Các yếu tố tác Động Đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp sài gòn thương tín chi nhánh Đồng nai

Hệ thống ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay có đặc điểm là hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận của ngân hàng thương mại chủ yếu được

***

LÊ HẢI TRIỀU

CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH ĐỒNG NAI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

ĐỒNG NAI, NĂM 2024

***

LÊ HẢI TRIỀU

CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH ĐỒNG NAI

NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

MÃ NGÀNH: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS LỮ PHI NGA

ĐỒNG NAI, NĂM 2024

Để hoàn thành Luận văn này, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến Ts Lữ

Phi Nga, người đã tận tâm hướng dẫn và hỗ trợ cho tôi trong suốt thời gian thực

hiện nghiên cứu này

Đồng thời, tôi chân thành cảm ơn Quý thầy (cô), cán bộ của Trường Đại học Lạc Hồng và Khoa Sau đại học đã truyền đạt những kiến thức, kỹ năng, kinh nghiệm quý báu và tạo điều kiện cho tôi hoàn thành khóa học

Có được kết quả nghiên cứu này, tôi bày tỏ lòng biết ơn đến người thân trong gia đình, bạn bè đồng nghiệp luôn đồng hành và ủng hộ tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu

Trân trọng gửi lời cảm ơn và kính chúc mọi điều tốt đẹp đến với tất cả mọi người!

Tác giả

Tôi xin cam đoan đây là công trình do chính bản thân tôi nghiên cứu, thực hiện Các số liệu, thông tin trong nghiên cứu là hoàn toàn trung thực Nội dung và kết quả nghiên cứu hoàn toàn không sao chép và trùng lắp với bất kỳ công trình khoa học nào trước đây

Đồng Nai, ngày tháng năm 2024

Tác giả

Lê Hải Triều

Hệ thống ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay có đặc điểm là hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận của ngân hàng thương mại chủ yếu được sinh ra từ nghiệp vụ cho vay cũng là chủ yếu trong tổng thu nhập của ngân hàng, do vậy hoạt động tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng Tuy nhiên, bản chất của tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro, đó chính là khả năng không thu được hoặc thu không đầy đủ, đúng hạn các khoản tín dụng đã cấp cho khách hàng

Nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tínchi nhánh Đồng Nai trong những năm qua chính là chất lượng

dư nợ tín dụng Bằng cách sử dụng mô hình Probit, đề tài đã chỉ ra được mối tương quan giữa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng với các yếu tố kinh nghiệm, tiềm lực tài chính và tài sản đảm bảo của người vay; quá trình kiểm tra giám sát nợ vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và mục đích sử dụng vốn vay

Trên cơ sở phân tích, đánh giá những mặt tồn tại và xác định được những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng Luận văn cũng đã đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tínchi nhánh Đồng Nai Bên cạnh đó, tác giả kiến nghị Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Ngân hàng Nhà nước và các Ban ngành để hỗ trợ cho sự tăng trưởng tín dụng bền vững

LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

TÓM TẮT LUẬN VĂN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH, SƠ ĐỒ

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1

1.2 Tổng quan lịch sử nghiên cứu 2

1.3 Mục tiêu nghiên cứu 3

1.4 Câu hỏi nghiên cứu 4

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

1.6 Phương pháp nghiên cứu 4

1.7 Ý nghĩa khoa học và đóng góp của nghiên cứu 5

1.8 Kết cấu luận văn 6

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 7

2.1 Cơ sở lý thuyết về hoạt động tín dụng 7

2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng 7

2.1.2 Các hình thức hoạt động tín dụng 8

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng 8

2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng 8

2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn 8

2.1.2.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 9

2.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng 9

2.1.4 Chức năng của hoạt động tín dụng 10

2.1.5 Nguyên tắc tín dụng 11

2.1.6 Hoạt động trung gian thanh toán và các hoạt động khác 12

2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12

2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13

2.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 14

2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp 14

2.4 Các nghiên cứu liên quan 17

2.4.1 Các nghiên cứu nước ngoài 17

2.4.2 Các nghiên cứu trong nước 19

Tóm tắt chương 2 21

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 22

3.1 Quy trình nghiên cứu 22

3.2 Phương pháp nghiên cứu 23

3.2.1 Nghiên cứu định tính 24

3.2.2 Nghiên cứu định lượng 25

3.2.2.1 Các giả thuyết và mô hình nghiên cứu 25

3.2.2.2 Dữ liệu nghiên cứu 28

Tóm tắt chương 3 31

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 32

4.1 Giới thiệu về Ngân hàng Sacombank chi nhánh Đồng Nai 32

4.2 Thực trạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank Đồng Nai 36

4.2.1 Các quy định về hoạt động tín dụng tại Sacombank Đồng Nai 36

4.2.2 Chất lượng tín dụng 43

4.3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank Đồng Nai 44

4.3.1 Tình hình dư nợ tại Sacombank Đồng Nai giai đoạn 2019-2023 44

4.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 45

4.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Sacombank Đồng Nai 46

4.4 Mô tả mẫu nghiên cứu 50

4.5 Kết quả hồi quy và thảo luận 54

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH 59

5.1 Kết luận 59

5.2 Hàm ý chính sách 60

5.2.1 Khả năng tài chính của khách hàng 60

5.2.2 Tài sản đảm bảo 60

5.2.3 Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng 62

5.2.4 Kiểm tra, giám sát vốn vay 63

5.3 Hạn chế của đề tài 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

STT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt

17 UBND Ủy ban nhân dân

18 KNKH Kinh nghiệm khách hàng vay vốn

19 NLTC Năng lực tài chính

20 TSĐB Tài sản đảm bảo

21 KNCVTD Kinh nghiệm chuyên viên tín dụng

22 SLKT Số lần kiểm tra

Bảng 3 1: Mô tả các biến độc lập trong mô hình nghiên cứu 30

Bảng 4 1: Cơ cấu dư nợ tín dụng tại Sacombank Đồng Nai giai đoạn 2019-2023 41

Bảng 4 2: Tình hình nợ quá hạn tại Sacombank Đồng Nai giai đoạn 2019- 2023 43

Bảng 4 3: Tình hình dư nợ, tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2019-2023 44

Bảng 4 4: Tình hình dự phòng rủi ro giai đoạn 2019-2023 44

Bảng 4 5: Cơ cấu mẫu theo loại rủi ro 51

Bảng 4 6: Cơ cấu mẫu theo ngành nghề 51

Bảng 4 7: Cơ cấu mẫu theo loại hình công ty 52

Bảng 4 8: Thống kê mô tả các biến độc lập trong mô hình 53

Bảng 4 9: Hệ số tương quan giữa các biến độc lập 54

Bảng 4 10: Kết quả Omnibus Tests of Model Coefficients 56

Bảng 4 11: Kết quả Model Summary 57

Bảng 4 12: Kết quả dự báo chính xác của mô hình 58

Biểu đồ 4 1:Tình hình nợ xấu Sacombank Đồng Nai giai đoạn 2019-2023 46

Hình 3 1: Mô hình nghiên cứu 28

Hình 4 1: Kết quả hồi quy mô hình Binary Logistic 55

Sơ đồ 4 1: Cơ cấu tổ chức Sacombank Đồng Nai 32

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU

1.1 Tính cấp thiết của đề tài

Đối với hoạt động của ngân hàng thương mại, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu Nhờ hoạt động này mà ngân hàng thương mại được coi là kênh dẫn vốn huy động quan trọng nhất trong hệ thống tài chính Tuy vậy, hoạt động tín dụng luôn chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại Nó không những làm tổn hại đến tài sản,

uy tín của một ngân hàng mà còn có thể gây phá sản và tác động tiêu cực, phản ứng dây chuyền đối với các ngân hàng thương mại khác, ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế Chính vì vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng là công tác không thể thiếu đối với bất kỳ một ngân hàng thương mại nào

Tại Việt Nam các ngân hàng thương mại đang đối mặt với rủi ro tín dụng, nợ xấu có chiều hướng tăng trong những năm gần đây, hệ thống quản trị yếu kém cùng với biến động của các yếu tố vĩ mô trước ảnh hưởng tài chính toàn cầu Từ năm 2012 trở lại đây quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại diễn ra mạnh mẽ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, giảm nợ xấu, tái cấu trúc vốn và tài sản, nâng cao năng lực quản trị theo chuẩn mực quốc tế nhằm từng bước nâng cao hiệu quả kinh doanh các ngân hàng thương mại cũng như hệ thống ngân hàng Việt Nam

Với mục tiêu kinh doanh phát triển ổn định và bền vững, đem về lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất từ hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng, do vậy, công tác kiểm soát rủi ro tín dụng để vừa đạt hiệu quả cao vừa an toàn luôn là vấn

đề mà Ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm hàng đầu Trên cơ sở nhận thức được sự cần thiết phải nâng cao công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với khách hàng đáp ứng nhu cầu thực tế tại Chi nhánh, tác giá đã lựa chọn đề tài “Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai” để thực hiện nghiên cứu

1.2 Tổng quan lịch sử nghiên cứu

Theo Ghosh (2012) thì có sự đan xen giữa các yếu tố bên trong và bên ngoài

có ảnh hưởng RRTD của NHTM Các yếu tố bên ngoài bắt nguồn từ sự suy yếu của KTXH vĩ mô, tình trạng xấu đi của các điều kiện KTXH và sự phát triển kém của thị trường bên ngoài Những yếu tố nội bộ liên quan đến rủi ro kinh doanh, quản trị tài chính, thiếu sót trong quản trị NHTM, sự thiếu hiệu quả trong hoạt động kinh doanh sẽ gây ra RRTD nhiều hơn

Các nghiên cứu Trương Đông Lộc (2010); Trương Đông Lộc & Nguyễn Thị Tuyết (2011) về các nhân tố ảnh hưởng đến RRTD của NHTM Nghiên cứu này

đã sử dụng mô hình xác suất (probit) và mô hình xác suất tuyến tính (logit) Tác giả sử dụng các yếu tố tài chính/phi tài chính để đưa vào mô hình từ hồ sơ khách hàng xin vay ở NHTM, ngoài ra còn quan sát hoạt động kinh doanh của khách hàng và yếu tố của chính NHTM mà tác giả quan sát thực tế Bên cạnh đó Lê Khương Ninh & Lâm Thị Bích Ngọc (2012) phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD với biến phụ thuộc rủi ro được xác định dựa theo đặc điểm hồ sơ khách hàng: có rủi ro và không có rủi ro Các tác giả đã chỉ ra rằng các yếu tố vi mô giải thích cho RRTD bao gồm: Khả năng tài chính của người vay; Sử dụng vốn vay; Kinh nghiệm của chuyên viên tín dụng; Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh; Lĩnh vực ngành nghề chính tạo ra thu nhập để trả nợ; Kiểm tra và giám sát nợ vay; Lịch

sử vay vốn và Tài sản đảm bảo

Nghiên cứu về RRTD của Phan Đình Khôi & Nguyễn Việt Thành (2017) đã

sử dụng mô hình logit nhị thức và logit đa thức được sử dụng để ước tính các yếu

tố ảnh hưởng đến RRTD Sử dụng mô hình và các biến gần giống với nghiên cứu của Trương Đông Lộc (2010); Trương Đông Lộc & Nguyễn Thị Tuyết (2011); Lê Khương Ninh & Lâm Thị Bích Ngọc (2012) Tác giả cho rằng mô hình logit đa thức cho phép giải thích tốt hơn mô hình logit nhị thức Tuy nhiên, nghiên cứu này chia rủi ro thành 2 mức từ nhóm nợ (5 nhóm nợ) Theo đó, mức không có rủi

ro thuộc nợ nhóm 1 và 2, rủi ro mức 1 thuộc nhóm nợ 3 và 4, rủi ro mức 2 thuộc

nợ nhóm 5 (rủi ro có thể mất vốn) Thông tư 02/2013, về việc trích lập dự phòng rủi ro như sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% (Điều 12) Như vậy, nếu nhìn vào 5 nhóm nợ, nợ nhóm 1 là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn và còn lại nhóm khác (nhóm 2, 3 và 4) thuộc nhóm có rủi ro

Miyamoto (2014) đã nghiên cứu khảo sát các chỉ số cần thiết để đo lường RRTD cho NHTM nhỏ, sử dụng thông tin tài chính, cũng như thông tin doanh nghiệp của NHTM thu thập qua nhiều năm của mối quan hệ bằng cách sử dụng

mô hình hồi quy đa thức Các phân tích trong nghiên cứu này cho thấy không chỉ thông tin tài chính mà thông tin phi tài chính là nguồn có giá trị cho một đánh giá rủi ro NHTM nhỏ

Memić (2015) đã thực nghiên cứu này nhằm mục đích đánh giá dự báo rủi

ro vỡ nợ trên thị trường NHTM ở Bosnia và Herzegovina Khả năng phân loại thông tin của công ty thành các nhóm khác nhau hoặc tìm ra một công cụ thích hợp có thể thay thế đánh giá của con người trong phân loại công ty thành tốt và xấu là một trong những mối quan tâm chính của các nhà nghiên cứu quản lý rủi ro trong một thời gian dài Nghiên cứu này đã điều tra khả năng và tính chính xác của dự đoán vỡ nợ bằng cách sử dụng các phương pháp thống kê truyền thống hồi quy nhị thức (logistic regression) và phân tích biệt số bội ( multiple discriminant analysis) và so sánh khả năng dự đoán của các phương pháp này Kết quả cho thấy các mô hình được tạo ra có khả năng tiên đoán cao Đối với mô hình logit, một số biến có ảnh hưởng nhiều đến dự đoán vỡ nợ so với các biến khác

1.3 Mục tiêu nghiên cứu

nghiên cứu cụ thể như sau:

(1) Xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai

(2) Đo lường mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai

(3) Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai

1.4 Câu hỏi nghiên cứu

Dựa trên mục tiêu nghiên cứu của đề tài, các câu hỏi nghiên cứu được triển khai như sau:

(1) Những yếu tố nào tác động đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai?

(2) Mức độ tác động của từng yếu tố trên đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai như thế nào?

(3) Các giải pháp nào nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai?

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu các yếu tố tác động

1.6 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp nghiên cứu được vận dụng để thực hiện luận văn:

Phương pháp định tính

Tác giả thực hiện tiếp cận phân tích và tổng hợp cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài nghiên cứu, đồng thời thực hiện tổng hợp ý kiến các chuyên gia từ đó xây dựng quy trình nghiên cứu; đánh giá thực trạng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi

ro tín dụng và hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng tại Chi nhánh, từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp

Phương pháp định lượng

Tác giả đã vận dụng phương pháp nghiên cứu định lượng với mô hình hồi quy Binary Logistic để phân tích tác động của các yếu tố đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai

+ Nguồn số liệu:

Tổng hợp lý thuyết cơ bản về rủi ro tín dụng từ sách, tạp chí, internet… Thu thập số liệu về hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai qua các báo cáo từ năm 2020 đến năm 2023 Các số liệu nghiên cứu được thu thập từ 348 doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai và đang còn dư nợ trong giai đoạn nghiên cứu từ tháng 01/01/2020 đến tháng 31/12/2023

1.7 Ý nghĩa khoa học và đóng góp của nghiên cứu

Về mặt khoa học:

Kết quả nghiên cứu của luận văn góp phần bổ sung thêm bằng chứng thực nghiệm, củng cố cơ sở lý thuyết vững chắc đối với chủ đề nghiên cứu về rủi ro tín dụng tại các NHTM

Về mặt thực tiễn:

Kết quả nghiên cứu và các hàm ý chính sách của đề tài là cơ sở để Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Đồng Nai đề ra cách thức quản lý, vận hành và hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng KHDN của Chi nhánh, qua

đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị

1.8 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và phụ lục, luận văn được kết cấu gồm 05 chương:

Chương 1: Tổng quan về nghiên cứu

Chương 2: Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng ngân hàng

Chương 3: Phương pháp nghiên cứu

Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Chương 5: Kết luận và hàm ý chính sách

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

2.1 Cơ sở lý thuyết về hoạt động tín dụng

2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng

Nguyễn Minh Kiều (2006) cho rằng: Ngân hàng thương mại được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu

và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước” Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng luôn đi đôi với hoạt động huy động vốn và cũng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, là nguồn thu nhập chính của ngân hàng Trong đó, hoạt động tín dụng bao gồm:

- Cho vay, hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất, được thực hiện dưới hình thức cho vay ngắn hạn và cho vay trung, dài hạn Trong đó, các tổ chức,

cá nhân được Ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống Để thực hiện các dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh,… hoặc mở rộng quy mô sản xuất, nhà xưởng, mua sắm thiết bị… thì ngân hàng sẽ cung cấp các gói cho vay trung, dài hạn (Nguyễn Minh Kiều, 2006)

- Bảo lãnh là một hình thức tín dụng mà ở đó ngân hàng dùng uy tín và khả năng tài chính của ngân hàng để bảo lãnh vay, thanh toán, thực hiện hợp đồng, đấu thầu hoặc vay tại ngân hàng khác cho người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một Ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng (Nguyễn Minh Kiều, 2006)

- Chiết khấu, đối với hình thức tín dụng này Ngân hàng thương mại được quyền chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho cá nhân hoặc

tổ chức kinh tế; được quyền tái chiết khấu cho các tổ chức tín dụng khác (Nguyễn Minh Kiều, 2006)

- Cho thuê tài chính sẽ được Ngân hàng thương mại cung cấp cho cá nhân,

tổ chức nếu Ngân hàng thương mại thành lập riêng công ty cho thuê tài chính

(Nguyễn Minh Kiều, 2006)

2.1.2 Các hình thức hoạt động tín dụng

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Dựa vào thời hạn tín dụng ta có thể chia tín dụng thành 3 hình thức sau:

- Tín dụng ngắn hạn, hay còn được biết là cho vay ngắn hạn, là loại cho vay

có thời hạn dưới 1 năm Loại hình này thường phục vụ cho việc bổ sung vốn lưu động, tài trợ tài sản ngắn hạn cho doanh nghiệp hoặc phục vụ nhu cầu bức thiết của khách hàng cá nhân (Nguyễn Ngọc Hùng, 1998)

- Tín dụng trung hạn, có thời hạn vay từ 1 đến 5 năm Loại hình này thường đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đầu tư mở rộng sản xuất với quy mô nhỏ, dễ thu hồi vốn (Nguyễn Ngọc Hùng, 1998)

- Tín dụng dài hạn, thời hạn vay từ 5 năm trở lên Loại tín dụng này được dùng để đầu tư các dự án phát triển hạ tầng cơ sở, nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các ngành công nghiệp then chốt, khả năng hợp tác chuyên ngành

và đa ngành, đồng thời góp phần đổi mới cơ cấu của nền kinh tế quốc dân (Nguyễn Ngọc Hùng, 1998)

2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

Tín dụng được chia thành 2 loại: tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định Tín dụng vốn lưu động thường dùng để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, để dự trữ hàng hoá, để thanh toán chi phí phát sinh trong chu kỳ sản xuất kinh doanh, hoặc thanh toán các khoản nợ Bên cạnh đó, tín dụng vốn cố định được sử dụng để hình thành tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng công trình (Vũ Thị Minh Hằng & Sử Đình Thành, 2006)

2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành 2 loại chính Đầu tiên là tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá, với loại tín dụng này vốn vay sẽ được sử dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh hoặc trong việc vận chuyển hàng hoá trong và ngoài nước Tiếp theo, tín dụng tiêu dùng cá nhân, hình thức cấp phát

tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ,

và cả những nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới hình thức bằng tiền hoặc dưới hình thức bán chịu hàng hoá Ngoài ra, còn một số loại tín dụng khác như: tín dụng bất động sản, tín dụng nông nghiệp, tín dụng kinh doanh xuất nhập khẩu (Nguyễn Văn Hà & Lê Văn Tề, 2005)

2.1.2.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Có 2 loại tín dụng là tín dụng không có bảo đảm, và tín dụng có bảo đảm Trong đó, tín dụng không có bảo đảm, còn được biết là tín dụng tín chấp, là loại không cần khách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh để được cấp tín dụng mà chỉ cần dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Ngược lại, tín dụng

có bảo đảm yêu cầu khách hàng phải cung cấp tài sản dùng đảm bảo để thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba để được ngân hàng cấp tín dụng (Nguyễn Minh Kiều, 2014)

2.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng

Thứ nhất, hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được thực hiện liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư Nó là động lực kích thích tiết kiệm và là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội (Nguyễn Văn Hà & Lê Văn Tề, 2005)

Thứ hai, tín dụng còn thúc đẩy nền kinh tế phát triển Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho các đơn vị kinh tế vay vốn giúp các doanh nghiệp tập trung vốn và tập trung sản xuất Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho

các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả (Nguyễn Văn Hà & Lê Văn Tề, 2005)

Thứ ba, tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành

đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác (Nguyễn Văn Hà & Lê Văn Tề, 2005)

Thứ tư, hoạt động tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp (Nguyễn Văn Hà & Lê Văn Tề, 2005)

Cuối cùng, tín dụng đã tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau (Nguyễn Văn Hà & Lê Văn Tề, 2005)

2.1.4 Chức năng của hoạt động tín dụng

Trong nền kinh tế hàng hoá tiền tệ, tín dụng có ba chức năng cơ bản sau đây: chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả, chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông, chức năng kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế (Lý Hoàng Ánh & Lê Thị Mận, 2013)

Với chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả, tín dụng đã thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối lại vốn đó dưới hình thức cho vay, qua đó điều hòa vốn tín dụng từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Sự điều hòa này chỉ mang tính chất tạm thời và phải được trả lãi (Lý Hoàng Ánh & Lê Thị Mận, 2013)

Với chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông, hoạt động tín dụng đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế Điều này sẽ làm giảm được khối lượng giấy bạc trong lưu thông, làm giảm được chi phí lưu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển (Lý Hoàng Ánh &

Lê Thị Mận, 2013)

Chức năng kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế là chức năng cơ bản của hoạt động tín dụng Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế, do đó, tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược phát triển kinh tế (Lý Hoàng Ánh & Lê Thị Mận, 2013)

2.1.5 Nguyên tắc tín dụng

Tín dụng có những nguyên tắc sau: tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi, vốn vay phải sử dụng đúng mục đích Trong đó, nguyên tắc tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi là nguyên tắc hàng đầu bởi vì phần lớn

số tiền ngân hàng cho vay là tiền huy động từ khách hàng, ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng Chính vì vậy người đi vay phải trả đúng

số tiền mình đã vay vào đúng thời điểm đã được hai bên xác định cụ thể và được ghi nhận trong thỏa thuận vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng Ngoài việc thanh toán đầy đủ, đúng hạn khoản gốc, khách hàng phải có trách nhiệm thanh toán khoản lãi tính bằng tỷ lệ % trên số tiền vay, được coi là giá mua quyền sử dụng vốn (Lê Văn Tư, 2004)

Nguyên tắc vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo cần được thực hiện để bảo vệ nguồn vốn của ngân hàng khi khách hàng vi phạm các điều kiện vay vốn hoặc khi chủ nhân của các tài sản thế chấp không còn khả năng thanh toán

cho ngân hàng Giá trị tài sản đảm bảo này chính là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng khi khách hàng không có khả năng hoàn trả nợ vay (Lê Văn Tư, 2004)

Và cuối cùng, nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích có nghĩa là tất cả các khoản tín dụng phải được sử dụng đúng mục đích vay thể hiện trong hồ sơ vay vốn Đây cũng là một trong những yếu tố cần thiết để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn tín dụng và khả năng thu hồi vốn sau này (Lê Văn Tư, 2004)

2.1.6 Hoạt động trung gian thanh toán và các hoạt động khác

Ngân hàng thương mại có cung cung cấp các phương tiện thanh toán giúp cho khách hàng có thể dễ dàng thực hiện việc mua bán, kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng còn có dịch vụ thu, chi hộ; dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng… Ngoài ra, ngân hàng còn có thể thực hiện một số hoạt động khác như: góp vốn và mua cổ phần, kinh doanh ngoại hối, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, tư vấn tài chính, uỷ thác và nhận uỷ thác… (Nguyễn Minh Kiều, 2006)

2.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại

2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo quy định tại Khoản 1, điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, nó tác động trực tiếp tới kết quả doanh lợi, nguy cơ phá sản của các ngân hàng Do vậy việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và từ đó tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ các rủi ro là đòi hỏi của sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Ngoài ra, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là một tất yếu, mà các nhà quản lý ngân hàng chỉ có thể có chính sách giảm bớt chứ không thể gạt bỏ được chúng

Theo khoản 24, điều 2 thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực hiện hoặc

không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

Theo hiệp ước Basel II và thông lệ quốc tế, rủi ro tín dụng là khả năng bên vay hoặc đối tác của ngân hàng không thực hiện được các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác nhau như đầu tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện

Như vậy, có thể hiểu rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng chậm trả

nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả được nợ gây ra những tổn thất về tài chính

và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

a Rủi ro giao dịch

Đây là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ Thứ nhất, rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay Thứ hai, rủi ro bảo đảm là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo Cuối cùng, rủi ro nghiệp vụ, là rủi ro liên quan đến công tác quản

lý khoản vay và hoạt động cho vay bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề (Nguyễn Đăng Dờn, 2010)

b Rủi ro danh mục

Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại xuất phát

từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biêt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao (Nguyễn Đăng Dờn, 2010)

2.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng

Trước tiên, rủi ro tín dụng mang tính tất yếu, nó luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi

ro chấp nhận được Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý, kiểm soát được, nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014) Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngân hàng thường biết thông tin sau hoặc biết thông tin không chính xác về những khó khăn, thất bại của khách hàng, do đó thường có những ứng phó chậm trễ (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014)

Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Đặc điểm này thể hiện ở sự

đa dạng, phức tạp của nguyên nhân gây ra rủi ro ro tín dụng cũng như diễn biến

sự việc, hậu quả khi rủi ro xảy ra (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014)

2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp

a Các yếu tố liên quan đến đặc điểm khoản vay

- Số tiền vay: Thông thường số tiền vay có tác động đến rủi ro của khoản vay Nếu số tiền vay càng lớn thì người đi vay có xu hướng trì hoãn hay tìm cách

chiếm đoạt khoản vay này hay rơi vào cảnh nợ nần chồng chất, dẫn tới khả năng thanh toán thấp Theo Özdemir and Boran (2004) các ngân hàng thường thích cho khách hàng vay với số tiền thấp để giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, khoản vay càng tăng cũng có nghĩa là khách hàng vay có uy tín, có khả năng thanh toán cao vì có thể họ có tài sản thế chấp nhiều, có dự án kinh doanh khả thi và có lợi nhuận

- Thời gian vay: Thời gian vay càng dài càng có rủi ro tín dụng cao Kleimeier (2007) cho rằng thời gian vay có ảnh hưởng đáng kể đến dự báo rủi ro tín dụng, theo họ giới hạn cho thời gian vay là 4 năm Theo Özdemir và Boran (2004) các ngân hàng nên cho vay kỳ hạn ngắn hơn nhu cầu của khách hàng để giảm rủi ro

- Lãi suất: Lãi suất cũng có tác động trực tiếp đến các khoản vay Các ngân hàng thường đưa ra mức lãi suất cao cho các khách hàng có rủi ro cao và khách hàng có rủi ro cao thường chấp nhận một mức lãi suất cao hơn Vì vậy, biến này

kỳ vọng có tác động dương lên rủi ro cho vay

- Mục đích khoản vay: Doanh nghiệp vay với mục đích bổ sung vốn lưu động hoặc xây dựng mua sắm tài sản cố định Trong đó, vay bổ sung vốn lưu động ít rủi ro hơn vì có thời gian vay tương đối ngắn (từ 12 tháng trở xuống) Mặc khác, việc kiểm tra sau khi cho vay cũng thuận tiện và dễ theo dõi quản lý, do đó ngân hàng sẽ gặp ít rủi ro hơn là cho vay xây dựng nhà xưởng, mua sắm tài sản cố định

- Tài sản thế chấp: Khi ra quyết định cho vay, hầu hết các ngân hàng đều dựa trên đánh giá kết hợp giữa tài sản thế chấp và năng lực tín dụng của người đi vay Việc cho vay dựa trên tài thế chấp nhằm tạo độ an toàn cho ngân hàng khi khách hàng không còn khả năng trả nợ Trong nghiên cứu của Shubha (2013) cho thấy tài sản đảm bảo có tác động đến quyết định cho vay của ngân hàng, bởi tài sản đảm bảo mạnh sẽ an toàn cho ngân hàng hơn khi có khách hàng gặp khó khăn về kinh tế

b Các yếu tố liên quan đến đặc điểm của ngân hàng

- Thời gian cấp tín dụng: thời gian cấp tín dụng càng dài thường càng chặt chẽ nên rủi ro cho vay thấp vì các cán bộ tín dụng có thời gian phân tích và phán

đoán đúng năng lực trả nợ của khách hàng, dự báo tốt tình hình thị trường trong tương lai

- Định giá độc lập: Trong thực tế hiện nay, nhằm đảm bảo giá trị thế chấp của tài sản và hạn chế rủi ro trong việc định giá, thường ngân hàng sẽ thuê công

ty thẩm dịnh giá độc lập để dùng làm cơ sở tham khảo thêm và kết hợp với việc

tự định giá của ngân hàng để ra quyết định cuối cùng về giá trị tài sản thế chấp của doanh nghiệp Điều này sẽ hạn chế bớt những rủi ro do chủ quan và đảm bảo một cách công bằng tương đối giá trị tài sản mà doanh nghiệp thế chấp vay vốn tại ngân hàng

- Trình độ chuyên môn: Trình độ học vấn vừa có tác động đến khả năng hiểu biết trong công việc, vừa có khả năng nắm bắt thông tin và phán đoán khả năng trả nợ của mỗi người Theo kết quả khảo sát của Shubha (2013) những người có trình độ học vấn tốt hơn thường cho các khách hàng vay ít rủi ro hơn

- Kiểm tra sau cho vay: Số lần kiểm tra, giám sát có tương quan nghịch với rủi ro tín dụng Khi việc kiểm tra, giám sát chặt chẽ sẽ đảm bảo cho việc khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích, từ đó tạo ra thu nhập để trả nợ theo như phương án vay vốn, việc ngân hàng mà trực tiếp là cán bộ tín dụng sâu sát với khách hàng sẽ giúp cho việc đôn đốc, thu nợ và xử lý các tình huống ngoài dự kiến một cách kịp thời

c Các yếu tố liên quan đến doanh nghiệp vay

- Số năm hoạt động: Doanh nghiệp có thời gian hoạt động càng dài thì việc phân tích năng lực kinh doanh và hiệu quả trong phương án kinh doanh càng có

cơ sở đánh giá và khả năng xảy ra rủi ro càng ít

- Vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu là cơ sở để ngân hàng xác định quy mô doanh nghiệp và số tiền vay cần thiết phù hợp với từng phương án mà doanh nghiệp xây dựng Quy mô nguồn vốn này càng lớn càng có cơ sở để xác định tính hợp lý tương đối của vốn vay và những rủi ro có thể xảy ra sẽ thấp hơn

- Lợi nhuận trước thuế: Lợi nhuận là một trong những cơ sở để ngân hàng

phân tích tình hình hoạt động và đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp trong việc thanh toán nợ vay cho ngân hàng, và cũng là cơ sở chấm điểm xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp Lợi nhuận trước thuế càng cao thì rủi ro trong thanh toán nợ càng giảm vì doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, lợi nhuận có quan hệ nghịch chiều với rủi ro Kết quả nghiên cứu của Shubha (2011) cũng chỉ ra rằng rủi ro tín dụng giảm khi thu nhập tăng

- Ngành nghề lĩnh vực kinh doanh: Các ngành nghề chủ yếu của doanh nghiệp là sản xuất, thượng mại, dịch vụ …Các doanh nghiệp sản xuất thì nhu cầu vốn rất cao nhưng lại có khả năng thanh toán cao vì họ có thể sản xuất được các hàng hóa và dịch vụ từ các khoản vay, đồng thời các hàng hóa dịch vụ này có thể bán để trả nợ vay dễ dành hơn các doanh nghiệp khác, dẫn tới rủi ro tín dụng thấp hơn

2.4 Các nghiên cứu liên quan

2.4.1 Các nghiên cứu nước ngoài

Nghiên cứu của John M Chapman (1940) cho rằng có 4 nhóm yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của khách hàng gồm có: các yếu tố liên quan đến bản thân người đi vay, ngành nghề kinh doanh, tình hình tài chính của người đi vay,

và đặc điểm tính chất của chính khoản vay đó Phân tích của tác giả đưa ra các yếu

tố rất phù hợp, đều trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, nhưng thời gian nghiên cứu đã lâu và xét về tình hình, quy định của mỗi quốc gia khác nhau nên khó có thể kiểm định một cách chính xác được

Theo Ghosh (2012) thì có sự đan xen giữa các yếu tố bên trong và bên ngoài

có ảnh hưởng RRTD của NHTM Các yếu tố bên ngoài bắt nguồn từ sự suy yếu của KTXH vĩ mô, tình trạng xấu đi của các điều kiện KTXH và sự phát triển kém của thị trường bên ngoài Những yếu tố nội bộ liên quan đến rủi ro kinh doanh, quản trị tài chính, thiếu sót trong quản trị NHTM, sự thiếu hiệu quả trong hoạt động kinh doanh sẽ gây ra RRTD nhiều hơn

Miyamoto (2014) đã nghiên cứu khảo sát các chỉ số cần thiết để đo lường rủi

ro tín dụng cho ngân hàng nhỏ, sử dụng thông tin tài chính, cũng như thông tin doanh nghiệp của ngân hàng thu thập qua nhiều năm của mối quan hệ bằng cách

sử dụng mô hình hồi quy đa thức Các phân tích trong nghiên cứu này cho thấy không chỉ thông tin tài chính mà thông tin phi tài chính là nguồn có giá trị cho một đánh giá rủi ro ngân hàng nhỏ

Chaibi và Ftiti (2014) ngoài những nghiên cứu về các yếu tố vĩ mô, hai ông

đã tiến hành nghiên cứu sự ảnh hưởng của các tác động bên trong ngân hàng đại diện là tác động đòn bẩy tới rủi ro tín dụng ở các ngân hàng ở châu Âu, cho rằng khi có tác động đòn bẩy càng lớn thì rủi ro tín dụng sẽ càng tăng và ngược lại Abhiman Das and Saibal Ghosh (2007) đã tiến hành cuộc nghiên cứu để tìm hiểu những nguyên nhân dẫn đến rủi ro không trả được nợ ở những ngân hàng thương mại Ấn Độ có tỷ lệ lớn sở hữu của nhà nước từ năm 1994- 2005 Tác giả cho rằng rủi ro tín dụng ở những ngân hàng này chịu sự chi phối của cả các yếu tố vi mô và yếu tố vĩ mô Theo nghiên cứu, mức tăng trưởng tín dụng thực, chi phí hoạt động

và quy mô của ngân hàng có tác động rất lớn đến rủi ro trả nợ, trong khi đó các yếu tố vĩ mô thì tốc độ tăng trưởng GDP có mức ảnh hưởng cao nhất

Memić (2015) đã thực nghiên cứu này nhằm mục đích đánh giá dự báo rủi

ro vỡ nợ trên thị trường ngân hàng ở Bosnia và Herzegovina Khả năng phân loại thông tin của công ty thành các nhóm khác nhau hoặc tìm ra một công cụ thích hợp có thể thay thế đánh giá của con người trong phân loại công ty thành tốt và xấu là một trong những mối quan tâm chính của các nhà nghiên cứu quản lý rủi ro trong một thời gian dài Nghiên cứu này đã điều tra khả năng và tính chính xác của dự đoán vỡ nợ bằng cách sử dụng các phương pháp thống kê truyền thống hồi quy nhị thức (logistic regression) và phân tích biệt số bội (multiple discriminant analysis) và so sánh khả năng dự đoán của các phương pháp này Kết quả cho thấy các mô hình được tạo ra có khả năng tiên đoán cao Đối với mô hình logit, một số biến có ảnh hưởng nhiều đến dự đoán vỡ nợ so với các biến khác

2.4.2 Các nghiên cứu trong nước

Trương Đông Lộc (2010), trong bài nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hưởng đến

rủi ro tín dụng của các quỹ tín dụng nhân dân ở khu vực Đồng bằng sông Cửu Long” đã phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng với biến phụ thuộc

rủi ro được xác định dựa theo đặc điểm hồ sơ khách hàng: có rủi ro và không có rủi ro Bài nghiên cứu chỉ ra rằng khi tăng tỷ lệ số tiền vay trên giá trị tài sản bảo đảm thì rủi ro tín dụng sẽ tăng lên, trong khi đó các yếu tố như kinh nghiệm của khách hàng, kinh nghiệm của nhân viên tín dụng, quá trình kiểm tra giám sát vốn vay lại có mối quan hệ nghịch biến với rủi ro tín dụng Tuy nhiên bài nghiên cứu chỉ kiểm định ở phạm vi hẹp nên chưa mang tính khái quát cao

Nghiên cứu của Trương Đông Lộc và Nguyễn Thị Tuyết (2011): “Các nhân

tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Chi nhánh Cần Thơ” Với dữ liệu thu thập từ 438 khách hàng của Ngân hàng, áp

dụng mô hình Probit, kết quả nghiên cứu cho thấy các nhân tố ảnh hưởng đến rủi

ro tín dụng của Ngân hàng bao gồm: Khả năng tài chính của khách hàng đi vay; Việc sử dụng vốn vay; Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng; Số lần kiểm tra, giám sát khoản vay của cán bộ tín dụng; Việc đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của khách hàng vay

Nghiên cứu của Lê Khương Ninh và Lâm Thị Bích Ngọc (2012): “Rủi ro tín

dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các chi nhánh Ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Việt Nam ở Đồng bằng sông Cửu Long” Dựa trên cơ sở dữ liệu

thu thập từ 454 doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Đồng bằng sông Cửu Long, kết quả ước lượng cho thấy các yếu tố như: quy mô, nợ phải trả, ROA, xếp hạng doanh nghiệp, lịch sử vay, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và cạnh tranh có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các doanh nghiệp trong mẫu quan sát

Nguyễn Thùy Dương và Nguyễn Thanh Tùng (2012), trong một nghiên cứu

về rủi ro tín dụng của các tập đoàn kinh tế Nhà nước tại ngân hàng thương mại Việt Nam cho rằng những yếu tố như: bảo đảm tiền vay, tiêu chí xếp hạng tín

dụng, mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng, mục đích các khoản vay và quy

mô khoản vay đều là những yếu tố chính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

Nghiên cứu của Phan Đình Khôi và Nguyễn Việt Thành (2017):“Các yếu tố

vi mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng: Trường hợp các Ngân hàng TMCP sở hữu Nhà nước ở Hậu Giang” Dựa trên số liệu thu thập được từ 316 quan sát của 5

ngân hàng, kết hợp mô hình Binary Logistic và mô hình logit đa thức, nghiên cứu

đã ước lượng được ảnh hưởng của các yếu tố vi mô đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Kết quả phân tích cho thấy mô hình logit đa thức cho phép giải thích tốt hơn

mô hình Binary Logistic Ở mức độ rủi ro 1, các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng bao gồm: tài sản đảm bảo; mục đích sử dụng vốn vay; lịch sử vay vốn của khách hàng; ngành nghề chính tạo ra thu nhập; và kiểm tra, giám sát vốn vay Ở mức độ rủi ro 2, các yếu tố có ý nghĩa bao gồm: 5 yếu tố ở mức độ rủi ro 1; và thêm 2 yếu tố: khả năng tài chính của khách hàng; kinh nghiệm của cán bộ tín dụng

Nhìn chung, các công trình nghiên cứu trên đã khái quát những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, xác định và đo lường mức độ ảnh hưởng các yếu tố đến rủi

ro tín dụng của NHTM với những bối cảnh khác nhau Trên cơ sở kết quả nghiên cứu, mỗi đề tài đã đề xuất những kiến nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng theo đặc thù hoạt động của từng NHTM Và do đó, những kiến nghị và giải pháp tương ứng cho từng NHTM không thể phù hợp khi vận dụng vào công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM khác Qua lược khảo các nghiên cứu trước, tác giả nhận thấy chưa có nghiên cứu chính thức nào tập trung xác định và đo lường mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến rủi ro tín dụng tại Sacombank Đồng Nai Kết quả nghiên cứu của đề tài là cơ sở để tác giả đưa

ra một số khuyến nghị chính sách và giải pháp thích hợp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank Đồng Nai trong tương lai

Tóm tắt chương 2

Tại chương 2, tác giả đã trình bày một cách hệ thống và khái quát các lý luận

về tín dụng NHTM, RRTD, xác định các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD tại NHTM, bên cạnh đó tác giả cũng tổng hợp một số nghiên cứu trước đây liên quan đến đề tài Trên cơ sở đó, tác giả cũng tổng tổng hợp được một số các yếu tố cơ bản ảnh hưởng tới RRTD, làm tiền đề cho việc hình thành mô hình nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng tới RRTD của đề tài

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Quy trình nghiên cứu

Nguồn: Tổng hợp của tác giả

Sơ đồ 3 1: Quy trình nghiên cứu

Bước 1: Xác định và làm rõ vấn đề nghiên cứu: Tại bước này tác giả xác định chủ đề nghiên cứu theo hướng dẫn của giảng viên, đánh giá dựa trên vấn đề cần giải quyết của doanh nghiệp

Bước 2: Nghiên cứu các lý thuyết liên quan và các mô hình đánh giá Sau khi

đã xác định được vấn đề nghiên cứu

Bước 3: Thiết lập mô hình nghiên cứu: Sau khi xem xét các lý thuyết liên quan, các mô hình nghiên cứu đã được các tác giả khác sử dụng cho các nghiên

cứu khác nhau Tác giả thực hiện việc lựa chọn mô hình nghiên cứu nền tảng từ các lý thuyết trước đó Đồng thời thiết lập mô hình nghiên cứu cho phù hợp với điều kiện nghiên cứu cụ thể và đưa ra các giả thuyết về mối quan hệ giữa các khái niệm trong mô hình nghiên cứu

Bước 4: Xây dựng thang đo, bảng hỏi cho nghiên cứu: Vì đây là một nghiên cứu định lượng vì vậy sau khi thiết lập mô hình nghiên cứu, tác giả xây dựng các thang đo cho các yếu tố trong mô hình Các thang đo cho các yếu tố trong mô hình được xây dựng kế thừa từ các nghiên cứu khác có thực hiện điều chỉnh thông qua bước phân tích đánh giá nội dung các yếu tố Tiếp theo tác giả thiết lập bảng hỏi

để phục vụ việc điều tra thu thập dữ liệu thực nghiệm của nghiên cứu

Bước 5: Điều tra thu thập dữ liệu nghiên cứu: Sau khi bảng hỏi điều tra được sửa chữa và xây dựng hoàn thiện sẽ tiến hành điều tra để thu thập các dữ liệu cho mục đích phân tích tiếp theo

Bước 6: Phân tích dữ liệu, dữ liệu thu thập được sau khi được làm sạch sẽ được tiến hành phân tích bằng các kỹ thuật phân tích Phần phân tích dữ liệu này được hỗ trợ bởi phần mềm thống kê SPSS

Bước 7: Trình bày các kết quả nghiên cứu, dữ liệu nghiên cứu sau khi được phân tích sẽ trình bày những kết quả chủ yếu, so sánh với một số nghiên cứu tương

tự để có những kết luận chính xác về kết quả nghiên cứu

Bước 8: Kết luận, kiến nghị và hoàn thiện luận văn: Đây là bước cuối cùng của nghiên cứu này Từ kết quả nghiên cứu tác giả sẽ trình bày những kết luận chính của nghiên cứu

3.2 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài vận dụng đồng thời cả hai phương pháp nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng Cụ thể:

Có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, và với mục tiêu làm sáng

tỏ thêm các nhân tố cũng như các nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, bài nghiên cứu đã sử dụng phương pháp chuyên gia dưới hình thức tham vấn trực tiếp

một số người có kinh nghiệm, am hiểu sâu rộng trong hoạt động tín dụng tại Sacombank Đồng Nai như: Giám đốc chi nhánh, Phó giám đốc phụ trách quản lý khách hàng, Trưởng phòng khách hàng và các chuyên viên có nhiều năm công tác trong lĩnh vực tín dụng của Sacombank Đồng Nai Phương pháp nghiên cứu định lượng với mô hình hồi quy Binary Logistic được vận dụng để phân tích tác động của các yếu tố đến rủi ro tín dụng của Sacombank Đồng Nai Mô hình Binary Logistic nghiên cứu sự phụ thuộc của một biến nhị phân vào các biến độc lập khác Mục tiêu của các mô hình này là sử dụng những nhân tố ảnh hưởng (biến độc lập)

để xác định khả năng sẽ có rủi ro tín dụng (biến phụ thuộc) là bao nhiêu

Bên cạnh đó, đề tài sử dụng các phương pháp thống kê mô tả, tổng hợp, so sánh, phân tích để đánh giá thực trạng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh trong giai đoạn nghiên cứu, đồng thời đề xuất các kiến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Sacombank Đồng Nai

3.2.1 Nghiên cứu định tính

Có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, và với mục tiêu làm sáng

tỏ thêm các nhân tố cũng như các nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp, bài nghiên cứu đã sử dụng phương pháp chuyên gia dưới hình thức tham vấn trực tiếp một số người có kinh nghiệm, am hiểu sâu rộng trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh và tại NHNN tỉnh như: Giám đốc chi nhánh, Phó giám đốc phụ trách tín dụng, Trưởng phòng tín dụng doanh nghiệp, Thanh tra NHNN và các cán bộ có nhiều năm công tác trong lĩnh vực tín dụng của Sacombank Đồng Nai

Bên cạnh đó, đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả, tổng hợp, so sánh, phân tích để đánh giá thực trạng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng KHDN

và công tác kiểm soát rủi ro tín dụng KHDN tại Chi nhánh trong giai đoạn nghiên cứu, đồng thời đề xuất các kiến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng KHDN tại Sacombank Đồng Nai

3.2.2 Nghiên cứu định lượng

3.2.2.1 Các giả thuyết và mô hình nghiên cứu

a Giả thuyết nghiên cứu

Kinh nghiệm của khách hàng đi vay

Theo Trương Đông Lộc (2011) nghiên cứu “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi

ro tín dụng của các quỹ tín dụng nhân dân ở khu vực Đồng bằng sông Cửu Long”,

số năm đi vay của khách hàng càng nhiều thì sẽ làm giảm rủi ro không thu được

nợ của ngân hàng hay kinh nghiệm của khách hàng vay sẽ tỷ lệ nghịch với rủi ro tín dụng Đây là một trong những tiêu chí cần thiết để một nhân viên tín dụng ban đầu có thể đánh giá được mức độ an toàn của khoản vay Khi khách hàng vay càng

có nhiều năm kinh nghiệm thì họ sẽ có khả năng dự đoán được những sự biến đổi bất ngờ của tình hình kinh tế, ảnh hưởng không tốt đến tình hình hoạt động kinh doanh của công ty, qua đó có thể đưa ra những phương án sử dụng được nguồn vốn vay hiệu quả

Giả thuyết H1: kinh nghiệm của khách hàng đi vay tác động nghịch chiều đến rủi ro tín dụng của khoản vay

Khả năng tài chính của khách hàng đi vay

Đối với một doanh nghiệp, nguồn vốn tự có của họ càng lớn chứng tỏ khả năng tài chính càng ổn định, khách hàng sẽ chủ động hơn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay của mình, sẽ giảm bớt được rủi ro tín dụng, còn ngược lại nếu nguồn vốn

tự có quá thấp, khi gặp những yếu tố ảnh hưởng bất lợi, khách hàng sẽ gặp khó khăn việc phải trả cho chính những chi phí phát sinh của mình dẫn đến việc trả nợ gặp nhiều khó khăn Theo các nghiên cứu trước đây thì khả năng tài chính của khách hàng và rủi ro tín dụng có mối quan hệ ngược chiều

Giả thuyết H2: khả năng tài chính của khách hàng đi vay tác động nghịch chiều đến RRTD của khoản vay

Tài sản đảm bảo

Tỷ lệ vốn vay trên giá trị tài sản bảo đảm có mối quan hệ tỷ lệ thuận với khả

năng xảy ra rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt vì đối tượng kinh doanh là tiền và thu nhập chủ yếu được tạo ra từ hoạt động tín dụng Trong đó, bất kỳ khoản vay nào cũng đều chứa đựng những rủi ro nhất định Để hạn chế những rủi ro ngay từ đầu thì biện pháp bảo đảm tín dụng là một tiêu chuẩn bổ sung những hạn chế của nhà quản trị ngân hàng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi Chính vì vậy, một khoản vay có tài sản bảo đảm luôn chứa đựng ít rủi ro và chắc chắn hơn những khoản cho vay không có tài sản bảo đảm Vì lúc này, người đi vay buộc phải có trách nhiệm nhiều hơn trong việc hoàn trả nợ vay để tránh trường hợp ngân hàng phát mãi tài sản của mình Theo Trương Đông Lộc (2011), tỷ lệ giữa số tiền vay vốn trên tổng giá trị tài sản bảo đảm càng thấp thì khả năng xảy ra rủi ro tín dụng càng thấp và ngược lại Giả thuyết H3: tài sản đảm bảo của khách hàng đi vay tác động thuận chiều đến RRTD của khoản vay

Việc sử dụng vốn vay

Việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với khả năng xảy ra rủi ro tín dụng Tín dụng vẫn là nguồn thu nhập lớn nhất đối với các ngân hàng nhưng bài toán rủi ro vẫn khiến các nhà quản trị bận tâm Việc làm sao kiểm soát nguồn vốn cho vay đúng với mục đích ban đầu mà khách hàng

đã cam kết là một câu hỏi khó và có ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Bởi, mỗi mục đích vay vốn sẽ gắn liền với thời gian và nguồn trả nợ khác nhau Nếu người vay sử dụng vốn sai mục đích sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ không đúng hạn Nghiên cứu này sử dụng biến giả, bằng 1 nếu khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và bằng 0 nếu sử dụng sai mục đích

Giả thuyết H4: việc sử dụng vốn vay đúng mục đích có ảnh hưởng nghịch chiều đến RRTD của khoản vay

Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng

Kinh nghiệm của chuyên viên tín dụng có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với khả

năng xảy ra rủi ro tín dụng Một cán bộ tín dụng có kiến thức, trình độ chuyên môn vững vàng và đã công tác lâu năm trong công việc tín dụng sẽ có khả năng nhận diện khách hàng, phân tích tình hình tài chính và dự báo khó khăn để có thể

tư vấn tốt nhất cho khách hàng của mình Vì vậy, cán bộ càng có thâm niên công tác trong nghề càng có khả năng quản lý khoản vay và hạn chế được rủi ro hơn Giả thuyết H5: kinh nghiệm của chuyên viên tín dụng có tác động nghịch chiều đến RRTD của khoản vay

Kiểm tra, giám sát nợ vay

Số lần kiểm tra trước khi khoản vay chuyển sang nợ xấu/ Tổng thời gian đã vay đến khi khoản vay chuyển sang nợ xấu (tính theo năm) có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với khả năng xảy ra rủi ro tín dụng Một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay không chặt chẽ Việc định lượng biến kiểm tra, giám sát khoản vay được đo lường bằng cách lấy tổng

số lần đã kiểm tra trước khi khoản vay chuyển sang nợ xấu hoặc đến 31/12/2023 chia cho tổng thời gian đã vay đến khi khoản vay phát sinh nợ xấu hoặc đến 31/12/2023 (tính theo năm) và kỳ vọng số lần kiểm tra càng nhiều thì rủi ro tín dụng càng thấp

Giả thuyết H6: việc kiểm tra giám sát nợ vay của khách hàng có tác động nghịch chiều đến RRTD của khoản vay

b Mô hình nghiên cứu đề xuất

Nguồn: Tổng hợp của tác giả

Hình 3 1: Mô hình nghiên cứu 3.2.2.2 Dữ liệu nghiên cứu

a Thu thập dữ liệu

Theo Nguyễn Đình Thọ (2011) và những nghiên cứu trước đây, số lượng cỡ mẫu ước lượng thường là n ≥ 50 + 8p (với n: số lượng mẫu tối thiểu, p: số lượng biến độc lập trong mô hình)

Phương pháp chọn mẫu: tác giả tiến hành thu thập số liệu từ hồ sơ vay của

348 khách hàng doanh nghiệp tại Sacombank Đồng Nai Các mẫu được lựa chọn

là các khoản vay đã phát sinh bắt đầu từ ngày 01/01/2019 và đến thời điểm 31/12/2023 và vẫn còn dư nợ tại đơn vị Các mẫu được thu thập trong nghiên cứu

là các hồ sơ vay khách hàng doanh nghiệp

Quy trình thu thập số liệu: Căn cứ trên sao kê tín dụng ngày 31/12/2023 của toàn Chi nhánh, tác giả tiến hành chọn các khách hàng thỏa mãn tiêu chí như trên

và tiến hành khảo sát hồ sơ tín dụng để thu thập số liệu và thông tin cần thiết Riêng đối với biến Sử dụng vốn tác giả thu thập trên báo cáo rà soát hồ sơ tín dụng thời điểm tháng 12/2023 do bộ phận Hỗ trợ tín dụng thuộc Phòng Quản trị và hỗ trợ hoạt động của Chi nhánh thực hiện theo chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh nhằm

phục vụ cho công tác bổ sung hoàn thiện hồ sơ tín dụng Sau đó, tác giả thu nhập thông tin về nhóm nợ của các khách hàng dựa trên báo cáo nợ quá hạn ngày 31/12/2023

Phương pháp thu thập số liệu phải đảm bảo được rằng tất cả các quan sát được chọn đều đã phát sinh kỳ hạn trả nợ và các hồ sơ vay đều được xếp loại tín dụng theo quy định của NHTM

b Phân tích dữ liệu

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là xác định và đo lường các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD tại Sacombank Đồng Nai Dựa vào khung lý thuyết và lược khảo các nghiên cứu thực nghiệm trước liên quan, tác giả xây dựng mô hình các yếu tố tác động đến RRTD của Sacombank Đồng Nai có dạng như sau:

𝒀 = 𝜶 + 𝜷𝟏𝑿𝟏 + 𝜷𝟐𝑿𝟐 + 𝜷𝟑𝑿𝟑 + 𝜷𝟒𝑿𝟒 + 𝜷𝟓𝑿𝟓 + 𝜷𝟔𝑿𝟔 + 𝜺

Phương pháp nghiên cứu định lượng với mô hình hồi Binary Logistic được vận dụng để phân tích tác động của các yếu tố đến rủi ro tín dụng KHDN của Sacombank Đồng Nai Mô hình Binary Logistic nghiên cứu sự phụ thuộc của một biến nhị phân vào các biến độc lập khác Bên cạnh đó, mô hình Binary Logistic

có thể ước lượng xác suất mặc định có rủi ro tín dụng là bao nhiêu trực tiếp từ mẫu

Trong mô hình Binary Logistic, biến phụ thuộc Y chỉ có hai trạng thái 1 và

0 Muốn đổi ra biến số liên tục người ta tính xác suất của hai trạng thái này Nếu gọi P là xác suất để một biến cố xảy ra, thì 1-P là xác suất để biến cố không xảy

ra Các biến độc lập Xi và phụ thuộc Y là biến số liên tục liên hệ qua phương trình sau:

Trong đó: Y là biến phụ thuộc, là khả năng xảy ra rủi ro của hồ sơ vay phát sinh tại chi nhánh, được đo lường bằng hai giá trị 1 và 0 (1 là có rủi ro và 0 là không có rủi ro) Trong nghiên cứu này, tác giả xác định các khoản vay có rủi ro

là những khoản vay thuộc nhóm nợ từ nhóm 02 đến nhóm 05 và những khoản vay