Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng NN&PTNT Việt Nam- chi nhánh Đà Nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ ANH MINH HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

LÊ ANH MINH

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60.34.02.01

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng - Năm 2015

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG

Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến

Phản biện 2: TS Tống Thiện Phước

Luận văn đã được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp tại Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng 10 năm 2015

Có thể tìm hiểu luận văn tại:

- Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng;

- Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động của ngân hàng thương mại được xem như là huyết mạch của nền kinh tế Nền kinh tế có phát triển thuận lợi và mạnh mẽ được hay không chính bởi một phần ảnh hưởng lớn từ hoạt động của các ngân hàng Mà trong đó, hoạt động kinh doanh tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như mối quan hệ kinh tế giữa ngân hàng với các doanh nghiệp Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động kinh doanh tín dụng nói riêng thì việc hoàn thiện, phát triển các công cụ hỗ trợ cho hoạt động quản trị tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là thật sự cần thiết và cấp thiết

AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng là một chi nhánh lớn trong

hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Để có thể thực hiện tốt công tác quản trị tín dụng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành, phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng cho tất cả các chi nhánh trên toàn quốc

AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng đã tiến hành sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường, cảnh báo rủi ro cho chính sách khách hàng của mình và hỗ trợ cho công tác tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng còn gặp nhiều hạn chế Nên để khắc phục những khó khăn, đồng thời đưa

ra những giải pháp để hoàn thiện, nâng cao công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng, tôi đã chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín

dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài luận văn tốt nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa lại cơ sở lý luận về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Phân tích thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Đà Nẵng

Làm rõ các tồn đọng hạn chế, đồng thời đề ra các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng

* Câu hỏi nghiên cứu

Bản chất của công tác XHTD nội bộ là gì? Nội dung công tác XHTD nội bộ khách hàng doanh nghiệp? Các tiêu chí đánh giá kết quả của công tác XHTD nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại NHTM? Thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng? Những thành tựu đạt được, những tồn đọng, hạn chế? Nguyên nhân của các tồn đọng, hạn chế đó?

Giải pháp để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng?

3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tƣợng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là những vấn đề về lý thuyết và thực tiễn của công tác XHTD nội bộ tại NHTM, thực trạng của công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng

Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2012 đến năm 2014

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học: phương pháp thu thập số liệu, phương pháp thống kê phân tích và tổng hợp Nguồn thông tin được lấy từ AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và từ một số đơn vị, cá nhân khác

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng

* Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Luận văn đã hệ thống lại các vấn đề lý luận về xếp hạng tín dụng nội bộ qua đó rút ra kinh nghiệm, đặc điểm của công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp

Luận văn đã nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Đà Nẵng Trên cơ sở đó, tác giả đã đề ra các nhóm giải pháp nhằm phát triển và hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm hỗ trợ cho

hoạt động quản trị tín dụng cũng như hoạt động kinh doanh của ngân hàng

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Tác giả đã tìm hiểu và tham khảo từ các đề tài nghiên cứu liên quan đến đề tài hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể

như sau

Đề tài: “ Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Tỉnh Gia lai” Tác giả: Trần Vũ Tường Linh,

Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Đà Nẵng(2012)

Đề tài: “ Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn” Tác giả: Trương Thị Duy Tiên, Luận văn

thạc sỹ, Trường Đại học Đà Nẵng (2013)

Đề tài: “ Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng” Tác giả: Trần Thị Hoàng Vy, Luận văn thạc sỹ,

Trường Đại học Đà Nẵng(2013)

Đề tài: “ Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Đà Nẵng” Tác giả: Trương Thị Hoàng Yến,

Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Đà Nẵng(2013)

Bài báo khoa học: “Bàn về vai trò của xếp hạng tín dụng đối với phát triển kinh tế và quản trị rủi ro” Tác giả: TS Nguyễn Xuân

Đồng – Thành viên Hội đồng thành viên, Trưởng ủy ban Quản lý rủi

ro Agribank (2012)

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

a Khái niệm

Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 thì cấp tín dụng được định nghĩa là thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

b Phân loại tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp

- Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng: Cho vay; Chiết khấu; Tái chiết khấu; Bao thanh toán; Bảo lãnh ngân hàng và Hoạt động cho thuê tài chính

- Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn và Tín dụng dài hạn

- Căn cứ vào đối tượng tín dụng: Tín dụng vốn lưu động và Tín dụng vốn cố định

- Căn cứ hình thức đảm bảo: Tín dụng đảm bảo bằng tài sản và

Tín dụng đảm bảo không bằng tài sản

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp

- Tạo điều kiện, thúc đẩy sự ra đời, tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp thông qua hình thức cấp tín dụng ngắn, trung và dài hạn

- Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

và góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp

1.1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

a Khái niệm

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

b Hậu quả của rủi ro tín dụng

- Làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mất khả năng thanh toán, suy giảm uy tín, giá trị của ngân hàng

- Làm gia tăng các loại rủi ro khác cho ngân hàng: rủi ro vỡ

nợ, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản

- Làm người đi vay đứng trước nguy cơ bị phá sản

- Làm cho nên kinh tế bị suy yếu, chậm phát triển, sản xuất và lưu thông hàng hóa bị trì trệ

1.2 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC CHẨM ĐIỂM, XẾP HẠNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Tổng quan về chấm điểm và xếp hạng tín dụng

a Khái niệm về xếp hạng tín dụng

XHTD là những ý kiến đánh giá về rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng, thể hiện khả năng và thiện ý trả nợ (gốc, lãi hoặc cả hai) của đối tượng đi vay để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu

- Xếp hạng tín dụng không phải là chỉ dẫn về tính thanh khoản của một chứng khoán hay đo lường giá trị của nó trên thị trường

- Xếp hạng tín dụng không đảm bảo tuyệt đối chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng trong tương lai

c Đối tượng của xếp hạng tín dụng

Hệ thống XHTD tiếp cận đến tất cả các yếu tố có liên quan đến rủi ro tín dụng, các NHTM không sử dụng kết quả XHTD nhằm thể hiện giá trị của người đi vay mà đơn thuần là đưa ra ý kiến hiện tại dựa trên các nhân tố rủi ro, từ đó có chính sách tín dụng và giới hạn cho vay phù hợp

d Nguyên tắc chấm điểm và xếp hạng tín dụng

Mô hình tính điểm tín dụng là phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro thông qua đánh giá thang điểm, các chỉ tiêu đánh giá trong những mô hình chấm điểm được áp dụng khác nhau đối với từng loại khách hàng

Trong phân tích XHTD cần thiết sử dụng phân tích định tính

để bổ sung cho những phân tích định lượng

Việc thu thập số liệu để đưa vào mô hình XHTD cần được thực hiện một cách khách quan, linh động

e Quy trình xếp hạng tín dụng

(1) Thu thập thông tin liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong

phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của các tổ chức tín nhiệm khác liên quan đến đối tượng xếp hạng

(2) Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng Sử dụng đồng thời chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính

(3) Theo dõi tình trạng tín dụng và tổng hợp kết quả xếp hạng của đối tượng được xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng, các thông tin điều chỉnh được lưu giữ

f Tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng

Đối với nhà đầu tư:

Đối với doanh nghiệp:

Đối với ngân hàng:

Đối với chính phủ và thị trường tài chính:

g Phương pháp xếp hạng tín dụng

Để xếp hạng tín dụng, các tổ chức xếp hạng trên thế giới có thể

sử dụng phương pháp chuyên gia hoặc mô hình toán học hoặc cả hai

Phương pháp chuyên gia (analyst driven ratings)

Mô hình toán học xếp hạng tín dụng (model driven ratings)

1.2.2 Một số mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng

a Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s, S&P và Fitch

+ Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Moody's

và S&P

+ Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp của Fitch

b Mô hình của Edward I Altman

c Mô hình chấm điểm

1.2.3 Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

a Định nghĩa xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

- Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp

là việc NHTM phân tích, nhận xét, đánh giá hoạt động của doanh nghiệp thông qua tình hình hoạt động hiện tại của doanh nghiệp, năng lực tài chính, nguồn lực con người và triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai

b Nội dung của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp

- Tổ chức quản lý công tác XHTDNB KHDN của NHTM

- Thu thập, xử lý và phân tích thông tin

- Chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp

- Sử dụng kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp

- Kiểm tra, kiểm soát nội bộ công tác xếp hạng tín dụng nội bộ

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

a Các nhân tố bên trong ngân hàng thương mại

- Hệ thống chỉ tiêu XHTD nội bộ đối với KHDN

- Trình độ hiện đại hóa công nghệ của NHTM

- Năng lực và trình độ của cán bộ nghiệp vụ

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ công tác XHTD nội bộ KHDN tại NHTM

b Các nhân tố bên ngoài ngân hàng thương mại

- Quy định, chính sách của nhà nước

- Chuẩn mực kế toán

- Chất lượng nguồn thông tin

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK

ĐÀ NẴNG

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK – CN ĐÀ NẴNG 2.1.1 Giới thiệu về AGRIBANK - CN Đà Nẵng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh

Đà Nẵng có trụ sở đóng tại số 23 Phan Đình Phùng, phường Hải Châu I, quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng Là chi nhánh loại 1, đơn

vị hạch toán phụ thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, được thành lập vào tháng 11/1988

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và quản lý

- Ban giám đốc: 1 Giám đốc và 3 phó Giám đốc

- Dưới Ban Giám đốc: có 8 phòng ban trực thuộc và các phòng giao dịch, chi nhánh cấp 2, 3

2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của AGRIBANK –

CN Đà Nẵng

Hoạt động kinh doanh của AGRIBANK – Chi nhánh Đà Nẵng trong giai đoạn 2012 -2014 nhìn chung có sự phát triển một cách ổn định Tổng dư nợ cho vay và nguồn vốn huy động đều có xu hướng tăng, tổng thu nhập có xu hướng giảm, lợi nhuận tăng đều qua các năm Nợ xấu có biến động nhưng vẫn nằm trong tầm kiểm soát của

NH

2.1.4 Khái quát tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại AGRIBANK Đà Nẵng

Dư nợ bình quân có xu hướng tăng trong giai đoạn 2012

-2014 Tuy nhiên tỷ trọng dư nợ KHDN có xu hướng giảm trong năm

2013 và tăng trở lại trong năm 2014 Tình hình nợ xấu có xu hướng tăng, tỷ lệ nợ xấu KHDN chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu Tình trạng nợ xấu tăng qua 03 năm 2012, 2013, 2014 và có xu hướng tăng trong thời gian đến Tỷ trọng nợ xấu cao tập trung ở KHDN Bởi các nguyên nhân:

+ Thị trường tín dụng bị cạnh tranh ngày càng quyết liệt + Khách hàng có nhu cầu nhưng không đáp ứng đủ các tiêu chí xếp hạng về tài chính, tín dụng và tài sản đảm bảo

+ Tình trạng thiếu minh bạch về tài chính của doanh nghiệp vẫn còn khá phổ biến, đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

+ Nền kinh tế chưa thật sự hồi phục, sức tiêu dùng thấp