Báo cáo thực tập nghề nghiệp chủ Đề mô tả công việc kế toán ngân hàng tại ngân hàng tmcp á châu

Cùng với kiến thức đã tích lũy được tại ghế nhà trường đến nay tôi đã hoàn thành bài báo cáo thực tập nghề nghiệp với nội dung “Mô tả công việc kế toán ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châ

DAI HOC HUE TRUONG DAI HOC KINH TE KHOA KE TOAN - TÀI CHÍNH

Lê Thị Ánh Ngọc ThS Tôn Thất Lê Hoàng Thiện

Lớp: K53B Kế toán

Huế, tháng 9 năm 2022

Sinh viên thực hiện: Giảng viên hướng dẫn:

Lê Thị Ánh Ngọc ThS Tôn Thất Lê Hoàng Thiện Lớp: K53B Kế Toán

LOI CAM ON Trong sự phát triển ngày cảng lớn mạnh của nền kinh tế, Ngân hàng là một tô

chức tài chính quan trọng Ngân hang đóng vai trò thủ quỹ cho toàn xã hội; là tô chức chủ yếu cho vay chủ yếu đối với doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phân đối với Nhà nước Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng

Qua khoảng thời p1an được thực tế công việc kế toán tại Ngân hàng TMCP Á Châu, tôi nhận thấy kế toán ngân hàng giữ vai trò quan trọng nhất định Cùng với kiến thức đã tích lũy được tại ghế nhà trường đến nay tôi đã hoàn thành bài báo cáo thực tập nghề nghiệp với nội dung “Mô tả công việc kế toán ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu” Quá trình thực tập nghề nghiệp là khoảng thời gian rất cần thiết và hữu ích cho mỗi sinh viên để trang bị cho mình những kiến thức thực tế, kỹ năng

nghề nghiệp đề khi ra trường có thể tự tin và thích nghí với công việc tốt hơn

Đề hoàn thành bài báo cáo này, ngoài sự cô gắng của bản thân, tôi đã nhận được sự quan tâm, tận tỉnh øiúp đỡ của quý thầy cô, quý công ty và bạn bè Lời đầu

tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám hiệu nhà trường cùng toan thé

quý thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Huế, những người đã dạy dỗ, và truyền giảng những kiến thức bô ích, quý báu cho tôi trong suốt những năm tháng học tập tại trường, đây chính là nền tảng và là hành trang cho công việc sau này của tôi Tôi xin cam on quy thay cô giao khoa Ké Toan — Tai Chinh, dac biét là thay Tôn That

Lê Hoàng Thiện là người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực tập nghề nghiệp Đồng thời, tôi cũng xin gửi lời cám ơn chân thành nhất đến ban lãnh đạo, đặc biệt các anh chị nhân viên của phòng kế toán tại Ngân hàng TMCP Á Châu đã tạo mọi điều kiện và nhiệt tình chỉ bảo tôi trong khoảng thời p1an thực tập, góp phần quan trọng cho tôi hoàn thành bài báo cáo này Trong bài báo cáo thực tập nghề nghiệp này mặc dù bản thân tôi đã cố gắng nỗ lực hết mình để giải quyết các yêu cầu và mục đích đặt ra, song do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn hạn chế nên không thể tránh khói những thiếu sót

Tôi rất mong nhận được sự chỉ bảo, bố sung ý kiến đóng góp của quý thầy cô

giáo, dé bài báo cáo của tôi được hoản thiện hơn

Tôi xin chân thanh cam on!

Sinh viên thực hiện

Lê Thị Ánh Ngọc

DANH MUC CAC CHU VIET TAT BCTC

BIC CCDV SXKD KQKD TMCP TNDN TNHH TSCD TSCDHH ACB

VCSH

Bao cao tai chinh

Bộ tài chính

Cung cấp dịch vụ Sản xuất kinh doanh Kết quả kinh đoanh Thương mại cô phan Thu nhap doanh nghiép Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình

Ngân hàng thương mại cô phần ACB Von chu so hitu

DANH MỤC SƠ ĐỎ, BẢNG

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Á Châu 9

Sơ đồ 1.2: Bộ máy phòng kế toán tại CONG ty cece esceceesseseeseseseesesessesesteneees 12

Bảng 1: Tình hình tài sản, nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2020 và

MUC LUC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTT - 2-22 22125212221521127121122112112 1112211102 xeg i DANH MỤC SƠ ĐỎ, BẢNG 0 221 2122212211221222212221 2122 eeerrag ii MỤC LỤC - 2 2222212221221 112211 211121122121212122122122121221 212kg lii PHẦN I: LỜI MỞ ĐẦU 52-52 22122122212221211211111122112221121222121 re 1

1.1 Ly do chọn vị trí thực tập nghề nphiỆP c2 2c 2211 22112111211111 1112812 rrey 1 1.2 Mục tiêu thực tập nghề 01310105) HiiiaiẳiẳÝÝ 2 1.3 Kế hoạch thực tập nghề W13111L°) vHRAiiiiiiid 2

PHAN II: KET QUA THUC TẬP NGHẼ NGHIỆP - 52 SE E2 ru 5 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 2-2122 2 21222222226 5

2.1.1 Giới thiệu chung 2 20 121121112211 121 15111211111 1111 11111011 1111 0111k ray 5

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty 5-5 S12 2212122221221 2x2 6

2.1.1.2: Ngành nghề kinh doanh - 5221 191218215 1221211111217111211 2112.1115 trag 7

2.1.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Á Châu - 5552 8 2.1.1.4 Tổ chức bộ máy quản lý tại Ngân hàng TMCP A Chau ccc 9

2.1.1.5 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban - 2 2221122111222 2x ccey 10

2.1.2 Giới thiệu tổng quát bộ phận TTNN 2-2 1 1221122121112 1e 12 2.1.2.1 Tô chức bộ máy kế toán - + 111 11111111111111 1111 1111111210111 se 12 2.1.2.2 Chính sách kế toán áp dụng - + 5+ s21 2 112112121111712121 1211121 re 13

2.1.2.3 Tình hình tài sản, nguồn vốn và lao động của công ty 5c: 14 2.2 Trình bày (Mô tả) công việc kế toán ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu 15 2.2.1 Mô tả tông quan các công việc của người hướng dẫn đảm nhận: 15 2.2.2 Mô tả chỉ tiết công việc của K”TNH tại công ty 0c c2 16

2.2.2.1: Mô tả công việc hằng ngảy 2 121111 1T 11 1212122211121 1 ru 16

2.2.2.3 Mô tả công việc hàng tháng - 2 120122212211 1211121121 11111221181 11x ray 18

2.2.2.4 Mô tả công Vide CUOI MAIN eee ccccccceecessesecsesscssetesetssseesetssetiesesisensees 18

ll

2.3 Kiến thức và kỹ năng cần thiết của kế toán ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Á

Oe 2S22112212711211221127112112211221121121122212112112122121211 212212 erte 19 2.3.1 Kiến thức - + 2s 2+221121221121122111221111211211211212121121222212 re 19

PHAN I: LOI MO DAU

1.1 Ly do chon vi tri thực tập nghề nghiệp Hiện nay, Việt Nam đang trong thời kì công nghiệp hóa hiện đại hóa, mở cửa hội nhập với nền kinh tế thế giới, do đó thành phần các doanh nghiệp ngày càng đa dạng hơn, phong phú hơn Đặc biệt, số lượng các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ tăng với mức độ đáng kế Các doanh nghiệp nảy luôn khẳng định vị thế của mình, sự cạnh tranh ngày càng trở nên mạnh mẽ hơn nhằm phát huy tiềm năng và thế mạnh riêng của mình trong các lĩnh vực Để việc kinh doanh phát triển được hiệu quả, bên cạnh phải có chiến lược kinh doanh tốt thì việc quan ly chat chẽ các khoản đầu vào và đầu ra là một trone những yếu tố quyết định sự sống còn của doanh nghiệp Trong thời đại công nghệ 4.0, hiện nay thì hầu hết các giao dịch mua, bán giữa các doanh nghiệp với nhau cũng như với đối tượng khách hàng là cá nhân thì việc thanh toán chủ yếu là qua ngân hàng Do đó, kế toán ngân hàng là một

vị trí có vai trò rất quan trọng đối với doanh nghiệp Công ty TNHH Phát Đạt là một công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh chuyên phân phối sĩ và lẻ các

thiết bị điện, nước, nhà bếp, phòng tắm Công ty lả một trong những nhà phân phối hang dau trong lĩnh vực này trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế Vi thế nên việc quản

lý tiền ra vào của công ty là một việc rất quan trọng Một công cụ đắc lực giúp các doanh nghiệp thực hiện mục tiêu đó chính là kế toán ngân hàng Kế toán ngân hàng là một bộ phận giữ vai trò đặc biệt quan trọng, vừa là việc thu thập, phi chép, xử ly, phân tích các nghiệp vụ kinh tế, tải chính, vừa cung cấp thông tin cần thiết phục vụ cho công tác quản lý hoạt động tiền tệ ở doanh nghiệp Quản lý tốt công tác kế toán ngân hàng hiệu qua, hợp lý là vấn đề đáng được quan tâm tại doanh nghiệp

Nhận thức được vai trò và tầm quan trọng của công tác kế toán ngân hàng

trong doanh nghiệp, đồng thời xuất phát từ mong muốn hiểu biết sâu sắc hơn và

muốn có thêm nhiều kinh nghiệm thực tế, trong quá trình thực tập tại Ngân hang TMCP Á Châu, tôi nhận thấy công tác kế toán ngân hàng có nhiều ưu điểm và bên

cạnh đó còn một vài hạn chế cần khắc phục

Dưới sự hướng dẫn của thầy Tôn Thất Lê Hoàng Thiện và sự giúp đỡ của các anh chị kế toán tại công ty nên tôi quyết định đi sâu nghiên cứu đề tài:

“MÔ TẢ CÔNG VIỆC KÉ TOÁN NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP Á CHÂU” để làm báo cáo thực tế của mình

1.2 Mục tiêu thực tập nghề nghiệp Bài thực tập nghề nghiệp này nhằm tìm hiểu về công tác kế toán ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Trong quá trình học tập tại trường tôi đã được truyền

đạt nhiều kiến thức về chuyên ngành kế toán, nên việc thực tập Ngân hàng TMCP Á

Châu có thể tạo nhiều cơ hội cho tôi tìm hiểu và mô tả được công việc kế toán ngân hàng, hiểu rõ hơn về chức năng nhiệm vụ của từng phân hành kế toán trong công ty, vận dụng được kiến thức học tập trên trường vào quá trình thực tập tại công ty và hiểu rõ hơn về kế toán bán hàng cũng như công việc thực sự của một người kế toán

để từ đó so sánh đối chiếu giữa lý luận và thực tiễn, củng cố và bô sung kiến thức, nắm vững quy trình của kế toán ngân hàng

Vận dụng kiến thức đã học từ đó rút ra những nhận xét, đánh øiá những mặt tồn tại để có những kiến nghị góp phần khắc phục và hoàn thiện hơn nữa công tác

kế toán ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Á Châu

1.3 Kế hoạch thực tập nghề nghiệp

Thời gian Nội dung công việc

Trao đôi với giáo viên hướng dẫn đê nghe hướng dẫn cụ thé

về đợt thực tập

- Tìm kiêm doanh nghiệp

18/7/2022 - Liên hệ và xin thực tập nghề nghiệp về bộ phận giao dịch

viên ( kê toán

Từ 19/7/2022 đến | - Bắt đầu thực tập tại Ngân hàng TMCP Á Châu

24/7/2022 - Đến làm quen với bộ phận thực tập và cán bộ hướng dẫn

- Quan sát tác phong làm việc tại đơn vị

- Tìm hiểu về các quy định làm việc, tổng quan về bộ máy hoạt động của bộ máy kế toán

- Tìm hiểu về phòng kế toán của đơn vị (tô chức bộ máy, chức năng, nhiệm vụ, )

- Công tác kế toán tại bộ phân

- Môi quan hệ bộ phận với các bộ phận liên quan

- Tìm hiểu về công việc chính của kê toán ngân hàng

- Quan sát và phi chép về các công việc của cán bộ hướng

x

dan

- Phân loại các công việc hàng ngày,hàng thang,hang nam

của kế toán ngân hàng

- Làm quen với các nghiệp vụ kế toán đơn giản

- Ghi chép lại những vấn đề chưa hiểu, còn thắc mắc

- Tìm hiểu, nghiên cứu để đưa ra kết luận về các kĩ năng, kết

hợp liên hệ với những lý thuyết đã được học ở nhà trường để

rút ra những kĩ năng cần thiết cho công việc hiện tại

- Viết báo cáo thực tập

nghiệp vụ liên quan

- Chủ động hỏi cán bộ hướng dẫn về những thắc mắc trong quá trình tìm hiểu cũng như trong quá trình viết báo cáo

- Rút ra kĩ năng cần thiết khi làm kế toán

- Tìm kiêm, nphiên cứu các tài liệu đề phục vụ công việc việt

10/09/2022 - Nhận phiếu đánh giá quá trình thực tập tại đơn vị

- Gửi lời cảm ơn đến đơn vị trong quá trình thực tập

11/09/2022 Nộp bài báo cáo thực tập nghê nghiệp

PHAN II: KET QUA THUC TAP NGHE NGHIEP

2.1 Giới thiệu tông quan Ngân hang TMCP A Chau 2.1.1 Giới thiệu chung

ACB

NGAN HANG A CHAU

- Tên công ty: Ngân hàng Thương Mại Cô Phần Á Châu

- Tén Tiéng Anh: Asia Commercial Joint Stock Bank

- Tên giao dich ( tên viết tat) : ACB

- Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5 Quận 3, TP.Hồ Chí Minh

- Chi nhánh: 01 Trần Hưng Đạo, Phường Phú Hòa, Thành Phố Huế

- Thành lập: 2005

- Email: acb@acb.com.vn

- Mã số thué: 0301452948

-Vốn điều lệ: 33.800.000.000 đồng

- Ngành nghề kinh doanh: Tài chính, ngân hàng

- Loại hình: Thương mại cô phần

2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty

a) Ngân hàng TMCP Á Châu

Trong suốt quá trình hoạt động, ACB luôn nỗ lực và trở thành trong những

ngân hàng lớn mạnh tại Việt Nam Về quá trình phát trién cua ACB co thé chia ra

lam cac giai doan sau:

* Giai đoạn từ năm 1993 đến 1995

- ACB được thành lập bởi người sang lập có năng lực tài chính, kinh nghiệm thương trường

- ACB xuất phát từ vị thế cạnh tranh, hướng tới khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ

e Giai đoạn từ năm 1996 đến 2000

- _ ACB là ngân hàng TMCP đầu tiên phat hanh thé Visa va MasterCard

- _ Năm 1997, tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại

- Năm 1998, ACB khởi động chương trình hiện đại hóa cộng nghệ thông tin ngân hang

- Năm 2000, ACB thực hiện cấu trúc hoạt động, thành lập công ty chứng khoán ABCS

e Giai đoạn từ năm 2001 đến 2005

- Nam 2003, ACB tiến hành xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu

chuẩn IDO 9001:2000

- Năm 2004 thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (ACBA)

e Giai đoạn từ năm 2006 đến 2010

- _ ACB được niêm yết tại trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội

- Day nhanh mở rộng mạng lưới hoạt động với 223 chi nhánh được thành

lập

e Giai đoạn từ năm 2011 đến 2015

- _ Chuyên đôi hệ thông quản trị điều hành

- _ Đưa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh/ phòng giao dịch

e Giai đoạn từ năm 2015 đến nay

- Hoàn thành nhiều hạng mục cutra các dự án hỗ trợ kinh doanh, vận hành,

quản lý hệ thống

- Nâng cấp hệ thông ATM, website, dịch vụ thanh toán khách hàng

- Khang định vị thế của mình trên thị trường Việt Nam

b) Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi Nhánh Huế:

ACB Chi nhánh Huế thành lập từ 22/07/2005, địa chỉ tại 01 Trần Hưng Đạo,

Phường Đông Ba, Thành phố Huế Ngày 24/06/2005 ngân hàng được cấp giấy phép kinh doanh và di vao hoạt động chính thức ngày 22/07/2005

Vào thời điểm ra đời, trên địa bàn thành phố Huế đã xuất hiện các chỉ nhánh của ngân hàng quốc doanh: ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank); ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank); ngân hàng

TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV); Ngân hàng Nông nghiệp và phát

triển nông thôn Việt Nam (AGRIBANK); các chí nhánh của các NHTM: Sacombank; VPBank,

Sau gần 17 năm hoạt động, Chí nhánh có khoảng 47 nhân viên với quy mô dư

nợ tính đến 31/03/2022 là 1,565 tỷ đồng

2.1.1.2: Ngành nghề kinh doanh

- Ngành nghề kinh doanh: Hiện nay ngân hàng ACB cung cấp đầy đủ tat ca

các sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Cụ thể:

" Vay tiêu dung

- Sản phẩm tiền gửi tiết kiệm

" Tài khoản thanh toán

" Tiền gửi Online

" Tiền gửi tiết kiệm

2.1.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng TMACP Á Châu

a, Chitc nang Ngân hàng ACB có đây đủ chức năng của một Ngân hàng thương mại: Chức

năng trung gian tín dụng, chức năng tạo ra tiền, chức năng trung gian thanh toán Và

Với định hướng đa dạng hoá sản phẩm, hướng đến khách hàng để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam, ACB hiện đang thực hiện đây đủ các chức năng của một ngân hàng bán lẻ Danh mục sản phẩm của ACB rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn khách hàng mục tiêu bao gồm cá nhân và doanh nghiệp vừa và

nhỏ Các sản phâm của ACB luôn dựa trên nên tảng công nghệ tiên tiên, có độ an

toàn và bảo mật cao

b, Nhiệm vụ Giữ vững và phát huy vị thế Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu, đóng vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính tiền tệ Tập trung hệ thống, bằng

mọi giải pháp huy động tôi đa nguồn vốn trong và ngoài nước nhằm chủ động

nguồn vốn cung ứng cho nên kinh té

Khai thác tối đa lợi thế vượt trội về mạng lưới và công nghệ đa dạng hóa sản phâm dịch vụ tiện ích, hiện đại, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội nhập giai đoạn mới Nâng tầm hoạt động tiếp thị, xây đựng và phát triển thương hiệu lên cao hơn theo hướng chuyên nghiệp, hiện đại Duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an toàn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn cô đông (ROE

mục tiêu là 30%) đề xây dựng ACB trở thành một định chế tài chính vững mạnh, có

khả năng vượt qua mọi thách thức trong môi trường kinh doanh còn chưa hoàn hảo

của neành ngân hàng Việt Nam “Sự hoàn hảo” là ước muốn mà mọi hoạt động của

ACB luôn nhằm thực hiện

2.1.1.4 Tổ chức bộ máy quản lÿ tại Ngân hàng TMCP Á Châu

| CHUYEN VIEN, NHAN VIEN

(Nguon: Ngan hang TMCP A Chéu)

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hang TMCP A Chau