Bài Giảng Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại ( Combo Full Slides 6 Chương )

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất  Cho vay đối với hàng triệu hộ gia đình  Cho vay đối với các cơ quan chính ph

NỘI DUNG

I TỔNG QUAN VỀ KINH DOANH NGÂN HÀNG

II QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ CỦA NGÂN HÀNG

III QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ VÀ TRẠNG THÁI THANH KHOẢN

IV QUẢN LÝ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG

V QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG CHO VAY

VI CẤU TRÚC TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG : LỰA CHỌN MÔ HÌNH PHÁT TRIỂN

Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất

 Cho vay đối với hàng triệu hộ gia đình

 Cho vay đối với các cơ quan chính phủ

 Cho vay đối với các doanh nghiệp

 Cung cấp các dịch vụ thanh toán đối với các doanh nghiệp và

cá nhân thông qua các dịch vụ thanh toán

 Tại Mỹ, ngân hàng nắm giữ 1/3 tài sản của tổng số tài sản của các tổ chức tài chính tại Mỹ

 Tại Nhật Bản, ngân hàng nắm giữ hầu hết tài sản của hệ thống các tổ chức tài chính

 Dự trữ tại ngân hàng là một kênh quan trọng trong chính sách

vĩ mô của chính phủ

 Vì vậy phải nghiên cứu thấu đáo hoạt động của loại hình tổ

chức này.

 Ngân hàng là gì?

 Có thể định nghĩa ngân hàng qua dịch vụ mà nó cung cấp

 Tuy nhiên, ngoài ngân hàng còn có các định chế tài chính phi ngân hàng (non-bank institution) cũng cung cấp dịch vụ tài

chính:

 Công ty chứng khoán

 Quỹ tương hỗ

 Công ty tài chính

 Công ty bảo hiểm

 Trường hợp của Merrill Lynch.

 Fed quy định: “ngân hàng được coi như 1 công ty thành viên của công ty bảo hiểm tiền gửi quốc gia - FDIC”

 Tuy nhiên, kể từ 1991, một loạt các quy định có tính lịch sử bị thay đổi.

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm

và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính

nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

 Một ngân hàng hiện đại có các chức năng:

 Các dịch vụ ngân hàng truyền thống

 Thực hiện các dịch vụ về ngoại tệ

 Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại

 Nhận tiền gửi

 Bảo quản vật có giá

 Tài trợ cho các hoạt động của chính phủ

 Cung cấp các tài khoản giao dịch

 Cung cấp các dịch vụ uỷ thác

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Các dịch vụ ngân hàng mới phát triển gần đây

 Cho vay tiêu dùng

 Tư vấn tài chính

 Quản lý tiền mặt

 Cho thuê tài chính

 Cho vay tài trợ dự án

 Các dịch vụ bảo hiểm

 Các dịch vụ tài chính hưu trí

 Các dịch vụ môi giới chứng khoán

 Các dịch vụ ngân hàng đầu tư và bán buôn

 Các khuynh hướng ảnh hưởng tới hoạt động NH

 Sự gia tăng nhanh chóng các loại hình dịch vụ

 Sự gia tăng cạnh tranh

 Phi quản lý hoá (deregulation)

 Sự gia tăng chi phí vốn

 Sự gia tăng các nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

 Cách mạng trong công nghệ ngân hàng

 Sự củng cố và mở rộng hoạt động về mặt địa lý

 Quá trình toàn cầu hoá trong lĩnh vực ngân hàng

 Rủi ro vỡ nợ và hệ thống bảo hiểm tiền gửi yếu kém

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Tại sao ngân hàng luôn bị chính phủ kiểm soát chặt chẽ?

 Bảo đảm sự an toàn cho các khoản tiền gửi tiết kiệm

 Kiểm soát tiền tệ và tín dụng

 Bảo đảm sự bình đẳng và công khai trong việc tiếp cận dịch vụ tín dụng

 Tăng cường lòng tin công chúng

 Ngăn chặn tập trung quyền lực tài chính vào tay số ít cá nhân

 Cung cấp cho chính phủ các dịch vụ tài chính

 Trợ giúp các khu vực đặc biệt của nền kinh tế

Tổ chức cấu trúc của ngân hàng quy mô nhỏ

Hội đồng quản trị và Ban

trừ

Bộ phận Marketing và Nguồn vốn

Nhân viên giao

dịch

Tài khoản mới

Quảng cáo và lập kế hoạch

Bộ phận tín thác

Tín thác cá nhân

Tín thác công ty

Tốc độ tăng trưởng tiền gửi và tín dụng của các NHTM Việt Nam

31%

65%

Số lượng các NHTM tại Mỹ (tổng số 9528 ngân hàng)

Ngân hàng quy mô lớn nhất Ngân hàng quy mô vừa Ngân hàng quy nhỏ nhất

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Các loại hình hoạt động kinh doanh phi ngân hàng mà một công ty sở hữu ngân hàng có thể thực hiện

 Công ty tài chính

 Công ty cho vay cầm cố

 Công ty xử lý dữ liệu

 Công ty mua bán nợ

 Công ty bảo hiểm

 Công ty môi giới chứng khoán

 Tư vấn tài chính

 Công ty bảo lãnh phát hành chứng khoán

 Công ty tín thác

 Công ty thẻ tín dụng

 Công ty cho thuê tài chính

 Đại lý bảo hiểm

 Công ty bất động sản

 Hiệp hội tiết kiệm và cho vay

Ngân hàng Tổng tài sản TV Chi nhánh

National Bank Corporation, Charlotte 220.9 62 2596 Bankamerica Corporation, San Francisco 196.5 4 1888 J.P Morgan & Company, Inc New York City 172.6 1 5

First Union Corporation, Charlotte 141.0 11 2168 Wells fargo and Company, San Francisco 115.8 6 1827

 Bảng cân đối kế toán của một ngân hàng (Balance Sheet)

 Tiền mặt và tiền gửi tại các tổ chức khác

 Đầu tư chứng khoán

 Cho vay và cho thuê

 Theo nguyên tắc

Tài sản = Nợ + Vốn chủ sở hữu

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

1 Ngân quỹ

- Tiền mặt tại két sắt

- Tiền dự trữ gửi tại ngân hàng thương mại

- Tiền dự trữ gửi tại ngân hàng khác

- Tiền mặt trong quá trình thu

- Tiền Mặt khác,

2 Chứng khoán

- Chứng khoán chính phủ

- Chứng khoán khác

3 Cho vay

- Cho vay liên ngân hàng

- Cho vay ngoài ngân hàng

* Thương mại và công nghiệp

* Bất động sản

471,5

296,7 174,8

1.663,4

128,6 1.534,8

475,3 520,3 314,5 224,7

143,0

Tổng cộng 2.491

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Báo cáo thu nhập của một ngân hàng (Income Statement)

 Thu nhập của ngân hàng bao gồm

 Thu nhập từ cho vay

 Thu nhập từ chứng khoán

 Lãi tiền gửi tại các tổ chức khác

 Thu nhập từ tài sản sinh lời khác: thu nhập từ chi nhánh, cho thuê tài sản ngân hàng đang sở hữu

 Chi phí của ngân hàng bao gồm

 Chi trả lãi cho người gửi tiền

 Chi trả lãi cho các khoản vay

 Chi phí vốn chủ sở hữu

 Tiền lương và các khoản phúc lợi trả cho nhân viên ngân hàng

 Chi phí hoạt động liên quan tới tài sản vật chất tại ngân hàng

 Dự phòng tổn thất tín dụng

 Thuế và các khoản chi phí khác

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời: đại diện cho giá trị CP

) 2 ( sản

tài Tổng

thuế sau

nhập Thu

ROA 

) 1 ( hữu sở

chủ Vốn

thuế sau

nhập Thu

ROE 

) 3 ( sản

tài Tổng

khác nợ

và gửi tiền lãi

trả phí Chi khoán

chứng và

vay cho từ

nhập Thu

NIM 

) 4 ( sản

tài Tổng

lãi ngoài phí

Chi lãi

ngoài nhập

Thu NNIM 

) 5 ( sản

tài Tổng

động hoạt

từ phí Chi động

hoạt từ

nhập Thu

NOM 

) 6 ( sản

tài Tổng

khác thường bất

khoản Các

khoán chứng

doanh kinh

động hoạt

từ Lãi(Lỗ) thuế

sau nhập Thu

) 7 ( hành hiện

phiếu cổ

số Tổng

thuế sau

nhập Thu

EPS 

) 8 ( lãi trả vốn nguồn

Tổng

lãi trả phí

Chi lời

sinh sản

tài Tổng

lãi từ nhập

Thu quân

bình suất

 Các mơ hình về khả năng sinh lời

) 8 ( hữu sở

chủ vốn

Tổng

sản tài

chủvốn

Tổng

sản tài

Tổngsản

tàiTổng

thuếsau

nhậpThu

làHay





ROE

) 10 ( hữu sở

chủ vốn

Tổng

sản tài

Tổng sản

tài Tổng

thuế -

động hoạt

phí chi

Tổng -

thuế trước

nhập Thu

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Ví dụ: Một ngân hàng có ROA là 1%, ngân hàng đặt mục tiêu đạt được trong năm ROE=10% thì ngân hàng cần phải có tỷ lệ A/E = ?

 Phân tích ROE

) 11 ( CSH vốn

Tổng

sản tài

Tổng sản

tài Tổng

động hoạt

từ thu Tổng

động hoạt

từ thu Tổng

thuế sau

nhập

Thu

) 12 ( sản Tài

CSH Vốn

trọng

Tỷ sản

tài dụng sử

quả hiệu

lệ

Tỷ động

hoạt

lời sinh lệ

Tỷ ROE

NPM Tính hiệu quả trong việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ

AU Tính hiệu quả trong việc quản lý các danh mục đầu tư, đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản

EM Các chính sách liên quan tới địn bảy tài chính: sự lựa chọn nguồn vốn hay vốn CSH để tài trợ

CÁC NHÂN TỐ QUYẾT ĐỊNH TỚI TỶ LỆ THU NHẬP TRÊN VỐN

ROE

ROA:

Một phương pháp đo lường tính hiệu quả hoạt động tổng thể

Tỷ lệ sinh lời hoạt động (Thu nhập sau thuế/Tổng thu từ hoat động)

Hiệu quả sử dụng tài sản (Tổng thu từ hoạt động/Tổng tài sản)

Quyết định của HĐQT

về:

1 Cấu trúc vốn hoạt động và vốn đầu tư

2 Ngân hàng nên phát triển quy mô nào

3 Kiểm soát chi phí

Các quyết định của HĐQT về cấu trúc

vốn:

1 Các nguồn vốn nên được sử dụng

2 Tỷ lệ chi trả cổ tức

 Thay đổi đẳng thức (9) ta cĩ một mơ hình hữu ích trong việc phán đốn các vấn đề trong bốn lĩnh vực quản lý ngân hàng:

CSH vốn

Tổng

sản tài

Tổng sản

tài Tổng

động hoạt

từ thu

Tổng động

hoạt từ

thu Tổng

CK KD từ (lỗ) lãi và

thuế trước

TN

CK KD từ (lỗ) lãi

và thuế trước

TN

thuế sau

TN

CSH vốn

trọng

Tỷ sản

tài dụng

sử quả

Hiệu CP

K/soát

quả

Hiệu thuế

lý quản

quả Hiệu

Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Ví dụ: Một ngân hàng có báo cáo tình hình tài chính như sau

 Thu nhập sau thuế = 1.0 triệu USD

 Thu nhập trước thuế và lãi (lỗ) từ hoạt động KDCK = 1.3 triệu USD

 Tổng thu từ hoạt động = 39.3 triệu USD

 Tổng tài sản = 122.2 tiệu USD

 Tổng vốn CSH = 7.3 triệu USD

 Kết quả: 13.7%

 Trong đó:

 Hiệu quả quản lý thuế là 0.769

 Hiệu quả kiểm soát chi phí là 0.033

 Hiệu quả sử dụng tài sản 0.322

 Tỷ trọng vốn CSH 16.71

 Phân tích ROA

RST NNIM

NIM

thường bất

(lỗ) lãi

KDCK,

từ

(lỗ) lãi

thuế, dụng,

tín thất

tổn phòng

Dự

: gồm biệt

đặc chi

thu khoản

Các

sản tài

Tổng

biệt đặc

chi thu

khoản

Các RST

biên cận

lãi ngoài

nhập Thu

NNIM

biên cận

lãi nhập

Thu NIM

: đó Trong







Chương 1 Tổng quan về kinh doanh ngân hàng

 Bài tập 1: Ngân hàng Depositor &Merchant cĩ E/A= 7.5%, trong khi ngân hàng Newton National cĩ E/A=6% Giả sử cả hai ngân hàng đều cĩ ROA là 0.85% Hãy tính ROE?

 Bài tập 2:Bảng cân đối và báo cáo thu nhập gần đây nhất của ngân hàng Gilcrest Merchants National như sau:

 * Tổng giá trị tiền gửi hưởng lãi là 650, khơng hưởng lãi 120

Báo cáo thu nhập

Thu lãi và phí từ cho vay 61 Thu ngoài lãi 7 Thu lãi và cổ tức c/khoán 12 Lương và phụ cấp* 1 Chi phí trả lãi tiền gửi 49 Chi phí gián tiếp 5 Chi phí trả lãi cho các khoản vay 6 Lãi (lỗ) từ kinh doanh chứng khoán 1 Phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng 2 Thuế thu nhập 1

Tài sản Nguồn vốn và vốn CSH Tiền mặt và tiền gủi tại NH khác 120 Tiền gửi giao dịch* 120 Đầu tư chứng khoán 150 Tiền gửi tiết kiệm* 180 Cho vay quỹ liên bang 40 Tiền gửi kỳ hạn* 470 Cho vay ròng 670 Vay liên ngân hàng 150 (Dự phòng tổn thất tín dụng) (25) Tổng nợ 920 (Thu nhập lãi trả trước) (5) Vốn chủ sở hữu

Trang thiết bị ngân hàng 50 Cổ phiếu thường 20

Thặng dư vốn 25 Thu nhập giữ lại 35 Tổng tài sản 1000 Tổng vốn CSH 80

Quản lý Tài sản-Nợ của ngân hàng

Chương 2

 Mục tiêu của chương này nhằm nghiên cứu phương pháp phòng

chống rủi ro được các ngân hàng

 Xác định và kiểm soát khe hở nhạy cảm lãi suất

 Hợp đồng tài chính giao sau (futures)

 Hợp đồng quyền chọn (Options)

 Hợp đồng hoán đổi (Swaps)

 Tài trợ các hoạt động ngại bảng và các công cụ dẫn xuất tín dụng

Chương 2 Quản lý Tài sản-Nợ của ngân hàng

 Xác định và kiểm sốt khe hở nhạy cảm lãi suất (Interest Sensitivity Gap-ISG)

 Rủi ro lãi suất là một trong những thách thức lớn nhất đối với

hoạt động quản lý tài sản-nợ của ngân hàng

 Lãi suất thay đổi tác động tới bảng cân đối và báo cáo thu nhập

 Những yếu tố quyết định lãi suất

 Lãi suất chịu tác động của cung cầu trên thị trường tín dụng

 Các bộ phận cấu thành lãi suất

khoản, thanh

ro rủi hạn, kỳ

ro rủi

phát lạm

ro rủi dụng, tín

ro rủi bù

Phần ro

rủi không khoán

chứng

các của thực suất

Lãi CK

một hay vay món

1

của

trường thị

suất

Lãi





 Một trong những mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất là hạn chế tối đa tác động xấu của lãi suất tới thu nhập của ngân hàng

 Dù lãi suất thay đổi như thế nào ngân hàng luôn mong muốn đạt thu nhập ở mức dự kiến

 Ngân hàng luôn tìm cách tối ưu hóa tác động của lãi suất tới các

khoản mục tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, qua đó tác

động tới NIM

 Quản lý khe hở nhạy cảm với lãi suất ISG

 ISG = Giá trị TS nhạy cảm LS – Giá trị NV nhạy cảm LS

 ISG>0 : khe hở dương, ngân hàng áp dụng khi có nhận định lãi suất tăng

 ISG<0 : khe hở âm, ngân hàng áp dụng khi có nhận định lãi suất giảm

 Khe hở nhạy cảm lãi suất tương đối

 IS GAP tương đối = IS GAP / Tổng tài sản

 Tỷ suất nhạy cảm lãi suất (ISR)

 ISR = ISA / ISL

Chương 2 Quản lý Tài sản-Nợ của ngân hàng

 Ứng dụng của ISG

 Thay đổi thu nhập từ lãi = IR x ISG

 Ví dụ: một ngân hàng có khe hở âm 100 tỷ, khi lãi suất tăng đột biến 1% thì ngân hàng tổn thất một khoản là: (+0.01)x(-100 tỷ) = 1 tỷ

 Như vậy,

Một ngân hàng nhạy cảm tài sản có Một ngân hàng nhạy cảm nợ có

Khe hưởng tương đối dương Khe hưởng tương đối âm

Tỷ lệ nhạy cảm lãi suất lớn hơn 1 Tỷ lệ nhạy cảm lãi suất nhỏ hơn 1

Lãi suất tăng thì có lợi Lãi suất tăng thì bất lợiLãi suất giảm thì bất lợi Lãi suất giảm thì có lợi

 Loại trừ khe hở nhạy cảm lãi suất

Với khe hở dương Rủi ro Những phản ứng có thể

ISG > 0 Lãi suất giảm

làm cho NIM giảm

1 Không làm gì (nếu dự tính lãi suất tăng lại hoặc

ổn định)

2 Thu hẹp kỳ hạn của các tài sản hoặc rút ngắn kỳ hạn của các khoản nợ

3 Tăng nợ nhạy cảm hoặc giảm tài sản nhạy cảm

Với khe hở dương Rủi ro Những phản ứng có thể

ISG < 0 Lãi suất tăng

làm cho NIM giảm

1 Không làm gì (nếu dự tính lãi suất giảm lại hoặc

Chương 2 Quản lý Tài sản-Nợ của ngân hàng

 Hợp đồng tài chính giao sau

 Ngân hàng luôn có thể nằm trong trạng thái ISG dương hoặc âm

 Một trong những cách loại trừ những rủi ro này bằng hợp đồng

giao sau

 Hợp đồng tài chính giao sau thực chất là thỏa thuận mua hoặc bán chứng khoán trong tương lai với giá cả được xác định tại thời điểm hiện tại

 Kỹ thuật ngừa rủi ro bằng hợp đồng bán giao sau:

 Khi lãi suất tăng lên, giá trái phiếu sẽ giảm xuống chi phí trả lãi

tiền gửi tăng lên

 Ngân hàng sử dụng các hợp đồng giao sau bán các chứng khoán

 Lợi nhuận có được từ các hợp đồng giao sau loại này đủ bù đắp

cho các chi phí trả lãi tiền gửi tăng lên

 Kỹ thuật ngừa rủi ro bằng các hợp đồng mua giao sau

 Khi lãi suất giảm thì ngân hàng có ISG>0 gặp bất lợi

 Ngân hàng sử dụng hợp đồng mua giao sau

 Khi lãi suất giảm thì giá trị các hợp đồng tăng lên làm giảm tổn

thất cho ngân hàng

Chương 2 Quản lý Tài sản-Nợ của ngân hàng

 Quyền chọn lãi suất

 Là một công cụ ngăn ngừa rủi ro lãi suất

 Cho phép người nắm giữ chứng khoán bán hoặc mua chứng khoán cho nhà đầu tư khác với một mức giá được định sẵn vào ngày đáo hạn hợp đồng.

 Để có quyền được mua hay bán này người mua quyền phải trả 1

mức phí nhất định

 Khi lãi suất tăng:

 Giá trị thị trường của các công cụ tài chính giảm

 Ngân hàng thực hiện quyền bán các công cụ tài chính nhằm giảm thiệt hại do tác động của giá chứng khoán giảm

 Khi lãi suất giảm

 Giá trị thị trường của các công cụ tài chính tăng

 Ngân hàng thực hiện quyền mua các công cụ tài chính nhằm thu

lợi nhuận từ việc tăng giá.

 Hoán đổi lãi suất

 Ngân hàng sử dụng hợp đồng hoán đổi để trao đổi với ngân hàng khác những tài sản có lãi suất thả nổi sang những tài sản có lãi

suất cố định

 Tài trợ các hoạt động ngoài bảng

 Chứng khoán hóa (securitization) các khoản cho vay là việc ngân hàng phát hành chứng khoán trên cơ sở các món vay.

 Các giấy nợ từ các món vay được bán ra ngay trên thị trường

 Người mua các khoản vay: ngân hàng nước ngoài, công ty bảo

hiểm, công ty tài chính, các quỹ đầu tư

 Người bán: ngân hàng trung tâm tiền tệ, ngân hàng nước ngoài

Chương 2 Quản lý Tài sản-Nợ của ngân hàng

 Lý do của nghiệp vụ bán nợ:

 Cho phép ngân hàng loại bỏ tài sản có lãi suất thấp chuyển sang

những tài sản có lãi suất cao

 Chuyển sang những tài sản có tính thanh khoản cao

 Loại bỏ những khoản vay có rủi ro lãi suất

 Giảm tốc độ tăng tài sản của ngân hàng, cân bằng tốc độ tăng giữa nguồn vốn và tài sản

 Ngân hàng mua nợ cũng có lợi ích thông qua việc đa dạng hóa

danh mục cho vay, mở rộng lĩnh vực cho vay sang thị trường mới, giảm chi phí vay nợ

 Rủi ro trong hoạt động bán nợ

 Quản lý không tốt dẫn tới việc ngân hàng bán mất những khoản

vay chất lượng cao, để lại các khoản vay tồi

 Ngân hàng mua nợ không biết rõ tư cách khác hàng