Luận văn kế toán tổng hợp tại công ty TNHH trang trí nội ngoại thất đồng tâm

Báo cáo tổng hợp Thực hành nghiệp vụ kế toán _ Đề Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm doanh nghiêp hạch toán kinh tế độc lập tự chủ tài chính, có t cách pháp nhân Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên, tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ, tính giá nguyên vật liệu theo phơng pháp bình quân kỳ dự trữ tính giá thành sản phẩm xuất kho theo phơng pháp nhập trớc xuất trớc Tình hình sản xuất nguồn vốn công ty đầu tháng năm 2005 đợc thể qua số d tài khoản tông hợp chi tiết sau (đơn vị tính: VNĐ) A.Số d tổng hợp số tài khoản: Số hiệu 111 112 131 134 138 141 1421 1422 152 153 154 155 157 211 241 214 311 331 335 333 334 336 338 Tên tài khoản D nợ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Phải thu nội Phải thu khác Tạm ứng Trả trớc cho ngời bán Chi phí chờ kết chuyển Nguyên vật liệu Công cụ- Dụng cụ Chi phí SX- KD dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng gửi bán Tài sản cố định hữu hình Xây dựng dở dang Khấu hao tài sản cố định Vay ngắn hạn Phải trả ngời bán Chi phí trả trớc VAT phải nộp nhà nớc Phải trả công nhân viên Phải trả nội Phải trả, phải nộp khác D có 1.867.088.549 64.749.867 744.402.457 59.383.670 1.119.347 92.475.300 78.299.035 19.008.840 181.093.330 76.920.399 177 412.702 1.307.569.000 818.184.550 11.680.930.958 775.119.697 2.261.070.002 3.937.005.121 166.419.912 655.202.296 8.727.316 12.081.112 93.000.000 57.707.275 Báo cáo tổng hợp Số hiệu 341 342 411 414 415 421 461 Tên tài khoản D nợ Vay dài hạn Nợ khác Nguồn vốn kinh doanh Quỹ đầu t phát triển Lỗ năm trớc Lợi nhuận cha phân phối Nguồn kinh phí nghiệp 5.840.001.503 1.000.385 4.625.269.074 113.080.539 1.810.236.686 156.418.731 18.041.500 17.943.757.701 17.943.757.701 Tổng cộng X D có B Số d chi tiết số tài khoản: * Tài khoản 131: Phải thu khách hàng (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mã khách CTTL CTLH CTHP CTAH X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Thanh Luận Công ty Long Hà Công ty Hà Phong Công ty An Hoà x D nợ 104.402.000 203.400.412 92.100.000 344.500.045 744.402.457 * Tài khoản 331: Phải trả ngời bán (Đơn vị tính: VNĐ) STT Mã khách CtPĐ CtHT X Tổng cộng Tên khách hàng Công ty Phân Đạm Công ty Hà Tu x D nợ 116.020.121 50.399.791 166.419.912 Báo cáo tổng hợp * Tài khoản 152: Nguyên vật liệu (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên NVL Ký hiệu ĐVT Số lợng Xi măng Xi măng thô TR TX Tấn Tấn 4.686,18 3.803,34 X Tổng cộng x X x Đơn giá 30.106 10.520 Thành tiền 141.082.120 40.011.210 181.039.330 x * Tài khoản 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ (Đơn vị tính: VNĐ) -Xi măng 2: 60.209.300 - Xi măng : 117.203.402 * Tài khoản 155: Thành phẩm (Đơn vị tính: VNĐ) STT Tên sản phẩm Xi măng 2 Xi măng x Tổng cộng ĐVT Tấn Tấn X Số lợng 1.344.543 220.700 X Đơn giá 389 3.554,79 Thành tiền 523.027.600 784.541.400 x 1.307.569.000 C- Các nghiệp vụ phát sinh kỳ: NV1: Ngày 01/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 1260 Xi măng đơn giá 30.000 đ/kg Thuế VAT 10% Cha toán tiền cho công ty xi măng X78 NV2: Ngày 01/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc có liên quan việc chi trả tiền vận chuyển, bốc dỡ số hàng nhập kho ngày 01/01/2002 là: 500.000đ Thuế VAT 5% NV3: Ngày 02/01/2002 Nhận đơc giấy báo có NH việc công ty An Hoà trả nợ 1/2 số tiền kỳ truớc : 172250022.5 NV4: Ngày 02/01/2002 Phiếu xuất kho số 01 Xuất kho 2010 Tấn Xi măng cho phận sản xuất đó: - 1520 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng - 490 Tấn Xi măng dùng cho phận sản xuất Xi măng 3 Báo cáo tổng hợp NV5: Ngày 02/01/2002 Phiếu nhập kho số Nhập kho 6.200Tấn Xi măng thô Đơn giá 10.200đ/Tấn Thuế VAT 10% Đã toán trớc 50% TGNH Số lại Công ty nhận nợ NV6: Ngày 02/01/2002 Phiếu chi số Kèm chứng từ gốc liên quan việc chi trả tiền vận chuyển hàng ngày 02/01/2002 700.000đ Thuế VAT 10% NV7: Ngày 03/01/2002 Phiếu xuất kho số 02 Xuất kho 2310Tấn Xi măng thô cho phận sản xuất đó: - 1700 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng - 610 Tấn Xi măng thô dùng cho phận sản xuất Xi măng NV8: Ngày 04/01/2002 Phiếu thu số Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt: 34.000.000đ NV9: Ngày 04/01/2002 Phiếu chi số 09 Mua máy vi tính phục vụ cho phận bán hàng trị giá 7.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Đã toán tiền mặt.đuợc biết tài sản đọc dầu t quĩ dầu t phát triển NV10: Ngày 06/01/2002 Thanh toán tiền NV1 tiền gửi ngân hàng Đã nhận đợc giấy báo nợ ngân hàng NNPTNT NV11: Ngày 06/01/2002 Phiếu xuất kho số 11 Xuất kho công cụ dụng cụ để sản xuất kinh doanh thuộc loại phân bổ lần trị giá 30.000.000đ đợc chia cho phân xởng sản xuất NV12: Ngày 06/01/2002 Bán Xi măng cho công ty AN Hoà số lợng 30.000 Tấn đơn giá 4215 đ/Tấn Thuế VAT 10% Công ty An Hoà cha toán tiền hàng NV13: Ngày 08/01/2002 Phiếu xuất kho số 13 Xuất kho 1000Tấn Xi măng dùng cho sản xuất Xi măng NV14: Ngày 08/01/2002 Báo cáo tổng hợp Phiếu nhập kho số Mua Xi măng công ty Hà Tu Số lợng 2373 Đơn giá 29.980 đ/tấn Công ty toán 50% tiền hàng tiền gửi ngân hàng Đã nhận đợc giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV15: Ngày 08/01/2002 Công ty Hà Phong trả 1/3 số tiền nợ kỳ trớc tiề gửi ngân hàng Công ty nhận đợc giấy báo có ngân hàng NV16: Ngày 09/01/2002 Phiếu chi số 16 Trả hết tiền nợ NV 14 cho Công ty Hà Tu NV17: Ngày 09/01/2002 Phiếu xuất kho số 17: Xuất kho 1250 Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV18: Ngày 10/01/2002 Phiếu thu số 18 Nhập quỹ tiền mặt 20.000.000đ Giao cho cô Nguyễn Thanh Hà rút tiền gửi ngân hàng NV19: Ngày 10/01/2002 Bán 19.800 Xi măng đơn giá 5126 đ/tấn Bán 20.000 Xi măng đơn giá 400 đ/tấn Cho công ty Long Hà Công ty Long Hà toán 1/2 tiền gửi ngân hàng, số lại ký nhận nợ Thuế VAT 10% NV20: Ngày 10/01/2002 Phiếu chi số 20 Công ty mua máy đếm tiền dùng cho phận bán hàng, trị giá 5.500.000 đ/máy Thuế VAT 10% Công ty toán tiền mặt NV21: Ngày 11/01/2002 Gửi bán 7.500 Xi măng cho đại lý với đơn giá 5126 đ/tấn NV22: Ngày 11/01/2002 Phiếu thu số 22 Công An Hoà toán tiền hàng NV12 tiền mặt NV23: Ngày 11/01/2002 Phiếu chi số 23 Mua 507,2 Xi măng Đơn giá 30.125 đ/tấn Thuế VAT 10% Đã toán tiền mặt NV24: Ngày 14/01/2002 Bán 12.000tấn Xi măng trị giá cha thuế 5126 đ/pin cho công ty Hào Nam Công ty Hào Nam toán TGNH Thuế VAT 10% Báo cáo tổng hợp NV25: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 25 Xuất kho 2410 Xi măng để sản xuất Xi măng NV26: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 27 Xuất kho 1000 Xi măng thô để sản xuất Xi măng NV27: Ngày 14/01/2002 Phiếu xuất kho số 28 Xuất kho 1500tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV28: Ngày 16/01/2002 Công ty Thanh Luận trả 54.402.000 tiền gửi ngân hàng Đã nhận đợc giấy báo ngân hàng NNPTNT NV29: Ngày 16/01/2002 Phiếu xuất kho số 30 - Xuất kho 1.100tấn Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 890,18tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV30: Ngày 17/01/2002 Phiếu chi số 31 Trả nợ kỳ trớc 16.020.000đ tiền mặt cho Công ty Phân Đạm NV31: Ngày 17/01/2002 Mua máy nghiền phục vụ cho phận sản xuất Giá mua trả theo hoá đơn VAT 55.000.000đ Thuế VAT 10% Chi phí vận chuyển 500.000đ Thuế VAT 5% Toàn tài sản cố định đợc toán chuyển khoản Tỉ lệ KH 8%/năm Đợc biết nguồn vốn doanh nghiệp lấy sử dụng để mua tài sản cố định trích từ quỹ đầu t phát triển NV32: Ngày 18/01/2002 Phiếu thu số 33 Công An Hoà trả tiền cho Công ty tiền mặt số tiền 50.000.000đ NV33: Ngày 18/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý bán đợc 6.000 Xi măng 3, đơn giá 5126 đ/Tấn toán tiền mặt Hoa hồng Công ty trả tiền mặt 991.716đ Báo cáo tổng hợp NV34: Ngày 21/01/2002 Phiếu thu số 35 Công ty Long Hà toán nốt số tiền nợ NV 19 tiền mặt NV35: Ngày 21/01/2002 Gửi bán đại lý 87.000tấn Xi măng Đơn giá 436đ/tấn NV36: Ngày 22/01/2002 Phiếu chi số 34 Đại lý báo bán đợc 1.500tấn Xi măng Đơn giá 5.126đ/tấn , toán TGNH Công ty trả tiền hoa hồng 247.929đ NV37: Ngày 22/01/2002 Phiếu xuất kho số 38 - Xuất kho 1.000tấn Xi măng thô để sản xuấtXi măng - Xuất kho 943tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV38: Ngày 23/01/2002 Phiếu xuất kho số 40 - Xuất kho 1000 Xi măng để sản xuất Xi măng - Xuất kho 1000tấn Xi măng để sản xuất Xi măng NV39: Ngày 24/01/2002 Phiếu nhập kho số 41 - Mua 2000 Xi măng thô đơn giá 11.020 đ/tấn - Mua3100 Xi măng đơn giá 30.200 đ/tấn Thuế VAT 10% Tiền vận chuyển bốc dỡ hàng 620.000đ Thuế VAT 5% Đã toán toàn tiền mặt Phiếu chi số 41 NV40: Ngày 24/01/2002 Phiếu chi số 42 Chi tiền mặt kèm chứng từ gốc có liên quan khoản tiếp khách 2.000.000đ NV41: Ngày 25/01/2002 Phiếu thu số 43 Đại lý toán tiền hàng gửi bán số lợng 61.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng cho đại lý trả tiền mặt 974.160đ NV42: Ngày 25/01/2002 Phiếu xuất kho số 44 Xuất kho bán 12.500tấn Xi măng cho công ty Long Hà , đơn giá 5126đ/tấn Thuế VAT 10% Công ty nhận nợ NV43: Ngày 26/01/2002 Báo cáo tổng hợp Phiếu chi số 45 Đại lý toán nốt tiền hàng gửi bán NV 36 TGNH Số lợng 25.500tấn , đơn giá 436đ/tấn Hoa hồng 403.920đ cho đại lý tiền mặt NV44: Ngày 28/01/2002 Công ty Long Hà trả 1/2 số nợ kì trớc TGNH Đã nhận đợc giấy báo có ngân hàng NNPTNT NV45: Ngày 29/01/2002 Bảng tính khấu hao TSCĐ tháng năm 2002 phân bổ cho đối tợng sử dụng sau: - Bộ phận sản xuất: 12.690.000đ - Bộ phận bán hàng: 95.900.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 62.250.850đ NV46: Ngày 29/01/2002 Phiếu chi số 46 Trả tiền điện nớc 17.500.000đ tiền mặt, VAT 10% Đợc phân bổ cho đối tợng - Bộ phận sản xuất: 11.500.000đ - Bộ phận bán hàng: 4.000.000đ - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 2.000.000đ NV47: Ngày 30/01/2002 Bảng tổng hợp phân bổ tiền lơng cho đối tợng sau: - Nhân viên phân xởng: 50.000.000đ PXSX Xi măng 2: 20.000.000đ PXSX Xi măng 3: 30.000.000đ - Nhân viên bán hàng: 12.000.000đ - Nhân viên quản lý doanh nghiệp: 12.000.000đ - Nhân viên trực tiếp sản xuất: 15.000.000đ NV48: Ngày 31/01/2002 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ quy định NV49: Ngày 31/01/2002 Trả lơng tháng 01 cho công nhân viên tiền mặt NV50: Ngày 31/01/2002 Phiếu chi số 51 Nộp tiền BHXH, BHYT, KPCĐ tiền mặt NV51: Ngày 31/01/2002 Phiếu nhập kho số 47 Sản phẩm hoàn thành nhập kho - Xi măng : 300.000 - Xi măng 3: 150.000 Biết sản phẩm dở dang cuối tháng là: - Xi măng 2: 310.684.091,1đ Báo cáo tổng hợp - Xi măng 3: 487.876.900,83đ Chi phí phân bổ nhân viên trực tiếp sản xuất là: - Xi măng = 39.750.000đ - Xi măng = 19.750.000đ * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyên vật liệu Xi măng 1: * Giá đơn vị bình quân kỳ dự trữ nguyện vật liệu Xi măng thô: Báo cáo tổng hợp Định khoản A Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh kỳ: NV1 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 37.800.000 Nợ TK 1331 : 3.780.000 Có TK 331(Xi măng X78) : 41.580.000 NV2 Nợ TK 152 (Xi măng 1) : 500.000 Nợ TK 1331 : 25.000 Có TK 111 : 525.000 NV3 Nợ TK 112 : 172.250.022,5 Có TK 131(An Hoà ) : 172.250.022,5 NV4 Nợ TK 621 (Xi măng 2) : 44.469.880 Nợ TK 621 (Xi măng 3) : 14.335.685 Có TK 152 (Xi măng 1) : 58.805.565 NV5 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 : 63.240.000 : 6.324.000 Có TK 112 : 34.782.000 Có TK 331 : 34.782.000 NV6 Nợ TK 152 (Xi măng thô) Nợ TK 1331 Có TK 111 10 : 700.000 : 70.000 : 770.000 Báo cáo tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 154 Tên sản phẩm, dịch vụ: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Ngày Chứng từ tháng Số ghi sổ 31/1 hiệu 47 Ngày Diễn giải Số d đầu tháng tháng Kết chuyển chi phí NVLTT Kết chuyển chi phí NCTT Kết chuyển chi phí SXC Cộng phát sinh TKĐƯ 621 622 627 Ghi Nợ TK 154 Chia Xi măng Xi măng Tổng số tiền 177.412.702 404.818.008,07 166.598508,9 238219490,17 59500000 19750000 39750000 79270000 26312310,9 52957689,1 543588008,07 212660819 52957689,1 153 Báo cáo tổng hợp Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (Dùng cho tài khoản 621, 622, 627, 632, 641, 642, 154) TK 627 Ngày tháng 6/1 ghi sổ Chứng từ Số 11 hiệu Ngày Diễn giải 6/1 Xuất kho CCDC tháng Phân bổ khấu hao Trả tiền dịch vụ mua Trả lơng cho CVN Trích KPCĐ, BHYT, BHXH Cộng phát sinh TKĐƯ 153 214 111 334 338 Tổng số tiền 30000000 12.690.000 11.500.000 50.000.000 9.500.000 113690000 154 Xi măng 20.042.016 8477773 7682773 20000000 3800000 60002562 Ghi Nợ TK 627 Chia Xi măng 9957984 4212227 3817227 30.000.000 5.700.000 53687438 Báo cáo tổng hợp Tài khoản 111- Tiền mặt Số d đầu năm Nợ Có 1867088549 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 112 TK 131 TK 511 TK 333.1 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d cuối tháng Có Tháng Tháng 54.000.000 334138289 136308800 3776348 368607849 353695556 1882000842 155 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 112- Tiền gửi ngân hàng Số d đầu năm Nợ Có 64749867 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 131 TK 331 TK 333.1 TK 511 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d cuối tháng Có Tháng Tháng 359052228,5 34782000 8031900 111075000 410602928,5 314543585 160809210,5 156 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 131- phải thu khách hàng Số d đầu năm Nợ Có 744402457 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 511 TK 333.1 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d cuối tháng Có Tháng Tháng 245272400 19599974 264379649 638388368,5 370393737,5 157 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 152 Số d đầu năm Nợ Có 181093330 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 111 TK 112 TK 331 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d cuối tháng Có Tháng Tháng 145979340 39128397 115490397 188661940 35317888 334437382 158 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 154 Số d đầu năm Nợ Có 177412702 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 621 TK 622 TK 627 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d cuối tháng Có Tháng Tháng 79270000 59500000 404818008,07 509008008,07 242008008,07 444412702 159 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 155 Số d đầu năm Nợ Có 1307569 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 154 Cộng phát sinh Số d cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng 509008008,07 509008008,07 420555455 1756505536,93 160 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 621 Số d đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 152 Cộng phát sinh Số d cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng 404818008,07 404818008,07 404818008,07 161 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 632 Số d đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 155 TK 157 Cộng phát sinh Số d cuối tháng Nợ Có Nợ Có Tháng Tháng 248463760 83610060 332046820 332046820 162 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Tài khoản 911 Số d đầu năm Nợ Có Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK TK 632 TK 641 TK 642 Nợ Cộng phát sinh Có Nợ Số d cuối tháng Có Tháng Tháng 332046820 114180000 83121566 529348386 529348386 163 Tháng Tháng Tháng Báo cáo tổng hợp Bảng cân đối kế toán Tài sản A Tài sản lu động đầu t ngắn hạn I Tiền Tiền mặt quĩ Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển II Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t chứng khoán ngắn hạn Đầu t ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Thuế GTGT đợc khấu trừ Phải thu nội - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc - Phải thu nội khác Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng mua đờng Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Công cụ dụng cụ kho Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng hoá tồn kho Hàng gửi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản lu động khác Tạm ứng B Tài sản cố định, đầu t dài hạn I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế II Chi phí xây dựng dở dang III Các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn IV Chi phí trả trớc dài hạn Cộng tài sản ( 250=100+200 ) Mã số 100 110 111 112 113 120 121 128 129 130 131 132 133 134 135 136 138 140 141 142 143 144 145 146 147 149 150 151 200 210 211 212 213 214 215 216 230 240 241 250 164 Số đầu năm Số cuối năm 1867088549 64749867 1882000842 160809210,5 774402457 370393737,5 59383670 59383670 1119347 1119347 181093330 76920399 177412702 523027600 334437382 76920399 444412702 625163728 92475300 92475300 11680930958 (2261070002) 11734930958 (2602751702) 775119697 775119697 14830838424 14752941436 Báo cáo tổng hợp Đơn vị tính: Đồng Nguồn vốn Mã số 300 310 311 313 315 316 317 318 320 321 322 330 331 332 400 410 411 412 413 414 415 416 417 420 422 423 424 425 426 427 430 A Nợ phải trả Nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả cho ngời bán - Thuế khoản phải nộp cho nhà nớc - Phải trả CNV - Phải trả cho đơn vị nội - Các khoản phải trả phải nộp khác Nợ dài hạn - Vay dài hạn - Nợ dài hạn Nợ khác - Chi phí phải trả - Tài sản thừa chờ xử lý B.Nguồn vốn chủ sở hữu I Nguồn vốn, quỹ - Nguồn vốn kinh doanh - Chênh lệch đánh giá lại TS - Chênh lệch tỉ giá hối đoái - Quỹ đầu t phát triển - Quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận cha phân phối - Nguồn vốn đầu t XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thởng phúc lợi Quỹ quản lý cấp Nguồn kinh phí nghiệp - Nguồn kinh phí nghiệp năm trớc - Nguồn kinh phí nghiệp năm Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Cộng nguồn vốn (430=300+400 ) 165 Số đầu năm Số cuối năm 3937005121 166419912 8727316 12081112 93000000 57707275 3937005121 100.000121 39982264 12081112 93000000 79957275 57707275 1000385 57707275 1000385 655202296 784245676 655202296 784245676 4625269074 4680792074 113080539 1810236686 156418731 1550449851 57555539 1810236686 91438586 1550449851 784245675 784245675 18041500 18041500 14830838424 14752941436 Báo cáo tổng hợp kết hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu * Tổng doanh thu Trong đó: Doanh thu hàng xuất + Các khoản giảm trừ (04+05+06+07) + Chiết khấu + Hàng bán bị trả lại + Giảm giá + Thuế doanh thu, thuế xuất phải nộp Doanh thu (01-03) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động SXKD [20-(21+22)] - Thu nhập hoạt động tài - Chi phí hoạt động tài Lợi nhuận từ hoạt động tài (3132) - Các khoản thu nhập bất thờng - Chi phí bất thờng Lợi nhuận bất thờng (41-42) Lợi nhuận trớc thuế 10 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 11 Lợi nhuận sau thuế (60-70) 166 Mã số 01 02 03 04 05 06 07 10 11 20 21 22 23 31 32 40 41 42 50 60 70 80 Quý 43.7909800 437909800 332046820 105862980 114180000 83121566 -91.438586 -25.602804,08 -65.835.781,92 Báo cáo tổng hợp Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chứng từ Chứng từ gốc bảng phân bổ Bảng kê Nhật ký chứng từ Sổ Cái Báo cáo tài Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra 167 Thẻ sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết