ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mê kông báo cáo tài chính quý 2 2013

Trang 1

Meena Kee PHAT TRIEN ME KONG

BAO CAO TAI CHINH

Trang 2

NGA!:! HANG TMCP PHAT TRIEN MEKONG 248 Tran Hung Dao, Tp Long Xuyén, An Giang

Biéu sé: BO2a/TCTD Huan heals thes Q0) 14/2107/01)-.VHEVV ngài TAAM7ua VILVX

BANG CAN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

(DANG DAY BU) QUỶ Tai ngay 30 thang 06 nam 2013 II - 2013 Đơn vị: đồng VN ST Chỉ tiêu Thuyết mình Số cuối quỷ Số đầu năm T (1) (2) (3) (4) A TAI SAN

| Tién mat, vang bac, da quy 97.705.338.159 60.534.472.501

ll Tiền gửi tại NHNN 21.778.131.512 25.266.265.069

II |Tiển, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khát V.08 1.595.422.334.870 |⁄ 1.755.903.450.773

1| Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 875.859.834.870 |r 456.528.405.773

2|Cho vay các TCTD khác 725.000 000.000 \⁄ 1.309 194.000.000

3| Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (") (5.437.500 000)| 7 (9 818.955 000)

IV |Chứng khoán kinh doanh -

1| Chửng khoản kinh doanh (1)

2| Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 2

V_ |Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác - -

VI |Cho vay khách hàng 3.667.092.250.357 |- 3.648.740.754.923

1|Cho vay khach hang V.03 3 732 161 050.281 |z 3.717 007 997 855

2| Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng () V.04 (65.068.799 924)|„ (68 267.242 932)

VII |Chửng khoán dau tu 1.202.005.304.726 |“ 2.658.812.650.940

1| Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán (2) 1.210.747.687.126 |“ 2.666.940.210.040

2| Chứng khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn

3| Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (") (8.742 382 400) (8.127.559.100)

VIII |Góp vốn, đầu tư dài hạn + -

1| Đầu tư vào công ty con 2| Vốn góp liên doanh

3| Đầu tư vào công ty liên kết -

A| Đầu tư dài hạn khác

1| Các khoản phải thu 152 667 234,574 |- 60 140 651 314

2| Các khoản lãi, phí phải thu 118.234.199 882 |~ 100.363 511.322

3| Tài sản thuế TNDN hoãn lại 3.809 583 157 |⁄ 4.255.442.642

Trang 1/2 TY Me

Trang 3

Biểu số: B02a/TCTĐ

Ban haat thes ĐI) J/210017/01) XIV ngài 1NAM/H7 cua VIƑVV

ST Chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm

T (1) (2) (3) (4)

4| Tai san Co khac 59.361.994.763 63.796.272 390

-Trong đỏ: Lợi thế thương mại

Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản Có nội bảng khác (") TONG TAI SAN CO 8.596.959.227.662 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU | Các khoản nợ Chính phủ và NHNN

Il Tién gửi và vay các TCTD khác 1.654.995.756.167 2.952.583.042.831

1| Tiền gửi của các TCTD khác : 439.066.808 772 | „ 1.082.459.737 630 |~

2| Vay các TCTD khác 1.215.928.949.395 | z 1.870.123.305.201 \Z

II |Tiển gửi của khách hang V.09 1.339.007.743.106 1.501.085.602.348

IV |Các công cụ lài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác - -

V_ |Vốn tài trợ, by thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 9.361.543.115 |~ 15.090.243.469

VI |Phát hành giấy tờ có giá - -

VII |Cae khoan No khac V.11 169.090.377.173 141.281.354.131

1| Các khoản lãi, phí phải trả V.12 57.220.492.962 |.- 53.254.866.512

Thuế TNDN hoàn lại phải trả

3| Các khoản phải trả và công nợ khác 111.730 746.414 |~ 87.851.633 976 A| Dự phòng rủi ro khác (dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại bản 139 137.797 |~ 142 156.252 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 3.172.455.419.561 4.610.040.242.779 VIII | Vốn và các quỹ 3.945.435.004.376 3.986.918.984.883 1| Vốn của TCTD V.13.1 3.749.952 492.131 3.749.052.492.131 a Vốn điều lệ 3.750.000.000.000 3.750.000.000 000 b_ |Vốn đầu tư XDCB 1319450 1319450 c_ |Thặng dư vốn cổ phần d_ |Cổ phiếu quỹ () (48.827.319) (48.827 319) e_ |Cổ phiếu ưu đãi si g Vốn khác - 2| Quỹ của TCTD V.13.1 131.508.257.934 131.508.257.934

3| Chênh lệch tỷ giá hối đoái

A| Chênh lệch đánh giá lại tài sản

5| Lợi nhuận chưa phân phối / Lỗ lũy kế 63.974.254.311 105.458.234.818

a |Lợi nhuận / Lỗ năm nay 51.145 981.402 97 871.313.372

b_ |Lợi nhuận / Lỗ lũy kế năm trước 12.828.272 909 7.619.618.837

IX |Lợi ích của cổ đông thiểu số - -

TONG NO PHAI TRA VA VON CHU SO HUU ~ 7.117.890.423.937 | 8.596.959.227.662

| |Nghia vu ng tiém ẩn VII.20 2.441.719.882 2.936.166.837

1| Bảo lãnh vay vốn

2| Cam kết trong nghiệp vụ LC

3| Bảo lãnh khác 2.441.719.882 2.936 166.837

II |Các cam kết đưa ra VII.20 - 665.000.000

Trang 4

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN MEKONG 248 Trần Hưng Đạo, Tp Long Xuyên, An Giang Biểu số: B03a/TCTD BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH GIUA NIEN DO (Dạng đẩy đủ) Quý LÍ - 3013 (Ban hành theo 0Ð số 16/2007/0D-NHNN ngày 18/04/2007 của NHNN) DVT: VND Thuyét Quý Il Lũy Rế từ đầu năm đến cuối quỷ này STT Các chỉ tiêu minh Nam nay Năm trước Nam nay Nam trie (1) (2) (3) (4) (3) (6)

| |Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự VIIA 27K.27U.ARUYSK | 342.299 500 969 SAA [Al 243.304 754 NSY 433 441 3 |Chi phí lãi và các chí phí tưởng tự , VỊ.I5 121.467.977.147 | 132.053.586.094 245 365 646 00S \Ä 614017 LIA 1 |Thu nhập lãi thuần 1ã0,802.453.841 210.245.923.875 309,794,547, 389 420.245.416.323 3 |Thu nhập từ hoạt động dịch vụ VỊ.I6 2.056.461, 157 1.031.373.5857 4.393,295,547 | 569.143 058 4 {Chi phi hoạt động dịch vụ VỊ,I6 6.356.413.341 }2,236,098,023 13.270 135.982 19.264, 269.429 I |Lai/16 thudn wf hoat d6ng dich vy (4.299,952.184)] (111.204.724.436) (8.876, 840,435) (17.095.125.471) II |Lã¡/ lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối VIL16 (2.626.699) (10.007.564) 1.440.037.198 49.707.317

IV |Lãi / lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh - :

V |Lãi/ lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư - - -

5 |Thu nhập từ hoạt động khác 28.965.490.290, 4.933, 127,929 40.906.634, 828 5 §U& 0| 3 777

6 |Chi phi hoạt động khác 132.853.495.098 13,919,566 428 26.216.390.859 16.99] 288,449

VI |Lãi / lỗ thuần từ hoạt động khác VI16 16.111,998.192 (8.986.438.499) 14.090.243.969 | ( 11.394,673.172)

VII |Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần - Ề - : VI |Chỉ phí hoạt động VỊ.19 113.029.195.622 113,190,053,500 224.454.173.331 203.447,940,000 IX |Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phi dy phong 553.582.674.528 76.854.099,870 92,593.804.000 | 187.747.444.887 | X |Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 15.328.822.841 §9.ã16.417.595 28.161.703.323 67,116,053, 155 XI |Tổng lợi nhuận trước thuế 40.356.851.687 17.337.083.275 64.433.143.407 120.631.391.732 XII |Chỉ phí thuế TNDN l 13.286.121.005 4.948.772.794 13.380.121.005 29,772,200, 158 7 |Chi nhí thuế TNDN hiện hành 12,840.26] S80 3.948.772.7944 1 2.840.261) S80 29.772, 200 [58 W |Chi phí thuế TNDN huoãn lại -H5,NSU,.|NS ‹ 4 1Ã NSU 485

XIHI |Lợi nhuận sau thuế 36.970.730.632 13.388.909.481 31, 145,981.402 90,859, 191.574

XIV |Lợi ích của cổ đông thiểu số - 5 -

XV |Lãi cơ bản trên cổ phiếu 72 36 136 242

Long Nuyễn ngày 2 Đihing D7 năm 2013

Trang 5

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN MEKONG 248 Tran Hưng Đạo, Tp Long Xuyên, An Giang

BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIEN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Dạng đầy đủ và theo phương pháp trực tiếp)

Quý 2 - 2013

Bieu so: B04a/TCTD Ban hanh theo QD 16/2007/QD-NHNN ngay 18/04/07 cua NHNN 2 % x Cy *#? Năm này Năm trước S ae 2%, “> %, % (l) (2 tải td)

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

OQ] |Thu nhập lãi và các khỏan thu nhập tưởng ương 280.146.336.928 489.446.535.783 02 |Chi nhí lãi và các chỉ phí tương ương (I0N.R44.037.833) (333,075.513,304) 03 [Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận dược (4.299.952 184) (17.695,125.471)

Chênh lệch số tiền thực thu/ thực chỉ từ họat động kinh doanh

Ú4— (ngoai tệ, vàng bạc, chứng khoắn) (2.626.699) 3Y.767.207

5 |Thu nhập khác (12.032,N64.7451 (19.063,233,756)

Tiền thu các khỏan nợ đã được xử lý hóa, bù đắp bằng nguồn

U6 _ |dự phòng rủi ro 1 4.394.335.043 4.494.045.601

07 |Tién chi tra cho nhân viên và hoạt động quản lý công vụ (116, 383.860.398) (189.652.179.986)

(8 |Tiễn thuế thu nhập thực.nộp trong kỳ (*) 3535 (7.641.503.311) (71.197.554.442)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những

thay đổi về tài sản và vốn lưu động 01+08 34.444.928.701 64.297.642.291 09 10 13 l4 15 16

Những thuy đổi về tài sản hoạt đông

(Tăng)/Giảm các khoản tiền, vàng gửi và chủ vay các TCTD

khác

(Tăng)/Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán

(Tăng)/Giảm các công cụ tài chính phái sinh và các tài san tai chính khác

(Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng

Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất các khoản (lin dung

chứng khoản, âu tư dải hạn)

(Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động Những thuy đổi vẻ công nơ hoat đông

Tăng/(Giảm) các khoắn nợ chính phủ và NHNN

Tăng/(Giảm) các khuẩn tiền gởi và vay các TCTD

Tăng/(Giảm) tiến gởi của khách hàng (Cao gốm cả Khu Bạc

Nhà nước)

Tăng/(Giảm) phát hành g iấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có

giá nhất hành được tính vào huạt động tài chính)

Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay ma TCTD phải chịu rủi ro

Trang 6

Bieu so: B04a/TCTD Ban hanh theo QD 16/2007/QD-NHNN ngay 18/04/07 cua NHNN Gœ - “Gey Nam nay Năm trước Sp, *% ? (1) (2) (3) vd

I Lưu chuyển tiễn thuần từ hoạt động kinh doanh + #96.//06.973.646 | _ (2.38).634.681.714) Luớt chuyến tiên từ hoại đông đầu tư

01 |Mua sim TSCD (*) (568.431.3401 (04,659,333,3Ñ7)

02 |Tién thu từ thanh lý nhượng bán TSCĐ 70I | 1.882.462 1.616.112

03 |Tiển chỉ từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*) 034.434.930 (38.744,.588)

04 |Mua sim bat dong san dau wf (*)

OS |Tiển thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư 06 |Tiển chỉ ra do bán, thanh lý Bất động sản đầu tư (#) 07 |Tiển chỉ đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác O8 |Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác

Tiên thù cổ tức và lợi nhuận được chỉa từ các khoắn đầu tư,

09 |góp vốn dài hạn

II |Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (472.1 1.3.9-48) (94.696 301.86.3)

Lựu chuyển tiền từ hoạt đông tài chính

+9J [Tăng vốn iều lệ

Tién thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính 02 |vào vốn tự có và các Khoản vốn vay dài hạn khác

Tiền chỉ thanh toán giấy tờ có giá dài hạn đủ diều kiện tỉnh 03 |vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác (*)

04 |Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chỉa (*) 69 (12.001.090.383) 1.669.557,072

05 |Tiền chỉ ra mua cổ phiếu ngân quỹ

06 |Tiển thu được do bán cổ phiếu ngần quỹ

II |Lưu chuyến tiền thuần từ hoạt động tài chính (12.901.090.284) 1.669.557.072

IV |Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 882.633.760.414 (2.473.65 1.486.505)

V_ |Tiễn và các khoản tương đương tiễn tại thời điểm đầu kỳ 860.228.215.726 3.5% | 095.663.058

VI |Điều chỉnh ảnh hưởng của thay dối tỷ giá 136.319.400 (31.899.739)

VIL |Tiển và các khoản tưởng đương tiên tại thời điểm cuối kỳ |.742.0NR,301.5-24I 1.107,412.276.714

=a |

& qin Yuan War

Trang 7

NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIEN ME KONG Mau số B0Sa/TCTD

248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hành theo 1) số |6/2007/Q1)-NHNN

ngay 18/04/2007 ctia Thang doe NHNN) THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LOC

Quý 2 năm 2013 I Đặc điểm hoạt động của Tổ chức tín dụng

I Giấy phép thành lập và hoạt động thời hạn có giả tri:

- Giấy phép thành lập và hoạt động số : 0022/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp vào ngày l2 tháng 9 năm 1992 va Quyết định số 219/QĐUB của Uy bẩn Nhân dân Tỉnh An Giang cấp vào ngày 06 tháng 06 năm 1992 và các giấy phép sửa đổi bổ sung sau đó - Thời hạn có giá trị 20 năm

2 Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần

3 Thành phần Hội đồng quản trị:

- Ông Nguyễn Mạnh Quân - Chủ tịch HĐQT

- Ông Lee Ah Boon - Thành viên HĐQT thường trực - Ong Bùi Đình Chiên - Thành viên HĐQT thường trực - Ba Tran Thi Thanh Thanh - Thành viên HĐQT thường trực

- Ông Đỗ Lam Điền - Thành viên HĐQT độc lập

4 Thành phần Ban Tổng Giám Đốc :

- Ông Tay Han Chong - Tổng Giám Đốc

- Bà Trần Lan Hương - Phó Tổng Giám đốc

Š Trụ sở chính : Số 248 Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Xuyên TP.Long Xuyên tỉnh An Giang

- Chi nhánh 50107

- Phòng Giao dịch i12

- Quỹ tiết kiệm t 20

6 Tống số CBCNV : Vào ngày 30 tháng 06 năm 2013 là 1.094 người (31/12/2012: 1.804 người) II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sứ dụng trong kế toán

- Kỳ kế toán năm: bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 3] tháng 12 - Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: đồng Việt Nam

Il Chuan mực và Chế độ kế toán áp dụng 1, Chế độ kế toán áp dụng:

Ngân hàng áp dụng chế độ kế toán Việt Nam cho các tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước quy định theo các Quyết định và Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ tải chính ban hành bao gồm:

- Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành các Hệ thống tài khoản kế toán các Tổ chức tín dụng:

- Quyết định số 807/2005/QĐ-NHNN ngày 01/06/2005 của Thống dốc Ngân hàng Nhả nước vẻ việc sửa dồi bỏ sung một số tài khoản trong Hệ thống tài khoản kế tốn các Tơ chức tín dụng ban hành theo quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước:

Trang 8

NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIÊN MÊ KÔNG Mẫu số B0Xa/TCTD

248 Tran Hung Dao, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hanh theo QP so 16/2007/QD-NHNN

ngày 18/04/2007 cua Thong doc NHNN) - Quyết định số 02/2008/QĐ-NHNN ngày 15/01/2008 của Thông đốc Ngân hàng, Nhà nước về việc sửa đôi, bộ sung một số tài khoản trong Hệ thông tài khoản kế toán các Tô chức tín dụng ban hành theo Quyết định sô 479/2004/QĐ-NHINN ngày 29/04/2004; Quyết định số 807/2005/QĐ-NHNN ngày 0106/2005 và Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10/07/2006 của Thông độc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

- Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/13/2001 về việc ban hành và công bỏ 4 chuẩn mực kẻ toán Việt Nam (dot 1); - Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 về việc ban hành và công bó 6 chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 2); - Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30/13/2003 về việc ban hành và công bổ 6 chuẩn mực kẻ toán Việt Nam (đợt 3); - Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005 về việc ban hành và công bố 6 chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 4): - Quyết định số 100/2003/QĐ-BTC ngày 28/12/2005 về việc ban hành và công bỏ 4 chuẩn mực kẻ toản Việt Nam (dot 5);

2 Chế độ báo cáo tài chính:

Ngân hàng áp dụng chế độ báo cáo tài chính theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 cua

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Chẻ độ báo cáo tài chính đôi với các Tô chức tín dụng IV Chính sách kế toán

I Chuyển đỗi tiền tệ: Nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong nam bằng ngoại tệ và được quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá liên Ngân hàng vào thời điêm hạch toán

2 Kế toán thu nhập lãi, chi phí lãi và ngừng dự thu lãi: Doanh thu từ lãi cho vay và chỉ phí trả lài vay được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu dự chỉ Lãi dự thu phát sinh từ các khoản cho vay phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sẽ không được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ Lãi dự thu của các khoản nợ này được chuyên ra hạch toán và theo dõi ở tài khoản ngoại bảng và dược ghi nhận vào bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi Ngân hàng thực nhận

3 Kế toán các khoản thu từ phí và hoa hồng: phí và hoa hồng được ghỉ nhận theo nguyên tắc dồn tích 4 Kế toán đối với cho vay khách hàng:

- Nguyên tắc ghi nhận khoản vay: các khoản cho vay khách hàng được thể hiện bằng số dư vào ngày cuỗi của

ky kế toán

- Nguyên tắc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: Ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04 2005 và Quyết định số

18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Theo do dua vao tinh trang ng qua

hạn cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ và các yếu tố định tính khác, các khoản cho vay khách hàng được phân loại nợ theo mức độ rủi ro như sau: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cân chủ ý nợ dưới tiêu chuẩn nợ nghỉ ngờ và nợ có kha nang mat von

+ Du phong cu thể được trích lập dựa trên giá trị khoản vay trừ giá trị của tải sản đảm bảo được chiết khâu theo các tỷ lệ tương ứng từng nhóm sau :

MSL

A

Trang 9

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mẫu số B0Sa/TCTD

248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hanh theo QD sé 16 '2007/QD-NHNN

ngày 18/04/2007 của Thông đốc NHNN) : —s HH im Nhóm Tên ¡Ty lẻ trích lập dự phòng | | eee | No du tiéu chuan 0% | 2 Nợ cần chú ý 5% 3 Nợ đưới tiêu chuẩn 20% | Ị ————-—— —- ~-——- —- — 4 Nợ nghi ngờ 50% 5 Nợ có khả năng mắt vốn 100% + Dự phòng chung được trích căn cứ trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 cộng với giá trị các khoản bảo lãnh với tỷ lệ trích lập 1a 0.75%

5 Kế toán các nghiệp vụ kinh doanh và đầu tư chứng khoán; 5.1 Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn

- Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn là các chứng khoán nợ được Ngân hàng mua hãn với mục đích đâu tư đề hưởng lãi suất và Ngân hàng có ý định và có khả năng giữ các chứng khoán này đến ngày đáo hạn Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn có giá trị được xác định và có ngảy đáo hạn cụ thể Trong trường hợp chứng khoán được bán hãn trước thời điểm đáo hạn các chứng khoán nảy sẽ được phân loại lại sang chứng khoán kinh doanh hay chứng khoán sẵn sàng đẻ bán

- Chứng khoán này được ghi nhận theo mệnh giá vào ngày giao dịch lãi dự thu của chứng khoản trước khi mua (đối với chứng khoán nợ trả lãi sau) hoặc lãi nhận trước chờ phân bổ (đổi với chứng khoán nợ trả lãi trước) được phản ánh trên một tài khoản riêng Phân chiết khẩu/phụ trội là chênh lệch âm/dương giữa gia gốc với giả trị của khoản tiễn gồm mệnh giá cộng (+) lãi dén tích trước khi mua (nếu có) hoặc trừ (-) lài nhận trước chờ phân bổ (nếu có) cũng được phản ánh trên mội tài khoản riêng

- Trong khoảng thời gian năm giữ chứng khoán tiếp theo các chứng khoán này được ghi nhận theo mệnh giả chiết khấu/ phụ trội (nếu có) của chứng khoán giữ đến ngày đảo hạn được phân bô vào báo cáo kết quả kinh doanh theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian còn lại ước tỉnh của chứng khoán Số tiên lãi trả sau được ghi nhận theo nguyên tắc: Số tiên lai dồn tích trước khi mua được ghi giảm giả trị của chính chứng khoản đó đối ứng với tài khoản lãi dự thu; và số tiền lãi dồn tích sau thời điểm mua được hi nhận vào thu nhập của

Ngân hàng theo phương pháp cộng dồn Số tiền lãi nhận trước được hạch toán phân hỗ vào thu lãi đầu tư chứng

khoán theo phương pháp đường thăng cho quăng thời gian đầu tư chứng khoản

- Định kỳ, chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn sẽ được xem xét vẻ khá năng giảm giá Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi gia trị phi số cao hơn giá trị thị trường xác định theo quy định tại Thông tư 338 2009/TT- BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 Trong trường hợp không thẻ xác định dược giá trị thị trường của chứng khoán, các chứng khoán sẽ không được trích lập dự phòng Dự phòng giảm giá dược ghi nhận vào báo cáo kẻt quả hoạt động kinh doanh trên khoản mục *Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoản đầu 1u”

5.2 Chứng khoán sẵn sàng để bán

- Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán bao gồm các chứng khoán nợ và chứng khoản vốn được Ngân hàng năm giữ với mục đích đầu tư và sẵn sàng đề bán, không thuộc loại chứng khoản mua vào bán ra thường xuyên nhưng

có thể bán bất cứ lúc nào xét thây có lợi và Ngân hàng không phải là cổ đông sáng lập; hoặc là đối tác chiến

lược; hoặc có khả năng chỉ phối nhất định vào quá trình lập quyết định các chỉnh sách tải chính và hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư thông qua văn bản thỏa thuận cử nhân sự tham gia Hội đồng Quản trị/Ban Điều hành

Trang 10

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mẫu số B05a/TCTD

248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hanh theo QD số 16/2007/QD-NHNN

ngày 18/04/2007 cua Thong doe NHNN) - Chứng khoán nợ được ghi nhận theo mệnh giá vào ngày giao dịch lãi dự thủ của chứng Khoản trước khi mua (đối với chứng khoản nợ trả lãi sau) hoặc lãi nhận trước chờ phân bô (đối với chứng khoán nợ trả lãi trước) được phản ánh trên một tài khoản riêng Phần chiết kháu/phụ trội là chênh lệch âm/dương giữa giá uốc với gia trị của khoản tiền gồm mệnh giá cộng (+) lãi dồn tích trước khi mua (nêu có) hoặc trừ (-) lãi nhận trước chờ phân bổ (nếu có) cũng được phản ánh trên một tài khoản riêng

- Trong khoảng thời gian năm giữ chứng khoán tiếp theo các chứng khoản nảy dược phi nhận theo mệnh giá chiết khẩu/ phụ trội (nếu có) của chứng khoán sẵn sàng để bản được phân bố vào báo cáo kết quả kinh doanh theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian còn lại ước tính của chứng khoản Số tiên lãi trả sau được ghi nhận theo nguyên tắc: Số tiền lãi dồn tích trước khi mua được ghi giảm giá trị của chính chứng khoản dẻ đối ứng với tài khoản lãi dự thu: và số tiên lãi dồn tích sau thời điểm mua được ghỉ nhận vào thủ nhập của Ngắn hàng theo phương pháp cộng dồn Số tiền lãi nhận trước được hạch toán phân bố vào thu lài đầu tư chửng khoản theo phương pháp đường thăng cho quãng thời gian đầu tư chứng khoán

- Định kỳ chứng khoán sẵn sảng để bán sẽ được xem xét về khả nãng giảm giá Chứng khoán được lập dự phòng giảm giá khi giá trị ghi số cao hơn giá thị trường xác định theo quy dịnh tại Thông tư 3238/3009 TT-BTC ngày 07 thang 12 năm 2009 Trong trường hợp không thể xác định được giả trị thị trường của chứng Khoản các chứng khoán sẽ không được trích lập dự phòng Dự phòng giảm giá dược ghi nhận vào báo cáo kết qua hoạt động kinh doanh trên khoản mục **Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoản đầu tư"

6 Kế toán tài sản cố định:

6.1 Tài sản cố định hữu hình

- Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi khau hao luy ke

- Nguyên giá tài sản cô định là toàn bộ các chỉ phí mà Ngân hàng phải bỏ ra để cỏ được tải san có định hữu hình tính đên thời điêm đưa tài sản đó vào trang thai san sàng sử dụng

- Các chỉ phí mua săm nâng cấp và đôi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên giá cua tài sản cổ định: chỉ phi bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kêt quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

- Khi tài sản được bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị hao mòn lũy Kẻ được xóa số và các Khoản lãi lỏ phat sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kêt quả hoạt động kinh doanh

6.2 Tài sản cố định vô hình

- Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy kế

- Nguyên giá tài sản có định vơ hình là tồn bộ các chỉ phí mà Ngân hàng phải bỏ ra đẻ có được tải sản có định vô hình tính đên thời điêm đưa tài sản đó vào sử dụng theo dự tính

- Các chỉ phí nâng cấp và đổi mới tài sản cô định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tải sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

- Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý nguyên giá và giá trị khấu hao lùy kế được xóa số và các khoản lãi 16 phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết qua hoạt động Kinh doanh

6.3 Khấu hao

- Khấu hao của tải sản cô định hữu hình và vô hình được tỉnh theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian sử dụng ước tính của tài sản cô định như sau:

Nhà cửa, vật kiến trúc 5-50 nam

Máy móc thiết bị 7- lã năm

Phương tiện vận tải — 6-]0 năm

Thiết bị dung cu quan ly - 8 năm

Trang 11

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mẫu số B0Sa/TCTD

248 Tran Hung Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hành theo QD số 16/2007/QD-NHNN

ngay 18/04/2007 của Thông độc NHNN)

- Quyền sử dụng đất không thời hạn thì không trích khẩu hao '

7 Kế toán các khoán nghĩa vụ đối với nhân viên:

7.1 Trợ cấp nghỉ hưu: Nhân viên Ngân hàng khi nghỉ hưu sẽ dược nhận trợ cấp về hưu từ Bảo hiểm Xã hội thuộc Bộ Lao động và Thương binh Xã hội Ngân hàng sẽ phải đóng bảo hiêm xã hội cho mỗi nhân viên băng

16.00% luong cơ bản hàng tháng của họ Ngoài ra Ngân hàng không phải có một nghĩa vụ nào khác 7.2 Trợ cấp thôi việc tự nguyện và trợ cấp mắt việc

- Trợ cấp thôi việc tự nguyện: theo Điều 42 Bộ Luật Lao động sửa đôi ngày 02 tháng 4 năm 2002 Ngân hàng có nghĩa vụ chỉ trả trợ câp thôi việc bằng một nửa tháng lương cho mỗi năm làm việc cộng với các trợ cấn khác (nếu có) cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 3l tháng 12 năm 2008 cho những nhân viễn tự nguyện thêi việc.Từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 mức lương bình quân tháng được tính để thanh toán trợ cấp thôi việc sẽ căn cứ theo mức lương bình quân của sáu tháng gần nhất tinh đến thời điểm lập báo cáo

- Trợ cấp mắt việc: theo Điều 17 của Bộ Luật Lao động Ngân hàng có nghĩa vụ chỉ trả trợ cáp cho nhân viên bị mất việc do thay đổi cơ cấu tô chức hoặc công nghệ Trong trường hợp này Ngân hàng có nghĩa vụ chỉ trả trợ cấp mất việc bằng một tháng lương cho mỗi năm làm việc được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ

- Mặc dù nghĩa vụ quy định trong điều I7 và 42 là bắt buộc việc thực hiện những nghĩa vụ này còn cần tuần theo hướng dẫn chỉ tiết của Bộ Tài chính trong các thông tư hướng dẫn thực hiện Theo Thông tư số 64/1999/TT-BTC ngày 07 tháng 6 năm 1999 va Thông tư số 83/2003TT-BTC ngày 134 tháng 8 năm 2003 cua Bộ Tài chính thay thê Thông tư 64, các ngân hàng phải tính toán trợ cấp mất việc làm cho nhân viên băng 3.00%/nam trên lương cơ bản của nhân viên

7,3 Trợ cấp thất nghiệp: Theo Thông tư số 04/2009/TT-BLĐTBXH hướng dẫn Nghị định số I37/2008/NĐ-CP về bảo hiểm thất nghiệp, từ ngày 0l tháng 0l năm 2009, Ngân hàng có nghĩa vụ đóng bảo hiểm thất nghiệp với mức bằng 1.00% quỹ tiên lương, tiền công đóng bảo hiểm thắt nghiệp của những người tham gia bảo hiểm thất nghiép va trich 1.00% tiền lương tiền công tháng đóng bảo hiểm that nghiệp của từng người lao động đề đồng

cùng lúc vào Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp

§ Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp và chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp:

8.1 Thuế thu nhập hiện hành

- Tài sản thuê và thuê phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bãng giá trị dự kiên phai nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuê áp dụng mức thuê suät và các luật thuê có hiệu lực vào ngày lập bang cân đơi kê tốn

- Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhật? phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu trong trường hợp nảy thuê thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

- Ngân hàng chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi Ngắn hàng có quyên hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuê thu nhập hiện hành với thuê thủ nhập hiện hành phai nặn và Ngân hàng dự định thanh toán thuê thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuê thú nhập hiện hành trên cơ sở thuân

- Các báo cáo thuế của Ngân hàng sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các quy định vẻ thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thê được giải thích theo nhiều cách khác nhau số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

8.2 Thuế thu nhập hoãn lại

Trang 12

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mẫu số B0Xa/TCTD

248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hành theo QD so 16/2007/QD-NHNN

ngày 18/04/2007 cua Thong doc NHNN) - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả những chênh lệch tạm thời chịu thuế ngoại trừ: Thuê thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tải sản hay nợ phải trả từ một giao dich ma giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tỉnh thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuẻ) tại thời điểm phát sinh giao dịch

- Tài sản thuê thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho tất cả những chênh lệch tạm thời dược khẩu trừ giá trị được khấu trừ chuyên sang các năm sau của các khoản lễ tính thuế và các khoản ưu đải thuê chưa sử dụng khi chặc chăn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch được khả âu trữ, các khoản 16 tinh thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ: Tài sản thuê hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch ma giao dich nay không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kẻ toán hoặc lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lễ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch

- Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kẻ toản vả phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chăn cỏ đủ lợi nhuận tính thuẻ cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tải san thuế thu nhập hoãn lại dược sử dụng Các tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kẻ toán vả được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuê thu nhập hoàn lại chưa ghi nhận này

- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sé ap dung cho nam tai chinh khi tai san được thu hồi hay công nợ được thanh toản dựa trên các mức thuế suất vả luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc niên độ kế toán

- Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuê thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thăng vào vốn chủ sở hữu trong trường hợp nảy thuẻ thụ nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

- Ngân hàng chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoàn lại phải trả khi Ngân hàng có quyên hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hảnh phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuê thủ nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một co quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và Ngân hàng dự định thanh toàn thuê thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuẫn

9 Vốn chủ sở hữu :

- Phát hành cổ phiếu: Được thực hiện theo chiến lược kinh doanh:

- Cô tức trả trên cỗ phiếu thường: Được thực hiện hàng năm theo quy dịnh:

- Trích lập và sử dụng các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Được thực hiện hàng năm theo quy định V Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cần đối kế toán

Don vi tinh: ding VN 1, Cho vay khách hàng

Cuối k} Đâu k}

Cho vay các tô chức kinh tê cá nhân trong nước 3/72R,RÄI,427,^97 3.709,399,535.-I63

Cho vay chiết khẩu thương phiếu và các giấy tờ có giá :

Cho thué tai chinh ~ =

Các khoản trả thay khách hàng - -

Cho vay bang von tài trợ ủy thác đầu tư 3.329.622.084 7.708.472.392

Cho vay đối với các tổ chức cá nhân nước ngoài - -

Cho vay theo chỉ định của chính phủ - -

Trang 13

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mau sé BOSa/TCTD

248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hành theo QD số 16/2007/QD-NIINN

i ngay 18/04/2007 cua Thong doc NHNN) Nợ cần chú ý + 190,112.688.542 183.077.695 134 Nợ dưới tiêu chuẩn 27.256.171.387 (0.394.475.835 Nợ nghĩ ngờ ii 32.175.726.118 54.045,249,137 Nợ có khả năng mât vôn 21,648.233.76l 34.311.555.509 Tổng 3.732.161.0X0.281 3.717.007.997.855 - Phân tích dư nợ theo thời gian Cuỗi kỳ Đâu kỳ Nợ ngắn hạn 1.210,153.649,729 1,256.457.044.591 No trung han 2.010.664.7 14.639 1.880.975 ,206,294 No dai han 511.342.685.913 §79,575,746.970) Tong 3.732.161.0S0.281 3.717.007.997,.855

2 Dự phòng rủi ro tin dung

Chỉ tiết số dự dự phòng rủi ro tín dụng được trình bày trên Bảng Cân dối kế toán (dữ kiếm toán) tụi ngày 30/06/2013 va 31/12/2012 nhu sau:

Du phong chung Du phone cu thé 435.067.101.532 33.001.638.395

139,137,797 -

Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng

Dự phòng cho công nợ tiểm ẩn và cam kết ngoại bằng

Tổng 43.206.290.320 22.001.638.392

Thay đối dự phòng rủi ro tín dụng trong quý 2 hăm 2013 như sau:

Du phong chung Du phòng cụ thê Số dư đầu kỳ 44,093.077.506 26.049.126.576 Dự phòng rủi ro trích lap trong ky Hoan nhập dự phòng trong (886.778.177) (4.047.488.184) kỳ) Dư phòng giảm do xử lý các khoản nợ khó thu bằng nguồn dự k - phong Số dư cuối kỳ 43.206.299.329 22.001.638.392 3 Chứng khoán đầu tư Cuối kÌ Dau ky 3.1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 1.202.005.304.726 2.658.812.650.940 a Chứng khoán nợ 1,191.394.877,126 2.647.587.400.040 b Chứng khoản vốn 19.353.810.000 ¡0.352.410.000

c Dự phòng giảm giá chứng khoán sẵn sàng đề bán (8.742.382.400) (8.127.589, 100)

3.2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn - a Giá trị chứng khoản b Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đảo hạn a Tong 1.202.008,304.72 3.658.813,60.940 4 Tiền vàng gửi và vay các TCTD khác Cuỗi kỳ Dau kj

4.1 Tiền vàng gửi của các TCTD khác

Trang 14

NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIÊN MÊ KÔNG 248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang - Bằng VND - Bằng vàng và ngoại tệ Tong 4.2 Vay các TCTD khác - Bằng VND - Bằng vàng và ngoại tệ ' Tống 5 Tiền gửi của khách hàng - - Thuyết t minh theo loại tiền gửi

Tiền, vàng gửi không kỳ hạn

- Tiền gửi không kỳ hạn bằng VND

- Tiền gửi không kỳ hạn bằng vàng, ngoại tệ Tiền, vàng gửi có kỳ hạn

- Tiền gửi có kỳ hạn bằng VND

- Tiền gửi có kỳ hạn bằng vàng, ngoại tệ

Tiền gửi vốn chuyên dùng

Tiền gửi ký quỹ

Tổng

Mẫu số B05a/TCTD (Ban hanh theo OD so 16/2007'QD-NHNN ngay 18/04/2007 cua Thong doe NHNN) + 22.383.485,403 316.)59.131.732 36U,815,333.088 433.779.520.328 439.066 806 77 1.214.500,000,000 1 428.949,395 _1.082 459.737.630 |,XöN,70R.484.988 1.414.830.313 1.215.928.949.395 1.870.123.305.201 Cudi ky Dau ky 154.649.6604 Ads 1, LOaS9S.252 1.166.589.238,095 1,143.67) 899,21] 23.017.338.884 §54.959.064 _16,109.980 300 1.339.007.743 106 6 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro

Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư bao gồm vốn vay từ Ban Quản lý các dự án tín dụng quốc tế -NHNN cho vay dự án Tài chính nhà ở (ADB) voi lai suat 7.2 %/nam va vốn vay từ Sở Giao dịch III= Ngân hàng Đầu tư Phát triển cho vay Dự án tài chỉnh nông thôn II 8.52 %4/năm Đây là những khoản vay ưu đãi 7 Các khoản nợ khác

Các khoản phải trả nội bộ Các khoản phải trả bên ngoài Dự phòng rủi ro khác

- Dự phòng đối với các cam kết đưa ra - Dự phòng cho các dịch vụ thanh toán

- Dự phòng rủi ro khác (dự phòng rủi ro hoạt động không bao gôm dự phòng khác đối với các tài sản có nội bảng) Tổng Cuối k I" 32.804.785.850 78.925 960.564 139.137.797 139,137,797 165.967.991.103 165,599, 525,039 368.466.064 1.318,784.204 223 1.299.033.381.936 19,750,822.287 315.407.022 _ 16.18.001.000 "E 501 085.602 348 Dau ky 36,806.876.042 §1.044.757.934 1433.156.353 142,156,252 111.869.884.211 § Tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN và thuế thu nhập hoãn lại

Trang 15

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mau s6 BOSa/TCTD

248 Tran Hung Dao, TP Long Xuyén, An Giang (Ban hanh theo QD sé 16/2007/QD-NHNN

ngay 18/04/2007 cua Thong doe NHNN) 8.2 Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế TNDN hoãn lại đầu kỳ phát sinh do chênh lệch dự phòng rui ro tin dụng phát sinh khi Ngắn hàng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHINN và dự phòng chung rủi ro tín dụng trích thêm cho các khoản vay mua xe gắn máy cao hơn so với mức quy dịnh tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN

a Tài sân thuế thu nhập hoãn lại

; Cudi ky} Dau ky

Tài san thué TN hoan lai lién quan dén khoan chénh lech tam 3.809.583.157 4.246.350.638 thời được khâu trừ

Tài sản thuế TN hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế - -

chua str dung

Tài sản thuế TN hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính - -

thuế chưa sử dụng

Tai sin thuế thu nhập hoãn lại 3.809.583.17 4.246.350.638

b Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

Thuế TN hoãn lại phải tra phat sinh từ các khoản chênh lệch - -

tạm thời chịu thuế

Khoản hoàn nhập thuế TN hoãn lại phải trả đã được ghi nhận - -

từ các kỳ trước | SG NUNG, ee -

Trang 17

Mẫu số B05a/TCTD

(Ban hanh theo QD so 16/2007/QD-NHNN ngày 18/04/2007 cua Thong doc NHNN)

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG

248 Tran Hung Dao, TP Long Xuyén, An Giang 9.2 Cô phiếu

Cudi ky: Pau ky

- Số lượng cô phiếu đăng ký phát hành 375.000.000 375.000.000

- Số lượng cô phiếu đã bán ra công chúng 375.000.000 375.000.000

+ Cô phiếu phô thông 375.000.000 375.000.000

+ Cổ phiếu ưu đãi - -

- Số lượng cỗ phiều được mua lại <

+ Cô phiếu phô thông : - -

+ Cổ phiếu ưu đãi -

- Số lượng cô phiếu đang lưu hành 375.000.000 375.000.000

+ Cô phiếu phô thông 375.000.000 375.000.000

+ Cô phiếu ưu đãi - -

* Mệnh giá cô phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng

VỊ Thông tin bo sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Dom vi tinh, ding VN 12 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự

Thu nhập lãi tiền gửi

Thu nhập lãi cho vay khách hàng

Thu lãi từ kinh doanh đầu tư chứng khoán Nợ - Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh

- Thu lãi từ chứng khoán đầu tư

Thu nhập lãi cho thuê tài chính Thu khác từ hoạt động tín dụng

13 Chi phí lãi và các chi phí tương fự

Trả lãi tiền gửi

Trả lãi tiên vay

Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Trả lãi tiên thuê tài chính Chi phí hoạt động tín dụng khác 14 Chỉ phí hoạt động

1 Chi nộp thuế và các khoản phí lệ phí 2, Chi phí cho nhân viên

Trong đó: - Chi lương và phu cap Ky nay 3.341.760.573 216.438.341.712 §8 284.028, )23 58.384.028.133 I.306, 300.580 Ky trước 42,321.456,974 166.563.557.986 132.489.349.532 132.489.349.532 935,145,477 278.270.430.988 342.299.509.969 Ky nay K' trước 65.169,901.,99() 114.471.052.336 15.498.417.999 928.421 ]28 - (2.007.561) 40.799.657,158 16,656, 120.191 121.467.977.147 132.053.586.094 Ky nay 3,109.94] 979 61.169.890.501 $3.162.012.997 4,244 ,256,829 Kì trước 6.329,251.426 64.465, 132.412 §6.826,513.829 43.217.878.734 - Các khoản chi đóng góp theo lương - Chỉ trợ cấp 33.038.000 -

- Chi công tác xã hội 30,035,000 -

3 Chi vé tai san 36.059.783.405 24,622.860,022

Trong đó: - Khau hao tai san cỗ định 9.931.456.2849 8.822.184.9056

4 Chi cho hoạt động quản ly công vụ 22,38]/nM3,737 17.376.004.646

Trong đó: - Công tác phi 716,281.993 1.966.069.4066

- chỉ về các hoạt động đoàn thể của TCTD 3.340.000

5 Chỉ nộp phí bảo hiểm bảo toàn tiền gửi của khách hàng 407,896,000 396.805.000

1]

Trang 18

NGAN HÀNG TMCP PHÁT TRIEN ME KONG Mau sé B0Sa/TCTD 248 Trần Hưng Đạo, TP Long Xuyên, An Giang (Ban hành theo QD sé 16/2007/QD-NHNN

ngay 18/04/2007 ctia Thong doe NHNN)

6 Chỉ phí dự phòng (không tính dự phòng rủi ro tín dụng nội ‡ -

và ngoại bảng; chỉ phí dự phòng giảm giá chứng khoán) 7 Chi phí hoạt động khác - - ” Tông 113.029.195.622 113.190.053.506 15 Lãi trên cổ phiếu Ay nay Kỳ trước Lợi nhuận thuần phân bỗ cho các cô đông của Ngân hàng 26.070.730.632 13.388.909.48 1] (déng) Bình quân gia quyền của số cỗ phiếu phổ thông đang lưu 375.000.000 375.000.000 hành (cổ phiều) Lãi eơ bản trên mỗi cỗ phiếu (đồng/cỗ phiếu) (theo mệnh 72 36 giá là 10.000 đồng/cỗ phiếu)

VII Thông tin bổ sung một số khoản mục trình bày trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ 16 Tiền và các khoản tương đương tiền

Lũy kế từ đầu năm đến cuôi quý

Năm 2013 Năm 2012

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền tại quỹ 07.705.338.159 78,550,558, 809

Tiền sửi tại NHNN 21.778.131.412 7,754,360.897

Tiền vàng gửi và cho vay các TCTD khác |.593.,5044,83-.870 1.021, 107,357,008

Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán có ngày đáo hạn dưới

90 ngày 30,000,000,000 -

Tổng 1.742.988 304.54 1 1.107.412.276.714

VIII Cac thong tin khac

17 Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn và các cam kết đưa ra

- Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thực hiện các công cụ tài chính liên quan dến các khoản mục ngoài bảng cân đối kế tốn Các cơng cụ tài chính này chủ yếu bao gồm các cam kết bảo lãnh và thư tín dụng, các công cụ này cũng tạo ra những rủi ro tín dụng cho Ngân hàng ngoài các rủi ro tín dụng đã được ghi nhận trong nội bảng

- Rủi ro tín dụng của các công cụ tài chính ngoại bảng được định nghĩa là Kha năng mang đến rủi ro tin dụng cho Ngân hàng khi một trong các bên liên quan đến công cụ tài chính dỏ không thực hiện các điều khoản của hợp đồng

- Bảo lãnh tài chính là các cam kết có điều kiện mà Ngân hàng cấp cho khách hàng đê giao dịch với một bên thứ ba trong các hoạt động vẻ bảo lãnh vay vốn bảo lãnh thanh toán báo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh dự thầu Rủi ro tín dụng liên quan đến việc cấp bảo lãnh về cơ bản giống rủi ro cho vay khách hàng

- Giao dịch thư tín dụng thương mại trả ngay là loại giao địch trong dó Ngân hàng cung cấp tài chính cho khách hàng của mình thông thường người mua/nha nhập khâu hàng hoá và bên thụ hưởng là người ban/nha xuất khẩu Rủi ro tín dụng trong thư tín dụng trả ngay thường thấp do hàng hoá nhập khẩu được dùng để thế chấp cho loại giao dịch này

- Giao dịch thư tín dụng trả chậm sẽ phát sinh rủi ro khi hợp đồng đã được thực hiện mà khách hàng khơng thanh tốn cho bên thụ hưởng Các thư tín dụng trả chậm không được khách hàng thanh toán được Ngân hàng ghi nhận là khoản cho vay bắt buộc và công nợ tương ứng thẻ hiện nghĩa vụ tài chính của Ngân hàng phải thanh toán cho bên thụ hưởng và thực hiện nghĩa vụ của Ngân hàng trong việc bạo lãnh cho khách hàng

- Ngan hang thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho các công cụ tài chính có liên quan dén tin dung khi can thiét Gia tri ky quy dao déng tir 0% đến 100% giá trị cam kết được cấp tủy thuộc vào mức độ tin cậy của khách hàng do Ngân hàng đánh giá

Trang 19

248 Tran Hung Dao, TP Long Xuyén, An Giang ( Ban hanh theo QD so 16/2007/QD-NI INN Mau sé B0Sa/TCTD ngày 18/04/3007 của Thông đốc NHNN) Cudi ky Dau ky Bao lãnh tài chính - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh thanh toán - Bảo lãnh dự thầu Bảo lãnh khác

Trừ: Tiền ký quỹ (Thuyết minh số V.5)

Nghĩa vụ nợ tiêm ân 18.339.351.83 16.359.351.837 3.070.00U.()0U 333,454.345 9.500.196.550 18.024.212.550 1.505.784.000 40.200,.000 274,182,178 185,517.06, 182 (16,109,986.300) 198.34.378.728 (16.030,200,000) 2.441.719.882 3.804.178.728 18 Mức độ tập trung theo khu vực địa lý của các tài sản, công nợ và các khoản mục ngoại bảng

Tông dư nợ cho Tông tiên gủi x dh ng Các cam kết 2 CCTC phai | Kinh doanh va dau | een:

vay tin dung sinh tư chứng khoản

ie 3.732.161.050.281 | 2.994.003.499.273 | 2.441.719.882 I.210.747.687.126

Nước - 7 -

ngồi | | Ì

19 Giao dịch với các bên liên quan

Chi tiét giao dich lớn với các bên liên quan trong quy 2 nam 2015 như sau:

Bên liên quan Quan hệ

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Cổ đông Nam (MSB)

Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác Tài sản Ngân hàng

Thương mại Cô phân Hàng Hải Bên liên quan Các giao dịch Cho vay Thu lãi từ MSB Nhận tiền gửi từ MSB Chỉ lãi cho MSB Chi phi uy thác Chi phi thué van phong Chỉ tiết các khoản phải thu và phải trả tại thời điểm 30/06/2013 như sau:

Bên liên quan

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Ễ

Việt Nam (MSB)

Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác Tài sản Ngân hàng Thương mại Cô phân Hàng Hải

Công ty Cổ phần Tập đồn Phát

đơn Quan hệ

g

Bên liên quan

Các giao dịch Tiền gửi cho vay Tiên vay, nhận tiền gửi Cho vay ủy thắc Mua nợ từ MSB Tiên ký quỹ

Trái phiếu

Trang 20

NGAN HANG TMCP PHAT TRIEN ME KONG Mau sé B0Sa/TCTD

248 Tran Hung Dao, TP Long Xuyén, An Giang (Ban hành theo QD số 16/2007/QD-NEINN

ngày 18/04/2007 cua Thong doe NUNN)

triển Việt Nam Lãi phải thu trái phiéu 22.26%.661 0024

ˆ ` a! sate rat 138.300.000.000

Công ty Cô phân VID Hưng Bên liên quan Trái phiêu :

Yén Phải thu lãi trải phiêu 10,Q88,957,292

Tài khoản tiên gửi VND 3,033,063

20 Rui ro tin dung

Ngân hàng kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng bằng cách thiết lập hạn mức thanh toán tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thê châp nhận được đôi với môi khách hàng và đôi với môi lĩnh vực địa lý, ngành nghề

Ngân hàng đã thiết lập quy trình soát xét chất lượng tín dụng cho phép dự bảo sớm những thay dồi vẻ

tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các bên đối tác dựa trên các yếu tô định tính định lượng Hạn

mức tín dụng đối với môi khách hàng được thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xép hang tin dụng trong đó mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro Mức độ rủi ro này có thể được sửa đồi cập nhật thường xuyên

21 làủi ro thị trường 21.1 Rúi ro thanh khoản

Thời gian đáo hạn của các tài sản và công nợ thê hiện thời gian còn lại của tài sản va công nợ tinh tu ngày lập báo cáo tài chính đên khi thanh toán theo quy định trong hợp đông hoặc trong điều khoan phát hành

Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời gian đến hạn của các tải sản vả công nợ của Ngân hàng:

> Tiên gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được xếp loại tiền gửi thanh toán trong đó bao gồm tiên gửi dự trữ băt buộc

> Thời gian đáo hạn của chứng khoán đầu tư được tính dựa trên ngày dáo hạn của từng loại chứng khoán

7 Thời gian đến hạn của các khoản tiền gửi và cho vay các TCTD và các khoan cho vay khách hàng được xác định dựa vào ngày đên hạn của hợp đông quy đỉnh

~ Thời gian đến hạn của các khoản đầu tư góp vốn mua cô phản được coi là đến một tháng do các khoản đâu tư này không có thời gian đáo hạn xác định

+ Các khoản tiền gửi, tiền vay của các tô chức tín dụng và các khoản tiên sửi của khách hàng được xác định dựa vào tính chât của các khoản này hoặc thời gian đáo hạn trên hop dong

> Thời gian đến hạn của tài sản cỗ định được xác định dựa vào thời gian sử dụng hữu ích còn lại của tài sản

> Thời gian đến hạn của khoản lãi, phí phải thu và khoản lãi phí phải trả dựa vào thời gian dảo hạn trên hợp đồng tiền gửi, tiền vay

Trang 22

248 Tran Hung Dao, TP Long Xuyén, An Giang

21.2 Rui ro lãi suất

Phân tích trong bảng dưới đây thể hiện ngày định lại lãi suất cua các Khoản mục trên bảng cân đổi kẻ toán cuối quý nghĩa là ngày tính từ ngày lập bảng cân dối kế toán cuỗi quý có lãi suất tương ứng dược xác định lại

Các giả định và điều kiện sau được áp dụng trong phân tích thời hạn dịnh lại lãi suất thực tế của các tải sản và công nợ của Ngân hàng:

z

\⁄

Tiền mặt, vàng bạc đá quý: góp vốn đầu tư dài hạn và các tài sản có khác (bao gồm tài sản có định bất động san dau tư và tài sản có khác) được xếp loại khoản mục không chịu lãi

Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam được xếp loại tiền gửi thanh toán do đó kỳ hạn định lại lãi suất thực tế được xếp loại đến một tháng

Thời hạn định lại lãi suất thực tế của chứng khoán đầu tư và chứng khoán kinh doanh dược tỉnh dựa trên thời gian đáo hạn thực tế tại thời điêm lập báo cáo tài chính của từng loại chứng khoán Thời hạn định lại lãi suất thực tế của các khoản tiền gửi và cho vay các TCT D: các khoan cho vax khách hàng: các khoản nợ chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: nguồn vốn tài trợ ủy thác dau tu, cho vay ma tổ chức tín dụng chịu rủi ro: các khoản tiền gửi và vay các Tổ chức tín dụng và khoản mục tiên gửi của khách hàng được xác định như sau:

6 Các khoản mục có lãi suất có định trong suốt thời gian của hợp đồng: Thời gian định lại lài suất thực tế dựa trên thời bian đáo hạn thực tế tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính

o_ Các khoản mục có lãi suất thả nôi: Thời hạn định lại lãi suất thực tế dựa trên kỳ định lại lãi 'suât gân nhât tinh từ thời điểm lập báo cáo tài chính

Thời hạn định lại lãi suât thực tê của khoản mục phát hành giấy giờ có giá dựa trên thời gian đáo hạn thực tê của từng loại giây tờ có giá

Thời hạn định lãi suất của các khoản nợ khác được xếp vào ky han tir | thang dén 3 thang Trong

thực tế các khoản mục này có thê có thời gian định lại lãi suất khác nhau

Trang 24

NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIÊN MÊ KÔNG

248 Trần Hung Dao, TP Long Xuyén, An Giang 21.3 Rủi ro tiền tệ - Rủi ro tiền tệ là rủi ro mà giá trị của các công cụ tài chính tỷ giá Mẫu số B05a/TCTD (Ban hành theo QD so 16/2007/QD-NHNN ngày 18/04/2007 của Thông độc NHNN)

bị thay đôi xuất phát từ những thay đôi về

- Ngân hàng được thành lập và hoạt động tại Việt Nam với đông tiền báo cáo là

VNĐ dong tiên giao

dịch chính của Ngân hàng cũng là VN ` Ð Các khoản cho vay và ứng trước khách hàng của Ngân hàng

chủ yếu băng VNĐ một phần băng đô la Mỹ Tuy nhiên một số tài sản khác

của Ngân hàng lai bang

các đồng tiên khác ngồi VNĐ và đơ la Mỹ Ngân hàng đã dưa ra một hệ thông hạn mức

dé quan ly `

trạng thái của các đồng tiên Trạng thái đồng tiên được quan lý trên cơ sở hàng

ngày và chiên lược

phòng ngừa rủi ro được Ngân hàng sử dung dé dam bao rang trang thái của các đồng tiên được du) trì trong hạn mức đã thiết lập - Phân loại tài sản và công nợ theo loại tiền tệ đã được quy 2012 như sau: Tài sản Tiền mặt vàng bạc đá quý Tiền gửi tại NHNN Tiền gửi tại và cho vay các TCTD khác (*) Cho vay khách hàng (*) Các tài sản Có khác (*) Tổng tài sản Nợ phái trả và vốn chủ sở hữu Tiền gửi của và vay từ NHNN và các TCTD khác

Tiền gửi của khách hang

Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro

Các khoản nợ khác (*) Tổng nợ phải trá

và vốn chủ sở hữu

Trạng thái tiền tệ nội bảng Trạng thái tiền tệ ngoại bảng Trạng thái tiên tệ nội ngoại bảng

(*): không bao gồm dự phòng rủi ro Lập bảng "= i= 8 loght ni lạ USD được quy đôi VND 6.601.833.060 1.685.063.116 22.584.718.072 416.159.121.732 5.964.494.635 _ ——— 452.995.230.615 417.588.115.515 24.021.234.116 199.842.000 đổi sang VNĐ vào ngày 30 tháng 09 nam Các ngoại tệ khác được quy đôi VND Tong cộng VNĐ 6.601.833.060 1.685.063.116 1.310.896.951 23.805.615.023 416.159.121.732 _ 8964.494.635 ——————— 1.310.896.951 454.306.127.566 - 417.588.115.513 - 24.021.234.116 “ 199.842.000 441.809.191.629 2 441.809.191.629 11.186.038.986 2.160.000 11.183.878.986 — ——— Ðg 1.310.896.901 12.496.035.937, - 2.160.000 ¡,310.896.951 12 199.(95.937 Kế toán trưởng Nguyễn Thị Hồng Nhung 18

Long Xuyen ngày 2e tháng 07 năm 2013 Fang Giam Doc

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	6,99 MB