lập kế hoạch kinh doanh cho một doanh nghiệp

KH sản xuất vμ đầu t−9 Phát triển sản phẩm/dịch vụ: ƒ Laọi sản phẩm/dịch vụ 9 Kế hoạch sản xuất: ƒ Quá trình vận hμnh sản xuất hay cung cấp dịch vụ ƒ Nhμ máy, thiết bị, nguyên liệu vμ la

LËp kÕ ho¹ch

kinh doanh

Đặt vấn đề

• VNR có thường xuyên xây dựng kế hoạch kinh

doanh không?

• Nếu có, KH kinh doanh đó có điểm yếu không?

• Nếu có, điểm yếu đó lμ gì?

• Khó khăn chủ yếu khi xây dựng kế hoạch kinh

doanh của VNR lμ gì?

Mục đích của khóa học

Theo b¹n, sau khi kÕt thóc kho¸ häc, b¹n

cã thÓ:

KÕ ho¹ch kinh doanh lμ g×?

T¹i sao ta cÇn KHKD?

Khi nμo cÇn KHKD?

Tổng quan quy trình lập kế hoạch kinh doanh

Xác

định vμ

mô tả

Phân tích vμ lập KH

L−ợng hoá vμ tóm tắt

Tổ chức một cách

hệ thống

Kế hoạch kinh doanh

Lμm thế nμo để xây dựng được

một KHKD có chất lượng

1.Xác định rõ mục tiêu xây dựng KHKD

2.Phân bổ thời gian vμ nguồn lực xứng đáng choKHKD

3.Chia sẻ kinh nghiệm vμ hỏi ý kiến người khác

về KHKD

nghiệp

đang mạnh

Triết lý kinh doanh

tốt

Kế hoạch kinh doanh

tốt

Huy động

vốn

Thμnh công

9 Khi nμo vμ ë ®©u?

ƒ §Ó ë nh÷ng trang ®Çu cña KHKD

ƒ §−îc viÕt sau khi viÕt xong KHKD

-Tr¸nh m¬ hå vμ n«ng c¹n

-Tr¸nh viÖc lËp KHKD duy ý chÝ

ƒ Công dụng vμ sự hấp dẫn đặc biệt

ƒ Giai đoạn phát triển

9 Ngắn gọn vμ trung thực trong mô tả vμ giải

thích các lợi ích của sản phẩm vμ dịch vụ

nh−ng không quá khô cứng kỹ thuật

Ph¸t triÓn trong t−¬ng lai

S¶n phÈm/

dÞch vô

9 Cã sù tham gia trùc tiÕp cña ng−êi mua

9 Khã ®o l−êng kÕt qu¶ vμ chÊt l−îng

Ph©n tÝch lîi Ých dÞch vô

TÇm quan träng XÕp h¹ng trªn thÞ tr−êng Yªó tè Quan

träng

B×nh th−êng

Kh«ng quan träng

Cao cÊp

taxi

Đưa khách đi

đến nơi được yêu cầu

Ngồi thoải mái, quãng đường ngắn nhất, lái

xe an toμn

Có máy lạnh, khăn lau mặt.

Xe

khách

Đưa khách đi

đúng tuyến, thuận tiện

Ngồi thoải mái, lái xe an toμn,

hμnh lý an toμn

Thức ăn hợp khẩu vị, đi

đúng giờ, an toμn, thái độ nhã nhặn

Có video, có quμ tặng

Tμu

hoả

Đưa khách đi thoải mái, thuận tiện

Đúng giờ, an toμn, sạch sẽ,

ăn uống hợp khẩu vị

Giới thiệu về phong cảnh trên đường đi,

có ca nhạc, thông tin.

Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh

9 Ai lμ, vμ sẽ lμ đối thủ cạnh tranh với sản phẩm /

dịch vụ của ta?

9 Những ảnh hưởng nμo họ có khả năng gây ra cho doanh nghiệp ta

9 Điểm mạnh vμ điểm yếu của họ lμ gì?

9 Điểm mạnh đặc biệt của doanh nghiệp ta (sản

phẩm / dịch vụ) trong thị trường mục tiêu?

ƒ Lμm thế nμo để khách hμng của ta nhận ra điểm

mạnh đó?

ƒ Dịch vụ hoμn hảo

ƒ Độc quyền trong một thị trường ngách nhỏ

9 Mỗi chiến lược trên đều được hỗ trợ bởi các

biện pháp vμ kế hoạch quản lý, tổ chức vμ

vận hμnh thích hợp

Hai lçi th−êng gÆp

1.Ta kh«ng nh×n s¶n phÈm / dÞch vô theo

ƒ Cung cấp hμng hoá / dịch vụ khác biệt một

cách tương đối để thoả mãn các nhu cầu đó

9 Tính hoμn hảo:

ƒ Cung cấp dịch vụ một cách hoμn hảo

KH sản xuất vμ đầu t−

9 Phát triển sản phẩm/dịch vụ:

ƒ Laọi sản phẩm/dịch vụ

9 Kế hoạch sản xuất:

ƒ Quá trình vận hμnh sản xuất hay cung cấp dịch vụ

ƒ Nhμ máy, thiết bị, nguyên liệu vμ lao động cần thiết

ƒ Khả năng của doanh nghiệp vμ những cản trở

9 Kế hoạch đầu t−:

ƒ Dự kiến đầu t−: Sản phẩm/dịch vụ/cơ sở hạ tầng?

ƒ Quy mô đầu t−: Tăng sản l−ợng/doanh thu/năng lực

ƒ Nguồn lực vμ cản trở

KH quản lý

9 Ban quản lý vμ các nguyên tắc quản lý

(năng lực của những người giữ vai trò chủ

chốt trong doanh nghiệp)

ƒ Những người sáng lập

ƒ Những nhμ đầu tư

ƒ Những nhân viên chủ chốt

ƒ Những nhμ tư vấn vμ đối tác chính,

KH quản lý

9 Sơ đồ tổ chức:

ƒ Mối quan hệ vμ sự phân chia trách nhiệm trong tổ

chức

9 Chiến lược vμ chính sách tổ chức, tuyển dụng:

ƒ Hướng dẫn lựa chọn, đμo tạo vμ đãi ngộ nhân viên

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

hoạt động của công ty : Sản xuất

• Những cải tiến nμo đã được thực hiện để nâng cao

hiệu quả sản xuất?

• Kết quả mang lại từ những cải tiến nμy như thế

nμo?

• Những cải tiến nμo trong sản xuất được dự kiến

trước?

• Cần bao nhiêu thời gian để thực hiện những cải

tiến dự kiến nμy?

• Những vấn đề quan trọng nμo còn tồn tại trong lĩnh

vực sản xuất?

• Bạn có kế hoạch như thế nμo để giải quyết những

vấn đề nμy?

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

hoạt động của công ty : Marketing vμ bán hμng

bán hμng?

• Các hình thức hoạt động bán hμng

• Chi phí bán hμng (chỉ rõ đơn vị chi phí vμ thời gian)

• Số người tham gia nâng cao hiệu quả bán hμng.

• Sự cải tiến được khởi xướng ở công ty bạn như thế nμo?

• Các hoạt động đμo tạo

9 Những cải tiến nâng cao hiệu quả bán hμng dự kiến?

9 Cần bao nhiêu thời gian để thực hiện những cải tiến dự kiến?

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

hoạt động của công ty : Tμi chính

9 Mô tả kế hoạch của bạn nhằm cải tiến hệ thống

kế toán công ty?

9 Hiện nay, bạn vay hoặc huy động tiền cần thiết

cho hoạt động của công ty nh− thế nμo?

9 Có những cải tiến gì có thể thực hiện để nâng

cao hiệu quả hệ thống kế toán vμ khả năng huy

động vốn của công ty?

Kế HOạCH cải tiến NÂNG CAO hiệu quả

hoạt động của công ty : Sản phẩm/dịch vụ mới

9 Mô tả các sản phẩm/dịch vụ mới đã đ−ợc

phát triển hay đang đ−ợc xem xét để giới thiệu

9 Mô tả những thay đổi bạn dự định thực

hiện trong quá trình hay hệ thống phát

triển sản phẩm /dịch vụ của công ty

9 Hãy chỉ ra các kế hoạch nâng cao kỹ năng

vμ kiến thức cho các nhμ quản lý vμ người lao động?

ƒ Phải đ−ợc tổng kết vμ điều chỉnh định kỳ khi thích hợp

Nhu cầu tμi chính

9 Đầu tư tμi sản cố định:

ƒ Nhμ xưởng (đất đai vμ nhμ), thiết bị vμ

phương tiện phục vụ hạ tầng

ƒ Phát triển sản phẩm vμ thử nghiệm, nghiên

cứu thị trường, sản xuất thử

Nhu cầu tμi chính

9 Chi phí lưu động

ƒ Lương cho cán bộ quản lý vμ nhân viên

(chi phí ban đầu)

ƒ Vốn lưu động vμ lưu kho

ƒ Chi phí marketing vμ bán hμng

ƒ Bảo dưỡng vμ các dịch vụ hỗ trợ

Dự báo thu nhập

9 Nêu rõ rμng vμ nhất quán các giả định đã được sử dụng

trong dự báo để:

ƒ Giúp người đọc hiểu vμ kiểm tra các dự báo

ƒ Tăng cường sự tin tưởng trong dự báo

9 Dự báo bán hμng phải trình bμy:

Các báo cáo tμi chính

9 Báo cáo thu nhập:

ƒ Mô tả chênh lệch giữa doanh thu (bán hμng) vμ chi phí

9 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ :

ƒ Trình bμy thay đổi luồng tiền của công ty trong một khoảng thời gian

ƒ Đánh giá tính khả thi của vận hμnh DN (tránh rủi ro về tμi chính)

ƒ Chú ý: dòng tiền vμo ≠ thu nhập (doanh thu)

dòng tiền ra ≠ chi tiêu (chi phí)

9 Bảng cân đối kế toán:

ƒ Trình bμy về tμi sản, nợ (vốn vay) vμ vốn chủ sở hữu tại một thời

B¸o c¸o thu nhËp

9 Doanh thu b¸n hμng - gi¸ vèn = l·i gép

9 L·i gép - khÊu hao-chi phÝ qu¶n lý, BH - l·i vay =Lîi

nhuËn tr−íc thuÕ

9 Lîi nhuËn tr−íc thuÕ - thuÕ = Lîi nhuËn sau thuÕ

(L·i rßng)

B¸o c¸o thu nhËp

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Tiền đầu kỳ

- Chi tiêu Tiền cuối kỳ

9 Chú ý: Lưu chuyển tiền âm cho thấy có vấn đề về tμi chính, nếu doanh nghiệp không tìm được các

nguồn tμi trợ, cắt giảm chi tiêu hoặc chuyển các

chứng khoán thμnh tiền

Báo cáo cân đối kế toán

ƒ Phân tích rủi ro, phân tích độ nhạy cảm

9 Lμm thế nμo để thu hút tμi chính, cách hoμn trả?

ƒ Kế hoạch vốn, lãi suất vμ thời hạn trả

Thí dụ về Lập kế hoạch tμi chính

Giả thiết:

Doanh thu kỳ báo cáo: 25.280 triệu đồng

Doanh thu kỳ kế hoạch tăng 7%

• Báo cáo cân đối kế toán năm báo cáo (BCCĐKT))

- Giá hao mòn luỹ kế

II Các khoản đầu t−

14750

14750 23000 8250

9600

5565

1000

4565

1264,0 1769,6 2528,0 3033,6 4044,8 5561,6 1769,6 1769,6 1264,0 505,6

1352,5 1893,5 2705,0 3246,0 4327,9 5950,9 1893,5 1893,5 1352,5 541,0

Bước 2 Xác lập lịch thu tiền

Thí dụ : Tháng 11 năm báo cáo (lượng bán hμng lμ 1.011,2 triệu đồng) có lịch thu tiền như sau:

Tháng % thu tiền Tiền thu về (triệu đồng)

100

151,680 353,920 505,600

1.011,200

B−íc 3

Dù b¸o dßng tiÒn thu vÒ

ThÝ dô : L−îng tiÒn thu vÒ cña qói 1 kú kÕ ho¹ch (dù b¸o)

1894 284 474 379

2705 406 663 677

3246 487 947 947

Lương & phụ cấp

Tiền thuê địa điểm

Trả lãi vay + gốc

Vay nợ đến hạn

75 60 40

350 185

40 -

255 80 90

480 185 29 40 -

380 435 150

560 185

520 450

75 95 125

530 185

-

B−íc 5 Tæng hîp nhËn vμ tr¶ + tiÒn mÆt

434 1137 1571 1130 441 100

441 1746 2187 1709 -522 100

-522 2381 1859 1010 849 100

Báo cáo thu nhập kỳ kế hoạch

(triệu đồng)

Giả thiết: - Tỉ lệ khấu hao không đổi

- Không đầu tư thêm thiết bị mới

Năm báo cáo

Năm báo cáo (%)

Năm kế hoạch

Thu nhập hoạt động tμi chính

Chi phí hoạt động tμi chính

Tổng lợi nhuận trước thuế

0 3,7 0,3

-

-

27050 22370 4680 750 2786 0 1001 143 46 97

Báo cáo cân đối kế toán kỳ kế hoạch

Giả thiết:

- Không dự định phát hμnh cổ phiếu, trái phiếu dμi hạn

- Doanh nghiệp điều chỉnh BCCĐKT bằng các khoản đầu t− ngắn hạn

(ĐTNH) ở bên tμi sản vμ Vay nợ ngắn hạn (VNNH) bên nguồn vốn

- Gi¸ hao mßn luü kÕ

II C¸c kho¶n ®Çu t−

14000

23000 9000 0 16173+?

1000 4662

15768 +??

Cân đối Báo cáo kế toán kỳ kế hoạch

16173 + ? (ĐTNH) = 15768 + ?? (VNNH)

⇒ VNNH - ĐTNH = 16173 - 15768 = 405

Nếu: ĐTNH = 0 thì: VNNH = 405

- Gi¸ hao mßn luü kÕ

II C¸c kho¶n ®Çu t−

tμi chÝnh dμi h¹n

Tæng céng tμi s¶n

2173 225

0

1231 717

14000

23000 9000 0

ƒ Đo sự ổn định vμ khả năng thu hút tμi chính

9 Chỉ số thanh toán nhanh

Nguồn tμi chính

9 Vốn vay:

ƒ Vay ODA

ƒ Vay tín dụng −u đãi

ƒ Họ hμng, bạn bè vμ các chủ đầu t− gián tiếp

ƒ Vay ngân hμng

ƒ Tín dụng (từ nhμ cung cấp)

Quan điểm của ngân hμng trước

khi cho vay

ƒ Thích hợp để đáp ứng dịch vụ cho vay vμ trả nợ

ƒ Có đủ tiền mặt để đối phó với bất định của thị trường

9 Bảo đảm tiền vay

9 Cam kết trả nợ:

ƒ Thời gian vμ tiền vốn của doanh nghiệp

Đánh giá kế hoạch tμi chính theo

quan điểm ngân hμng

KHKD có tính kinh tế vμ khả thi?

ƒ Các chi phí đ−ợc nhận biết vμ −ớc l−ợng đúng không?

ƒ Thay đổi bất thường trong nhân sự

9 Lợi ích của việc phân tích rủi ro?

Phô lôc

9 B¶n sao c¸c v¨n b¶n ph¸p luËt, c¸c ph©n

tÝch kh¸c mμ ng−êi xem cÇn thiÕt

9 GiÊy phÐp ®¨ng ký kinh doanh

9 B»ng chøng vÒ tμi s¶n, c¸c b»ng chøng kh¸c

9 Tãm t¾t lý lÞch c¸c nhμ qu¶n lý

9 Các chỉ tiêu tμi chính đ−ợc xem xét toμn diện hơn

9 Tạo lập cơ sở để xem xét các quyết định đầu t−