Cty TNHH trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm

Cty TNHH trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm

Báo cáo tổng hợp Thực hành nghiệp vụ kế toán _ Đề Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm doanh nghiêp hạch toán kinh tế độc lập tự chủ tài chính, có t cách pháp nhân Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên, tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ, tính giá nguyên vật liệu theo phơng pháp bình quân kỳ dự trữ tính giá thành sản phẩm xuất kho theo phơng pháp nhập trớc xuất trớc Tình hình sản xuất nguồn vốn công ty đầu tháng năm 2005 đợc thể qua số d tài khoản tông hợp chi tiết sau (đơn vị tính: VNĐ) A.Số d tổng hợp số tài khoản: Số hiệu 111 112 131 134 138 141 1421 1422 152 153 154 155 157 211 241 214 311 331 335 333 334 336 338 Tên tài khoản D nợ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Phải thu nội Phải thu khác Tạm ứng Trả trớc cho ngời bán Chi phí chờ kết chuyển Nguyên vật liệu C«ng cơ- Dơng Chi phÝ SX- KD dë dang Thành phẩm tồn kho Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Xây dựng dở dang Khấu hao tài sản cố định Vay ngắn hạn Phải trả ngời bán Chi phí trả trớc VAT phải nộp nhà nớc Phải trả công nhân viên Phải trả nội Phải trả, phải nộp khác D có 1.867.088.549 64.749.867 744.402.457 59.383.670 1.119.347 92.475.300 78.299.035 19.008.840 181.093.330 76.920.399 177 412.702 1.307.569.000 818.184.550 11.680.930.958 775.119.697 2.261.070.002 3.937.005.121 166.419.912 655.202.296 8.727.316 12.081.112 93.000.000 57.707.275 Báo cáo tổng hợp Số hiệu 341 342 411 414 415 421 461 Tên tài khoản D nợ Vay dài hạn Nợ khác Nguồn vốn kinh doanh Quỹ đầu t phát triển Lỗ năm trớc Lợi nhuận cha ph©n phèi Ngn kinh phÝ sù nghiƯp 5.840.001.503 1.000.385 4.625.269.074 113.080.539 1.810.236.686 156.418.731 18.041.500 17.943.757.701 17.943.757.701 Tæng céng X D có B Số d chi tiết số tài khoản: * Tài khoản 131: Phải thu khách hàng (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mà khách CTTL CTLH CTHP CTAH X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Thanh Luận Công ty Long Hà Công ty Hà Phong Công ty An Hoà x D nợ 104.402.000 203.400.412 92.100.000 344.500.045 744.402.457 * Tài khoản 331: Phải trả ngời bán (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mà khách CtPĐ CtHT X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Phân Đạm Công ty Hà Tu x D nợ 116.020.121 50.399.791 166.419.912 Báo cáo tổng hợp * Tài khoản 152: Nguyên vật liệu (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên NVL Ký hiệu ĐVT Số lợng Xi măng Xi măng thô TR TX Tấn Tấn 4.686,18 3.803,34 X Tổng cộng x X Đơn giá x 30.106 10.520 x Thành tiền 141.082.120 40.011.210 181.039.330 * Tài khoản 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ (Đơn vị tính: VNĐ) -Xi măng 2: 60.209.300 - Xi măng : 117.203.402 * Tài khoản 155: Thành phẩm (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên sản phẩm Xi măng 2 Xi măng x Tổng cộng ĐVT Tấn Tấn X Số lợng 1.344.543 220.700 X Đơn giá 389 3.554,79 Thành tiền 523.027.600 784.541.400 x 1.307.569.000 C- Các nghiệp vụ phát sinh kỳ: NV1: Ngày 01/01/2002 PhiÕu nhËp kho sè NhËp kho 1260 tÊn Xi măng đơn giá 30.000 đ/kg Thuế VAT 10% Cha toán tiền cho công ty xi măng X78 NV2: Ngày 01/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc có liên quan việc chi trả tiền vận chun, bèc dì sè hµng nhËp kho ngµy 01/01/2002 lµ: 500.000đ Thuế VAT 5% NV3: Ngày 02/01/2002 Nhận đơc giấy báo có NH việc công ty An Hoà trả nợ 1/2 số tiền kỳ truớc : 172250022.5 NV4: Ngµy 02/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 01 XuÊt kho 2010 Tấn Xi măng cho phận sản xuất đó: - 1520 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng - 490 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng 3 Báo cáo tổng hợp NV5: Ngày 02/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 6.200Tấn Xi măng thô Đơn giá 10.200đ/Tấn Thuế VAT 10% Đà toán trớc 50% TGNH Số lại Công ty nhận nợ NV6: Ngày 02/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc liên quan việc chi trả tiền vận chuyển hàng ngày 02/01/2002 700.000đ Thuế VAT 10% NV7: Ngµy 03/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 02 XuÊt kho 2310Tấn Xi măng thô cho phận sản xuất đó: - 1700 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng - 610 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng NV8: Ngày 04/01/2002 Phiếu thu số Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt: 34.000.000đ NV9: Ngày 04/01/2002 Phiếu chi số 09 Mua máy vi tính phục vụ cho phận bán hàng trị giá 7.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Đà toán tiền mặt.đuợc biết tài sản đọc dầu t quĩ dầu t phát triển NV10: Ngày 06/01/2002 Thanh toán tiền NV1 tiền gửi ngân hàng Đà nhận đợc giấy báo nợ ngân hàng NNPTNT NV11: Ngày 06/01/2002 Phiếu xuất kho số 11 Xuất kho công cụ dụng cụ để sản xuất kinh doanh thuộc loại phân bổ lần trị giá 30.000.000đ đợc chia cho phân xởng sản xuất NV12: Ngày 06/01/2002 Bán Xi măng cho công ty AN Hoà số lợng 30.000 Tấn đơn giá 4215 đ/Tấn Thuế VAT 10% Công ty An Hoà cha toán tiền hàng NV13: Ngµy 08/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 13 XuÊt kho 1000TÊn Xi măng dùng cho sản xuất Xi măng NV14: Ngày 08/01/2002 Báo cáo tổng hợp Phiếu nhập kho số Mua Xi măng công ty Hà Tu Số lợng 2373 Đơn giá 29.980 đ/tấn Công ty đà toán 50% tiền hàng tiền gửi ngân hàng Đà nhận đợc giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV15: Ngày 08/01/2002 Công ty Hà Phong trả 1/3 số tiền nợ kỳ trớc tiề gửi ngân hàng Công ty đà nhận đợc giấy báo có ngân hàng NV16: Ngày 09/01/2002 Phiếu chi số 16 Trả hết tiền nợ NV 14 cho Công ty Hà Tu NV17: Ngày 09/01/2002 Phiếu xuất kho số 17: Xuất kho 1250 Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV18: Ngày 10/01/2002 Phiếu thu số 18 Nhập quỹ tiền mặt 20.000.000đ Giao cho cô Nguyễn Thanh Hà rút tiền gửi ngân hàng NV19: Ngày 10/01/2002 Bán 19.800 Xi măng đơn giá 5126 đ/tấn Bán 20.000 Xi măng đơn giá 400 đ/tấn Cho công ty Long Hà Công ty Long Hà đà toán 1/2 tiền gửi ngân hàng, số lại ký nhận nợ Thuế VAT 10% NV20: Ngày 10/01/2002 Phiếu chi số 20 Công ty mua máy đếm tiền dùng cho phận bán hàng, trị giá 5.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Công ty đà toán tiền mặt NV21: Ngày 11/01/2002 Gửi bán 7.500 Xi măng cho đại lý với đơn giá 5126 đ/tấn NV22: Ngày 11/01/2002 Phiếu thu số 22 Công An Hoà toán tiền hàng NV12 tiền mặt NV23: Ngày 11/01/2002 Phiếu chi số 23 Mua 507,2 Xi măng Đơn giá 30.125 đ/tấn Thuế VAT 10% Đà toán tiền mặt NV24: Ngày 14/01/2002 Bán 12.000tấn Xi măng trị giá cha thuế 5126 đ/pin cho công ty Hào Nam Công ty Hào Nam đà toán TGNH Thuế VAT 10% NV25: Ngày 14/01/2002 Báo cáo tổng hợp PhiÕu xuÊt kho sè 25 XuÊt kho 2410 tÊn Xi măng để sản xuất Xi măng NV26: Ngày 14/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 27 XuÊt kho 1000 tÊn Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV27: Ngµy 14/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 28 XuÊt kho 1500tÊn Xi măng để sản xuất Xi măng NV28: Ngày 16/01/2002 Công ty Thanh Luận trả 54.402.000 tiền gửi ngân hàng Đà nhận đợc giấy báo ngân hµng NNPTNT NV29: Ngµy 16/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 30 - Xuất kho 1.100tấn Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 890,18tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV30: Ngày 17/01/2002 Phiếu chi số 31 Trả nợ kỳ trớc 16.020.000đ tiền mặt cho Công ty Phân Đạm NV31: Ngày 17/01/2002 Mua máy nghiền phục vụ cho phận sản xuất Giá mua trả theo hoá đơn VAT 55.000.000đ Th VAT 10% Chi phÝ vËn chun 500.000® Th VAT 5% Toàn tài sản cố định đợc toán chuyển khoản Tỉ lệ KH 8%/năm Đợc biết nguồn vốn doanh nghiệp lấy sử dụng để mua tài sản cố định trích từ quỹ đầu t phát triển NV32: Ngày 18/01/2002 Phiếu thu số 33 Công An Hoà trả tiền cho Công ty tiền mặt số tiền 50.000.000đ NV33: Ngày 18/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý bán đợc 6.000 Xi măng 3, đơn giá 5126 đ/Tấn đà toán tiền mặt Hoa hồng Công ty đà trả tiền mặt 991.716đ Báo cáo tổng hợp NV34: Ngày 21/01/2002 Phiếu thu số 35 Công ty Long Hà toán nốt số tiền nợ NV 19 tiền mặt NV35: Ngày 21/01/2002 Gửi bán đại lý 87.000tấn Xi măng Đơn giá 436đ/tấn NV36: Ngày 22/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý báo bán đợc 1.500tấn Xi măng Đơn giá 5.126đ/tấn , đà toán TGNH Công ty trả tiền hoa hồng 247.929đ NV37: Ngày 22/01/2002 Phiếu xuất kho số 38 - Xuất kho 1.000tấn Xi măng thô để sản xuấtXi măng - Xuất kho 943tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV38: Ngày 23/01/2002 PhiÕu xuÊt kho sè 40 - XuÊt kho 1000 tÊn Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 1000tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV39: Ngày 24/01/2002 Phiếu nhập kho số 41 - Mua 2000 Xi măng thô đơn giá 11.020 đ/tấn - Mua3100 Xi măng đơn giá 30.200 ®/tÊn Th VAT 10% TiỊn vËn chun bèc dì hµng 620.000đ Thuế VAT 5% Đà toán toàn tiền mặt Phiếu chi số 41 NV40: Ngày 24/01/2002 Phiếu chi số 42 Chi tiền mặt kèm chứng từ gốc có liên quan khoản tiếp khách 2.000.000đ NV41: Ngày 25/01/2002 Phiếu thu số 43 Đại lý toán tiền hàng gửi bán số lợng 61.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng cho đại lý trả tiền mặt 974.160đ NV42: Ngày 25/01/2002 Phiếu xuất kho số 44 Xuất kho bán 12.500tấn Xi măng cho công ty Long Hà , đơn giá 5126đ/tấn Thuế VAT 10% Công ty nhận nợ NV43: Ngày 26/01/2002 Phiếu chi số 45 Đại lý toán nốt tiền hàng gửi bán NV 36 TGNH Số lợng 25.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng 403.920đ đà cho đại lý tiền mặt Báo cáo tổng hợp NV44: Ngày 28/01/2002 Công ty Long Hà trả 1/2 số nợ kì trớc TGNH Đà nhận đợc giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV45: Ngày 29/01/2002 Bảng tính khấu hao TSCĐ tháng năm 2002 phân bổ cho đối tợng sử dụng sau: - Bộ phận sản xuất: 12.690.000đ - Bộ phận bán hàng: 95.900.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 62.250.850đ NV46: Ngày 29/01/2002 Phiếu chi số 46 Trả tiền điện nớc 17.500.000đ tiền mặt, VAT 10% Đợc phân bổ cho đối tợng - Bộ phận sản xuất: 11.500.000đ - Bộ phận bán hàng: 4.000.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 2.000.000đ NV47: Ngày 30/01/2002 Bảng tổng hợp phân bổ tiền lơng cho đối tợng sau: - Nhân viên phân xởng: 50.000.000đ PXSX Xi măng 2: 20.000.000đ PXSX Xi măng 3: 30.000.000đ - Nhân viên bán hàng: 12.000.000đ - Nhân viên quản lý doanh nghiệp: 12.000.000đ - Nhân viên trực tiếp sản xuất: 15.000.000đ NV48: Ngày 31/01/2002 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ quy định NV49: Ngày 31/01/2002 Trả lơng tháng 01 cho công nhân viên tiền mặt NV50: Ngày 31/01/2002 Phiếu chi số 51 Nộp tiền BHXH, BHYT, KPCĐ tiền mặt NV51: Ngày 31/01/2002 Phiếu nhập kho số 47 Sản phẩm hoàn thành nhập kho - Xi măng : 300.000 - Xi măng 3: 150.000 Biết sản phẩm dở dang cuối tháng là: - Xi măng 2: 310.684.091,1đ - Xi măng 3: 487.876.900,83đ Chi phí phân bổ nhân viên trực tiếp sản xuất là: - Xi măng = 39.750.000đ Báo cáo tổng hợp - Xi măng = 19.750.000đ * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyên vật liệu Xi măng 1: * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyện vật liệu Xi măng thô: Báo cáo tổng hợp Định khoản A Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ: NV1 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 37.800.000 Nợ TK 1331 : 3.780.000 Có TK 331(Xi măng X78) : 41.580.000 NV2 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 500.000 Nợ TK 1331 : 25.000 Cã TK 111 : 525.000 NV3 Nỵ TK 112 : 172.250.022,5 Cã TK 131(An Hoµ ) : 172.250.022,5 NV4 Nợ TK 621 (Xi măng 2) : 44.469.880 Nợ TK 621 (Xi măng 3) : 14.335.685 Có TK 152 (Xi măng 1) : 58.805.565 NV5 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 : 63.240.000 : 6.324.000 Cã TK 112 : 34.782.000 Cã TK 331 : 34.782.000 NV6 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 : 700.000 : : Cã TK 111 10 70.000 770.000 Báo cáo tổng hợp 13 Chi phí dụng cụ đồ dïng 14 Chi phÝ khÊu hao TSC§ 15 Chi phÝ dịch vụ mua 16 Chi phí tiền khác 17 642 chi phÝ qu¶n lý doanh nghiĐp 18 Chi phí quản lý nhân viên 19 Chi phí vật liệu quản lý 20 Chi phí đồ dung văn phòng 21 Chi phí khấu hao TSCĐ 22 Thuế phí lệ phí 23 Chi phí dự phòng 24 Chi phí dịch vụ mua 25 Chi phí tiền khác 26 Cộng 12.000.00 2.280.000 24.000.00 4.560.000 Ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) 138 Báo cáo tổng hợp Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Nhật ký chứng tõ sè Ghi cã TK: 155, 156, 157, 159, 131, 511, 512, 531, 532, 632, 641, 515, 711, 635, 811, 911 Tháng 01 năm 2005 TK ghi có TT Sè hiƯu TK ghi Nỵ 01 02 03 111 112 113 Tiền mặt TGNH Tièn chuyển 04 131 PT khách hàng 05 06 07 08 09 10 138 128 222 511 632 139 Phải thu khác Đầu t ngắn hạn Góp vốn LD DT bán hàng GV hàng bán DP PT khó đòi 11 159 DP giảm giá HTK 12 911 X§KQ kinh doanh 332.046.820 114.180.000 83.121.566 Céng 332.046.820 114.180.000 83.121.566 155 156 157 158 131 511 512 531 532 632 641 642 911 Céng TK ghi Nỵ 437.909.800 Đà ghi sổ ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) 437.909.800 Ngày tháng 01 năm 2005 Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp 139 Kế toán trởng (Ký, họ tên) 529.348.386 Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Bảng kê sè - nhËp, xuÊt, tån kho - Thµnh phÈm (TK 155) - Hàng hóa ( TK 156) Tháng 01 năm 2005 Chứng từ T T 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Sè Ngµy 06 10 10 11 12 13 14 01 06 10 10 11 14 21 25 31 \ \ Diễn giải Xuât kho TP Xi măng Xuât kho TP Xi măng Xuât kho TPXi măng Xuât kho TP Xi măng Xuât kho TP Xi măng Xuât kho Tp Xuât kho TP Nhập kho TP Xi măng Xi măng \ Ghi Nợ TK 155 Có TK 154 Cộng Nợ TK Giá Giá Số lợng Gi¸ TT Gi¸ TT HT HT Ghi cã TK155 632 Sè lỵng G HT 30.000 19.800 20.000 7.500 12.000 87.000 12.500 150.000 300.000 \ \ 3955,3 1.416, \ \ \ \ \ Nợ TK Cộng có TK Giá Giá Gi¸ TT TT HT 4126 5126 400 5126 5126 436 5126 \ Ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm 140 \ Báo cáo tổng hợp Bảng kê số Tính giá thành thực tế sản phăm hàng hóa Tháng 01 năm 2005 TT ChØ tiªu 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 I số d đầu tháng II sè ph¸t sinh th¸ng Tõ NKCT sè Tõ NKCT sè Tõ NKCT sè Tõ NKCT số Từ NKCT số III cộng d đầu tháng phat sihn tháng IV hệ số chệnh lƯch gi¸ V xt dïng th¸ng VI tån kho cuối thang TK 155 RL Hạch toán Thực tế 784.541.400 \ \ \ \ \ 784.541.400 \ \ \ TK 155 R6P Hạch toán Thực tế 523.027.600 \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ 523.027.600 \ \ \ Ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) 141 Báo cáo tổng hợp Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Bảng kê số 10 hàng gửi bán ( 157) Tháng 01 năm 2005 Số d đầu tháng: Chứng từ S TT Diễn giải Nợ TK 157 ghi Có TK 155 156 Có TK 157 ghi Nợ TK Số Ngày 01 Gửi bán Xi măng 11 11 7500 5126 Gỉ bán Xi măng 22 22 87.000 436 32.040.360 03 04 05 06 07 08 09 10 \ \ \ \ \ 38.445.000 02 632 \ \ \ Céng Nỵ 157 10 \ 11 \ Céng Cã 157 12 13 14 15 16 \ \ \ \ \ Céng §· ghi sổ ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày tháng 01 năm 2005 Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) 142 Kế toán trởng (Ký, họ tên) Báo cáo tổng hợp Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Bảng kê số 11 - phải thu khách hàng (tk 131) Tháng 01 năm 2005 Nợ TK 131, ghi có TK TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Tên ngời mua Số d đầu tháng D đầu kỳ: Có TK 131, ghi Nợ TK 3331 Cộng Nợ 131 126.450.000 12.645.000 1.094.948 Số d Nợ cuối tháng 30.700.000 139.095.000 109.494.800 111 112 30.700.000 511 Céng cã TK 131 119.589.748 744.402.457 An Hoµ Hµ phong Long hµ An Hoµ Thanh LuËn An Hoµ Long Hµ Long Hµ 139.095.000 54.402.000 50.000.000 90.241.140 64.076.000 6.407.500 70.482.500 Long Hµ \ 139.095.000 54.402.000 50.000.000 90.241.140 101.700.206 \ \ \ \ \ 101.700.206 \ \ Ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) 143 370.393.737 Báo cáo tổng hợp Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Nhật ký chứng từ số 10 Có tài khoản 1121, 128, 129, 133, 136, 138, 139, 141, 144, 161, 221, 222, 228, 244, 333, 3331, 336, 344, 411, 412, 413, 414, 415, 421, 431, 441, 451, 461 Th¸ng 01 năm 2005 D đầu kỳ: TT Nợ TK 131, ghi có TK Số d đầu tháng Diễn giải Nợ 74440245 01 Số d đầu tháng 02 Bán hàng cho Cty An Hoà 03 Bán hàng cho Cty Long Hµ 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Bán hàng cho Cty Long Hà 511 333.1 Có TK 131, ghi Nợ TK Cộng Nợ 111 11 Cộng có TK Có Số d Nợ cuối tháng Nỵ 12645000 10949480 64075000 1264500 1094948 6407500 13909500 12044420 70482500 172250022, 30700000 172250022, 30700000 139095000 139095000 54402000 54402000 902174134, §· ghi sổ ngày tháng 01 năm 2005 Ngày tháng 01 năm 2005 144 Có Báo cáo tổng hợp Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) 145 Kế toán trởng (Ký, họ tên) Báo cáo tổng hợp Bộ, Tổng cục: Công Nghiệp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Nhật ký chứng từ số - Có tài khoản 211 Tháng 01 năm 2005 TT Tên ngời mua Nợ TK 211 , ghi có TK Chứng từ Số Ngày D đầu kỳ: 111 112 Có TK1331 , ghi Nợ TK Cộng Nợ 211 213 214 Cộng có 01 Đại Phú 09 04 24.750.000 24.750.000 2.250.000 2.250.000 02 Đại Phú 20 10 4.950.000 4.950.000 450.000 450.000 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 C«ng ty Thanh luËn An Hoµ \ 21 22 \ 16 18 \ 55.525.000 50.000.000 \ 5.025.000 5.025.000 50.000.000 \ 55.525.000 \ \ \ \ Ngày tháng 01 năm 2005 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) 146 \ \ \ Báo cáo tổng hợp Nghiệp vụ số: 45 Đợn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Bảng tính phân bổ khÊu hao TSC§ Sè TT 01 02 03 ChØ tiêu Tỷ lệ Nguyên khấu hao giá Khấu hao Bộ phận sản xuất Bộ phận bán hàng Bộ phận quản lý doanh nghiệp TK 627 Phân x- Ph©n x- TK 641 ëng ëng 6.435.000 TK 642 TK 241 TK 142 6.435.000 95.900.000 62.250.850 6.435.000 Céng 147 6.435.000 95.900.000 62.250.850 10 11 TK 335 12 Báo cáo tổng hợp Nghiệp vụ số: 47 Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Bảng phân bổ Tiền lơng bảo hiểm xà hội Ghi Có tài khoản TK 338- Phải tả ,phải nộnp khác Lơng Số TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 TK- phải trả công nhân Đối tợng sử dụng ghi Nợ tài khoản TK622 TK627 TK641 TK642 TK142 TK335 TK241 TK334 TK338 Cộng Các khoản phải trả Các khoản khác Cộng TK có 338 Kinh phí công đoàn 3382 Bảo hiểm xà héi 3383 B¶o hiĨm y tÕ 3384 Céng cã TK 338 (3382,3383,3384 ) 10 TK 335 chi phÝ ph¶i tr¶ 11 Tỉng céng 12 50.000.000 50.000.000 15.000.000 15.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 89.000.000 89.000.000 Ngày tháng 01 năm 2005 Kế toán trởng (Ký, họ tên) 148 Báo cáo tổng hợp Nghiệp vụ số: 48 Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Bảng phân bổ Tiền lơng bảo hiểm xà hội TK- phải trả công nhân Số TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Ghi Có tài khoản Đối tợng sử dụng ghi Nợ tài khoản TK622 TK627 TK641 TK642 TK142 TK335 TK241 TK334 TK338 Céng TK 338- Ph¶i tr¶ ,ph¶i nép khác Lơng Các khoản phải trả Các khoản khác Cộng TK cã 334 Kinh phÝ c«ng đoàn 3382 Bảo hiểm xà hội 3383 Bảo hiểm y tÕ 3384 Céng cã TK 338 (3382,3383,3384 ) 10 TK 335 chi phÝ ph¶i tr¶ Tỉng céng 11 12 9.500.000 2.850.000 2.280.000 2.280.000 5.340.000 1.780.000 16.910.000 5.340.000 Ngời lập bảng (ký, họ tên) 1.780.000 17.800.000 17.800.000 2.670.000 2.670.000 22.250.000 22.250.000 Ngày tháng 01 năm 2005 Kế toán trởng (Ký, họ tên) 149 16.910.000 Báo cáo tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 621 Tên sản phẩm, dịch vụ: Xi măng Ngày th¸ng ghi sỉ 2/1 3/1 14/1 16/1 22/1 23/1 Chøng tõ Sè Ngµy hiƯu 01 02 28 30 38 40 tháng 2/1 3/1 14/1 16/1 22/1 23/1 Diễn giải Xuất NVL cho bé phËn s¶n xuÊt XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX Tổng phát sinh TKĐƯ Tổng số tiền 152 152 152 152 152 152 Xi măng 44469880 44469880 6367198,3 43884750 43884750 32182150 32182150 10438030 29256500 29256500 166598508,3 149793280 150 Ghi Nợ TK 621 Chia Xi măng thô 6367198,3 10438030 16805228,3 Báo cáo tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 621 Tªn sản phẩm, dịch vụ: Xi măng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số Ngày hiệu Diễn giải TKĐƯ Tổng số tiền tháng Xuất NVL cho phận sản xuất XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX XuÊt kho NVL cho BPSX Tỉng ph¸t sinh 152 152 152 152 152 152 152 152 152 Xi măng Ghi Nợ TK 621 Chia Xi măng thô 14335685 14335685 17744651 17744651 29256500 29256500 13047537,5 13047537,5 70508165 70505165 10438030 10438030 26043551,17 26043551,17 10438030 10438030 29256500 29256500 221068649,6 169400401,2 51668248,5 151 … B¸o c¸o tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 622 Tên sản phẩm, dịch vụ: Xi măng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số Ngày hiệu tháng Diễn giải Lơng phải cho CNV Trích BHYT, BHXH, KPCĐ Tổng phát sinh TKĐƯ Tổng số tiền 334 338 20.000.000 3.800.000 23.800.000 152 Lơng Ghi Nợ TK 622 Chia KPC§, BHYT, BHXH, 20.000.000 20.000.000 3.800.000 3.800.000 … … ... thành nhập kho 33 Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm Sổ quỹ tiền mặt Quyển có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày tháng mở sổ: 01/01/2005 Ngày tháng... Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm sổ tiền gửi Nơi mở tài khoản giao dịch: NHNNPTNT Số hiệu tài khoản giao dịch: Loại tiền gửi: VNĐ Quyển có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang. .. 15.000.000 Nợ TK 627 (Xi măng 2) Có TK153 : 15.000.000 : 30.000.000 NV12 Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm tính giá thành sản phẩm xuất kho theo phơng pháp nhập trớc - xuất trớc Số