Đề tài phân tích tình hình tài chính giai Đoạn 2018 2022 của công ty cổ phần xây dựng quang – thảo

Mục đích của đề tài Việc phân tích thường xuyên tình hình tài chính của đoanh nghiệp nhằm giúp các nhà quản lý đánh giá đúng thực trạng hoạt động tài chính, xác định đầy đủ và đúng đắn n

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT

BO MON QUAN TRI KINH DOANH ĐỊA CHẤT - DẦU KHÍ

3 Re s lật St dệc SE dự SE lít sự ae dc SE dự SE dự lít sự lật St dc SE dự SE dự sự lật aio ae

ĐỎ ÁN MÔN HỌC PHAN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

NGANH QUAN TRỊ KINH DOANH

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính giai đoạn

2018-2022 của Công ty Cổ phần xây dựng

Quang — Thảo

HÀ NỘI 2023

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT

BO MON QUAN TRI KINH DOANH ĐỊA CHẤT - DẦU KHÍ

3 Re s lật St dệc SE dự SE lít sự ae dc SE dự SE dự lít sự lật St dc SE dự SE dự sự lật aio ae

ĐỎ ÁN MÔN HỌC PHẦN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đề tài: Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2018-2022 tại Công ty Cô phần

xây dựng Quang — Thao

Sinh viên: Nguyễn Thanh Tú, MSSV: 2024011878

Sinh viên: Vi Thị Minh Ngọc, MSSV: 2024011729

Sinh viên: Lê Vũ, MSSV:

Lớp: DCKTKD 65B

HÀ NỘI 2023

MỞ ĐẦU Ngày nay, cùng với sự đổi mới của nền kinh tế thị trường cùng với sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế đã gây ra không ít khó khăn và đây

thử thách cho các doanh nghiệp Chính vì thé, mục tiêu hoạt động của các doanh

nghiệp là luôn luôn tối đa hóa lợi nhuận hay gia tăng giá trị của doanh nghiệp Đề đạt được, các doanh nghiệp và các bên có liên quan đến doanh nghiệp đều muốn biết tình

hình tài chính của doanh nghiệp đó về cơ cấu vốn, khá năng sinh lới, khả năng thanh

toan, Qua trình phân tích tài chính sẽ giúp cho nhà đầu tư đánh giá tông quan tinh hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó có thể so sánh về rủi ro và khả năng sinh lời của doanh nghiệp

Mãi một khả năng sinh lời đều có đi kèm theo một mức độ rủi ro nhất định Thông

thường mức sinh lời cao có thể sẽ có mức độ rủi ro cao Chính vì thé, viéc danh gia

khả năng tài chính của một đoanh nghiệp đều phải đánh giá và phân tích trên hai khía cạnh này Nguyên tắc lựa chọn là hài hòa mức sinh lời và rủi ro trong khả năng chịu

đựng rủi ro của mình Nếu khả năng chịu đựng rủi ro cao thì có thể chọn những doanh

nghiệp có khả năng mang lại lợi nhuận cao trong tương lai và ngược lại

Nhận thức rõ vai trò và vị trí quan trọng của vấn đề trên và qua thời gian thực tập

nghiệp vụ tại Công ty Cô phân Xây dựng Quang Thảo, chúng em đã tiễn hành làm đỗ

án môn học Phân tích kinh tế hoạt động kinh doanh về đề tài “Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2018-2022 của Công ty Cô phần Xây dựng Quang Thảo”

LỜI CÁM ƠN

Kinh tế và Quan trị Kinh doanh trường ĐH Mỏ - Địa Chất lời cảm ơn chân thành

Đặc biệt, em xin gửi đến Th§ Phạm Ngọc Tuần, người đã tận tình hướng dẫn, giúp

đỡ em hoàn thành đồ án môn học này lời cảm ơn sâu sắc nhất

Cuối cùng em xin cảm ơn Công ty cô phân xây dựng Quang- Thảo đã giúp đỡ, cung cấp những số liệu thực tế dé em hoàn thành tốt đồ án môn học này

Vì kiến thức bản thân vẫn còn hạn chế, trong quá trình làm đồ án này không tránh

khỏi những sai sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp từ thầy cũng như quý công ty

của Công ty Cổ phần xây dựng Quang — Thảo

1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Cô phần Xây dựng

Quang — Thảo

1.1.1 Khái quát

chủ yếu trong lĩnh vực xây lắp và sản xuất vật liệu có vốn thuộc sở hữu tư nhân, thành

lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doang nghiệp số 5700694296 do

Phòng đăng ký kinh doanh (Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Quảng Ninh) cấp đầu ngày 29/11/2007, cấp đăng ký thay đôi lần 06 ngày 02/12/2022

Tóm tắt về doanh nghiệp

* Tên Công ty: Công ty cô phần xây dựng Quang- Thảo

* Tên quốc tế: Quang- Thao Construction Toint Stock Company

* Loại hình hoạt động: Công ty cô phần

- _ Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thuy lợi

- _ Lắp đặt hệ thống điện, sửa chữa đường dây tải điện và trạm biếm thế đến 35kv

- _ Bốc xếp hàng hóa, phá đỡ, san lap mat bằng, thi công và xử lý nền móng công trình

- Kinh doanh bất động sản

- Sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất xi măng, vôi, thạch cao, bán buôn các vật

liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng, kinh doanh vật tư ngành điện

-_ Bán buôn tông hợp, kinh đoanh thương mại

* Người đại diện pháp luật của công ty: ông Nguyễn Xuân Quang- Chức vụ Giám đốc

Công ty cô phân xây dựng Quang- Thảo được thành lập vào ngày 29/11/2007 với số vốn đầu tư là 20 tỷ đồng

- Nam 2007-2009: Day là giai đoạn bắt đầu đi vào hoạt động của công ty gặp rất nhiều khó khăn bởi kinh nghiệm còn non trẻ, tình hình hoạt động của công ty chưa

ôn định nhưng với sự đóng góp không ngừng của tập thể kỹ sư giàu kinh nghiệm, kết hợp với lòng nhiệt tình, sự trẻ trung, năng động, sáng tạo, ham học hỏi của những kỹ sư trẻ tuối dã giúp cho công ty vượt qua những khó khăn trong giai đoạn nay

- Năm 2010- 2013: Giai đoạn này công ty đã bude vao giai doan dan én dinh Công ty cổ phần xây dựng Quang -Thảo đã hoàn thành các mục tiêu kế hoạch đặt

ra, các công trình hoàn thành đúng tiến độ, đảm bảo chất lượng, kỹ mỹ thuật như

các công trình như Chợ trung tâm huyện Bình Liêu, Cải tạo nâng cấp đường nội thị

TT Quang Hà, huyện Hải Hà, Gói thầu số 1 thuộc dự án chỉnh trang đô thị Ba Chẽ

- Từ năm 2013 đến nay: Công ty đã từng bước phát triển và khẳng định vị trí của

mình trong khu vực Vượt qua mọi khó khăn trong hoàn cảnh dai dich COVID-19

đề trở thành một trong số nhà thâu lớn, uy tín và chất lượng của tỉnh Quảng Ninh

- _ Trong thời gian mười sáu năm hoạt động và phát triển của mình, công ty đã không

ngừng nễ lực đối mới, tiếp thu kinh nghiệm, tìm kiếm và khai thác thị trường tiềm

năng, mạnh dạn đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, đặc biệt Công ty đã quy tụ được

đội ngũ cán bộ công nhân viên có tỉnh thần nhiệt huyết, giàu kinh nghiệm, gắn bó,

đoàn kết cùng đưa Công ty ngày một phát triển

1.2 Điều kiện địa lý , kinh tế nhân văn của DN :

Điều kiện địa ly:

Trụ sở chính của công ty nằm ở khu vực trung tâm thành phố Móng Cái,

Quảng Ninh thuận lợi cho các hoạt động vé hành chính, thông tin liên lạc Khu vực trạm bê tông được đặt tại nhiều nơi trong tỉnh Trong đó, trạm bê tông lớn nhất của

công ty được đặt tại xã Hải Tiến giáp bến tàu Hải Tiến và cao tốc Vân Đồn- Móng Cái rất thuận lợi cho hoạt động sản xuất và hoạt động vận chuyên nguyên nhiên vật liệu, hàng hóa của công ty Đối với các vật liệu như cát, đá, sỏi sẽ được vận chuyên bằng

đường thủy nhờ vậy công ty đã tiết kiệm một khoảng chỉ phía vận chuyển đáng kế so

với việc vận chuyên bằng đường bộ Ngoài ra, Công ty cách cửa khâu Móng Cái

Alkm tạo điều kiện cho việc nhập khẩu các loại hàng hóa được nhanh chóng và dé

dang

Thời tiết khí hậu ở Móng Cái là khí hậu nhiệt đới gió mùa, chịu tác động của

biển nên nóng âm và mưa nhiều Điều này đã tác động gây gián đoạn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty khi tới mùa mưa

Điều kiện về lao động- dân số:

Thành phố Móng Cái là khu kinh tế phát triển của tỉnh Quảng Ninh thu hút

được số lượng lao động lớn của trong tính nói riêng và cả nước nói chung Nhờ vậy Công ty cô phần xây dựng Quang- Thao có thê được đảm báo về nguồn lao động cá về

số lượng lẫn chất lượng

Điều kiện kinh tế:

Kinh tế hiện nay ngày càng phát triển theo nhiều quy mô vừa và lớn,giao thông thuận lợi,thông tin liên lạc nhanh chóng vì vậy khả năng đáp ứng các dịch vụ cho khách hàng ngày càng đễ đàng mà không tốn nhiều chi phí

1.3 Quá trình Dịch vụ kinh doanh của Công ty :

Hướng dẫn sử dụng trạm trộn sản xuất bê tông nhựa nóng:

1.3.1 Chuẩn bị trước khi vận hành

(1) Các bulông trong từng bộ phận có được siết chặt không (Kiểm tra lần đầu và định

kỳ) Liên kết bu lông trong bộ phận truyền lực như mô tơ và các ô trục hoặc bộ phận rung phải được kiểm tra theo từng ca sản xuất

(2) Kiểm tra xích truyền động và sức căng đây đai V Kiểm tra sức căng xích hoặc băng vải của các băng gấu

(3) Kiểm tra thường xuyên độ hao mòn cảu máng và đệm lót Nếu hoạt động với đệm lót bị mài mòn thì hệ thống có thê bị hư hỏng và sau cùng thù không sử dụng được

(4) Kiểm tra dầu, mỡ có được đủ không?

- Kiểm tra điều kiện dầu, mỡ của các ô trục

- Kiểm tra điều kiện dâu, mỡ của hộp giảm tốc mô tơ bánh răng, hộp chứa dâu của

máy nén khí và thiết bị bộ rung của sàng rung

- Kiểm tra điều kiện bôi trơn xy lanh trong các đường dẫn khí

(5) Kiểm tra đơn vị cân có ở số 0 không

- Nếu vật liệu đã sử dụng hoặc mưa còn sót lại trong phéu cân thi đơn vị cân không ở

số 0 và việc này sẽ ảnh hưởng đến việc vận hành tự động trong vài mẻ trộn đầu

(6) Kiểm tra hoạt động của từng cửa mở và van

- Khi khởi động lại sau một thời gian đài không hoạt động, thì có thê không vận hành

được do rỉ hoặc CBCKhalt đông cứng trên bề mặt tiếp xúc với cửa, do đó cân lưu ý

đến van dé này

- Kiêm tra cửa trượt của xIclo, cũng như cân nhựa và cửa xả

- Xy lanh xa cốt liệu -~ -=~=~============== mức nở, mức đóng

- Xy lanh van can nhwa - mnức nở, mức đóng

- Xy lanh xa phu gia - mnức nở, mức đóng

- Xy lanh buồng trộn -~~~ =========~==== mnức nở, mức đóng

(7) Tý lệ cap phối cố định không?

(8) Cỡ hạt cấp phối và cỡ lưới có phù hợp nhau không và có sẵn sàng dé hoạt động

không?

(9) Kiểm tra xem giá đỡ, que hàn đã sử dụng và những dụng cụ lắp đặt khác có còn sớt lại trong mỗi phễu chứa không, nếu có thi lay ra hết

1.3.2 Vận hành (Vận hành thủ)

(1) Khi bat đầu vận hành một bộ phận thi bat dau vận hành không tải

(2) Chiều quay của mô tơ có bình thường không (kiểm tra lần đầu và khi có tháo lắp điện để sửa chữa hoặc bảo đưỡng)?

- Băng tải nghiêng và băng tải ngang

- Tang say

- Băng gầu nóng

- Băng gầu phụ gia

- Bơm cấp nhiên liệu

(A) Phải kiểm tra sấy nhiệt độ đường dẫn nhựa nóng lên tháp trộn, các thiết bị liên

quan đến nhựa nóng phải được sấy nóng bằng dâu nóng

€) bằng thiết bị nấu đầu nóng và làm nóng thùng cân của hệ thống chính trước bằng

cách cho tuần hoàn dầu nóng này

Trước khi khởi động trạm, nhựa đường được đun đến nhiệt độ yêu câu và nóng cháy Nhiệt độ nóng chảy ảnh hưởng đến độ thấm của nhựa đường

Nhiệt độ nóng chảy: 145 — 155°C Độ thấm nhựa đường: 60 — 80

160 — 175°C 40 —50

(C) Mở cầu dao tủ điều khiển (Tham khảo tài liệu liên quan riêng để biết thêm chỉ tiết Mỗi át tô mát trên tủ điều khiển phải tắt

(D) Sau khi đặt áp suất khí nén theo giá trị quy định (chuẩn là 7-§ kg/cm?) bằng máy

nén khí, kiểm tra hoạt động của từng xi lanh khí (đóng, mở xy lanh khí khi chưa có

(G) Kiểm tra xem phễu cấp liệu nguội đã đưuọc nạp đủ cốt liệu không

(H) Kiểm tra xem đầu đốt có sẵn sàng để đốt không

1.3.3 Khởi động (Vận hành)

Sau khi hoàn tất quá trình kiểm tra từng cụm thiết bị, bắt đầu vận hành

{1Ö Mỡ tất cả át tô mát (thiết bị đóng ngắt) trên tủ động lực và điều chỉnh chuyển mạch truyền công nghiệp (chế độ liên động) trên bàn điều khiển chính

Quy trình khởi động: Vào màn hình cảm ứng trên bàn điều khiển, mở các ô động

lực 1 đến động lực 4, chấm vào ô bật cửa của từng thiết bị theo trình tự như sau:

Băng tải TA ———> Đầu đốt , /- Băng tải Băng tải định

nghiêng tang say ngang lượng

thiết bị đóng ngất và bảo vệ mô tơ

(2) Đánh lửa đầu đốt tang sấy: Đánh lửa lò đốt 2 - 5 phút trước khi cấp liệu vào tang

sấy để làm nóng không khí (khoảng 150°C) trước khi hút vào bộ lọc túi để tránh hút

không khí lạnh vào bộ lọc túi (điều kiện bắt buộc đối với bộ lọc túi)

(3) Cấp cốt liệu nguội bằng băng tải định lượng sau khi kiểm tra nhiệt độ bên trong bộ túi lọc (nêu hệ thống lọc khô)

(4) Kiểm tra xem nhựa có lưu thông bằng cách cân tay khoảng 10kg nhựa

(5) Sau khi kiểm tra cốt liệu, phụ gia và nhựa đường được chứa cho vào phéu chứa và

nhựa đường được chứa cho vào phễu chứa và nhựa lưu thông thì đặt tỷ lệ cấp phối và

số mẻ trộn, kế đến nhân nút chạy để bắt đầu vận hành

1.3.4 Lưu ÿ trong khi vận hành

+) Cốt liệu và phụ gia có được chuyển đúng không?

+) Kiểm tra nhiệt độ cốt liệu và nhựa có đáp ứng nhiệt độ quy định không

+) Kiểm tra biên độ hoạt động ampe kế trên tủ điện hoặc tủ điều khiến

Nếu khối lượng cốt liệu vận chuyên thay đôi, chất lượng hỗn hợp sẽ giảm di do

nhiệt độ không ôn định và cỡ hạt chọn có thể đối Cốt liệu cung cấp không đúng

Nếu cốt liệu không đủ, thời gian cho một lần trộn tăng lên cũng như vòng đời của

máy giảm đi do tắm thép bên trong phễu nóng nhanh bị mòn

Nếu cấp quá nhiều cốt liệu sẽ bị tràn khiến cho vận hành không hiệu quả, hao phí nhiên liệu (dầu FO)

Khi ngưng vận hành, theo thứ tự ngược lại các bước khởi động

(1) Dừng cấp cốt liệu và phụ gia nguội

(2) Dừng dâu đốt

(3) Dừng các bộ phận máy theo thứ tự ngược lại các bước khởi động sau khi kiểm tra

không còn sót lại vật liệu trong các bộ phận cung cấp Tiến hành chạy không tải bộ túi lọc (nêu dùng lọc bụi khô), vít xoắn, băng gầu nóng và sàng rung trên 5 phút đề xả hết cốt liệu còn sót lại bên trong tang say sau khi tắt

(4) Xả hết nhựa còn lại trong thùng cân nhựa

(5) Xã cốt liệu và phụ gia còn sót lại trong phễu chứa bằng cách đây chúng xuống

buồng trộn bằng tay Nếu vẫn còn lại hơn một mẻ vật liệu, thì không bơm hơn một mẻ

vật liệu vào buông trộn

(6) Dừng dầu đốt nhựa và bơm nồi nâu dầu nóng

* Khi ngưng vận hành (không cần thứ tự dừng ngoại trừ những hạng mục liệt kê bên

Chú ý: Chạy không tải tang sấy và quạt gió khoảng 30 — 40 phút sau khi đừng đầu đốt

để làm nguội tang sấy tránh ứng suất tập trung khi tang sấy bị nguội đi mà không quay

*Những bước đề cập trên không được đôi Nếu không mô tơ có thể bị hư hỏng hoặc xích gầu có thê bị đứt khi bat đầu vận hành do cốt liệu bám dưới day băng gầu nóng

31

(1) Kiém tra bu lông, đai ốc, xích, dây đai, chốt, lớp lót trong các bộ phận truyền động

xem có bị mòn, hư và rơ sau khi dừng các bộ phận Tiến hành bảo dưỡng, sửa chữa nếu cần

(2) Những bộ phận máy đưới đây phải được kiểm tra thường xuyên, làm vệ sinh hoặc

trút sạch vật liệu sau khi vận hành xong để chuẩn bị cho lần sản xuất kế tiếp

+) Lau chùi hết nhựa và tạp chất ở trước cửa buồng đốt

+) Điều chính độ căng của xích tải bằng bộ điều chính độ căng ở đoạn dưới băng gầu

nóng

+) Kiểm tra rò ri và điều chỉnh độ căng băng vải bằng bộ phận điều chỉnh độ căng ở

đoạn dưới băng gầu phụ gia

+) Những bộ phận cần được tra dầu mỡ:

® - Phần gối ô vít xoăn cân phụ gia

* Phan gối ô buồng trộn

s - Phần gối ô quạt gió (theo dõi hàng ngày)

s - Phần gối ô (vít xoắn cấp phụ gia) băng gầu phụ gia

s - Bộ phận điều chỉnh độ căng xích ở đoạn dưới băng gầu nóng, băng gầu phụ gia

và băng tải nghiêng

* Ctra phéu nang

* _ Tất cả bộ phận quay của từng bệ phận trạm và bộ phận truyền động xích trụ lăn (Đối với hệ thông lọc túi khô)

+) Miệng xả bụi của hệ thống lọc bụi khô và van điều tiết trọng lượng

+) Bộ lọc hút không khí của máy nén khí

+) Thêm dầu bôi trơn ở cốc chứa dầu bầu lọc khí nằm ở trước van điện khí và xylanh

+) Kiểm tra các bộ phận, có chỉ báo ampe bất thường, trong từng bộ phận trạm trong khi sản xuất và loại bỏ nguyên nhân

*Thiét bị ở cuối đừng lại nếu thiết bị ở đầu đừng, vì những bộ phận này được khóa

liên động khi vận hành bình thường

33

Thao

1.4.1 Tình hình tô chức sản xuất kinh doanh Công ty cỗ phần xây dựng Quang-

a Sơ đồ tô chức sản xuất kinh doanh

Phó giám đốc kinh tê Sản xuất

bê tông bê tông Xây Xây dựng công

sol

b Cơ cầu nhân sự công ty cô phần xây dựng Quang- Thảo

Tổng số lao động đến thời điểm 31 tháng 12 năm 2022

Tổng số lao động: 96 người

Cơ cấu cán bộ công nhân viên của công ty gồm 24 cán bộ nhân viên

Cơ cấu lao động của công ty gồm 72 thành viên (bao gồm lái máy, lái xe, vận hành

Lái máy 22

1L | Lao động trực tiếp | Lái xe 31 65.625%

Van hanh tram 10

- Là người đạt diện pháp lý của Công ty, chịu trách nhiệm trước người lao động của

Công ty về quản lý, điều hành mọi hoạt động của Công ty theo đúng đường lối của

Đảng, pháp luật của Nhà nước, chỉ thị mệnh lệnh của cấp trên, chịu trách nhiệm trước

Tổng công ty và Nhà nước về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty, thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm của Công ty đạt hiệu quả cao nhất, định hướng

chiến lược và từng bước thực hiện xây dựng công ty phát triển lau dai, dn định

Nhiệm vụ

Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm và chiến lược phát triển Công ty

ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

đâm việc làm cho người lao động Thường xuyên tổ chức rút kinh nghiệm và tiễn hành tốt công tác sơ kết, tông kết hàng năm

- Tổ chức bộ máy điều hành tinh giảm gọn nhẹ có hiệu quả cao

- Ký kết các hợp đồng kinh tế theo đúng các quy định của pháp luật và tổ chức thực hiện các nội dung của hợp đồng kinh tế có hiệu qua

- Trực tiếp chỉ đạo công tác tài chính, cân đối các nguồn vốn đâm bảo thực hiện tốt các kế hoạch kinh doanh

- Chăm lo đời sống vật chất, tỉnh thần của người lao động và giải quyết tốt các chế độ

Tổ chức điều hành công việc thuộc lĩnh vực được giao Trên cơ sở các chủ trương, kế

hoạch chỉ thị của giám đốc công ty và nghị quyết của lãnh đạo công ty, các phó giám đốc lập kế hoạch công tác hàng tuần, hàng tháng, hàng quý về lĩnh vực được phân công dé lam căn cứ triền khai thực hiện và quản lý theo dõi

nghiệp theo kế hoạch và tiền độ

xuất kinh doanh của Nhà máy

- Kiểm tra, kiêm soát mọi hoạt động tài chính kế toán trong Nhà máy, có trách nhiệm yêu cầu các đơn vị lập đủ và đúng các chứng từ theo mẫu biểu đã hướng dẫn mỗi khi

chi tiêu hoặc thanh toán

- Giúp Giám đốc soạn thảo và quản lý trực tiếp các Hợp đồng kinh tế Quản lý các loại tài sản của Nhà máy, xác định rõ nguồn vốn của từng loại tài sản đồng thời phải đăng

kí đầy đủ vào sô sách kế toán và tính đầy đủ khẩu hao theo chế độ quy định

- Xác định và phản ánh kịp thời chính xác, đúng chế độ về kết quả kiểm kê hàng kỳ, chuẩn bị đầy đủ và kịp thời các thủ tục, tài liệu cần thiết cho việc xử lý làm thất thoát

tài sản của Công ty

- Chỉ đạo công tác tài chính của các bộ phận, tô chức hướng dẫn và kiểm tra, thanh tra

kế toán trong nội bộ nhà máy: lưu giữ các tài liệu kế toán và các tài liệu khác có liên

quan Lap day đủ, chính xác và gửi đúng hạn các báo cáo kế toán, thống kê hàng kỳ

lên cơ quan tài chính cấp trên và các cơ quan có liên quan theo quy định

- Xây dựng và quản lý các ngân sách hỗ trợ cho các chương trình hoạt động của nhà máy như: Chương trình đào tạo cán bộ, nghiên cứu ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, phát triển sản phẩm mới, các hoạt động Marketing

- Thường xuyên phân tích tình hình tài chính, đánh giá khái quát tình hình tài chính

làm cơ sở tài liệu cho phòng kinh doanh đánh giá kết quả, hiệu quả kinh doanh

*Phòng kế hoạch kỹ thuật

Chức năng

Là bộ phận tham mưu, giúp việc cho Giám đốc về việc tô chức kế hoạch sản xuất

hàng năm và công tác quản lý hệ thống Quản lý kỹ thuật, ứng dụng công nghệ tiên tiễn vào sản xuất,

Nhiệm vụ

- Tổ chức, triển khai, ứng dụng công nghệ tiên tiễn vào sản xuất

Nghiên cứu và đề xuất Giám đốc công ty xem xét, áp dụng các tiễn bộ khoa học kỹ

thuật và công nghệ mới, các sáng kiến cải tiến, các giải pháp quản lý tiên tiễn trong

công tác quản lý, vận hành công trình

- Giải quyết các vấn đề phát sinh thuộc lĩnh vực chuyên môn trong hoạt động sản xuất,

đặc biệt là khi mới ứng dụng công nghệ tiên tiến

- Phối hợp với phòng Tổ chức lao động để tô chức thi nâng cấp, nâng bậc hàng năm

cho công nhân, định mức đơn giá tiền lương và điều chỉnh đơn giá tiền lương cho phù

Tham mưu cho Giám đốc Công ty về công tác quản lý văn phòng, quản lý lao động,

kế hoạch tiền lương, tô chức hội nghị, văn thư lưu trữ, quản lý và điều động trang thiết

bị văn phòng, công tác bảo vệ và thông tin liên lạc

Nhiệm vụ

Xây dựng mô hình tổ chức bao gồm đây đủ các hức năng nhiệm vụ cảu các bộ

phan trong cơ cầu tô chức nhằm dam bao tinh phù hợp với nhiệm vụ của sản

xuất kinh doanh của đơn vị trong công ty

Lập kế hoạch đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, nâng cao tay nghệ về chuyên môn nghiệp vị cho cán bộ công nhân viên toàn công ty Lập kế hoạch

đào tạo cán bộ kế cận theo cơ cầu tổ chức của công ty

Thực hiện đầy đủ các chế độ đối với người lao động theo quy định của nhà

nước bao gồm những chế độ như: tuyển dụng lao động, đào tạo, khen thưởng —

kỷ luật, nâng bậc lương, bảo hộ lao động, nghĩa vụ quân sự, các chế độ bảo

hiểm xã hội (ốm đau, thai sản, hưu trí ), chính sách cán bộ ( đề bạt, sắp xếp

đơn vị trực thuộc Thực hiện việc trả tiền lương, thưởng và trợ cấp theo chế độ

của công ty

Hướng dẫn các đơn vị xây dựng việc tiền lương, tiền thưởng

Chủ trì cùng các phòng chức năng khác trong công ty tô chức kiểm tra, quan lý

về tài chính của các đơn vị theo chỉ thị của công ty

1.4.2 Tình hình sản xuất và lao động

a Sơ đồ tô chức thi công

1

TO san xuat so

Tổ chức sản xuất là sự phối hợp, kết hợp chặt chẽ giữa sức lao động, tư liệu lao động

và đối tượng lao động cho phù hợp với yêu câu, nhiệm vụ sản xuất, quy mô sản xuất

và công nghệ sản xuất đã xác định

Công ty đã sắp xếp, bố trí hợp lý giữa các yếu tố: lao động, nguyên vật liệu, công cụ lao động và mặt bằng sản xuất đề tạo ra cà phê thành phẩm

Việc tô chức sản xuất hợp lí đem lại hiệu quả cao về các mặt sau đây:

-_ Góp phần quan trọng vào việc sử dụng có hiệu quả các nguồn lực

- _ Tăng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh đoanh của Công ty, thực hiện mục tiêu kinh tế tổng hợp của Công ty

- Tổ chức sản xuất khoa học sẽ có tác dụng tích cực trong việc bảo vệ môi

trường như giảm thiêu ô nhiễm môi trường, giảm thiểu độc hại cho môi trường

quy định sau:

- Đối với người lao động làm việc theo giờ hành chính ở khối văn phòng Công ty, thời gian lam viéc dam bao 40 gid/tuan( 8 giờ/ngày), từ thứ Hai (2) đến thứ Sáu (6) trong

tuan:

+ Budi sang: tir 08 giờ 00 phút đến 12 giờ 00 phút

+ Nghỉ ăn trưa: từ 12 giờ 00 phút đến 13 giờ 00 phút

+ Buổi chiều: từ 13 giờ 00 phút đến 17 giờ 00 phút

+ Bộ phận kinh doanh, kế toán doanh thu làm việc theo yêu cầu công việc

-_ Đối với người lao động trong khối trực tiếp sản xuất: Bảo vệ, lái xe, lái máy, vận hành trạm thời gian làm việc theo yêu cầu công việc, trưởng các bộ phận có trách

nhiệm sắp xếp bố trí nhân sự làm việc theo quy định

b.Thời gian nghỉ ngơi

- Mỗi tuần người lao động được nghỉ hai ngày, vào thứ Bảy hoặc Chủ nhật

- Những ngày nghỉ lễ, nghỉ phép được áp dụng theo đúng quy định của pháp luật lao động được thể hiện trong thỏa ước lao động tập thể của Tông Công ty

- Trường hợp người lao động bị 6m có xác nhận của cơ quan y tế có thâm quyền hoặc

bị tai nạn đột xuất thì được nghỉ việc và được hưởng các chế độ bảo hiếm xã hội theo đúng quy định của Bộ Lao động và các văn bản hướng dẫn liên quan

1.5 Phương hướng hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian tới

- Tiếp tục phát triển nâng cao chất lượng máy móc, dây chuyên trong lĩnh vực xây dựng và sản suất vật liệu xây dựng, phát triển I số dịch vụ mới theo chủ trương mở

rộng nhằm phục vụ nâng cao

- Phát triển, cải tiễn các sản phẩm, dịch vụ nhằm mở rộng quy mô cả trong lẫn ngoài khu vực Kinh doanh có lãi, bảo toàn và phát triển vốn của công ty, hoàn thành các nhiệm vụ đã được ban giám đốc thông qua

- Tối đa hóa hiệu quả hoạt động chung của công ty

- Trở thành doanh nghiệp có uy tín trên thương trường trong và ngoài tỉnh, giữ vững phong độ, giữ vững thương hiệu trên thị trường

- Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện chế độ trách nhiệm, ban hành cơ chế điều hành, cơ

chế phân phối lợi ích và hoạt động của công ty để nâng cao trách nhiệm và khuyến

phát triển hơn

Công ty Cô phần Xây dựng Quang — Thảo đã đi vào hoạt động được hơn l6 năm là một khoảng thời gian dài công ty đã gặt hái được rất nhiều thành công nhất định Cơ

cấu tô chức bộ máy trong công ty én định và hợp lý Nguồn thu của công ty từ các dịch vụ xây đựng công trình và sắp tới công ty cô găng phát triển thêm về dịch vụ này

Hoạt động sản xuất kinh doanh khá tốt, công ty đang trên đà phát triển và hứa hẹn vào

một tương lai đầy mong chờ phía trước Điều kiện khai thác trong nước rất thuận lợi,

tuy nhiên đôi khi công ty gặp 1 số sự cô bên phía các đơn vị hợp tác hay những đối

thủ cạnh tranh xong vẫn có thể khắc phục một cách tốt nhất, hạn chế rủi ro Nhìn chung với sự phát triển và chất lượng phục vụ khá ôn định và hoạt động như hiện tại

công ty có thể vươn tới 1 tim cao mdi trong tương lai và còn tiến xa hơn nữa trong công tác quản lý SXKD

Cổ phần Xây dựng Quang — Thảo

2.1.1 Sự cân thiết của đề tài

Phân tích tình hình tài chính là việc xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính của doanh nghiệp trong hiện tại và quá khứ thông qua các báo cáo tài chính Đồng thời phân tích tài chính là nghiên cứu, khám phá tình hình tài chính của doanh nghiệp đã được biêu hiện thông qua các con số Nếu không thông qua việc phân tích, thì các con số đó chưa có ý nghĩa lớn đối với những người quan tâm tới tình hình tài chính của doanh nghiệp Nhiệm vụ của phân tích tình hình tài chính là phải sử dụng các phương pháp và kỹ thuật để làm cho các con số đó có thể phản ánh được

thực chất của tình hình tài chính của doanh nghiệp

Qua việc phân tích tình hình tài chính giúp người sử dụng thông tin có thê đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh, cũng như những rủi ro gặp phải trong tương lai,

đề từ đó các quyết định của những người quan tâm sẽ chính xác hơn nếu như nắm bắt được tỉnh hình tài chính thông qua sử dụng thông tin của việc phân tích Tuy nhiên việc sử dụng các thông tin đó đối với mỗi nhóm người, các doanh nghiệp ở góc độ khác nhau, song việc phân tích này cũng nhằm thỏa mãn một cách chung nhất cho các

đối tượng Cụ thê đối với:

a Chủ doanh nghiệp: Những thông tin về việc phân tích tài chính rất hữu ích

với họ, bởi vì dựa vào thông tin này mà họ có các kế hoạch đầu tư mở rộng sản xuất

kinh đoanh và đưa ra các quyết định kinh doanh một cách hiệu quả

b Người cho vay: Sự hình thành việc phân tích tài chính gắn liền với việc những người cho vay đánh giá rủi ro của họ khi quyết định cho vay Người cho vay quan tâm đến việc hoàn trả gốc và lãi đối với doanh nghiệp vay của họ

c Nhà đầu tư: Họ muốn biết rủi ro khi đầu tư vào doanh nghiệp Vì thế muốn

biết khả năng sinh lời của doanh nghiệp

d Nhà cưng cấp: Doanh nghiệp là khách hàng của họ trong hiện tại và tương lai họ

cân biết khả năng thanh toán có đúng hạn và đầy đủ của doanh nghiệp đối với các món nợ

không Từ đó đặt câu hỏi về quan hệ lâu đài với doanh nghiệp hay là từ chối

e Công nhân viên: Là những người thuộc doanh nghiệp Họ muốn biết thu nhập của mình, tính ôn định của thu nhập trên cơ sở khả năng sinh lợi của doanh nghiệp

chính giúp cho các nhà quản lý đánh giá được việc thực hiện quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với nhà nước cũng như xác định các chính sách kinh tế phù hợp

Đối với Công ty Cô Phần Xây dựng Quang - Thảo thì việc phân tích này sẽ cung cấp một cách tông quát tỉnh hình tài chính trong kỳ kinh đoanh là khả quan hay

không khả quan Điều này cho phép lãnh đạo doanh nghiệp thấy rõ thực chất của quá trình hoạt động kinh doanh và dự đoán khả năng phát triển hay chiều hướng suy thoái của doanh nghiệp Để từ đó có các biện pháp quản lý hữu hiệu hơn

Tình hình tài chính luôn gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh tót là tiền để cho một tình hình tài chính tốt và ngược lại Mục đích của phân tích tình hình tài chính là đánh giá tiềm lực, sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, khả năng sinh lời và triển vọng phát triển của doanh

nghiệp Đối với Công ty Cô Phân Xây dựng Quang — Thảo thì việc phân tích tình hình

tài chính này sẽ cung cấp một cách tổng quát tình hình tài chính trong giai đoạn 2018

— 2022, là khả quan hay không khả quan Điều này cho phép lãnh đạo Công ty thấy rõ

thực chất của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh và đự đoán khả năng phát triển

hay theo chiều hướng suy thoái, để từ đó có biện pháp quản lý hữu hiệu hơn Do đó việc phân tích tình hình tài chính của Công ty trong giai đoạn 2018 — 2022 là hết sức quan trong va can thiết

2.1.2 Muc dich, dối tượng, phạm vi, nhiệm vụ, phương pháp nghiên cứu của đề tài 2.1.2.1 Mục đích của đề tài

Việc phân tích thường xuyên tình hình tài chính của đoanh nghiệp nhằm giúp các nhà quản lý đánh giá đúng thực trạng hoạt động tài chính, xác định đầy đủ và đúng đắn những nguyên nhân cũng như mức độ ảnh hưởng của chúng để ra quyết định đúng đắn trong việc lựa chọn phương án tối ưu cho hoạt động kinh đoanh

Phân tích tài chính giúp ta đánh giá tỉnh hình tài chính của doanh nghiệp Những người sử dụng các bảo cáo tài chính theo đuôi các mục tiêu khác nhau nên việc

phân tích tài chính cũng được tiễn hành theo nhiều cách khác nhau Điều đó vừa tạo ra

lợi ích vừa tạo ra sự phức tạp của phân tích tài chính

Đối với nhà quản trị việc phân tích tài chính có nhiều mục đích đánh giá khả

năng và tính chắc chắn của các dòng tiền mặt vào, ra và tình hình sử dụng vốn kinh doanh, tình hình và khả năng thanh toán của doanh nghiệp Từ đó, doanh nghiệp tìm

ra những giải pháp tài chính để xây dựng kết cau tài sản, nguồn vốn thích hợp đảm

bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh có hiệu quả cao, từ đó hoàn thành tốt trách

nhiệm tài chính với cỗ đông, khai thác tốt tiềm lực tài chính doanh nghiệp ;

+Tạo thành các chu kỳ đánh giá đều đặn về các hoạt động kinh đoanh quá khứ, tiễn

hành cân đối tài chính, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, trả nợ, rủi ro tài chính của doanh nghiệp

+Định hướng các quyết định của ban tổng giám đốc cũng như giám đốc tài chính:

quyết định đầu tư, tài trợ

+Là cơ sở cho các dự báo tài chính: kế hoạch đầu tư, phần ngân sách tiền mặt

+Phân tích tài chính là công cụ để kiêm soát các hoạt động quản lý

- Đối với chủ sở hữu, phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp giúp đánh giá đúng đắn thành quả của các nhà quản trị, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu, đánh giá sự an toàn, tiềm lực tài chính của đồng vốn đầu tư vào doanh nghiệp;

- Đối với khách hàng, chủ nợ, phân tích tình hình tài chính sẽ giúp đánh giá đúng đắn khả năng đảm bảo đồng vốn, khả năng và thời hạn thanh toán vốn trong quan hệ với doanh nghiệp,

- Đối với cơ quan quán lý chức năng như cơ quan thuế, thống kê, phòng kinh tế phân tích tình hình tài chính giúp đánh giá đúng đắn thực trạng tài chính của doanh nghiệp, tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, những đóng góp hoặc tác động cua

doanh nghiệp đến tình hình kinh tế - xã hội

2.1.2.2 Đối tượng nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu chủ yếu của phân tích tình hình tài chính là các chỉ tiêu

tài chính, các chỉ tiêu kết quả sản xuất kinh doanh và các chỉ tiêu sản xuất chủ yếu

Tình hình hoạt động tài chính của doanh nghiệp đựơc phản ánh ở bảng cân đối

kế toán và báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong giai đoạn 2018- 2022

của Công ty Cô phân Xây dựng Quang — Thảo

2.1.2.3 Nhiệm vụ của phân tích tài chính

Nhiệm vụ phân tích tình hình tài chính trong giai đoạn 2018 - 2022 là cần phải

cụ thể phân tích các van dé sau:

- Phân tích chung tình hình tài chính thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, bảng cân đối kế toán

- Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho HDSXKD

- Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán,

- Phân tích hiệu quả sử dụng vốn

Trước khi tiễn hành phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, người phân tích cần quán triệt các yêu cầu làm căn cứ đánh giá sau đây:

- Hoạt động tài chính phải đảm bảo giải quyết tốt các mối quan hệ về tài chính giữa

các bên có liên quan (doanh nghiệp - nhà nước; doanh nghiệp - các chủ nợ, ngân hàng; doanh nghiệp - người lao động v.v )

- Hoạt động tài chính của doanh nghiệp phải đảm bảo nguyên tắc tiết kiệm, có hiệu

quả Nguyên tắc này có nghĩa là hoạt động tài chính phải đảm bảo đủ số vốn tối thiêu cần thiết cho sản xuất và lưu thông, đồng thời phải sử dụng vốn đó một cách hợp lý

vào các khâu, các giai đoạn của quả trình sản xuất kinh doanh nhằm đạt được hiệu quả

kinh doanh cao nhất

- Hoạt động tài chính của doanh nghiệp phải đảm bảo thực hiện đúng nguyên tắc, chế độ; có nghĩa là hoạt động tài chính phải tuân thủ các chế độ tài chính - tín dụng, pháp

luật về tài chính, kỷ luật tính toán, cấp phát và chỉ tiêu theo đúng chế độ của Nhà

nước, không sai phạm về các quy định, vay trả tiền theo đúng chế độ tín đụng, không

chiếm dụng vốn của đơn vị khác, không kéo dài dây dưa nợ nắn với các đơn vị và cơ

quan tài chính

2.1.2.4 Phương pháp phân tích

Phương pháp phân tích bao gồm một hệ thống các phương pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu các sự kiện hiện tượng, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng địch chuyền và biến đổi tài chính, các chỉ tiêu tông hợp và chỉ tiết, nhằm đánh giá tình hình tài chính của Công ty

Chuyên đề “ Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2018 - 2022 của Công ty Cô phần Xây dựng Quang — Thảo” sử dụng các phương pháp sau:

* Phương pháp so sánh:

So sánh mức độ đạt được của chỉ tiêu kinh Phương pháp này được dùng để xác

định xu hướng phát triển và mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật tiễn

hành nghiên cứu so sánh các vấn đề cơ bản sau:

+ Tiêu chuẩn so sánh: Chỉ tiêu được chọn làm căn cứ so sánh là kỳ gốc, tưỳ theo yêu câu phân tích mà chọn kỳ gốc hay mục tiêu phù hợp

+ Điều kiện so sánh: So sánh các chỉ tiêu kinh tế, phải được quan tâm cả về mặt thời gian và không gian

+ Mục tiêu so sánh: Được thể hiện dưới 3 hình thức:

- Ño sảnh số tuyệt đối

tế ở những khoảng thời gian và không gian khác nhau nhằm đánh giá biến động

về quy mô, khối lượng của chỉ tiêu kinh tế nào đó

Công thức xác định mức biến động tuyệt đối của chí tiêu phân tích như sau:

Mứcbiến _ Giátrịcủachitiêuphân _ Giá trị của chỉ tiêu

động tuyệt tích ở kỳ phân tích phân tích ở kỳ gốc

đối

- Ño sánh số tương đối theo tỉ lệ

So sánh số tương đối theo tỉ lệ là kết quả của phép chia trị số của kỳ phân tích

cho kỳ gộc của chỉ tiêu kinh tê nào đó nhắm phản ánh tỉ lệ đạt được của nó

Công thức xác định mức biến động tương đối (%) của chỉ tiêu phân tích như sau:

Mức biên động tuyệt đối

động tương _ của chỉ tiêu phân tích x 100 (%)

đối Giá trị của chỉ tiêu phân

à _ : Số bình quân của chỉ tiêu X

Ì : Giá trị của lượng biến thứ ¡ của chỉ tiêu X

N: Tông số đơn vị trong tổng thê

Qua phương pháp phân tích tài chính đề thấy được xu hướng biến động của các chỉ tiêu theo thời gian Đê đánh giá khái quát tình hình tài chính của Công ty Cô phân Xây dựng Quang — Thảo thông qua các chỉ tiêu về sản xuất kinh doanh, các tham số tính toán được sử dụng là sô bình quân các năm phân tích

- Phương pháp thống kê:

Là hệ thống các phương pháp ghi chép, thu thập và phân tích các con số phản

ảnh các hiện tượng tự nhiên, xã hội, kinh tê, kỹ thuật nhăm tìm ra bản chat va quy

luật vôn có của những hiện tượng ây giúp cho việc xem xét các biên động của hiện tượng trong hiện tại và dự đoán các biên động của hiện tượng trong tương lai

* Ngoài ra còn sử dụng các phương pháp khác như:

- Phương pháp chỉ số: Định gốc, liên hoàn

- Phương pháp tông hợp

Các phương pháp này được vận dụng một cách linh hoạt, sáng tạo tuỳ thuộc vào các nội dung, các yêu câu phân tích chính cụ thê

Đề đánh giá mức độ biến động bình quân của cả giai đoạn có thê sử dụng tốc độ

tăng (giảm) bình quân:

Trường hợp các chi tiêu phân tích trong giai đoạn phân tích :Nếu dãy số liệu biến

thiên cùng xu hướng tăng hoặc giảm (dãy số thời gian cùng tăng hoặc cùng giảm)

- X,, Xi, Xi: La gia tri cia chỉ tiêu phân tích ở các kỳ gốc, kỳ thứ i-1 va kỳ thứ

- n: Số kỳ của giai đoạn phân tích

2.2 Phân tích tình hình tài chính của công ty cỗ phần Xây dựng Quang — Thao

Tình hình tài chính của doanh nghiệp được thê hiện chủ yếu thông qua các báo các tài

chính trong đó quan tâm nhất là bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả sản xuất kinh

trong đó có tài sản ngắn hạn, tài sản đài hạn; tông nguồn vốn với vốn chủ sở hữu, nợ phải trả

Xem xét bảng cân đối kế toán giúp phân tích, đánh giá chưng tình hình tài sản của doanh nghiệp, qua đó đưa ra các kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp là tốt hay

xấu, có nên duy trì hay phải cải thiện hoạt động kinh đoanh của mình

Để đánh giá khái quát về tình hình tài chính giai đoạn 2018-2022 của Công ty

cần xem xét sự biến động về tài sản và nguồn vốn thông qua bảng cân đối kế toán giai đoạn 2018 -2022 được trình bày trong bảng 2-1 và hình 2-1

Về cơ cấu tài sản, nhìn vào hình 2.I ta thấy tài sản ngăn hạn của công ty đã được

đầu tư lớn thời điểm các năm 2018-2022 tỷ trọng của tài sản ngắn hạn là lớn hơn tài

san đài hạn Tài sản ngắn hạn của công ty chiếm tỷ trọng cao trong tông tài sản Điều

đó có thê thấy nguồn vốn sẽ được xoay vòng khá nhanh tuy nhiên khả năng sinh lời thập

Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2018- 2022 qua bảng cân đối kế toán

TAI SAN NGAN HAN 115.548.439.490 | 161.954.340.876 | 146.395.898.932 | 125.457.938.610 | 150.983.537.202 | 18

I Tiền và các khoản tương đương tiền 22.655.706.035 | 19.483.973.255 | 5.740.958.724 | 8.466.905.032 | 46.718.161.203 | 24

2 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 0 0

4 Dự phòng tốn that đầu tư tải chính (*) 0 0 0 0 0

II Các khoản phải thu ngắn hạn 31.117.771.266 | 104.992.998.566| 90.788.678.564 | 78.489.834.708 | 67.061.871.297 |10

1 Phải thụ ngắn hạn của khách hàng 24.616.099.929 | 39.314.479.622 | 47.530.902.441 | 42.891.545.926 | 33.463.139.659 | 5t

4 Phải thu ngắn hạn khác 0 62.588.786.226 | 36.699.266.662 | 32.434.467.269 | 30.069.298.947 | 2:

5 Tai san thiêu chờ xử lý 0 0 0 0 0

7 Lợi sau thuê chưa

TONG CONG NGUON VON

194131451

0 94.000.000

0 39.888.215.867 1.514.255.972

0

0

0

22.329.293.319 20.000.000.000

0

0

0 1.500.000.000

0

0 829.293.319

98.258.670

0 3.996.122.591 303.406.363 48.037.119.893 2.791.327.364

0

0

0

22.521.635.344 20.000.000 000

0

0

0 1.500.000.000

0

0 1.021.635.344

23

68.553.454 1.353.512.900 10.045.512.900

0 53.912.205.612 3.561.121.855

0

0

0

23.223.937.604 20.000.000.000

0

0

0 1.500.000.000

0

0 1.723.937.603

448.952 530 1.538.322.400 3.283.022 204

0 66.798.187.708 4.122.937 306

0

0

0

23.678.388.640 20.000.000.000

0

0

0 1.500.000.000

0

0 2.178.388.640

22.658.409 474.486.064 188.761

0 53.209.789.500 3.181.283.144

0

0

0

24.491.453.934 20.000.000.000

0

0

0 1.500.000.000

0

0 2.991.453.934

Nợ phải trả của công ty Cô phần Xựng Quang — Thảo biến động qua các

năm Nhìn vào biểu đồ ta thấy năm 2021 có sự giảm nhẹ của nợ phải trả

Qua bảng 2-2 và hình 2.2 cho thấy tông tài sản (tông nguồn vốn) của Công ty Cô phần xây dựng Quang- Thảo tăng giảm qua các năm từ năm 2018 tới năm 2022 bình quân cả giai đoạn là 198.831.300.294 đồng, cụ thê trong từng năm như sau: năm

2018 201.974.980.749 tông tài sản (tổng nguồn vốn) chỉ là đồng, tới năm 2019 là 186.214.924.926 đồng, năm 2020 giảm còn 164.413.478.357 đồng, năm 2021 tăng lên 164.413.478.357 đồng và năm 2022 tăng lên 250.110.976.786 là đồng

183,31 130,65

146.395.898.932 126,70

90

125.457.938.610

1 85,70 112,37

150.983.537.202 130,67 120,35

Chỉ số liên hoàn

Chỉ số bình quân

14.499.491.484

100

100

40.020.639.873 276,01 276,01

39.819.025.994 274,62

99

38.955.539.747

67 40.458.603.450

279

103

60.964.827.23( 420,46

100 179.453.345.405

157

140.735.089.717

123 166.950.686.718 146,31

Chỉ số liên hoàn % 100 157,26 90,83 86,35 118,63 127,70 Chỉ số bình quân | % 116,15

Vốn chủ sở hữu đ | 22329293319 | 22.521635.344 | 23.223.937.604 | 23.678.388.640 | 24491453934 | 36.912.028.30 Chỉ số định gốc % 100 100,86 104,01 106,04 109,68 165,31 Chỉ số liên hoàn % 100 100,86 103,12 101,96 103,43 150,71

26

hướng giảm Sự giảm xuống của quy mô tài sản cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty trong giai đoạn này chưa được tốt, do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19 ảnh hưởng đáng kế đến hoạt động kinh doanh của toàn bộ doanh nghiệp nói chung và của Công ty Cô phần Xây dựng Quang — Thảo nói riêng Tuy nhiên,

sự phát triển quy mô của doanh nghiệp có cải thiện trong năm 2021 và 2022, quy

mô tai san có xu hướng tăng lên Trong giai đoạn này, tài sản của công ty tăng lên trung binh 15.12%

Đối với nguồn vốn, nợ phải trả giảm xuống trong năm 2019 và 2020, giảm nhiều nhất là năm 2020 Năm 2021 va 2022 tăng nợ phải

Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tăng đều qua các năm, điều đó chứng tỏ

từ năm 2018-2022 công ty đi vay và chiếm dụng vốn ít Cụ thể tăng trung bình 12.02% Sự tăng lên đó của công ty có thé làm cho nguồn vốn của Công ty có thêm

tính chủ động, độc lập trong kinh doanh

Nếu chí dựa vào sự tăng giảm của tổng tài sản (nguồn vốn) thì chưa thê thấy

rõ tình hình tài chính của Công ty được Chính vì vậy cần phải phân tích nhiều nội dung khác nữa liên quan chặt chẽ đến tình hình tài chính của Công ty trong giai đoạn vừa qua, được trình bày trong các nội dung tiếp theo

2.2.1.2 Phân tích tình hình biến động cơ cấu tài sản của Công ty cô phần Xây đựng Quang — Thảo giai đoạn 2018-2022

Phân tích cơ cấu tài sản, ngoài việc so sánh tông số tài sản các năm còn phải xem xét tỷ trọng của từng loại tài sản chiếm trọng tông tài sản để thấy mức độ đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Đối với các khoản nợ phải thu, ty trọng càng cao thể hiện doanh nghiệp chiếm dụng vốn càng nhiễu, hiệu quả sử dụng vốn thấp Ngoài ra khi nghiên cứu

đánh giá phải xem xét tỷ suất đầu tư trang thiết bi TSCD, dau tư ngăn hạn và đầu tư

dài hạn