Công ty cho thuê tài chính môn thị trường tài chính và các Định chế tài chính

Khái niệm công ty cho thuê tài chính Theo Luật tô chức tín dụng sửa đôi, bố sung năm 2017 quy định: Công ty cho thuê tài chính là tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập dưới hình thức

NGAN HANG NHA NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHÓ HÒ CHÍ MINH

nInn$

CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH MÔN: THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH VÀ CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH

Nhóm thực hiện : Nhóm Š

Họ và tên: Nguyễn Nhật Văn MSSV: 030537210244

Họ và tên: Phan Hiếu Cường MSSYV: 030537210047

Ho và tên: Vũ Thị Kim Dịu MSSV: 030537210052

Họ và tên: Vũ Thị Thanh Thảo MSSV: 030537210198

Họ và tên: Đào Nam Thái MSSYV: 030537210187

Họ và tên: Nguyễn Trần Mai Anh MSSV: 030537210040

Họ và tên: Đinh Phạm Nhật Duyên MSSV:

030537210054

Họ và tên: Phan Thị Câm Vân MSSV: 030537210245

Họ và tên: Phạm Thuý Thanh MSSV: 030537210190 Lớp: FIN302 221 1 D07

GVHD: Ths Ngô Sĩ Nam

Thành phố Hỗ Chí Minh, ngày 29, tháng 12, năm 2022

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

NỘI DUNG

1 Tổng quan về công ty cho thuê tài chính - s5 <- se ses2 se sz+sesz se e2 1.1 Khái niệm cho thuê tải chính - 7< 5 0 905 3 90 359 3036 n9 11 my 1.2 Khái niệm công ty cho thuê tài chính s5 5 c3 x3 vn n4 1.3 Đặc điểm của công ty cho thuê tài chính s s- ccs se sceecescsesee+ 1.4 Các yếu tố trong một giao dịch cho thuê tài chính - 5-5-5 5c s2 1.4.1 Tiền thuê tài chính và các khoản chỉ phí liên quan - «<< «<<

1.4.2 Lãi suất cho thuê tài chính

1.4.3 Thời hạn và kỳ hạn cho thuê tài chính 5c «s3 + 3 xnxx 1.4.4 Phương thức thanh foán <5 xì HH Kem ng sen sự 1.5 Các loại hình cho thuê tài chính

1.5.1 Cho thuê hai bên

1.5.2 Cho thuê ba bên

1.5.3 Cho thuê hợp VỐn - s- s25 sex +xeExsExeEEsEEsEEkEsEEkrxerertrrersrerrersee

1.5.4 Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính 1.6 Các nghiệp vụ của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam 1.6.1 Nghiệp vụ tài sản nỢ << TH TH HH HH hHRh 1.6.2 Nghiệp vụ tài sản có và các dịch VỤ - co HH ng ng

2 Giới thiệu về Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên Cho thuê Tài

chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank-SBL) +«s „<< +

2.1 Lịch sử hình thành và phát triỄn -s- se cceccscrscerseeeersrsrsersrerree

2.2 Cơ cầu tô chức của Sacombank — SB`L 2-5 secsscseseesscsesese 2.3 Dịch vụ cho thuê tài chính của Sacombank — SBL +<«« «+

2.3.1 Quy chế cho thuê tài cbính s- s2 s2 se se cesss seeeersersrsrscee

2.4 Khái quát về kết quả hoạt động cho thuê tài chính giai đoạn 2018 — 2020

"1

2.5 Đánh giá hoạt động cho thuê Tài chính - 52 S552 ssss+ 12

2.5.1 Những kết quả đạt ÄưỢc -ss 5< sex ch gegrat re rree 12 2.5.2 Những hạn chế còn tỒn đọng -. 2 -s-+ccsecseces se sex ersrsrseecree 13

2.6 Tầm ảnh hưởng của Sacombank — SBÌ: «cà nen, 15 KET LUAN

DANH MUC TAI LIEU THAM KHAO

LỜI MỞ ĐẦU Trong tính hình kinh tế Việt Nam ngày càng đổi mới và phát triển theo đó các công ty trong lĩnh vực tài chính cũng ngày một phát triển Ngày cảng nhiều loại hình công ty được hình thành để đáp ứng nhu cầu tìm kiếm nguồn vốn của các doanh nghiệp Và ngoài các tổ chức tín dụng ngân hàng thì các tổ chức tín dụng phi ngân hàng như công ty cho thuê tài chính ngày càng chứng tỏ được những vai trò quan trong trong việc đóng góp vào sự đa dạng của thị trường này Có mặt tại Việt Nam từ những năm cuối thê kỷ 20, hình thức cho thuê tài chính dần chứng tỏ được vai trò quan trọng của mình trong thị trường cấp vốn; đặc biệt là đối với các doanh nghiệp có quy mô vừa

và nhỏ cũng như các doanh nghiệp lớn đang trong quá trình phát triển vượt bậc với nhu cầu về vốn tăng nhanh Thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp cho thấy, việc cải thiện sản phẩm về chất lượng và mẫu mã điển ra thường xuyên và liên tục, nhằm đáp ứng các nhu cầu ngày một khó khăn của người tiêu dùng và nhu cầu thiết yêu đề cắt giảm chỉ phí trong môi trường sản xuất kinh doanh đầy cạnh tranh như ngày nay Nhận thấy một điều rằng, máy móc thiết bị và phương tiện kinh doanh của phân lớn các doanh nghiệp Việt Nam đều khá lạc hậu Việc tìm nguồn vốn tài trợ cho các dự án mua sắm máy móc thiết bị thường được các doanh nghiệp tìm đến nguồn vốn vay từ kênh cấp vốn truyền thông là các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng đáp ứng được các yêu cầu khó khăn về tiêu chí năng lực hoạt động, quản trị, tiềm năng phát triển mà các ngân hàng đưa ra Trong những trường hợp

đó, cho thuê tài chính là một sản phâm cấp tín dụng mà các doanh nghiệp có thê dễ dàng tìm đến Đề thấy rõ điều này bài nghiên cứu đã cụ thê hoá qua việc tìm hiểu về công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên Cho thuê Tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thuong Tin (Sacombank-SBL)

NỘI DUNG

1 Tông quan về công ty cho thuê tài chính

1.1 Khái niệm cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là một trong những hoạt động tài trợ vốn của công ty tài chính, theo

đó các công ty tài chính mua máy móc, thiết bị và cho các đoanh nghiệp thuê lại trong nhiều năm

1.2 Khái niệm công ty cho thuê tài chính

Theo Luật tô chức tín dụng sửa đôi, bố sung năm 2017 quy định: Công ty cho thuê tài chính là tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập dưới hình thức Công ty kinh doanh theo phương thức cung ứng vốn cho khách hàng chủ yêu thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các loại động sản khác Công ty cho thuê tài chính là một loại hình công ty tài chính chuyên hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính

Tại Việt Nam, công ty cho thuê tài chính là một tô chức tín dụng phi ngân hàng được thành lập và hoạt động dưới các hình thức:

® Công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên

® Công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên

© Công ty cho thuê tài chính cổ phan

1.3 Đặc điểm của công ty cho thuê tài chính

Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam được nhận khoản tiền gửi của tô chức và vốn

uỷ thác của Chính phủ Nghiệp vụ tài sản có và các dịch vụ chủ yếu là: cho thuê tài chính, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho thuê vận hành đại lý bảo hiểm, mua bản trái phiều chính phủ và kinh doanh ngoại hồi

Công ty cho thuê tài chính là tổ chức tín dụng phi ngân hàng có tư cách pháp nhân Theo luật định, công ty cho thuê tài chính thỏa mãn các điều kiện của một doanh nghiệp, nội dung kinh doanh thường xuyên là hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, công ty không được phép thực hiện dịch vụ thanh toán, không nhận tiền gửi không

kỳ hạn Vì các khoản tiền không kỳ hạn là các khoán tiền mà người gửi có thê rút bất

cứ lúc nào mà họ mong muốn, nên công ty phải luôn chuẩn bị một khoản tiền mặt khá lớn đề có thê cân đối thu chi, đáp ứng nhu cầu của khách,

Đây là loại hình doanh nghiệp đặc biệt, bị chỉ phối bởi hai nhóm pháp luật bao gồm nhóm pháp luật chuyên ngành và nhóm pháp luật chung Cụ thể, được thành lập và hoạt động tuân theo Luật các tô chức tín dụng chịu sự quản lý của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước có thâm quyền cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của công ty cho thuê tài chính, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ quyết định: quyết định giải thẻ, chia tách, hợp nhất, sáp nhập các công ty cho thuê tài chính theo quy định của pháp luật

Công ty có đối tượng kinh doanh đặc biệt là kinh doanh hoạt động ngân hàng Đây là dấu hiệu cơ bản đề phân biệt doanh nghiệp là tổ chức tín dụng với các loại hình doanh nghiệp khác Theo đó, các công ty cho thuê tài chính hoạt động chủ yếu theo phương thức khách hàng thuê tài sản và trao quyền sử dụng, khai thác tài sản cho bên thuê thay

vì cấp cho khách hàng một khoản tiền mặt như cách thức của các tổ chức tín dụng ngân hàng

1.4 Các yếu tố trong một giao dịch cho thuê tài chính

1.4.1.Tiền thuê tài chính và các khoản chỉ phí liên quan

- _ Tiền thuê tài chính:

® - Nợ gốc được xác định trên cơ sở mua các tài sản thuê và các chi phi hợp lý

có liên quan đến tài sản đó

® - Nợ lãi được xác định dựa trên cơ sở dư nợ gốc lãi suất và thời gian cho thuê tài chính

- - Các chi phí khác có liên quan đến hoạt động cho thuê tài chính: Là các chỉ phí

mà bên thuê phải trả cho công ty cho thuê tài chính do hai bên thoả thuận mà phủ hợp với với quy định của pháp luật

1.4.2.Lãi suất cho thuê tài chính

Lãi suất cho thuê tài chính là lãi suất do công ty cho thuê tài chính thoả thuận với bên thuê trong hợp đồng cho thuê tài chính

Thông thường có thể có hai loại lãi suất được áp dụng như sau:

3

suốt thời gian cho thuê tài chính

- Lãi suất thả nổi: là lãi suất biến động được điều chỉnh cho mỗi định kỳ thanh

toán căn cứ vào lãi suất thị trường

1.4.3 Thời hạn và kỳ hạn cho thuê tài chính

Thời hạn cho thuê tài chính là khoảng thời gian tính từ thời điểm bên thuê nhận nợ tiền thuê tài chính cho đến khi trả hết nợ tiền thuê tài chính đã được thoả thuận ghi trong

hợp đồng

Tại Việt Nam thời hạn cho thuê tài chính không được phép vượt quá thời hạn hoạt động còn lại ghi trong giấy phép hoặc nếu là người nước ngoài thì không vượt quá thời hạn sinh sống và làm việc tại Việt Nam

Kỳ hạn cho thuê tài chính là các khoảng thời gian trong thời hạn cho thuê tài chính đã được thoả thuận trong hợp đồng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian đó bên thuê phải trả một phần hoặc tất cả số tiền thuê tài chính cho công ty cho thuê tài chính

1.4.4.Phương thức thanh toán

- _ Thanh toán tiền thuê điều đặn giữa các kỳ

© Thanh toán định kỳ đều đặn

¢ _ Thanh toán đầu kỳ hoặc cuối kỳ

- _ Thanh toán tiền thuê tăng dần hoặc giảm dẫn theo thời gian

- _ Thanh toán tiền thuê theo thời vụ

- _ Thanh toán tiền thuê theo lãi suất thả nỗi

1.5 Các loại hình cho thuê tài chính

1.5.1.Cho thuê hai bên

Cho thuê hai bên là hình thức cho thuê tài chính trong đó công ty tài chính tiến hành mua tài sản và lập thủ tục chuyên quyền sử dụng tài sản đó cho bên thuê Bên thuê sẽ thanh toán tiền cho bên cho thuê vào định kỳ

1.5.2.Cho thuê ba bên

Cho thuê ba bên là hình thức cho thuê tài chính trong đó có sự tham gia của bên thứ ba

là nhà cung cấp tài sản Công ty cho thuê tài chính tiến hành ký hợp đồng và trả tiền mua tài sản với bên thứ ba là bên cung cấp Đồng thời ký hợp đồng cho thuê tài sản đã mua với bên thuê Tiền thuê sẽ được bên thuê định kỳ thanh toán cho bên cho thuê

Đây là phương thức cho thuê tài chính phô biến nhất hiện nay với 80% hợp đồng cho thuê trên thế giới áp dụng theo loại hình này

1.5.3.Cho thuê hợp vốn

Theo thông tư số 42/2011/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định về việc cấp tín dụng hợp vốn của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng Cho thuê hợp vôn hay còn gọi là cho thuê cấp tín đụng hợp vốn là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cấp tín dụng đối với khách hàng thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, báo lãnh Ngân hàng, và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

1.5.4.Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính

Theo Khoản 13, Điều 3, nghị định số 39/2014/NĐ-CP nghị định của Chính phủ Mua

và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính là việc bên cho thuê tài chính mua máy móc thiết bị thuộc sở hữu của bên thuê Bên cho thuê sẽ thuê lại chính tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình Trong giao dịch này bên thuê sẽ đồng thời là bên cung ứng tài sản cho thuê Cảm ơn phần trình bày của bạn Mai Anh

Xin chao thay, em là phạm thúy thanh, sau đây em xin trình bày phần tiếp theo đó là phần

1.6 Các nghiệp vụ của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam

Bao gồm nghiệp vụ tài sản nợ và nghiệp vụ tài sản có

1.6.1 Về Nghiệp vụ tài sản nợ

Các nguồn vốn mà công ty cho thuế tài chính có thẻ huy động bao gồm:

- - Nhận tên gửi của tô chức

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi hiểu nhằm huy động vốn của tô

chức

- - Vay vốn của các tô chức tín dụng, tô chức tài chính trong nước và ngoài nước theo quy định của pháp luật, vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp

vốn

- _ Tiếp nhận vốn uỷ thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân đề thực hiện các hoạt động cho thuê tài chính

1.6.2 Thứ 2 là về Nghiệp vụ tài sản có và các dịch vụ, bao gồm:

- - Cho thuê tải chính

- Cho thué van hành với điều kiện tổng øía trị tài sản cho thuê vận hành không vượt quá 30% tông tài sản của công ty

- thực hiện hình thức cấp tín dụng khác Khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

- Tham gia đấu thâu tín phiêu kho bạc do Ngân hàng Nhà nước tổ chức

- _ Mua và bán trái phiêu Chính Phủ

- _ Kinh doanh cung ứng ngoại hối và uỷ thác cho thuê tài chính

- Lam dai ly kinh doanh bảo hiểm

- Cung ứng dịch vụ tư vấn trong lĩnh vực Ngân hàng, tài chính đầu tư cho bên thuê tài chính

- Mua và cho thuê lại tài sản tài chính

- - Được bán các khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính cho các tổ chức và

cá nhân theo quy định

2 Tiếp theo sau đây, em xin trình bày phần Giới thiệu về Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên Cho thuê Tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank-SBL)

2.1 Về Lịch sử hình thành và phát triển

Công ty Trách nhiệm hữu hạn I thành viên Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn

Thương tín

Công ty được thành lập và hoạt động theo giấy phép ngày 12 tháng 04 năm 2006 bởi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

ngày 3L tháng lO năm 2017 Với số vốn ban đầu là 50 ty đồng được cấp từ Sacombank

Trở thành một trong những Công ty tiên phong đưa loại hình cho thuê tài chính đến với các doanh nghiệp,

Với Sứ mệnh: Thực sự tạo ra một kênh dẫn vốn hiệu quả cho nên kinh tế và góp phan làm giảm áp lực cho hệ thông Ngân hàng Thương mai

Trong suốt l5 năm trên thị trường, Sacombank —SBE tự hào khi đã được vĩnh dự nhận giải thưởng về chất lượng dịch vụ do Bộ Công Thương trao tặng

2.2 Cơ cấu tô chức của Sacombank — SBL

Các phòng ban của Sacombank Leasmg:

- - Phòng quan hệ khách hàng

- _ Phòng hồ trợ kinh doanh

- _ Phòng thâm định

- Phong quan ly rui ro

- Phong tai chinh kế toán

- Phong hanh chinh ting hop

- _ Bộ phận pháp chế

- _ Bộ phận quan hệ quốc tế & công chúng

2.3 Dich vu cho thuê tài chính của Sacombank — SBL

2.3.1 Quy chế cho thuê tài chính

Dich vụ cho thuê tài chính Sacombank là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyền và các động sản khác trên

cơ sở hợp đồng cho thuê giữa Sacombank-SBL và khách hàng

Sacombank-SBL cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyên và các động sản khác theo yêu cầu của khách hàng va nam quyền sở hữu đối với các tài sản thuê trong suốt quá trình thuê