương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạtđộng trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thươngmại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạccủa công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụngtài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tàichính” [2, trang 6]

Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng khoản 1 và khoản 7 Điều 20 đã xácđịnh "tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấpcác dịch vụ thanh toán" và trong các loại hình tổ chức tín dụng thì " ngân hàng làmột tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiềngửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thựchiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán"

Từ những nhận định trên có thể thấy NHTM là một trong những định chế tàichính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản

là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còncung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụcủa xã hội [6, trang 181]

1.2 LỊCH SỬ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ngân hàng bắt nguồn từ một công việc rất đơn giản là giữ các đồ vật quý chonhững người sở hữu nó tránh mất mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người

cầm giữ hộ một khoản tiền công Ngay trong thời thượng cổ việc đổi tiền, cho vay

và các nghiệp vụ khác đã được thực hiện Các tài liệu cổ cho thấy, việc kinh doanhtiền tệ đâù tiên diễn ra ở nhà thờ, vì:

- Nhà thờ là chốn thiêng liêng con người không dám xâm phạm

- Nhà thờ an toàn vì có hầm và két sắt khó bị trộm cướp

- Nhà thờ thường tọa lạc ở các trung tâm thương mại, nơi đô hội, giao tiếp rộngrãi với nhiều vùng, miền, quốc gia

Các nghiệp vụ ban đầu của nghề kinh doanh tiền tệ là: Đổi tiền, nhận tiền gửi vàbảo quản vàng bạc

Mặt khác trong quá trình kinh doanh tiền tệ, các chủ ngân hàng đã phát kiến ragiấy chứng nhận tiền gửi – tín phiếu được khách hàng sử dụng chi trả các khoản nợ

và vì thế tiền giấy được chuyển đổi ra vàng được các ngân hàng đưa vào lưu thôngqua nghiệp vụ tín dụng thay thế cho tiền vàng hoặc bạc Sáng kiến này đã được xãhội chấp nhận và đây chính là phát minh có giá trị nhất trong lịch sử hoạt động củatiên tệ [2, trang 7]

Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn thìngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho những người có tiền và cung cấp tiền chonhững người cần tiền Ngân hàng là một định chế tài chính trung gian, sẽ huy độngvốn nhàn rỗi trong xã hội và dùng chính tiền đó cho các cá nhân và tổ chức vay lại,

và rất hiếm khi có tình trạng cùng một lúc tất cả chủ tiền gửi đến đòi nợ ngân hàng,

đó chính là nguyên tắc cơ bản đảm bảo cho hoạt động của ngân hàng Căn cứ vàochức năng, ngân hàng được chia làm hai loại: ngân hàng thương mại và ngân hàngNhà nước [2, trang 8]

Sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, với xu thế quốc tế hóa và nhất thể hóa vềkinh tế tài chính, hệ thống ngân hàng ở mỗi nước được hoàn chỉnh thêm một bước,đồng thời trên phạm vi khu vực và trên phạm vi toàn cầu đã xuất hiện các tổ chứcngân hàng quốc tế như: Qũy tiền tệ quốc tế Ngân hàng thế giới, Ngân hàng pháttriển khu vực, bên cạnh những ngân hàng thương đa quốc gia Những ngân hàng

Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b Trang 03

này tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp chính sách tài chính tiền tệ, khơithông việc chu chuyển vốn giữa các nước, góp phần tích cực vào việc phát triểnkinh tế của mỗi nước và của cộng đồng các quốc gia trên thế giới Ngân hàng ngaycàng phát triển mạnh mẽ, từ chỗ là những ngân hàng nhỏ trong một khu vựcchuyển sang các tổ chức quốc gia và quốc tế có tầm cỡ [2, trang 11]

Tại các nước đang phát triển như Việt Nam, ngân hàng thương mại thực

sự đóng một vai trò rất quan trọng, vì nó đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòngvốn) của nền kinh tế được lưu thông và có vậy mới góp phần bôi trơn chohoạt động của một nền kinh tế thị trường còn non yếu. Năm 2005-2006Việt Nam đã tích cực đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các ngân hàng thương mạiNhà nước với mục đích quan trọng nhất là nâng cao năng lực tài chính của các tổchức này Tính đến tháng 2 - 2007 đã có 34 ngân hàng thương mại hoàn tất việc cổphần hóa với tổng số vốn điều lệ trên 21.000 tỷ đồng, trong đó Ngân hàng thươngmại cổ phần Sài gòn Thương tín có số vốn điều lệ cao nhất là trên 2.089 tỷ đồng.[4, trang 15 - 16]

1.3CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn

1.3.1.1 Nguồn vốn ban đầu

Nguồn vốn ban đầu gồm: vốn chủ sở hữu, vốn nhà nước cung cấp, vốn góp cổphần, vốn liên doanh, vốn nước ngoài

Vốn ban đầu tối thiểu phải bằng vốn pháp định, chiếm tỷ trọng không quá lớntrong tổng vốn hoạt động, dùng để đầu tư tài sản cố định và dự trữ(10-15%)

Ngân hàng thương mại thường huy động vốn nhàn rỗi của xã hội qua các hìnhthức tiền gửi, phát hành trái phiếu và vay.

Ngày nay các ngân hàng cạnh tranh rất gây gắt để thu hút lượng tiền gửi vàongân hàng mình tạo nên rất nhiều lọai tiền gửi:

- Tiền gửi tiết kiệm: gồm tiền gửi không có kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn

- Tiền gửi thanh toán: thực hiện việc giao dịch thanh toán cho khách hàng

- Tiền gửi khác: Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn: chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếungân hàng.Trái phiếu cũng là cung cụ quan trọng trong huy động vốn của xã hội

1.3.1.3 Nguồn vốn đi vay

- Vay người khác, vay dân cư

- Vay ngân hàng trung ương [6, trang 188]

Ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp để thực hiện các khoảnthanh toán và dự trữ hàng hóa, cho vay để đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng , nâng caonăng lực sản xuất, hoặc cho các cá nhân vay trong lĩnh vực tiêu dùng

Ngân hàng cung cấp tín dụng dưới nhiều hình thức:

- Chiết khấu thương phiếu: là một nghiệp vụ tín dụng cổ điển, trong đó kháchhàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng đểnhận được một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoahồng nhưng cho đến nay nó vẫn được coi là một trong những kỹ thuật tín dụng chủyếu của ngân hàng thương mại

Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b Trang 05

- Tín dụng ứng trước: Tín dụng ứng trước là một thể thức cho vay được thụchiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng, trong đó khách hàng được sử dụng một mức chovay trong một thời gian nhất định.

Thuê tài chính:

- Thuê tài chính là hình thức cho thuê bất động sản như: nhà cửa, may móc,thiết bị, xe vận tải, thiết bị văn phòng… Khách hàng thuê tiến hành trả dần giá trịtài sản đó theo hợp đồng đã thõa thuận với khách hàng Trong thời gian chưa trả hết

nợ, tài sản đó vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng

- Tín dụng trả góp: là hình thức cấp tín dụng mà khách hàng được trả dần sốtiền vay theo định kỳ

1.3.2.3 Đầu tư

Nghiệp vụ đầu tư hay còn gọi là nghiệp vụ chứng khoán, là một trong nhữngnghiệp vụ mang lại lợi nhuận lớn cho các ngân hàng thương mại Trong nghiệp vụnày ngân hàng tham gia vốn vào hai loại chứng khoán: chứng khoán nhà nước,chứng khoán công ty

Hoạt động đầu tư hay còn gọi là hoạt động chứng khoán giúp ngân hàngthương mại sử dụng và khai thác tối đa các nguồn vốn huy động được Đồng thờicũng mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng thương mại Tuy nhiênngân hàng thương mại chỉ được đầu tư chứng khoán ở một giới hạn nhất định,không để hoạt động này lấn át hoạt động cho vay

1.3.2.4 Cho vay vốn cầm cổ phiếu

Nghiệp vụ cho vay vốn cầm cổ phiếu mới xuất hiện đối với ngân hàng thươngmại cổ phần ở nước ta cuối năm 2005 và đầu năm 2006, gia tăng mạnh vào cáctháng 4 - 5 và 6/ 2006

Có thể khẳng định rằng, bất cứ nghiệp vụ kinh doanh nào nói chung, hoạt độngcho vay vốn của ngân hàng thương mại nói riêng đều có rủi ro, xong hoạt động tíndụng ngân hàng có độ rủi ro lớn hơn, vì vậy có thông lệ quốc tế và đang được ápdụng ở nước ta đó là phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo từng nhóm

Hiện nay các ngân hàng thương mại nhà nước chưa cho vay cầm cố cổ phiếu,chỉ có các ngân hàng thương mại cổ phần mới triển khai nghiệp vụ này

Các ngân hàng đang cho vay cầm cố cổ phiếu thực hiện mức cho vay dựa trên

uy tín của các cổ phiếu ngân hàng và thị giá cổ phiếu trên thị trường

Trước khi cho vay, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ phong tỏa cổ phiếu hết sứcchặt chẽ và đúng quy định của pháp luật [5, trang 139 - 140]

1.3.3 Các nghiệp vụ trung gian

1.3.3.1 Các nghiệp vụ trung gian hưởng hoa hồng

Do ngân hàng cung cấp cho khách hàng để hưởng hoa hồng:

1.3.3.2 Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng

Không thu phí hoặc phí rất thấp Việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngânhàng có thể thực hiện thông qua các hình thức thanh toán cụ thể:

- Thanh toán bằng sec

- Uỷ nhiệm chi, ủy nhiệm thu

- Thanh toán bằng thư tín dụng

- Thanh toán bằng thẻ ( thẻ điện tử ) [6, trang 190 – 191]

1.4 CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.4.1 Chức năng trung gian tín dụng

-Ngân hàng thương mại là cầu nối trung gian giữa những người có vốn dư thừa

và những người có nhu cầu về vốn

-Hoạt động của ngân hàng thương mại kinh doanh một hàng hóa đặc biệt đó là

“vốn- tiền”, trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn

Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b

Trang 07

- Phục vụ cho mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, lọai hình doanhnghiệp và các tổ chức khác trong xã hội [4, trang 30]

1.4.2 Chức năng trung gian thanh toán (Người thủ quỹ)

Đây là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất củaNHTM mà còn cho thấy tính chất “ đặc biệt “ trong hoạt động của NHTM

Chức năng trung gian được thể hiện qua biểu đố sau: [2, trang 24]

Bảng 1: Quy trình thanh toán cua ngân hàng thương mại [2, trang 24] 1.4.3 Tạo bút tệ

Là công cụ dự trử bắc buộc

1.4.4 Thực hiện các dịch vụ khác

Bảo lãnh, tài trợ xuất - nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, cho thuê tài chính,kinh doanh chứng khoán, ủy thác, tư vấn, cung cấp thông tin…

1.5 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, thúc đẩy kinh tế phát triển

Tạo ra các công cụ thanh toán (séc, thẻ …) tiết kiệm chi phí lưu thông, cung ứng các tiện nghi cho dân cư, doanh nghiệp

Trung tâm của đời sống kinh tế [2, trang 187]

g mại

Người thụ hưởngNgười bán

( Cty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân )

Lệnh trả tiền

qua tài khoản

báo Giấy có

Trang 08

Chương 2NGHIỆP VỤ CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1 KHÁI NIỆM CHO VAY NGẮN HẠN

Cho vay ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn là 12 tháng Trong nền kinh tếthị trường, Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể cho khách vay ngắn hạn dướicác hình thức

2.2 CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG CHO CÁC TỔ CHỨC CÁ NHÂN CẦN VỐN

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nếu khách hàng phát sinh nhu cầu bổ sungvốn lưu động thì ngân hàng sẽ giải quyết cho vay Tiền vay phát sinh ra theo đúngđối tượng theo phương án sản xuất – kinh doanh của khách hàng

Quy trình cho vay như sau:

2.2.1 Khách hàng lập và nộp hồ sơ vay vốn đến ngân hàng

Hồ sơ vay vốn gồm các giấy tờ sau:

- Giấy đề nghị vay vốn (theo đúng mẫu quy định của ngân hàng)

- Giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh do cơ quan có đủ thẩm quyền cấp

- Các báo cáo tài chính như: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh,phân tích thu, chi tài chính … của kỳ gần nhất so với ngày xin vay và được lập theođúng pháp lệnh kế toán, thống kê của Nhà nước

- Phương án sản xuất kinh doanh: Trong phương án phải tính toán được hiệuquả kinh tế và xác định được nguồn để trả nợ ngân hàng Đồng thời phải có sự chấpthuận của cơ quan chủ quản (nếu có)

- Các tài liệu chứng minh tính hợp pháp và giá trị các tài sản đảm bảo nợ vay.Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và hợp phápcủa các tài liệu gửi cho ngân hàng Trường hợp ngân hàng cho vay theo phươngthức cho vay theo hạn mức tín dụng, khách hàng chỉ làm hồ sơ vay vốn lần đầu,

Nhóm thực hiện: Nhóm 2 – ĐH Kế toán 3b Trang 09