Bài tập tiểu luận môn nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại..... ứ ị ụ Các đặc điểm của ngân hàng thương mại: - Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ.. Nghiệp v ụ ngân hàng thương mại là các ký năng chuyên môn thực hiện

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIA ĐỊNH

MÔN: NGHI P VỆ Ụ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Người th c hiện: ự - Nguyễn Trườ ng K ỳ

Chuyên ngành: - Tài chính ngân hàng

Giáo viên hướng dẫn: - Th S Tr n T n Tàiầ ấ

TP H Chí Minh, 1 tháng 9 ồ năm 2021

ĐIỂM Nhận xét c a giủ ảng viên hướng dẫn

TP.HCM, ngày tháng năm 2021

Giảng viên hướng dẫn

ThS Tr n T n Tài ầ ấ

MỤC LỤC

A/ GI I THIỚ ỆU 1

I/ Ngân hàng thương mại 1

II/ Nghi p v cệ ụ ủa ngân hàng thương mại 1

B/ N I DUNG Ộ 2

I/ Lý thuy t các nghi p v ngân hàng.ế ệ ụ 2

1/ Nghi p v huy d ng vệ ụ ộ ốn 2

2/ Nghi p v chiệ ụ ết khấu 3

3/ Nghi p v bao thanh toán.ệ ụ 4

4/ Nghi p v cho thuê tài chính.ệ ụ 4

5/ Nghi p v b o lãnh.ệ ụ ả 5

6/ Nghi p v thanh toán.ệ ụ 5

II/ Bài t p nghi p vậ ệ ụ ngân hàng 6

Câu 1:Bài t p Nghi p v tín d ng ng n hậ ệ ụ ụ ắ ạn 6

Câu 2: Bài t p Nghi p v ậ ệ ụ tín đụng trung, dài h ạn 6

Câu 3: Bài t p Nghi p v chi t khậ ệ ụ ế ấu 7

C/ K T LUẾ ẬN 9

A/ GIỚ I THI ỆU.

I/ Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương ại là ngân hàng đượm c thực hiện toàn b ộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì m c tiêu l i nhu n theo ụ ợ ậ quy định của lu t các t ậ ổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh ti n t và dề ệ ịch v ngân hàng ụ với nội dung thường xuyên là nh n ti n g i, s dậ ề ử ử ụng s tiền này để cấp tín d ng và ố ụ cung ng các d ch v thanh toán ứ ị ụ

Các đặc điểm của ngân hàng thương mại:

- Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ

- Sản ph m kinh doanh c a NHTM là s n ph m d ch v ẩ ủ ả ẩ ị ụ

- Hoạt động kinh doanh của NHTM được phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao

- Hoạt động kinh doanh c a NHTM chủ ịu ảnh hưởng dây chuy n v i nhau ề ớ

II/ Nghi p v cệ ụ ủa ngân hàng thương mại

Nghiệp v ụ ngân hàng thương mại là các ký năng chuyên môn thực hiện các chức năng của ngân hàng, nh m duy trì hoằ ạt động trong ngân hàng

Nghiệp v ụ trong ngân hàng được chia thành nghiệp vụ trong bảng cân đối kế toán và nghi p v ngoài bệ ụ ảng cân đối kế toán Các nghi p v này v n hàng song ệ ụ ậ song v i nháu t o ra hoớ ạ ạt động kinh doanh c a ngân hàng ủ

2

Nguyễn Trường Kỳ - 1911030001

B/ N I DUNG Ộ

I/ Lý thuy t các nghi p v ngân hàng ế ệ ụ

1/ Nghi p v huy d ng vệ ụ ộ ốn

Huy d ng vộ ốn được hiểu đơn giản là ngân hàng s d ng các ngu n v n nhàng ử ụ ồ ố rỗi c a các chủ ủ thể kinh t khác trong xã hế ội như cá nhân hoặc doanh nghiệp để ử s dụng kinh doanh trong th i gian ng n ho c dài hờ ắ ặ ạn, sau đó sẽ hoàn trả lại Vai trò c a huy d ng vủ ộ ốn:

- Nền kinh t : ế

o Tận dụng được nguồn vốn nhàng r i trong n n kinh t , chu chuyỗ ề ế ển vốn t ừ nơi thừa đến nơi thiếu

o Góp phần ki m soát l m phát ể ạ

o Là hàng hóa cho th ị trường tài chính

- Ngân hàng:

o Tạo ra nguồn vốn chính cho ho t d ng kinh doanh ạ ộ

o Quảng bá thương hiệu

- Khách hàng:

o Sử dụng dịch v ngân hàng ụ

o Tận d ng v n nhàng rụ ố ỗi

Một s hình th c huy d ng v n cố ứ ộ ố ủa ngân hàng:

- Tiền g i thành toán ử

- Tiền g i có k h n ử ỳ ạ

- Tiền g i ti t ki m ử ế ệ

- Phát hành các lo i gi y t có giá ạ ấ ờ

2/ Nghi p v chi t khệ ụ ế ấu.

Chiết kh u là m t lo i hình thấ ộ ạ ức cấp tín dụng ngắn h n cạ ủa ngân hàng Nó tương tự như là khách hàng đi vay tuy nhiên khác ở chỗ là ngân hàng s c p tín d ng ẽ ấ ụ bằng cách mua l i các lo i gi y t ạ ạ ấ ờ có giá chưa tới h n thanh toán c a khách hàng vạ ủ ới

số tiền b ng v i mằ ớ ệnh giá của lo i giạ ấy t ờ đó trừ đi tiền lãi

Ý nghĩa:

- Đối với người đề nghị chi c khế ấu thì thay vì phải đợi đến h n thanh toán h ạ ọ

sẽ được chuyển đổi lo i gi y t có giá thành ti n sạ ấ ờ ề ớm để đáp ứng nhu cầu

sử d ng vụ ốn

- Đối với ngân hàng: tăng thu nhậ , tăng dựp trữ thứ cấp

Các lo i gi y t ạ ấ ờ có giá được dùng trong chi t khế ấu:

- Thương phiếu: có hai lo i là H i phi u và Lạ ố ế ệnh phi u ế

o Hối phiếu là loại gi y t ấ ờ do người bán phát hành, yêu cầu người mua phải tr mả ột số tiền theo đúng thời hạn ghi trên giấy

o Lệnh phiếu ngược lại với hối phiếu, do người mua phát hành mang ý nghĩa là cam kết trả m t s n nhộ ố tiề ất định theo đúng thời hạn ghi trên giấy

- Trái phiếu: hiểu như là một lo i gi y nạ ấ ợ, được chủ thể kinh t ế phát hành để huy d ng v n t ộ ố ừ người mua

- Một s ố loại gi y t có giá khác ấ ờ

Điều ki n nhệ ận chiết kh u: ấ

- Phát hành và lưu thông hợp pháp

- Thuộc quyền sở h u h p pháp cữ ợ ủa người xin chi t khế ấu

- Chưa đến hạn thanh toán

- Được phép giao d ch ị

4

Nguyễn Trường Kỳ - 1911030001

- Phù h p v n i dung và nguyên v n v hình thợ ề ộ ẹ ề ức

- Được thanh toán theo quy định của t ổ chức phát hành

3/ Nghi p v bao thanh toán ệ ụ

Bao thanh toán có hình thức tương tự như chiết khấu Ngân hàng s mua l i các ẽ ạ khoản phải thu phát sinh trong quá trình phát sinh từ việc bán hàng hóa, d ch vị ụ trả chậm giữa người mua và người bán Chúng ta có th hình dung thể ế này khi người mua và người bán th c hiự ện trao đổi buôn bán hàng hóa b ng hình th c tr ằ ứ ả chậm thì người mua sẽ ký một hợp đồng cam k t vế ề thờ ại h n trả tiền cho người bán vào một thời gian c ụ thể, ngân hàng s mua l i hẽ ạ ợp đồng đó từ người bán và khi t i h n thanh ớ ạ toán thì người mua s anh toán cho ngân hàng ẽ th

Có một khác biệt nh với chi t khỏ ế ấu đó là ngân hàng sẽ tham gia từ đầu vào quá trình trao đôi giữa hai bên và mua ngay kho n phả ải thu đó khi nó được xác lập

4/ Nghi p v cho thuê tài chính ệ ụ

Cho thuê tài chính là ho t d ng tính d ng thông qua vi c cho thuê máy móc, ạ ộ ụ ệ thiết bị (động sản) Hình thức cho thuê là người đi thuê phải kí hợp đồng cam kết thuê với ngân hàng trước khi ngân hàng đi mua máy móc, thiết bị

Về b n ch t thì cho thuê tài chính là hoả ấ ạt động c p tín d ng bấ ụ ằng tài s n Khác ả với các hoạt động c p tín d ng khác, hình th c cho thuê tài chính thì ngân hàng s ấ ụ ứ ẽ trực ti p s d ng ti n mua tài s n và n m gi v i s cam k t thuê l i cế ử ụ ề ả ắ ữ ớ ự ế ạ ủa bên đi thuê Điều này giúp cho bên ngân hàng bi t rõ là ti n sế ề ẽ được chi như thế nào so với các hình th c khác ứ

Trong su t quá trình thuê tài s n v n số ả ẫ ẽ thuộc s h u cở ữ ủa ngân hàng, Bên đi thuê có quy n mua l i ho c ti p t c thuê sau khi k t thúc hề ạ ặ ế ụ ế ợp đồng thuê

5/ Nghi p v bệ ụ ảo lãnh

Bảo lãnh là nghi p v mà ngân hàng (bên b o lãnh) s ệ ụ ả ẽ đứng ra đảm b o v ả ề việc thực hiện nghĩa vụ tài chính của một doanh nghiệp hay cá nhân (bên được bảo lãnh) với một đoanh nghiệp hay cá nhân khác (bên nh n b o lãnh) ậ ả

Trong trường hợp mà bên được bảo lãnh không th c hiự ện nghĩa vụ thì bên bảo lảnh s ng ra ch u trách nhiẽ đứ ị ệm (thường là tr n) cho bên nh n b o lãnh ả tiề ậ ả

6/ Nghi p v thanh toán ệ ụ

Thanh toán là nghi p v mà ngân hàng sệ ụ ẽ thực hi n giao d ch c a khách hàng ệ ị ủ trên tài kho n b ng cách ghi n vào tài kho n chuy n ti n và có vào tài kho n nhả ằ ợ ả ể ề ả ận tiền

Đặc điểm của nghiệp vụ thanh toán là nhanh chống và tiện lợi đặc biệt là khi nhu c u giao d ch v i sầ ị ớ ố tiề ớn l n và th c hi n nhi u giap d ch trong m t ngày Và ự ệ ề ị ộ tạo ra phương tiện thanh toán là bút t ệ

Vai trò c a nghi p vủ ệ ụ thanh toán:

Đối với khách hàng:

- Giảm thi u r ro trong thanh toán ể ủi

- Tiếp c n v i các d ch v ậ ớ ị ụ hiện đại của ngân hàng

Đối với ngân hàng:

- Giảm chi phí in n, phát hành, v n chuy n, b o qu n tiấ ậ ể ả ả ền

- Kiểm soát kh i cung ti n t cho n n kinh t , ki m soát l m phát ố ề ệ ề ế ể ạ

Đối với n n kinh t : ề ế

- Giảm b t ti n m t trong ớ ề ặ lưu thông, giảm chi phí thanh toán, ổn định lưu thông ti n t ề ệ

6

Nguyễn Trường Kỳ - 1911030001

- Đẩy nhanh tốc độ chu chuy n v n cho n n kinh t ể ố ề ế

- Hạn chế những thi t h i, nh ng tiêu cệ ạ ữ ực trong thanh toán, trong lưu thông tiền tệ

- Kiểm soát các hoạt động kinh tế

II/ Bài t p nghi p v ngân hàng ậ ệ ụ

Câu 1:Bài t p Nghi p v tín d ng ng n hậ ệ ụ ụ ắ ạn.

M t kho ng tín d ng trộ ả ụ ị giá 800 triệu được ngân hàng ACB cho công ty B vay vào ngày 10/07 v i th i h n 3 tháng lãi xu t 0.7%/tháng Toàn b kho ng nớ ờ ạ ấ ộ ả ợ được trả làm 3 k , k h n th ỳ ỳ ạ ứ nhất vào ngày 10/08: 250 triệu đồng, kỳ h n th hai tr vào ạ ứ ả ngày 10/09: 250 triệu đồng, k h n th ba tr vào ngày 10/10: 300 triỳ ạ ứ ả ệu đồng Tiền lãi thu theo n gợ ốc

Giải:

Lãi xu t theo ngày = 0.7% / 30 = 0.023%/ngày ấ

Số tiền tr vào ngày 10/08 = 250 + 800*32ả *0.023% = 255.888 tri u ệ

Số tiền tr vào ngày 10/09 = 250 + 550*31ả *0.023% = 251.7825 tri u ệ

Số tiền tr vào ngày 10/10 = 300 + 300*30ả *0.023% = 302 tri u 07 ệ

Câu 2: Bài t p Nghi p v ậ ệ ụ tín đụng trung, dài h ạn

M t dộ ự án đầu tư cần s v n là 000 tri u v i th i hố ố 18 ệ ớ ờ ạn 6 năm Ân hạn năm đầu tiên c g c và lãiả ố Như vậy k h n n ỳ ạ ợ được xác nhận là 5 năm, lãi xuất 10%/năm Tính số tiền tr mả ỗi năm Yêu cầu gốc được chia đều cho mỗi năm và lãi trả theo gốc

Giải:

Số tiêng gốc tr mả ỗi năm = 18000 / 5 = 3600 triệu

Năm 1 được ân hạn.

Năm 2 = số ền lãi năm 1 + số ền lãi năm 2 + gố ti ti c trả mỗi năm

= 18000*10% + 18000*10% + 3600 = 7200 tri u ệ

Năm 3 = số ền lãi năm 3 + gố ti c trả mỗi năm

= 14400*10% + 3600 = 5040 tri u ệ

Năm 4 = số tiền lãi năm 4 + gốc trả mỗi năm

= 10800*10% + 3600 = 4680 tri u ệ

Năm 5 = số tiền lãi năm 5 + gốc trả mỗi năm

= 7200*10% + 3600 = 4320 tri u ệ

Năm 6 = số tiền lại năm 6 + gốc trả mỗi năm

= 3600*10% + 3600 = 3960 tri u ệ

Câu 3: Bài t p Nghi p v chi t khậ ệ ụ ế ấu.

Công ty ABC đến ngân hàng BIDV ngày 15/10/2009 để xin chiết khấu các loại giấy t ờ dưới đây:

Hối phiếu:

- Số tiền: 300 tri u ệ

- Ngày ký phát 5/5/2009

- Ngày ch p nh n 10/5/2009 ấ ậ

- Ngày đáo hạn: 10/02/2010

Trái phi u kho b c: ế ạ

- Mệnh giá: 450 tri u ệ

- Thời hạn 2 năm

8

Nguyễn Trường Kỳ - 1911030001

- Ngày phát hành 15/02/2008

- Ngày đáo hạn 15/02/2011

- Lãi xu t 10%ấ /năm

- Tiền mua và tiền lãi thanh toán 1 lần khi đáo hạn

- Người mua trái phi u: công ty ABC ế

- Người phát hành: kho bạc nhà nước

Biết lãi xu t chiếc kh u 1.2%/tháng ấ ấ

Hoa H ng và phí: 0.6%/ ồ

a/ Tính giá tr chi c kh u hai gi y t trên ị ế ấ ấ ờ

b/ Tính s ố tiền mà BIDV được hưởng

Giải:

a/ Tính giá tr chi c kh u hai gi y t trên ị ế ấ ấ ờ

Hối phiếu:

- Giá trj chi t kh u = Tr ế ấ ị giá khi đáo hạn = 300 triệu

Trái phi u kho bế ạc:

- Giá tr chi t kh u = ị ế ấ Trị giá khi đáo hạn = 450 + 450*10%*3 = 585 tri u ệ b/ Tính số tiền mà BIDV được hưởng

Lãi xu t chi t kh u theo ngày = 1.2%/30 = 0.04%/ngày ấ ế ấ

Hối phiếu:

- Hoa H ng và phí = 300*0.6% = 1.8 tri u ồ ệ

- Tiền lãi chi t kh u = 300*0.04%*119 = 14.28 tri u ế ấ ệ

- Mức chi t khâu = 14.28 +1.8 = 16.08 tri u ế ệ

Trái phi u kho bế ạc:

- Hoa h ng và phí = 585*0.6% = 3.51 tri u ồ ệ

- Tiền lãi chi t kh u = 585*0.04%*489 = 114.426 tri u ế ấ ệ

- Mức chi t kh u = 114.426 + 3.51 = 117.936 tri u ế ấ ệ

Mức chi t kh u BIDV nhế ấ ận được = 16.08 + 117.936 = 134.016 tri u ệ

C/ K T LUẾ ẬN.

Nghiệp vụ ngân hàng thương mại là môn h c cung cọ ấp cho sinh viên các kiến thức căn bản trong các nghiệp vụ của ngân hàng Ngày nay do sự thay đôi trong thị trường mà các nghiệp vụ có thay đổi ít nhiều về phương thức hoạt động nhưng vẫn giữ nguyên các nguyên t c c t lõi ắ ố

THÀI LI U THAM KH O Ệ Ả Bài gi ng nghi p v ngân hàng ThS Tr n Tả ệ ụ – ầ ấn Tài