Kế toán tài chính hạch toán các nghiệp vụ kế toán trên hệ thống misa 08

HỒ CHÍ MINH KẾ TOÁN TÀI CHÍNH HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN TRÊN HỆ THỐNG MISA Chủ đề: Kế toán tiền, tài sản cố định, nợ phải thu khách... BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH

KẾ TOÁN TÀI CHÍNH HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

TRÊN HỆ THỐNG MISA Chủ đề: Kế toán tiền, tài sản cố định, nợ phải thu khách

MỤC LỤC

DANH SÁCH THÀNH VIÊN 3

BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM 4 3

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 4

I Khai báo các thông tin ban đầu 4

1 Thông tin chung 4

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu 4

II Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 1 năm 2023 20

1 Phân hệ Tiền 20

2 Phân hệ tài sản cố định 29

3 Phân hệ Nợ phải thu khách hàng 33

4 Phân hệ hàng tồn kho 30

III Sổ chi tiết các tài khoản 36

IV SỔ CÁI 41

DANH SÁCH THÀNH VIÊNST

BẢNG PHÂN CÔNG CHI TIẾT CÔNG VIỆC NHÓM 1

1 Khai báo các thông tin ban đầu Nguyễn Lâm Gia Hân 19/12

2 Xây dựng nghiệp vụ kế toán Tiền Nguyễn Ngọc Hân 22/12

3 Xây dựng nghiệp vụ kế toán Tài sản cố định Nguyễn Duy Quý 22/12

3 Xây dựng nghiệp vụ nợ Phải thu khách hàng Phạm Bảo Phương 22/12

4 Xây dựng nghiệp vụ kế toán hàng tồn kho Vũ Hoàng Như 22/12

5 Xuất các báo cáo (sổ cái và sổ chi tiết) Nguyễn Lâm Gia Hân 25/12

6 Kiểm tra và duyệt các báo cáo Nguyễn Lâm Gia Hân 25/12

7 Tổng hợp các nghiệp vụ và báo cáo thành fileword hoàn chỉnh Nguyễn Lâm Gia Hân 25/12

BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA AMIS KẾ TOÁN 2023

I Khai báo các thông tin ban đầu

1 Thông tin chung

Công ty Cổ phần sữa Việt Nam - Vinamilk bắt đầu hạch toán trên phần mềm MISA AMIS KẾ TOÁN 2023 với các thông tin sau:

Chế độ kế toán Áp dụng theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm 01/01/2023

Ngày bắt đầu năm tài chính

01/01

Phương pháp tính giá xuất kho Nhập trước xuất trước ( FIFO)

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

2 Khai báo danh mục và số dư ban đầu

a Cơ cấu tổ chức

b Danh mục Nhân viên

ST

c Danh mục Kho

ST

d Danh mục Vật tư, Hàng hóa

Thuế suất GTGT

Kho ngầm định

TK kho

TK Doanh thu

TK Chi phí

Số TK ngân hàng Tên ngân hàng Loại tiền

0711000261892 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VND

12510000586328 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam USD

f Danh mục Khách hàng

SAIGON

CO.OP thương mại TP.HCMLiên hiệp hợp tác xã

199-205 Nguyễn Thái Học-PhườngPhạm Ngũ Lão-Quận 1 TP Hồ Chí

g Danh mục Nhà cung cấp

NCC001

CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ

PHẦN SỮA VIỆT NAM - NHÀ

MÁY SỮA VIỆT NAM

Lô A-4,5,6,7-CN đường NA7, khu công nghiệp Mỹ Phước 2, phường Mỹ Phước, thị xã Bến Cát, tỉnh Bình Dương, Việt Nam

0300588569-014

NCC003

CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ

PHẦN SỮA VIỆT NAM - NHÀ

MÁY SỮA DIELAC

Khu CN Biên hòa 1,

Xa lộ Hà Nội, Phường An Bình, Thành phố Biên Hoà, Tỉnh Đồng Nai

0309538611

h Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng

Số TK ngân hàng

0711000261892 Ngân hàng TMCP Ngoại thương

1.000.000.00

12510000586328 Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát

triển Việt Nam USD 500.000.000 1122

331 NCC001 VIỆT NAM – NHÀ MÁY SỮA VIỆT NAMCHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA 40.000.000

331 NCC002 VIỆT NAM – NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠNCHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA 80.000.000

331 NCC003 CHI NHÁNH CÔNG TY CỐ PHẦN SỮA

VIỆT NAM – NHÀ MÁY SỮA DIELAC 30.000.000

331 NCC004 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢNG CÁO

CỔNG VIỆT NAM 20.000.000

331 NCC005 CÔNG TY TNHH FONTERRA BRANDSVIỆT NAM 50.000.000

331 NCC006 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THẾ GIỚIDI ĐỘNG 100.000.000

- Số dư công nợ: NHÀ MÁY SỮA VIỆT NAM

- Số dư công nợ: NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠN

- Số dư công nợ: CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢNG CÁO CỔNG VIỆT NAM

- Số dư công nợ: CÔNG TY TNHH FONTERRA BRANDS VIỆT NAM

- Số dư công nợ: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THẾ GIỚI DI ĐỘNG

j TSCĐ đầu năm 2022

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Đơn vị Ngày tính khấu hao gian SD Thời

(năm) Nguyên giá Hao mòn LK

KHH Kho hànghóa SDD Sữa dinh

- Sữa dinh dưỡng:

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 800.000.000

331 Phải trả cho người bán 58.000.000 181.100.000

341 Vay và nợ thuê tài chính 600.000.000

353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 260.800.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2.300.000.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 715.372.455

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 715.372.455

 Phân hệ tiền:

1.1 Tiền mặt:

- Nghiệp vụ 1 : Thanh toán khoản nợ phải trả cho nhà cung cấp nhà máy sữa

Bước 2: Chọn “Chi tiền” “Phiếu chi” 

Bước 3: Nhập các thông tin trong Phiếu chi chọn “Cất” để cập nhật 

Bước 4: Chọn “In” “Phiếu chi” 

- Nghiệp vụ 2 : Thu tiền mặt 15.000.000 từ khách hàng EMART vào ngày 12/01/2023.

Bước 3 Nhập các thông tin trong Phiếu thu chọn “Cất” để cập nhật : 

Bước 4 Chọn “In” “Phiếu thu” : 

Bước 1 Chọn “Tiền gửi” “Thu tiền” : 

Bước 2 Nhập các thông tin cần thiết Chọn “Cất” để cập nhật : 

Bước 3: Chọn “In” ”Giấy báo có” 

- Nghiệp vụ 2 : 13/01/2023 chi tiền gửi 46.050.000 đồng cho CÔNG TY CỔ PHẦN

SỮA VIỆT NAM - NHÀ MÁY SỮA TIÊN SƠN (NH đã báo Nợ).

Có 112-TGNH: 46.050.000

Bước 1 Chọn “Tiền gửi” “Chi tiền” : 

Bước 2 Nhập các thông tin cần thiết Chọn “Cất” để cập nhật : 

- Nghiệp vụ : Ngày 22/1/2022 thanh toán quảng cáo cho CÔNG TY CỔ

PHẦN QUẢNG CÁO CỔNG VIỆT NAM (mst: 0313547231 ) bằng chuyển khoản, số tiền chưa thuế là 5.000.000 VND (Tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 2.000.000 và tính vào chi phí bán hàng 3.000.000) với thuế GTGT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT0/001, số 0012845, ký hiệu AB/22E

Bước 1: Lập phiếu chi

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài có hóa đơn  

Bước 2: Kê khai hóa đơn và hạch toán thu

Phân hệ tiền gửi Chọn chi tiền Chọn chi mua ngoài hóa đơn Chọn kê    khai hoá đơn và hạch toán thuế

Nghiệp vụ: Ngày 16/01/2022: Chuyển khoản mua và nhập kho 200kg

sữa bột nguyên liệu từ công ty TNHH Fonterra Brands (MST:

030953861), đơn giá 1.000.000VNĐ/kg với thuế GTGT 10%, số hóa đơn 0114 (Ngân hàng báo Nợ)

Bước 1: Đơn mua hàng

Phân hệ mua hàng -> Chọn đơn mua hàng -> Thêm đơn

Bước 2: Chứng từ mua và nhập kho

Phân hệ mua hàng -> Chọn mua hàng -> Chọn thêm chứng

từ mua hàng: J

 Phiếu nhập

 Hóa đơn

- Trị giá vật tư hàng hóa thiếu khi kiểm kê

Ngày 21/01/2023: kiểm kê kho phát hiện: thiếu hụt 20 hộp sữa dinh dưỡng, chỉ còn 2080 hộp.

Các bước thực hiện:

Bước 1 Thêm bảng kiểm kê :

Bước 2 Nhập thông tin chi tiết: :

 Phân hệ nợ phải thu khách hàng:

Nghiệp vụ: Ngày 10/01, bán chưa thu tiền 100 lốc sữa chua (lốc

4 hộp) cho khách hàng SAIGON CO.OP giá 3.300.000 (đã bao gồm VAT)

+ Bước 2: Chứng từ bán hàng

Tại giao diện đặt hàng => Chọn lập chứng từ bán hàng

1 D Chứng từ ghi nợ:

3.Hóa đơn:

SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

TK đố i ứn g

Phát sinh Nợ sinh Có Phát Dư Nợ Dư Có Tài khoản: 111

12/01/20

23 12/01/2023 PT00002

Thu tiền của CÔNG

TY TNHH E-MARTVIỆT NAM Tiền mặt 131 15.000.000 963.813.08812/01/20

23 12/01/2023 PC00003

Chi tiền cho CHINHÁNH CÔNG TY

CỔ PHẦN SỮA VIỆTNAM – NHÀ MÁYSỮA DIELAC

Tiền mặt 331 10.000.000 953.813.088

Cộng Tiền mặt 15.000.00 0 10.000.00 0 953.813 088 Tài khoản: 1111

Số dư đầu kỳ Tiền Việt Nam 948.813 088

12/01/20

23 12/01/2023 PT00002

Thu tiền của CÔNG

TY TNHH E-MARTVIỆT NAM

Tiền ViệtNam 131 15.000.000 963.813.088

Tiền ViệtNam 331

10.000.000

953.813.088

Nam 15.000.00 0 10.000.00 0

953.813 088 Tài khoản: 112

Số dư đầu kỳ

Tiền gửi ngân hàng

1.000.1 92.700

13/01/202

3 13/01/2023 NTTK00002

Thu tiền của CÔNG

TY TNHH THƯƠNGMẠI VÀ DỊCH VỤSIÊU THỊ BIGC ANLẠC

Tiền gửingân hàng 131 7.000.000

1.007.192.700Trả tiền nhà cung

23 22/01/2023 UNC00004

Thuế GTGT – Thanhtoán tiền quảng cáotháng 1/2023

Tiền gửingân hàng1331 300.000 955.642.700

ngân hàng

7.000.000 51.550.00 0 955.642

.700 Tài khoản: 1121

Số dư đầu kỳ Tiền Việt Nam 1.000.0 00.000

13/01/20

23 13/01/2023 NTTK00002

Thu tiền của CÔNG

TY TNHH THƯƠNGMẠI VÀ DỊCH VỤSIÊU THỊ BIGC ANLẠC

Tiền ViệtNam 131 7.000.000

1.007.000.000

13/01/202

3 13/01/2023 UNC00003

Trả tiền nhà cungcấp CÔNG TY CỔPHẦN SỮA VIỆTNAM – NHÀ MÁYSỮA TIÊN SƠN

Tiền ViệtNam 331 46.050.000 960.950.000

22/01/20

23 22/01/2023 UNC00004

Thanh toán tiềnquảng cáo tháng1/2023

Tiền ViệtNam 6427 2.000.000

958.950.00022/01/20

23 22/01/2023 UNC00004

Thuế GTGT - Thanhtoán tiền quảng cáotháng 1/2023

Tiền ViệtNam 1331 200.000 958.750.00022/01/20

23 22/01/2023 UNC00004

Thanh toán tiềnquảng cáo tháng1/2023

Tiền ViệtNam

641

7 3.000.000955.750.00022/01/20

23 22/01/2023 UNC00004

Thuế GTGT – Thanhtoán tiền quảng cáotháng 1/2023

Tiền ViệtNam

113

1 300.000 955.450.000Cộng Tiền Việt Nam 7.000.00 0 51.550.0 00 955.450 000 Tài khoản: 131

12/01/20

23 12/01/2023 PT00002

Thu tiền của CÔNG

TY TNHH E-MARTVIỆT NAM

Phải thukháchhàng

111

0 15.000.00013/01/20

23 13/01/2023 NTTK00002

Thu tiền của CÔNG

TY TNHH THƯƠNGMẠI VÀ DỊCH VỤSIÊU THỊ BIGC ANLẠC

Phải thukháchhàng

Thuế GTGTđược khấutrừ

112

1 200.000 200.00022/01/20 22/01/20 UNC0000 Thuế GTGT – Thanh Thuế GTGT

được khấu trừ Tài khoản: 1331

22/01/20

23 22/01/2023 UNC00004

Thuế GTGT – Thanhtoán tiền quảng cáotháng 1/2023

Thuế GTGTđược khấutrừ củahàng hoádịch vụ

1121 200.000 200.000

22/01/20

23 22/01/2023 UNC00004

Thuế GTGT – Thanhtoán tiến quảng cáotháng 1/2023

Thuế GTGTđược khấutrừ củahàng hoádịch vụ

1121 300.000 500.000

Cộng

Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hoá dịch vụ

3.505.0 00.000

Số dư đầu kỳ

Hao mòn tài sản

cố định

2.285.833 333 Tài khoản: 331

Số dư đầu kỳ

Phải trả cho người bán

123.100.0 00

12/01/202

3 12/01/2023 PC00003

Chi tiền cho CHINHÁNH CÔNG TY CỔPHẦN SỮA VIỆT NAM– NHÀ MÁY SỮADIELAC

Phải trảcho ngườibán 1111

Phải trảcho ngườibán 112146.050.00

Cộng

Phải trả cho người bán

620.000.0 00 Tài khoản: 3411

Tài khoản: 353

Số dư đầu kỳ

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

260.800.0 00 Tài khoản: 3531

Số dư đầu kỳ

Quỹ khen thưởng

140.000.0 00 Tài khoản: 3532

Số dư đầu kỳ

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

120.800.0 00 Tài khoản: 411

Số dư đầu kỳ

Vốn đầu

tư của chủ sở hữu

2.300.000 000 Tài khoản: 4111

Số dư đầu kỳ

Vốn đầu

tư của

chưa phân phối Tài khoản: 4211

Số dư đầu kỳ

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

715.372.4 55 Tài khoản: 641

22/01/202

3 22/01/2023 UNC00004

Thanh toán tiềnquảng cáo tháng01/2023

Chi phíbánhàng 1121 3.000.000

3.000.000

Cộng bán hàng Chi phí 3.000.00 0 3.000.0 00 Tài khoản: 6417

22/01/202

3 22/01/2023 UNC00004

Thanh toán tiềnquảng cáo tháng01/2023

Chi phíbánhàng 1121 3.000.000

3.000.000

Cộng bán hàng Chi phí 3.000.000 3.000.0 00 Tài khoản: 642

22/01/202

3 22/01/2023 UNC00004

Thanh toán tiềnquảng cáo tháng01/2022

Chi phíquản lýdoanhnghiệp

1121 2.000.000 2.000.000

Cộng

Chi phí quản lý doanh nghiệp

Chi phíquản lýdoanhnghiệp

1121 2.000.000 2.000.000

Cộng

Chi phí quản lý doanh nghiệp

2.000.000 2.000.000

Ngày 31 tháng 12 năm 2023

IV SỔ CÁI:

TK 111 – Tiền mặt

TK 214 – Hao mòn tài sản cố định

TK 331 – Phải trả cho người bán

TK 341 – Vay và nợ thuê tài chính

TK 353 – Quỹ khen thưởng, phúc lợi

TK 411 – Vốn đầu tư của chủ sở hữu

TK 421 – Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

TK 641 – Chi phí bán hàng

TK 642 – Chi phí quản lý doanh nghiệp