Báo cáo tiểu luận Đề tài phân tích báo cáo tài chính Đơn vị công ty cổ phần xuất nhập khẩu petrolimex

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex PITCO, là một thành viên của Tập đoànXăng dầu Việt Nam Petrolimex, đã có mặt và đồng hành cùng sự phát triển kinh tế đấtnước trong suốt những nă

TRƯỜNG ĐẠI HỌC SÀI GÒNKHOA TÀI CHÍNH – KIỂM TOÁN

DTN1213)

ÂU LÊ MINH THƯ (3121420401-DTN1213)

HỒ THỊ MỸ DUYÊN (3121320074-DKE1212)BÙI THỊ UYÊN KHANH (3121320167-DTN1216)

Giảng viên hướng

dẫn:

LÊ NGỌC ĐOAN TRANGNăm 2024

BẢNG SỐ LIỆU

Bảng 2.1:Bảng phân tích tình hình tài sản ( Phân tích tình hình sử dụng vốn năm 2021

so với năm 2022)

Bảng 2.2: Bảng phân tích tình hình tài sản ( Phân tích tình hình sử dụng vốn năm

2022 so với năm 2023)

Bảng 2.3: Bảng phân tích tình hình nguồn vốn của công ty năm 2021-2022

Bảng 2.4: Bảng phân tích tình hình nguồn vốn của công ty năm 2022-2023

Bảng 2.5: Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn

Bảng 2.6:Phân tích chung tình hình và kết quả kinh doanh

Bảng 2.8: Bảng xác định tình hình huy động, sử dụng nguồn tài trợ năm 2022

Bảng 2.8: Bảng xác định tình hình huy động, sử dụng nguồn tài trợ năm 2023

LỜI NÓI ĐẦU

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (PITCO), là một thành viên của Tập đoànXăng dầu Việt Nam (Petrolimex), đã có mặt và đồng hành cùng sự phát triển kinh tế đấtnước trong suốt những năm qua Kể từ khi thành lập, PITCO luôn kiên định với sứ mệnhđảm bảo cung ứng nguồn nguyên liệu, thiết bị và hàng hóa thiết yếu cho thị trường trongnước và quốc tế Với tôn chỉ “Chất lượng là danh dự, uy tín là trách nhiệm,” PITCO đãkhẳng định vị thế vững chắc của mình trong ngành xuất nhập khẩu, đặc biệt là lĩnh vựccung cấp các sản phẩm và dịch vụ liên quan đến xăng dầu và các sản phẩm hóa dầu.Trong hành trình phát triển, PITCO không ngừng đổi mới, mở rộng danh mục sản phẩm

và cải tiến quy trình quản lý, nhằm mang đến sự hài lòng cao nhất cho khách hàng Công

ty chú trọng vào việc xây dựng hệ thống quản trị chất lượng chặt chẽ và nâng cao nănglực đội ngũ nhân sự để đảm bảo mỗi sản phẩm và dịch vụ đều đạt tiêu chuẩn quốc tế.Hiện nay, PITCO đã phát triển mạng lưới đối tác rộng khắp tại nhiều quốc gia và vùnglãnh thổ, góp phần nâng tầm thương hiệu Việt Nam trên trường quốc tế

Bên cạnh đó, PITCO cũng không ngừng đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh bền vững,đầu tư vào các giải pháp thân thiện với môi trường và tiết kiệm năng lượng Công ty camkết phát triển không chỉ vì lợi nhuận mà còn vì trách nhiệm với xã hội, cộng đồng và bảo

vệ môi trường, thể hiện rõ qua các chương trình phát triển bền vững và hoạt động cộngđồng mà công ty đã triển khai trong suốt thời gian qua

Với mục tiêu trở thành một trong những công ty xuất nhập khẩu hàng đầu Việt Nam vàkhu vực, PITCO sẽ tiếp tục phát huy tinh thần sáng tạo, trách nhiệm và sự chuyên nghiệptrong mỗi hoạt động kinh doanh Công ty tin tưởng rằng, cùng với sự tin yêu và ủng hộcủa đối tác và khách hàng, PITCO sẽ đạt được nhiều thành tựu mới, đóng góp tích cựcvào sự phát triển của nền kinh tế và tạo ra nhiều giá trị bền vững cho xã hội

Nhận thức tầm quan trọng của vấn đề phân tích tài chính trong công ty, nhóm em đã

lựachọn đề tài: “Phân tích Báo cáo tài chính CTCP Xuất nhập khẩu Petrolimex” để làm

đề tài cho bài tiểu luận của nhóm

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY

1.1 Thông tin chung về công ty

1.1.1 Thông tin công ty

Tên công ty: Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (HOSE)

Địa chỉ: 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, Phường 5, Quận 5, Tp Hồ Chí Minh

-Năm 2000, Công ty Xuất Nhập khẩu Petrolimex được đổi tên thành Công ty Xuất Nhậpkhẩu Tổng hợp Petrolimex theo Quyết định số 1299/2000/QĐ-TM ngày 20/09/2000củaBộ Thương mại

-Ngày 06/06/2002 theo quyết định số 0683/2002/QĐ-BTM, Công ty thực hiện quá trình

cổ phần hóa công ty nhà nước nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của công ty, phát huynội lực và huy động thêm các nguồn vốn từ bên ngoài để củng cố và phát triển công ty.-Ngày 01/10/2004 công ty chính thức hoạt động theo mô hình công ty cổ phần và cổđông Nhà Nước nắm giữ 80% vốn điều lệ công ty

-Ngày 25/04/2006, theo Công văn số 622/XD-HĐQT của Tổng Công ty Xăng dầu ViệtNam về việc bán tiếp phần vốn Nhà nước tại Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩuPetrolimex, Sau thời điểm này cổ đông Nhà Nước nắm giữ 51% vốn điều lệ công ty.-Ngày 24/01/2008, cổ phiếu của Công ty chính thức được niêm yết tại sở Giao dịchchứng khoán Tp.HCM căn cứ quyết định số 05/QĐ-SGDHCM ngày 09/01/2008 với mãPIT, mệnh giá 10.000 đ/cp, số lượng cổ phiếu được đăng ký giao dịch là 9.770.479 cổphiếu

1.1.3 Đặc điểm hoạt động

1.1.3.1 Địa bàn kinh doanh gồm (cả trrong và ngoài nước)

Dịch vụ giao nhận,đại lý, sản xuất, gia công, chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu.

Sản xuất, mua bán sơn và nguyên liệu, sản phẩm ngành sản xuất sơn

Ông Trần Trung Kiên Chủ tịch Hội đồng Quản Trị/Quyền Tổng Giám ĐốcÔng Đậu Khánh Phương Thành viên Hội đồng Quản Trị

Ông Nguyễn Đức Cường Thành viên Hội đồng Quản Trị

Ông Văn Tuấn Anh Thành viên Hội đồng Quản Trị/Phó Tổng Giám ĐốcÔng Vũ Cường Thành viên Hội đồng Quản Trị

1.2 Môi trường kinh doanh

1.2.1 Thị trường tiêu thụ của PIT ( thị trường trong nước và thị trường ngoài nước) 1.2.2 Các đối thủ cạnh tranh và khả năng cạnh tranh

1.2.2.1 Đối thủ cạnh tranh của Petrolimex : PVOil,  Saigon Petro, Mipec.

2 Saigon Petro

Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên Dầu khí  thành phố Hồ Chí Minh (SaigonPetro Co.,Ltd) là một trong những đơn vị làm đầu mối xuất nhập khẩu và kinh doanhxăng dầu, khí đốt của cả nước Cả 2 lĩnh vực gồm: lĩnh vực sản xuất( Sản xuất, chế biếnxăng dầu, khí đốt) và lĩnh vực kinh doanh (Bán buôn, bán lẻ xăng dầu và khí đốt; muabán hóa chất, dung môi các loại)

Hệ thống phân phối xăng dầu của công ty gồm trên 35 tổng đại lý với hơn 1.000 đại lýbán lẻ xăng dầu ở các tỉnh, thành phố từ Nam Trung Bộ đến Đồng bằng sông Cửu Long

3 Mipec (Công ty Cổ phần Hóa dầu Quân đội )

Là đa dạng hóa đầu tư kinh doanh từ sản xuất dầu mỡ nhờn các loại cung ứng cho thịtrường dân dụng đến kinh doanh xăng dầu, kho bãi cầu cảng, thương mại dịch vụ, bán lẻ

và đặc biệt là hoạt động đầu tư kinh doanh bất động sản

Hiện tại, Mipec sở hữu hệ thống 74 cửa hàng kinh doanh xăng dầu ở cả 3 miền và chiếmthị phần khoảng 6% trên thị trường bán lẻ xăng dầu trong nước.

1.1.2.2 Khả năng cạnh tranh

- Xăng dầu: PITCO được hỗ trợ bởi thương hiệu mạnh và mạng lưới phân phối rộngkhắp của Petrolimex, giúp tiếp cận thị trường tốt Tuy nhiên, công ty chịu áp lực cạnhtranh từ nhiều đối thủ trong nước và quốc tế và phải đối phó với biến động giá dầu liêntục

- Hóa chất và phụ gia: PITCO cung cấp các sản phẩm chất lượng từ các đối tác quốc tếlớn, giúp đáp ứng đa dạng nhu cầu công nghiệp trong nước Tuy vậy, ngành này đòi hỏitiêu chuẩn cao về an toàn và bảo vệ môi trường, buộc PITCO phải đầu tư kỹ lưỡng để duytrì lợi thế

- Khí hóa lỏng (LPG) và năng lượng tái tạo: Với xu hướng chuyển đổi năng lượng,PITCO có cơ hội lớn khi đẩy mạnh kinh doanh LPG và năng lượng sạch, đặc biệt nhờnguồn cung từ các đối tác lớn trên thế giới Tuy nhiên, ngành này cần vốn đầu tư lớn vào

-Nhà cung cấp trong nước:

+ Công ty Lọc hóa dầu Bình Sơn (BSR): BSR là nhà cung cấp sản phẩm dầu thô, xăng,dầu diesel và các sản phẩm hóa dầu PITCO hợp tác với BSR để cung cấp các sản phẩmdầu mỏ chế biến từ nhà máy lọc dầu Dung Quất

+ Nhà máy Lọc dầu Nghi Sơn: Đây là một trong những nguồn cung dầu thô và các sảnphẩm dầu khí trong nước PITCO có thể nhập khẩu sản phẩm từ nhà máy này để đáp ứngnhu cầu thị trường nội địa

-Nhà cung cấp quốc tế:

+ Các công ty dầu khí quốc tế: PITCO cũng hợp tác với các tập đoàn quốc tế lớn trongngành dầu khí, như Saudi Aramco (Ả Rập Xê-út), ExxonMobil (Hoa Kỳ), và PetroChina(Trung Quốc) Các công ty này cung cấp cho PITCO các sản phẩm dầu thô, dầu tinhluyện và các hóa chất công nghiệp.

1.2.5 Yếu tố môi trường vĩ mô

1.2.5.1 Môi trường kinh tế

- Trong bối cảnh đất nước đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa mặc dù phải đối mặtvới nhiều khó khăn, thách thức, nhưng Tập đoàn đã không ngừng nâng cao hiệu quả sảnxuất kinh doanh bằng các biện pháp thiết thực như: Triển khai các ứng dụng khoa họccông nghệ vào quản lý tiêu thụ xăng dầu, chống gian lận; Xây dựng các hệ thống hạ tầng,mạng lưới tiêu thụ, phân phối đáp ứng các tiêu chuẩn về an toàn và kỹ thuật

1.2.5.2 Chính trị - Pháp luật

- Chính trị của Việt Nam rất ổn định, chế độ 1 Nhà Nước, 1 Đảng, tạo điều kiện cho cáccông ty phát triển PITCO là một công ty có 51% vốn Nhà Nước nên được Nhà Nướcđảm bảo cho một môi trường làm việc thuận lợi

- Pháp luật: hệ thống pháp luật của nước ta hiện nay chưa thật sự hoàn chỉnh và khả năngthực thi chưa cao Thêm vào đó vẫn còn tồn tại nhiều quy định phức tạp chồng chéo tronglĩnh vực hành chính, nhất là những quy định về thủ tục liên quan đến xuất nhập khẩu.Điều này làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của côngty

1.2.5.3 Môi trường tự nhiên

- Nguyên liệu chính cho hàng xuất khẩu của công ty là nông, lâm sản, khoảng sản trongnước Do đặc điểm khí hậu của Việt Nam, các nguyên liệu này khá đa dạng và Công tykhông gặp nhiều khó khăn trong việc thu mua các nguyên vật liệu này

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU CƠ BẢN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.1 Phân tích tình hình tài chính

2.1.1 Phân tích tài sản

-Chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn ( cơ cấu tài sản)

trọng (%)

thu dài hạn

14,094,296,307 5.28% 13,762,407,658 5.93% (331,888,649) 97.65% 0.65%

II Tài sản cố định 24,436,458,571 9.16% 20,158,994,693 8.69% (4,277,463,878) 82.50% -0.47%

Nguyên giá 68,174,458,016 25.55% 68,457,458,016 29.50% 283,000,000 100.42% 3.95% III.Bất động sản

Bảng 2.1: Bảng phân tích tình hình tài sản ( Phân tích tình hình sử dụng vốn năm 2021 so với năm 2022)

trọng (%)

trọng (%)

trọng (%)

Nhận xét: Qua bảng 1.1 và 1.2 ta có thể thấy tổng tài sản của công ty năm 2022 giảm sovới năm 2021 là 34.768.049.108 triệu đồng ( giảm 86.97%) , năm 2023 tăng so với năm

2021 là 19.280.353.035 triệu đồng ( tăng 108.31 %) Việc tổng tài sản giảm giữa năm

2022 so với năm 2021 là do biến động của tài sản ngắn hạn và các khoản phải thu ngắnhạn của khách hàng

+ Tài sản ngắn hạn năm 2021 là 171.953.826.541 triệu đồng chiếm 64.45% tổng tài sản.Năm 2022 giảm xuống còn 141.077.037.479 triệu đồng tương đương 60.80% tổng tàisản, so với năm 2021 tàn sản ngắn hạn giảm 30.876.789.062 triệu đồng (giảm 3.65%).Sang năm 2023 tài sản ngắn hạn tăng lên 169.223.971.063 triệu đồng chiếm 67.34%tổng tài sản, đồng thời tăng 28.146.933.584 triệu đồng ( tăng 6.54%) so với năm 2022

Sự phục hồi này cho thấy công ty đã cải thiện khả năng quản lý tài sản ngắn hạn, tăngcường tính thanh khoản và có thể đáp ứng tốt hơn các nhu cầu tài chính ngắn hạn.+ Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2021 79.069.038.407 triệu đồng chiếm 29.64% tổngtài sản Năm 2022 giảm xuống còn 41.095.786.034 tương đương với 17.71% tổng tàisản, so với năm 2021 các khoản phải thu ngắn hạn giảm 37.973.252.373 triệu đồng( giảm 11.92%), sự giảm này có thể cho thấy công ty đã cải thiện khả năng thu hồi nợhoặc doanh thu giảm sút dẫn đến lượng phải thu giảm

Sang năm 2023 các khoản phải thu ngắn hạn tăng 42.776.310.161 triệu đồng nhưng tỷtrọng lại giảm xuống 17.02%, so với năm 2022 tăng 1.680.524.127 triệu đồng nhưng tỷtrọng lại giảm 0.69% điều này cho thấy mặc dù có sự cải thiện trong số tiền phải thu, tỷ lệ

so với tổng tài sản vẫn tiếp tục giảm có thể do tăng trưởng tổng tài sản

+ Phải thu ngắn hạn của khách hàng năm 2021 84.797.037.982 triệu đồng chiếm 31.78%tổng tài sản Năm 2022 giảm còn 42.517.359.648 triệu đồng tương đương 18.32% tổngtài sản, so với năm 2021 giảm 42.279.678.334 triệu đồng ( giảm 13.46%) Sang năm

2023 phải thu ngắn hạn khách hàng tăng lên 63.456.038.670 triệu đồng tương đương25.25% tổng tài sản, so với năm 2022 tăng 20.938.679.022 triệu đồng ( tăng 6.93%) Chothấy công ty bán được nhiều hàng hóa, sản phẩm và có thêm khách hàng

+Tài sản dài hạn từ năm 2021 đến năm 2023, giá trị tài sản dài hạn của công ty liên tụcgiảm từ 94.842.367.910 triệu đồng ( 2021) xuống còn 90.951.107.864 triệu đồng (2022)

và tiếp tục giảm mạnh vào năm ( 2023), với mức giảm 8.866.580.549 triệu đồng so với

năm trước Mặc dù giá trị tài sản dài hạn giảm, tỷ trọng tài sản dài hạn trong tổng tài sảnlại có sự thay đổi đáng kể Năm 2021, tài sản dài hạn chiếm 35.55% tổng tài sản, nhưng

tỷ lệ này tăng lên 39.20% trong năm 2022 Điều này có thể chỉ ra rằng trong năm 2022,tổng tài sản của công ty giảm nhiều hơn so với mức giảm của tài sản dài hạn Nhưng đếnnăm 2023, tỷ trọng này giảm xuống còn 32.66% Điều này cho thấy tổng tài sản của công

ty đã tăng trở lại

+Nguyên giá tài sản cố định năm 2021 là 68.174.458.016 đồng chiếm tỷ trọng 22.55%tổng tài sản Bước sang năm 2022 là 68.457.458.016 đồng có tăng nhẹ là 283.000.000triệu đồng ( chiếm tỷ trọng chiếm 29.50%) .Năm 2023 nguyên giá tiếp tục tăng471.000.000 triệu đồng nhưng tỷ trọng giảm 2.08% so với năm trước Mặc dù có sự tăngnhẹ về nguyên giá qua các năm, tỷ trọng của tài sản cố định trong tổng tài sản lại thay đổikhông theo chiều hướng ổn định, phản ánh biến động trong cơ cấu tài sản của công tyPIT

=>Công ty PIT có xu hướng giảm dần tỷ trọng tài sản ngắn hạn và các khoản phải thungắn hạn, đồng thời duy trì đầu tư ổn định vào tài sản dài hạn và công ty con Điều này cóthể cho thấy công ty đang thực hiện chiến lược cân bằng giữa tài sản ngắn hạn và dài hạn,giảm thiểu rủi ro từ các khoản phải thu, đồng thời tập trung vào việc ổn định và phát triểnbền vững trong dài hạn

2.1.2 Phân tích nguồn vốn

Đơn vị: Đồng

Bảng 2.3: Bảng phân tích tình hình nguồn vốn của công ty năm 2021-2022

năm 2021

Số tiền Tỷ

trọng(%)

Số tiền Tỷ

trọng(%)

Số tiền Tỷ

lệ(%)

Tỷtrọng(

43.28

%

118,548, 020,231

51.09

%

3,080,93 2,295

51.09

%

3,080,932,295

4.66%

-(12,425,734,109)

5.36%

00%

0.70

-%

3 Lợi nhuận sau

thuế chưa phân

phối

(24,100,627,955)

9.03%

-(21,019,695,660)

9.06%

-3,080,932,295

87.22%

0.03

-%

TỔNG CỘNG

NGUỒN VỐN

266,796, 194,451

100.0 0%

232,028, 145,343

100.0 0%

(34,768, 049,108 )

86.9 7%

0.00

%

Bảng 2.4: Bảng phân tích tình hình nguồn vốn của công ty năm 2022-2023

Qua bảng 2.3 và 2.4, ta thấy tổng nguồn vốn công ty biến động qua các năm cụ thể

là tổng nguồn vốn năm 2022 so với 2021 giảm 34.786.049.108 tương ứng tỷ lệ là 86,97% Tuy nhiên, năm 2023 so với năm 2022 thì tổng nguồn vốn tăng lên với tỷ lệ 108,31% Tổng nguồn vốn thay đổi qua các năm là do biến động của Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu

2022

Số tiền Tỷ

trọng(%)

Số tiền Tỷ

trọng(%)

Số tiền Tỷ

lệ(%)

Tỷtrọng(

%)

C Nợ

phải trả

113,480,12 5,112

48.91

%

141,798,25 2,071

56.42

%

28,318,12 6,959

124.9 5%

65.51

%

151,993,450,000

%

(30,057,469,584) 11.96-

%

(9,037,773,924) 143.00% -2.90%

100.0 0%

251,308,49 8,378

100.0 0%

19,280,35 3,035

108.3 1%

0.00%

Nguyên nhân của sự biến động của Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu từ năm

2021-2023 Năm 2021 là năm khó khăn khi kinh tế thế giới và thương mại toàn cầu chịu ảnh hưởng nghiêm trọng từ đại dịch COVID-19 Công ty cũng đối mặt với một số vấn

đề tồn đọng như công nợ khách hàng và đầu tư tài chính dài hạn Năm 2022, kinh tếViệt Nam và thế giới phục hồi sau đại dịch COVID-19 Tuy nhiên, xung đột Nga - Ukraine gây ra ảnh hưởng tiêu cực như giá nhiên liệu tăng, chuỗi cung ứng năng lượng bị đứt gãy, dẫn đến lạm phát và người tiêu dùng thắt chặt chi tiêu Năm 2023 tổng nguồn vốn đã tăng lên do công ty phát huy ưu thế là xuất khẩu có nguồn thu USD ổn định và cân nhắc vay bằng tiền đồng hoặc USD để tiết kiệm chi phí lãi vay.+ Nợ phải trả : Năm 2022 giảm so với năm 2021 là 37,848,981,403 (tỷ lệ 74.99%)vànăm 2023 tăng so với năm 2022 là 28,318,126,959 (tỷ lệ 124.95%) với tỷ trọng qua cácnăm là 56.72% ( 2021), 48.91% ( 2022), 56.42% (2023), Việc nợ phải trả trong năm

2022 giảm so với năm 2021 cho thấy công ty đã cố gắng quản lý nợ hiệu quả và giảmthiểu được rủi ro tài chính

+ Nợ dài hạn của công ty qua các năm là không đổi nên chêch lệch chủ yếu là nợ ngắnhạn Qua bảng 2.3, ta thấy nợ ngắn hạn năm 2022 giảm so với năm 2021 giảm xuống37.848.981.403 đồng và tỷ trọng giảm 7.81% và năm 2023 tăng so với năm 2022 là 28,318,126,959 đồng với tỷ trọng là 7,52% cụ thể là ở khoản mục Vay và nợ thuê tàichính, mục đích công ty vay là bổ sung vốn lưu động để đảm bảo sự liên tục và pháttriển của Công ty nên tỷ lệ vay và nợ thuê tài chính chiếm tỷ trọng cao lần lượt là51,81%( 2021), 44,85%( 2022), 52,35%( 2023), cho biết rằng công ty đang phụ thuộc

về mặt tài chính đối với bên ngoài, sẽ dễ dàng gây rủi ro cho chủ sở hữu

- Năm 2022 so với năm 2021 giảm 34,159,736,924 đồng( tỷ trọng 6,96%) chủ yếu làtrong năm 2022 công ty đã phát sinh khoản vay 476,245,022,907 nhưng công ty đã trả

nợ vay với số tiền là 510,404,759,831 của Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầuPetrolimex do đã trả một phần nợ vay của năm 2021

- Vào năm 2023, tỷ lệ vay và nợ thuê tài chính tăng 126,43% với số tiền27,500,194,478 ( tỷ trọng 7,5%) so với năm 2022, vì trong năm 2023, công ty đã phátsinh khoản vay của Ngân hàng Thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex là