Kế toán tài chính hạch toán các nghiệp vụ kế toán trên hệ thống misa9

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAMTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.. HỒ CHÍ MINH KẾ TOÁN TÀI CHÍNH HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN TRÊN HỆ THỐNG MISA Chủ đề: Kế toán tiền, tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

KẾ TOÁN TÀI CHÍNH HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

TRÊN HỆ THỐNG MISA Chủ đề: Kế toán tiền, tài sản cố định,

nợ phải thu khách hàng, hàng tồn kho

SVTH: Nguyễn Lâm Gia Hân – 050610220923 (Nhóm trưởng)

MỤC LỤC

DANH SÁCH THÀNH VIÊN 3

BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM 4 3

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 4

I Khai báo các thông tin ban đầu 4

1 Thông tin chung 4

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu 4

II Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023 20

1 Phân hệ Tiền 20

2 Phân hệ tài sản cố định 21

3 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng 24

4 Phân hệ hàng tồn kho 24

III Sổ chi tiết các tài khoản 27

IV SỔ CÁI 28

DANH SÁCH THÀNH VIÊN ST

BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM 1

1 Khai báo các thông tin ban đầu Nguyễn Lâm Gia Hân 19/12

2 Xây dựng nghiệp vụ kế toán Tiền Nguyễn Ngọc Hân 22/12

3 Xây dựng nghiệp vụ kế toán Tài sản cố định Nguyễn Duy Quý 22/12

3 Xây dựng nghiệp vụ nợ Phải thu khách hàng Phạm Bảo Phương 22/12

4 Xây dựng nghiệp vụ kế toán hàng tồn kho Vũ Hoàng Như 22/12

5 Xuất các báo cáo (sổ cái và sổ chi tiết) Nguyễn Lâm Gia Hân 25/12

6 Kiểm tra và duyệt các báo cáo Nguyễn Lâm Gia Hân 25/12

7 Tổng hợp các nghiệp vụ và báo cáo thành fileword hoàn chỉnh Nguyễn Lâm Gia Hân 25/12

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023

1 Thông tin chung

Công ty Cổ phần sữa Việt Nam - Vinamilk bắt đầu hạch toán trên phần mềmMISA AMIS KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau:

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023

Ngày bắt đầu năm tài chính

01/01

Phương pháp tính giá xuất kho Nhập trước xuất trước ( FIFO)

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu

a Cơ cấu tổ chức

b Danh mục Nhân viên

ST

c Danh mục Kho

ST

d Danh mục Vật tư, Hàng hóa

Thuế suất GTGT

Kho ngầm định

TK kho

TK Doanh thu

TK Chi phí

Số TK ngân hàng Tên ngân hàng Loại tiền

0711000261892 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND

12510000586328 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam USD

vinamilk giấc mơ sữa việt

116 đường Đặng Thuỳ Trâm,Phường13,Quận Bình Thạnh,TP.Hồ Chí

Minh

0316129440

g Danh mục Nhà cung cấp

Mã NCC (*) Tên nhà cung cấp (*) Địa chỉ Mã số thuế

NCC001

CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ

PHẦN SỮA VIỆT NAM - NHÀ

MÁY SỮA VIỆT NAM

Lô A-4,5,6,7-CNđường NA7, khucông nghiệp MỹPhước 2, phường MỹPhước, thị xã BếnCát, tỉnh BìnhDương, Việt Nam

0300588569-014

NCC003

CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ

PHẦN SỮA VIỆT NAM - NHÀ

MÁY SỮA DIELAC

Khu CN Biên hòa 1,

Xa lộ Hà Nội,Phường An Bình,Thành phố BiênHoà, Tỉnh Đồng Nai

TP Thủ Dầu Một,Tỉnh Bình Dương

0306731335

h Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

Số TK ngân hàng

Loại tiền Số tiền

Tài khoản

0711000261892 Ngân hàng TMCP Ngoại thương

12510000586328 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát

i Số dư công nợ Nhà cung cấp

TK

công nợ

Mã nhà

cung cấp

331 NCC001 VIỆT NAM – NHÀ MÁY SỮA VIỆT NAMCHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA 40.000.000

331 NCC002 VIỆT NAM – NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠNCHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA 80.000.000

331 NCC003 CHI NHÁNH CÔNG TY CỐ PHẦN SỮAVIỆT NAM – NHÀ MÁY SỮA DIELAC 30.000.000

331 NCC006 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THẾ GIỚI

- Số dư công nợ: NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠN

- Số dư công nợ: NHÀ MÁY SỮA DIELAC

- Số dư công nợ: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THẾ GIỚI DI ĐỘNG

j TSCĐ đầu năm 2022

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao

Thời gian SD (năm) Nguyên giá Hao mòn LK

NHA_B1 Nhà B1 PKT 01/01/2017 10 3.000.000.000 1.500.000.000XE_OTO Xe Ô tô PKD 01/01/2018 6 800.000.000 640.000.000

- Khai báo TSCĐ: Nhà B1

- Khai báo TSCĐ: Xe Ô tô

KHH Kho hànghóa SDD Sữa dinh

dưỡng Hộp 4.000 80.000.000

KHH Kho hànghóa SCH Sữa chua Hộp 3.500 30.000.000

- Sữa dinh dưỡng:

- Sữa chua:

- Sữa đặc:

- Phô mai:

l Bảng số dư tổng hợp

3532 Quỹ phúc lợi 120.500.000

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 715.200.000

Bước 2 Nhập các thông tin cần thiết Chọn “Cất” để cập nhật: 

Bước 3: Chọn “In” “Giấy báo nợ”

 Phân hệ TSCĐ:

Nghiệp vụ: Ngày 03/01/2023, mua mới 1 máy phát điện của Công

ty Cổ Phần Đầu Tư Thế Giới Di Động (chưa thanh toán) theo HĐ GTGT mẫu số 01GTKT0/001, ký hiệu HQ/21E, số 0001221, ngày 03/01/2023 Giá mua 100.000.000 VND, VAT 10% Thời gian sử dụng 5 năm, ngày bắt đầu tính khấu hao là 04/01/2023

Bước 2 : Khai báo Tài sản Cố định

Khai báo các thông tin chung về TSCĐ được ghi tăng Thông ,

tin khấu hao và Thiết lập Phân bổ

 Khai báo TSCĐ Thông tin Khấu haovà

 Thiết lập Phân bổ ( phân bổ vào Phòng kinh doanh)

Sau khi khai báo xong nhấn << Ghi tăng >> để lưu chứng từ vừa nhập

 Phân hệ hàng tồn kho:

a Xuất kho gửi bán đại lý

Ngày 14/01/2023: xuất kho gửi bán 500 hộp sữa đặc, 500 hộp sữa đặc cho CÔNG

TY TNHH MTV THÀNH TRÍ CỬA HÀNG VINAMILK GIẤC MƠ SỮA VIỆT

Định khoản:

Nợ TK157 - HGĐB: 14.000.000

Có TK156 - HH: 14.000.000

Các bước thực hiện:

Bước 1: Phân hệ kho -> tab Chuyển kho -> Thêm

Bước 2: Nhâp thông tin, xuất phiếu chuyển kho

 Phân hệ nợ phải thu khách hàng:

Nghiệp vụ: Ngày 14/01, đã bán 500 hộp sữa dinh dưỡng, 200

hộp sữa đặc cho CÔNG TY TNHH MTV THÀNH TRÍ CỬA HÀNGVINAMILK GIẤC MƠ SỮA VIỆT nhưng chưa thu tiền Giá bán25.000 đồng/hộp (chưa bao gồm VAT)

2 N Phiếu xuất

3 N Hóa đơn

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

Loại tiền: <<Tổng hợp>>, Năm 2023

từ Diễn giải

Tài kh oả n

TK đối ứn g

Phát sinh Nợ sinh Có Phát Dư Nợ Dư Có Tài khoản: 112

Số dư đầu kỳ

Tiền gửi ngân hàng

Tiền gửi ngân hàng

331 46.000.000 1.454.000.0

00

Cộng Tiền gửi

ngân hàng

46.000.0

00 1.454.000. 000 Tài khoản: 1121

Số dư đầu kỳ

Tiền Việt Nam

CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM - NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠN

Tiền Việt Nam 331

Số dư đầu kỳ

Phải trả cho người bán

100.00.000

08/01/20

24 13/01/2023 UNC00001

Trả tiền nhà cung cấp CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM - NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠN

Phải trả cho người bán

1121 46.000.000 44.000.000

Cộng

Phải trả cho người bán

TK 112 – Tiền gửi ngân hàng

TK 156 – Hàng hoá

TK 211 – Tài sản cố định hữu hình

TK 214 – Hao mòn tài sản cố định

TK 331 – Phải trả cho người bán

TK 341 – Vay và nợ thuê tài chính

TK 353 – Quỹ khen thưởng, phúc lợi

TK 421 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối