Đó cũng chính là lý do để emhình thành khóa luận này với nội dung nghiên cứu tập trung vào: “Hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật Việt Nam
Tính cấp thiết của đề tài 1 2 Tổng quan về tình hình nghiên cứu đề tài khóa luận 2 3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 5 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 6 5 Phương pháp nghiên cứu 7 6 Kết cấu của Khóa luận 8 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM
Những vấn đề lý luận về hoạt động cấp tín dụng xanh tại các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 9 1 Khái niệm về tín dụng xanh
hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay
1.1.1 Khái niệm về tín dụng xanh Để có thể chạm tới mục tiêu “Net zero” đến năm 2050 do Thủ tướngPhạm Minh Chính cam kết tại Hội nghị COP26 thì việc thực hiện tốt chiến lược tăng trưởng xanh nhằm thúc đẩy nền kinh tế Việt Nam theo hướng phát triển bền vững được xem là một trong những vấn đề cấp thiết nhất hiện nay mà ở đó, tín dụng xanh là một phần không thể thiếu trong công cuộc chuyển đổi xanh này Chính bởi điều này mà cụm từ “tín dụng xanh” ngày càng được tìm kiếm nhiều trên các phương tiện thông tin và trở thành chủ đề của nhiều công trình NCKH về lĩnh vực tài chính bền vững, tài chính xanh.
● Định nghĩa về “ tín dụng xanh ” tại quốc tế
Thuật ngữ “tín dụng xanh” đã trở nên khá phổ biến với các nước có nền kinh tế phát triển Thậm chí, hoạt động cấp TDX từ rất lâu đã là một phần không thể tách rời trong thị trường tài chính – ngân hàng của một số quốc gia lớn trên thế giới Vậy các chuyên gia, tổ chức quốc tế nhận thức về “tín dụng xanh” như thế nào? Hãy cùng tác giả tham khảo một vài quan điểm sau đây:
Các chuyên gia tài chính nước ngoài cũng bày tỏ sự quan tâm của mình đối với tín dụng xanh, theo đó“tín dụng xanh là một trong số những giải pháp mà ngành tài chính áp dụng để đối phó với các thách thức môi trường và xã hội của thế giới thông qua các công cụ tài chính.” 1 (Aizawa và Yang, 2010)
Hay chúng ta cũng có thể hiểu đơn giản“tín dụng xanh là một biểu hiện của tài chính bền vững nhằm mục đích hướng đến sự phát triển bền vững” 2 (Jin và Mengqi, 2011). Ở một góc độ cụ thể hơn so với hai khái niệm trên,“tín dụng xanh được hiểu là các TCTD cho vay đối với các nhu cầu tiêu dùng, đầu tư, sản xuất kinh doanh mà không gây rủi ro đến môi trường, góp phần bảo vệ hệ sinh thái chung” 3 (Chương trình Môi trường Liên Hợp quốc UNEP, 2016)
3 Chương trình Môi trường Liên Hợp quốc UNEP (2016), “Tạp chí Tài chính về Phát triển Tín dụng xanh tại Việt Nam”, [Online] Truy cập tại < Phát triển tín dụng xanh tại Việt Nam - Tạp chí Tài chính
2 Jin và Mengqi (2011), “Tạp chí Tài chính về Phát triển Tín dụng xanh tại Việt Nam”, [Online] Truy cập tại
< Phát triển tín dụng xanh tại Việt Nam - Tạp chí Tài chính (tapchitaichinh.vn)>
1 Aizawa và Yang (2010), “Tạp chí Tài chính về Phát triển Tín dụng xanh tại Việt Nam”, [Online] Truy cập tại < Phát triển tín dụng xanh tại Việt Nam - Tạp chí Tài chính (tapchitaichinh.vn)>
Theo “Các nguyên tắc về tín dụng xanh (GLP)” được ban hành bởi Tổ chức quốc tế LMA thì “tín dụng xanh được định nghĩa là bất kì loại cho vay nào được cung cấp riêng để cấp vốn hoặc tái cấp vốn toàn bộ hoặc một phần các dự án xanh đủ điều kiện mới và/hoặc hiện có Danh mục theo GLP 2018 bao gồm: Năng lượng tái tạo; sử dụng năng lượng hiệu quả; giao thông xanh; sản phẩm, các công nghệ sản xuất thân thiện với môi trường và/hoặc thích nghi với nền kinh tế; quản lý nước bền vững và xử lý nước thải; tòa nhà xanh; nông lâm nghiệp bền vững; ngăn chặn và kiểm soát ô nhiễm” 4 (Hiệp hội thị trường tín dụng - LMA, 2018)
Bên cạnh đó, chúng ta cũng có thể tiếp cận khái niệm về TDX qua cách đánh giá sau: “Tín dụng xanh là chiến lược tín dụng của các ngân hàng, không ủng hộ các doanh nghiệp gây ô nhiễm môi trường Tín dụng xanh điều chỉnh cơ cấu tỉ lệ tín dụng dài hạn và ngắn hạn đối với các doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến cơ cấu đầu tư và hiệu quả đầu tư của các doanh nghiệp gây ô nhiễm nặng” 5 (Wang và cộng sự, 2019)
Nhìn dưới khía cạnh của các nhà đầu tư trong thị trường tài chính, thì ta có thể hình dung “tín dụng xanh được xem là công cụ tài chính độc đáo, có ý nghĩa quan trọng trong việc kiểm soát hành vi BVMT của các doanh nghiệp và ngăn chặn sự phát triển không kiểm soát của các doanh nghiệp gây ô nhiễm, nguy hại đến môi trường” 6 (S Zhang và cộng sự, 2022)
Thông qua một vài khái niệm trên theo quan niệm của các tác giả, tổ chức quốc tế đã giúp cho người đọc hiểu thêm rõ hơn về mô hình “tín dụng xanh” đang vận hành ở các quốc gia phát triển ra sao, qua đó ta cũng hiểu một cách tổng quát “tín dụng xanh” là một công cụ tài chính hữu hiệu của các TCTD nhằm cung cấp khoản vay cho doanh nghiệp thực hiện dự án xanh
6 S Zhang và cộng sự (2022), “Tín dụng xanh tại Việt Nam, thực trạng và một số khuyến nghị”, [Online]. Truy cập tại < Tín dụng xanh tại Việt Nam: Thực trạng và một số khuyến nghị (tapchinganhang.gov.vn)>
5 Wang và cộng sự (2019), “Tín dụng xanh tại Việt Nam, thực trạng và một số khuyến nghị”, [Online] Truy cập tại < Tín dụng xanh tại Việt Nam: Thực trạng và một số khuyến nghị (tapchinganhang.gov.vn)>
4 Hiệp hội thị trường tín dụng – LMA (2018), “Tín dụng xanh tại Việt Nam, thực trạng và một số khuyến nghị”, [Online] Truy cập tại < Tín dụng xanh tại Việt Nam: Thực trạng và một số khuyến nghị
BVMT, các gói tín dụng xanh được cung ứng có thể là các khoản vay có kỳ hạn hoặc các khoản vay tuần hoàn linh động theo đặc thù dự án của doanh nghiệp.
● Định nghĩa về “tín dụng xanh” tại Việt Nam
Tại Việt Nam, “tín dụng xanh” xuất hiện từ năm 2012 và và đang được lan tỏa rộng rãi trong những năm gần đây khi nước ra đang trong giai đoạn chuyển đổi xanh, bước đầu hiện thực hóa mục tiêu tăng trưởng xanh tiến đến phát triển bền vững Bằng việc tìm hiểu có chắt lọc, tác giả đã đưa ra một vài khái niệm về “tín dụng xanh” đang được vận dụng tại thị trường tài chính – ngân hàng Việt Nam như sau:
Lý luận về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam 19 1 Sự cần thiết điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động cấp tín dụng xanh 19 2 Khái niệm pháp luật về hoạt động tín dụng xanh tại các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam
ngân hàng thương mại ở Việt Nam
1.2.1 Sự cần thiết điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động cấp tín dụng xanh tại các Ngân hàng thương mại.
Nhằm hiện thực hóa mục tiêu tăng trưởng bền vững, phát thải ròng bằng
0 vào năm 2050 mà Thủ tướng Chính phủ đề ra, thì rất cần đến sự hưởng ứng của tất cả các thành phần trong nền kinh tế tích cực chuyển đổi xanh và tiến tới tăng trưởng xanh Điều kiện tiên quyết để đạt được sự thành công này là các DN nỗ lực thay đổi hình thức sản xuất kinh doanh của mình sang hướng xanh hóa, thân thiện với môi trường Tuy vậy, các DN đang gặp rào cản khi thực hiện dự án xanh chính là chi phí cao và rủi ro lớn Để giải quyết khó khăn này, các NHTM đã cung cấp các gói TDX nhằm tài trợ dự án xanh cho các DN với mức lãi suất ưu đãi hơn các khoản vay thông thường Do hoạt động cấp
TDX còn khá mới mẻ ở thị trường tài chính VN, chưa có nhiều chính sách, VBPL quy định nên nhiều DN còn thờ ơ và các ngân hàng cũng còn do dự khi quyết định đầu tư vào dự án xanh Chính vì vậy, sự tồn tại của các chế định pháp luật về hoạt động cấp TDX tại các NHTM là một phần không thế thiếu trong hệ thống pháp luật quốc gia.
Việc tồn tại một hệ thống pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh được thực thi hiệu quả sẽ giúp các ngân hàng sớm triển khai các gói tín dụng xanh đa dạng hơn, cùng với đó sẽ là các mức lãi suất ưu đãi với đặc thù từng ngành nghề kinh doanh Đồng thời, phía khách hàng nói chung hay phía các DN có dự án xanh nói riêng sẽ yên tâm chuyển đổi mô hình kinh doanh của mình sang hướng thân thiện với môi trường hơn Cụ thể, việc ban hành các VBPL quy định rõ ràng về mức lãi suất ưu đãi đối với từng lĩnh vực, các khung tiêu chí phân loại dự án xanh đầy đủ, các nguyên tắc hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp TDX và các chế tài xử phạt nếu các dự án xanh đi sai hướng với mục đích ban đầu của nó là rất cần thiết Đây sẽ là điều kiện cho các chủ thể yên tâm tham gia vào đầu tư xanh, hơn nữa là để đảm bảo khả năng thực hiện vai trò của ngân hàng trong việc cấp TDX và nâng cao nhận thức của DN về BVMT.
Từ đó là nền móng cho sự phát triển bền vững, tăng trưởng xanh, kinh tế xanh.
1.2.2 Khái niệm pháp luật về hoạt động tín dụng xanh tại các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Trước hết, có thể hiểu “Pháp luật là một hệ thống quy tắc xử sự chung do nhà nước đặt ra hoặc thừa nhận và bảo đảm thực hiện để điều chỉnh các quan hệ xã hội theo mục đích, định hướng của nhà nước” (Nguyễn Minh Đoan, 2022)
Pháp luật về hoạt động cấp TDX tại các NHTM cũng là một bộ phận của hệ thống pháp luật Do đó, trên cơ sở những lý luận đã phân tích ở trên, chúng ta có thể hiểu: Pháp luật về hoạt động cấp TDX tại ngân hàng thương mại là hệ thống các quy tắc xử sự do Nhà nước đặt ra nhằm điều chỉnh quan hệ xã hội tương tác qua lại giữa NHTM với khách hàng nhằm hướng tới tăng trưởng xanh thông qua hoạt động cấp TDX.
Dựa vào khái niệm trên, có thể xác định được đối tượng điều chỉnh của pháp luật về hoạt động cấp TDX trong các NHTM là QHXH có các khoản vay xanh phát sinh giữa ngân hàng với khách hàng khi họ có nhu cầu đầu tư xanh, mua sắm các sản phẩm thân thiện với môi trường và cần cung ứng nguồn vốn để đáp ứng mong muốn đó Nói cách khác, có thể hiểu nhóm QHXH được điều chỉnh phổ biến ở đây là hoạt động tài trợ dự án của ngân hàng thông qua các gói tín dụng xanh dành cho doanh nghiệp muốn thực hiện dự án xanh. Hiện ở nước ta, các khoản vay xanh chủ yếu được cấp cho các DN có dự án xanh dựa trên tiêu chí xanh của ngân hàng và pháp luật Ở đó, chủ thể trong QHPL này là DN (bên đi vay) có dự án xanh cần tài trợ vốn và NH (bên cho vay) – nơi khơi thông nguồn vốn xanh bằng các gói TDX Tại Việt Nam, hành lang pháp lý về hoạt động cấp TDX tại các NHTM đang được đề xuất và từng bước hoàn thiện.
1.2.3 Yêu cầu cơ bản trong việc xây dựng pháp luật điều chỉnh lĩnh vực này
Các văn bản quy phạm pháp luật quy định về hoạt động cấp TDX tại NHTM phải đảm bảo đồng thời về tính thống nhất và tính phù hợp, minh bạch, rõ ràng và đáp ứng nguyện vọng của các chủ thể tham gia vào quan hệ cấp tín dụng xanh ở các NHTM hiện nay.
Trước hết phải kể đến yêu cầu về tính thống nhất Một văn bản quy phạm pháp luật nói chung hay văn bản quy định về hoạt động cấp TDX tại NHTM nói riêng ngoài việc đảm bảo các yêu cầu cơ bản về tính hợp hiến, hợp pháp tôn trọng vị trí tối cao của Hiến pháp thì còn cần đề cao tính thống nhất Cụ thể, tín dụng xanh là một hoạt động không chỉ liên quan đến riêng ngành ngân hàng mà còn có sự liên quan mật thiết đến lĩnh vực môi trường Vậy nên, để nâng cao tính hoàn thiện cho văn bản thì cần chú ý đến sự trùng lặp, chồng chéo giữa hai cơ quan có thẩm quyền trên khi ban hành các quy định, chuẩn mực về điều kiện được coi là một dự án xanh, tránh trường hợp một quy định mà bị ban hành bởi hai cơ quan, khiến cho văn bản bị mất tính logic, mất tính hệ thống và không có sự liên kết chặt chẽ với nhau Bên cạnh đó, hiệu lực giữa các văn bản được quy định bởi NHNN hay Bộ TN&MT cũng phải được cập nhật đồng thời song song để hoạt động cấp TDX trong ngân hàng không bị gián đoạn bởi các điều khoản bị hết hiệu lực Các vấn đề được quy định ở văn bản này thì phải cùng quan điểm hoặc bổ sung cho văn bản kia Tóm lại, đây là HĐKD của ngân hàng được quy định chủ yếu bởi 2 cơ quan ngang bộ thuộc
2 lĩnh vực khác nhau, chính vì thế tác giả cho rằng tính thống nhất trong văn bản cần phải được các nhà làm luật ưu tiên và đề cao.
● Tính phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội
Hoạt động cấp TDX được ra đời do nhu cầu của xã hội, khi nước ta đang tích cực chuyển đổi xanh thì một VBPL điều chỉnh hiệu quả, kịp thời các mối QHXH phát sinh trong hoạt động cấp TDX tại ngân hàng là điều rất quan trọng Đồng thời, VBPL điều chỉnh lĩnh vực về cấp tín dụng xanh cần phải đảm bảo hài hòa lợi ích của các chủ thể tham gia: Nhà nước, Ngân hàng, Bộ TN&MT, tổ chức và cá nhân Hơn nữa, để văn bản pháp luật quy định mảng cấp TDX tại ngân hàng có tính thực thi cao thì cần được ban hành kịp thời, đúng lúc, cụ thể, rõ ràng hợp với nhu cầu quản lý của các cấp ngân hàng, chi tiết cho mọi lĩnh vực xanh để từ đó làm căn cứ cho các ngân hàng ước tính được thời gian thu hồi vốn và xác định mức lãi suất cho các khoản TDX.
● Tính rõ ràng, minh bạch Đây được coi là yếu tố cơ bản để hoàn thiện một hệ thống văn bản pháp luật nói chung cũng như văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX nói riêng Theo đó, ta hiểu minh bạch là sự rõ ràng, rành mạch, bảo đảm tính phù hợp, tính thống nhất đồng bộ, tính hợp hiến, hợp pháp và có tính công khai, ai cũng có thể hiểu
● Yêu cầu về trình độ kỹ thuật pháp lý xây dựng văn bản
Cuối cùng là yêu cầu về trình độ để tạo nên một văn bản luật Kỹ thuật lập pháp, lập quy là một vấn đề rộng lớn, phức tạp, bao gồm tổng thể những phương pháp, phương tiện được sử dụng trong quá trình soạn thảo và hệ thống hóa VBPL chứa đựng các nguyên tắc, các quy tắc khoa học nhằm bảo đảm cho pháp luật có được đầy đủ các khả năng để điều chỉnh có hiệu quả các quan hệ xã hội Hơn nữa, việc ban hành các VBPL điều chỉnh hoạt động này cũng cần học hỏi thêm các thông lệ quốc tế quy định về các tiêu chí xanh Bởi các quốc gia trên thế giới đã phát triển hoạt động cấp TDX này từ rất lâu và có một hệ thống VBPL đồ sộ điều chỉnh quan hệ này Vì vậy, việc học tập, tiếp thu những tri thức và kinh nghiệm về cách thức lập pháp, lập quy, tham khảo HTPL của các nước để vận dụng vào việc xây dựng và hoàn thiện HTPL nhà nước ta hiện nay là việc làm hết sức cần thiết và có ý nghĩa to lớn.
1.2.4 Nội dung của pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh tại ngân hàng
Nội dung chính của pháp luật về hoạt động cấp TDX ở Việt Nam xoay quanh việc điều chỉnh mối quan hệ của các chủ thể tham gia vào hoạt động tín dụng xanh Tuy hiện nay, các văn bản này chỉ mang tính định hướng, chưa được cụ thể rõ ràng từng mốc quan trọng trong hoạt động cấp TDX nhưng phần nào cũng giúp người đọc hình dung được bức tranh toàn cảnh về TDX ở Việt Nam như thế nào trong bối cảnh chuyển đổi xanh, hội nhập nền kinh tế toàn cầu Tín dụng xanh là một trong các sản phẩm tín dụng của ngân hàng nên ở góc độ khái quát thì nó vẫn tuân theo nguyên tắc chung của khoản tín dụng thông thường.
● Những quy định của pháp luật về chủ thể tham gia hoạt động này
Hiện nay vẫn chưa có một điều khoản nào quy định rõ ràng về chủ thể tham gia cấp TDX tại ngân hàng mà chủ yếu dựa theo các nguyên tắc chung về chủ thể tham gia cấp tín dụng ngân hàng thông thường gồm có ngân hàng và khách hàng Theo đó, hoạt động cấp TDX tại ngân hàng, có ít nhất hai chủ thể tham gia là bên cho vay và bên vay Một bên tham gia hợp đồng bao giờ cũng là phía NHTM có đủ điều kiện luật định, với tư cách là (bên cho vay).Còn chủ thể bên kia (bên đi vay) có thể là tổ chức, cá nhân thỏa mãn những điều kiện vay vốn do pháp luật quy định Ngoài ra ở mục đích cấp TDX thì chủ thể bên đi vay phải dùng khoản vay được vào các dự án xanh vì môi trường hoặc tiêu dùng các sản phẩm xanh thân thiện với môi trường Đồng thời, bên cho vay là các NH cần phải thẩm định kỹ khoản vay theo khung tiêu chuẩn xanh, là cơ sở để ra quyết định giải ngân khoản vay xanh.
● Quy định về tiêu chí xác định dự án xanh Để xác định một dự án đạt đủ tiêu chuẩn xanh hay không thì các tiêu chí đặt ra cho dự án rất quan trọng Mặc dù “tín dụng xanh” xuất hiện ở Việt Nam từ năm 2012 và cũng có rất nhiều các dự án xanh được ngân hàng thẩm định và giải ngân vốn đầu tư xanh Song, cho đến nay vẫn chưa có một VBPL nào quy định cụ thể về các tiêu chí xác định dự án thuộc danh mục xanh ra sao. Theo đó, các ngân hàng thẩm định dự án xanh vẫn mang tính chất độc lập, các ngân hàng chủ động đặt ra khung tín dụng xanh dựa vào việc tham khảo các thông lệ quốc tế quy định về tiêu chí xanh (tiêu chí sàng lọc, tiêu chí ngưỡng, các yêu cầu không gây hại đến môi trường, ngành nghề đó thuộc hạng mục xanh) để đưa ra quyết định cho vay được gọi là “Khung tín dụng xanh cho dự án” Khung tín dụng này được cho là căn cứ quan trọng để các ngân hàng có thể đưa ra các gói tín dụng xanh phù hợp cho các doanh nghiệp.
● Quy định về điều kiện cấp tín dụng xanh tại ngân hàng thương mại
Hiện nay, tín dụng xanh được coi là một trong các sản phẩm tín dụng của ngân hàng nên điều kiện để ngân hàng cấp khoản TDX cũng sẽ tuân theo các nguyên tắc chung như cấp các khoản vay thông thường Cụ thể, về năng lực của chủ thể tham gia quan hệ này phải có NLDS, NLHV đầy đủ và đặc biệt, bên cho vay phải là TCTD được thành lập theo QĐPL Ngoài các điều kiện chung thì cũng có một vài điểm để thể hiện sự khác biệt của TDX đó là cơ sở để giải ngân khoản vay xanh sẽ dựa vào mục đích vay Theo đó, ở phía ngân hàng thì khoản vay này khi thẩm định phải đạt đủ các tiêu chí xanh được đề ra. Đồng thời, phía khách hàng cũng phải cam kết với ngân hàng sẽ sử dụng số tiền đó đúng với mục đích xanh, thân thiện với môi trường cùng với đó là TSĐB khoản vay cũng cần tương ứng với hạn mức tín dụng được cấp thì mới đủ điều kiện để NH cấp TDX Nhìn chung, điều kiện để cấp TDX khác với các khoản vay khác ở mục đích sử dụng vốn vay cho hoạt động vì môi trường và vấn đề về TSĐB vì nguồn vốn dành cho các dự án xanh thường lớn, để hạn chế rủi ro cho NH thì TSĐB cho khoản vay này cũng phải được xem xét kỹ lưỡng hơn so với các món vay khác.
● Quy định về thủ tục cấp tín dụng xanh tại ngân hàng
Kinh nghiệm xây dựng pháp luật phát triển tín dụng xanh ở một số quốc gia và bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 25 1 Kinh nghiêm xây dựng pháp luật về tín dụng xanh của các nước khác
quốc gia và bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiêm xây dựng pháp luật về tín dụng xanh của các nước khác
Hoạt động cấp tín dụng xanh này đã khá phổ biến tại các nước có nền kinh tế phát triển, hiện đại như tại Anh, Trung Quốc, Hàn Quốc, Brazil, … Cụ thể các quốc gia này đã có hệ thống văn bản pháp luật, chính sách quy định về hoạt động cấp TDX tại ngân hàng tiêu biểu như:
Hàn Quốc là một trong những quốc gia ban hành ra các chính sách về
“tín dụng xanh” và thực hiện rất hiệu quả Quốc gia này đã ban hành đạo luật xanh vào năm 2010 quy định về Luật Tăng trưởng xanh, đây được nhận định là đạo luật khái quát được tất cả vấn đề về BVMT.Chính phủ Hàn Quốc cũng nhận định rằng, để các NHTM có thể yên tâm tài trợ các dự án xanh của DN thì cần có các văn bản pháp luật quy định về điều kiện xanh ứng với từng lĩnh vực sản xuất, là cơ sở để các DN đáp ứng các khung tiêu chuẩn xanh Từ đó, hoạt động cấp tín dụng xanh tại các NHTM và DN được thực hiện một cách hiệu quả nhất. Đan Mạch đã thông qua các VBPL quy định về mức thuế đặc biệt về việc xử lý chất thải và cả mức phí xử lý chất thải xây dựng cần phải nộp Đặc biệt hơn, Chính phủ còn thông qua đề án “Bạn phải trả đúng bằng những gì bạn thải ra môi trường” Theo đó, các công ty phải đóng thuế do trực tiếp xả khí thải ra môi trường.
Nói đến phát triển kinh tế xanh thì chắc chắn phải kể đến Trung Quốc.Đây là quốc gia có lượng phát thải cao nhất trên thế giới và để chạm tới mục tiêu tăng trưởng xanh thì Trung Quốc đã ban hành các đạo luật như Luật Tiêu thụ bền vững, Luật Mua sắm xanh Nhờ đó mà Trung Quốc đã đạt được những thành công nhất định trong chiến lược TTX của mình mà tiêu biểu nhất là xây dựng hệ thống thuế xanh Chính phủ nước này cũng nhận định rằng để thực hiện được chính sách tín dụng xanh thì các NHTM đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng.
Như vậy, để có tăng cường hoạt động cấp tín dụng xanh, bên cạnh việc các ngân hàng quy định về các tiêu chuẩn một dự án xanh trong hoạt động tài trợ dự án thông qua cấp tín dụng xanh thì phía cơ quan chính phủ cũng cần ban hành thêm nhiều văn bản pháp luật khác để quy định rõ ràng, cụ thể hơn về hoạt động cấp TDX
1.3.2 Bài học kinh nghiệm vận dụng cho Việt Nam Để hoạt động cấp TDX được phổ biến tại một nước đang phát triển như nước ta thì Việt Nam cẩn sớm xây dựng hệ thống hành lang pháp lý về “Tăng trưởng xanh, Mua sắm xanh” Việt Nam có thể tham khảo Luật Tăng trưởng xanh của Hàn Quốc, đồng thời, chúng ta cần thiết lập chính sách hỗ trợ cho các lĩnh vực xanh, chẳng hạn như giảm thuế, ưu đãi vốn, lãi suất, thúc đẩy nghiên cứu và nâng cao trình độ công nghệ, tạo điều kiện cho hoạt động trao đổi kinh nghiệm giữa doanh nghiệp trong nước và quốc tế… Ngoài ra, có thể tham khảo thêm chính sách hệ thống thuế xanh của Trung Quốc, tăng chi tiêu ngân sách cho sự phát triển nền kinh tế cacbon thấp.
Quá trình chuyển dịch dần sang năng lượng xanh, năng lượng tái tạo tại KCN là một quá trình cần thiết và có lợi cho sự phát triển bền vững của Việt Nam Tuy nhiên, quá trình này cũng gặp phải nhiều khó khăn và vướng mắc về chính sách và quy hoạch Các chính sách và quy hoạch ngành năng lượng cần phải có tầm nhìn dài hạn, nhất quán và minh bạch để tạo ra môi trường thuận lợi cho việc đầu tư, phát triển và vận hành các dự án năng lượng xanh.Tuy nhiên, các quy định hiện nay còn chưa hoàn thiện, chưa tạo thành một khung chính sách rõ ràng, dẫn đến sự lúng túng của các cơ quan, doanh nghiệp trong quá trình thực thi Do đó, cần sớm hoàn thiện các QĐPL về hoạt động cấp TDX, tăng cường hợp tác quốc tế trong phát triển tài chính xanh nói chung, tín dụng xanh nói riêng.
Kinh nghiệm từ quốc tế cho thấy có nhiều cách tiếp cận đối với kinh tế xanh, nhìn chung đều đòi hỏi sự phối hợp của các cấp từ cơ quan quản lý trung ương cho đến địa phương, doanh nghiệp và người dân, những cam kết đưa ra cần thiết thực và cụ thể, khung chính sách pháp luật thuận lợi và những hành động bảo vệ cần được thực hiện nhanh chóng, xuất phát từ những việc nhỏ nhất, hỏi hỏi từ thông lệ quốc tế để ban hành các tiêu chí xanh phù hợp với 12 lĩnh vực xanh Một khung pháp lý vững chắc quy định hoạt động cấp TDX sẽ là bước đệm giúp doanh nghiệp sản xuất đạt tỷ lệ xanh hóa theo lộ trình đã hoạch định, NHTM phát triển công tác cấp TDX được tốt nhất, mà còn là điểm sáng để thu hút đầu tư FDI vào Việt Nam.
Trong chương này, khóa luận đã hệ thống các cơ sở lý luận liên quan tới hoạt động cấp tín dụng xanh từ khái niệm, phương thức, hệ thống pháp luật quốc gia và quốc tế cho đến những bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong công tác cấp tín dụng xanh tại các NHTM hiện nay Hoạt động động cấp tín dụng tuy không phải là mới nhưng cũng còn khá xa lại với nhiều doanh nghiệp tại Việt Nam Đứng trước bối cảnh chuyển đổi xanh, hướng đến nền kinh tế PTBV thì hoạt động này là một phần tất yếu để giúp Việt Nam nhanh chóng đạt được mục tiêu "Net zero" như đã cam kết vào năm 2050 tại COP26 Điều này đòi sự chủ động, tích cực, hợp tác và trách nghiệm của các doanh nghiệp và NHTM trong cuộc chiến chống lại biến đổi khi hậu toàn cầu Mà ở đó, cácNHTM là trung gian tài chính vô cùng quan trọng giúp luân chuyển nguồn vốn xanh trong nền kinh tế, là cầu nối để các doanh nghiệp có thể tiếp cận được các khoản tín dụng xanh để họ có thể vẽ nên dự án xanh của mình Chính vì thế, để các NHTM có thể yên tâm ra các quyết định giải ngân khoản vay xanh thì một hành lang pháp lý quy định về hoạt động cấp TDX là rất quan trọng và cần sớm được hoàn thiện, giúp các ngân hàng thuận lợi hơn trong việc xác định các danh mục xanh, từ đó có thể đưa ra các mức lãi suất phù hợp và thời hạn hoàn vốn cho các khoản vay Đây là hoạt động đầy ý nghĩa, giúp chúng ta đạt được nhiều mục tiêu cùng một lúc mà nổi bật là phát triển kinh tế đi đôi với BVMT, nhưng để đạt được nó thì là một hành trình dài đầy thách thức đòi hỏi sự chung tay góp sức của Chính phủ, NHNN, Bộ Tài nguyên và Môi trường, các cơ quan chuyên môn cùng nhau phối hợp ban hành các chính sách,văn bản pháp luật không chỉ mang tính định hướng mà cần cụ thể hóa các danh mục phân loại dự án xanh, từ đó là căn cứ cho sự phối hợp nhịp nhàng giữa NHTM và doanh nghiệp, giúp nguồn vốn xanh được lan tỏa rộng hơn, tạo tín hiệu tích cực cho hành trình vươn mình đến nền kinh tế xanh tại Việt Nam.
THỰC TRẠNG VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY
Thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng xanh thông qua hoạt động cấp tín dụng xanh tại Ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 30 1 Những quy định của pháp luật về chủ thể tham gia hoạt động cấp TDX tại NHTM
Để thực hiện tốt kế hoạch tăng trưởng xanh, Việt Nam đang nỗ lực thay đổi nền kinh tế từ “nâu” sang “xanh” và đang dần đạt được những thành quả nhất định “Tín dụng xanh” xuất hiện ở VN từ năm 2012 đến nay đã được 12 năm và được nhà nước ban hành nhiều thông tư, quyết định nhằm phát động, hướng dẫn các NH, khách hàng (chủ yếu là các DN) tham gia hoạt động này nhằm phát triển kinh tế xanh, hướng đến phát triển bền vững Mặc dù chưa có bộ luật nào cụ thể cho hoạt động cấp TDX tại NHTM, nhưng dựa vào bộ luật gốc quy định về lĩnh vực môi trường, luật các TCTD thì Việt Nam đã ban hành nhiều văn bản pháp mang tính định hướng, tích cực lan tỏa hoạt động cấpTDX đến nhiều người hơn Với đặc điểm tín dụng xanh là một loại sản phẩm tín dụng ngân hàng thì hoạt động cấp TDX cũng sẽ được tuân theo các quy định của Luật các TCTD về hình thức cho vay, thời hạn vay, các trường hợp ngoại lệ trong việc cấp tín dụng, đồng thời tuân thủ các nguyên tắc xanh trongLuật BVMT 2020 và các điều kiện chủ thể theo BLDS Tác giả sẽ tập trung nghiên cứu nội dung PL điều chỉnh hoạt động cấp TDX thông qua các VBPL sau:
Luật Các TCTD năm 2010 (sửa đổi bổ sung năm 2017)
Bộ Luật dân sự 2017 (sửa đổi bổ sung năm 2017)
“Thông tư số 39/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng nhà nước
Việt Nam” quy định về “hoạt động cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng”
“Thông tư số 17/2022/TT-NHNN” về việc “Hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”
“Quyết định số 1604/QĐ-NHNN” về việc “Phê duyệt đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam”
“Quyết định số 1393/QĐ-TTg” của Thủ tướng Chính Phủ về việc
“Khuyến khích Tổ chức tài chính, Doanh nghiệp triển khai hoạt động tiêu chí tăng trưởng xanh”
“Nghị định 08/2022/NĐ-CP” về việc “Hướng dẫn Luật BVMT”
2.1.1 Những quy định của pháp luật về chủ thể tham gia hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại
“Tín dụng xanh” là một trong các sản phẩm tín dụng tại NH Vì thế hoạt động cấp TDX cũng sẽ tuân theo nguyên tắc chung về chủ thể trong quan hệ cấp tín dụng ngân hàng hàng Cụ thể, 1 bên cho vay buộc sẽ là TCTD (NHTM) được thành lập theo QĐPL và bên đi vay (khách hàng) sẽ là cá nhân, tổ chức đáp ứng đủ các điều kiện mà PL quy định Do vẫn còn phụ thuộc vào các quy tắc chung nên trước hết, ta cần biết được TDX là một trong các khoản tín dụng NH Trong đó, căn cứ vào (Khoản 16 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010) thì “tín dụng ngân hàng là hoạt động kinh doanh đặc thù và riêng có của các tổ chức tín dụng; cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” 16
Trong quan hệ cấp tín dụng ngân hàng: một bên tham gia hợp đồng bao giờ cũng là TCTD (NHTM) có đủ điều kiện luật định, với tư cách là bên cho vay; còn chủ thể bên kia (bên vay) có thể là tổ chức, cá nhân thỏa mãn những điều kiện vay vốn do PL, ngân hàng quy định.
Theo đó, về bên cho vay, căn cứ căn cứ Khoản 2 Điều 2 Thông tư số 39/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam về “hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng” quy định “Tổ chức tín dụng cho vay là tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại; Ngân hàng hợp tác xã; Tổ chức tín dụng phi ngân hàng; Tổ chức tài chính vi mô; Quỹ tín dụng nhân dân; Chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 17
Tiếp đó, bên vay vốn có thể là các tổ chức, cá nhân đáp ứng đủ các điều kiện về cho vay của tổ chức tín dụng Ngoài ra, tại Thông tư số 39/TT-NHNN cũng cụ thể hóa các điều kiện về chủ thể khi tham gia hoạt động tín dụng trong ngân hàng:
“Trường hợp cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh, hoạt động khác
(sau đây gọi là hoạt động kinh doanh) là việc tổ chức tín dụng cho vay đối với khách hàng là pháp nhân, cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngoài phục vụ nhu cầu đời sống, bao gồm nhu cầu vốn của pháp nhân, cá nhân đó và nhu cầu vốn của hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân đó là chủ hộ
17 Khoản 2 Điều 2 Thông tư số 39/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định về “hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng”
16 Khoản 16 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân” 18 (Khoản 5 Điều 2 Thông tư số 39/TT-NHNN).
“Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật, hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ
18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật” 19 (Khoản 1 Điều 7 Thông tư số 39/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng).
Dựa theo thông tư số 17/2022/TT-NHNN về việc “Hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” tại Điều 2 có quy định về đối tượng áp dụng việc thực hiện quản lý rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp TDX tại ngân hàng:
“1 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam (sau đây gọi là tổ chức tín dụng) được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, loại trừ tổ chức tài chính vi mô, quỹ tín dụng nhân dân, Ngân hàng Chính sách xã hội.
2, Tổ chức, cá nhân là khách hàng của tổ chức tín dụng” 20
Dựa vào các căn cứ pháp luật nêu trên thì cho thấy chủ thể tham gia vào quan hệ cấp tín dụng xanh ở Việt Nam hiện nay giống với các chủ thể tham gia khoản vay ngân hàng thông thường, gọi chung là mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng (tổ chức, cá nhân) Có sự khác biệt hơn đó là khách hàng trong quan hệ TDX phải là các chủ thể có nhu cầu “tiêu dùng xanh, đầu tư xanh”, ý thực được việc BVMT.
20 Khoản 1 Điều 2, Thông tư số 17/2022/TT-NHNN về việc “Hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro về môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”
19 Khoản 1 Điều 7 Thông tư số 39/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
18 Khoản 5 Điều 2 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.
Cho đến nay, vẫn chưa có điều khoản luật nào quy định cụ thể về chủ thể tham gia hoạt động cấp TDX mà vẫn dựa theo nguyên tắc chung sẵn có về chủ thể tham gia các khoản vay thông thường Tuy nhiên, việc áp dụng như trên vẫn chưa gây ra bất cập gì Bởi thực chất, đây là một hoạt động đang rất cần lan rộng, kích thích hoạt động tiêu dùng xanh, đầu tư xanh đến các chủ thể trong nền kinh tế.
2.1.2 Những quy định của pháp luật về tiêu chí xác định dự án xanh
Đánh giá ưu điểm và bất cập của pháp luật về tín dụng xanh
Dựa trên cơ sở lý luận đã được phân tích ở trên, có thể nhận thấy rằng các văn bản pháp luật điều chính vấn đề về hoạt động cấp TDX tại các TCTD nói chung và các NHTM nói riêng bước đầu đã và đang dần được hoàn thiện, góp phần xây dựng hành lang pháp lý quan trọng trong hoạt động TDX tại các NHTM ở Việt Nam hiện nay Tuy nhiên các quy định vẫn chưa thực sự cụ thể, rõ ràng mà mới chỉ mang tính định hướng mà chưa đi vào chi tiết từng vấn đề đang được rất nhiều DN và các NHTM quan tâm như các chính sách ưu tiên
35 Quyết định số 34/QD-NHNN ngày 07/01/2019 của Ngân hàng Nhà nước, quy định về kế hoạch hành động ngành ngân hàng về lãi suất, thời hạn vay hay danh mục phân loại xanh cho các dự án xanh. Chính vì thế, việc nhìn nhận lại và đánh giá các quy định của pháp luật là thực sự cần thiết để có thể có những sửa đổi, bổ sung cho kịp thời.
Về ưu điểm, hệ thống pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh tuy chưa được chi tiết nhưng cũng đang dần được hoàn chỉnh Ngoài “Luật BVMT
2020; Luật các TCTD 2010” là bộ luật chính quy định về TDX thì còn nhiều văn bản dưới luật cũng được ban hành và bổ sung, tạo khung pháp lý để bảo vệ những chủ thể tham gia vào hoạt động cấp TDX Các VBPL tuy chưa nêu lên một cách cụ thể, chi tiết nhưng cũng phần nào mô tả được hoạt động cấp tín dụng xanh một cách cơ bản nhất, khuyến khích phát triển kinh tế xanh, góp phần thúc đẩy đầu tư vào các dự án, hoạt động sử dụng hiệu quả năng lượng, BVMT, phát triển kinh tế xanh, hạn chế tác động tiêu cực đến môi trường, ứng phó với biến đổi khí hậu Không chỉ tạo động lực cho các DN tích cực sản xuất kinh doanh theo hướng xanh mà còn là nền móng quan trọng cho các NHTM đưa ra các gói tín dụng xanh phù hợp với từng DN, từng lĩnh vực nhằm khơi thông được dòng vốn xanh Nổi bật là TT số 17/2022 của NHNN hướng dẫn quản lý rủi ro môi trường cấp tín dụng mang tính chuyên môn và vận dụng cao.
Nhìn một cách tổng thể, sự đóng góp của các bộ luật và các văn bản dưới luật quy định về hoạt động cấp tín dụng xanh đã chung tay giúp quốc gia BVMT, hỗ trợ thực hiện mục tiêu phát triển bền vững của quốc gia, hướng đến nền kinh tế xanh, thân thiện với môi trường.
Tuy nhiên, do TDX tuy không phải là một khái niệm quá mới nhưng vẫn còn khá xa lạ với một số DN và hoạt động cấp TDX này mới chỉ thực sự được quan tâm nhiều hơn trong 4 năm trở lại đây nên các VBPL còn chưa được thực sự chi tiết cụ thể để hỗ trợ các lĩnh vực xanh.
Thứ nhất, các quy định PL về lãi suất được áp dụng trong gói TDX Việc chưa có quy định pháp luật nào quy định riêng về ưu đãi lãi suất cho các dự án xanh mà vẫn áp dụng quy định lãi suất chung như các khoản vay thông thường sẽ khó có thể tạo được động lực cho các DN tích cực chuyển đổi xanh, xây dựng các dự án xanh và phía các NHTM cũng gặp nhiều trở ngại khi quyết định lãi suất cho các khoản vay xanh sao cho vừa phải thấp hơn các khoản vay thông thường nhưng vẫn phải cân bằng nguồn vốn hiện có trong ngân hàng, bởi các dự án xanh thường mang tính chất có thời gian dài, nên việc đưa ra các quyết định phân bổ nguồn vốn tại các NHTM là hết sức quan trọng Nếu không được hỗ trợ lãi suất hoặc các cơ chế khuyến khích khác, DN sẽ có ít lý do để tìm đến các gói TDX của ngân hàng và lại tiếp tục quay về SXKD theo dây chuyền cũ, ảnh hưởng xấu đến môi trường.
Thứ hai, các cơ chế, chính sách trong hỗ trợ phát triển thị trường vốn xanh vẫn chưa được quy định đầy đủ, bao quát khiến nguồn lực về vốn tại NH để triển khai cho các dự án xanh còn hạn chế Cụ thể, phần lớn các ngân hàng đang sử dụng các nguồn vốn ngắn hạn để cung ứng vốn cho các khoản vay xanh trung dài hạn Điều này gây nhiều rủi roc ho NH Vì thế, một văn bản quy định về các chính sách hỗ trợ nguồn vốn giúp NH thực hiện đầu tư xanh là rất cần thiết.
Thứ ba, việc Chính phủ chưa thông qua bản dự thảo của Bộ Tài nguyên và môi trường về các tiêu chí đánh giá, phân loại các hạng mục xanh cho dự án xanh dẫn đến khó khăn trong việc thẩm định, phân loại dự án Hiện nay, thẩm định dự án xanh vẫn do mỗi NHTM tự đặt ra “khung tín dụng xanh” cho riêng mình và phải tham khảo thêm các tiêu chí xanh theo chuẩn mực quốc tế gây thiếu sự đồng bộ, nhận định về một dự án là xanh hay không xanh vân còn đang cần các văn bản pháp luật quy định về các tiêu chí, quy cách đánh giá. Điều này kéo theo sự phức tạp cho các NH trong quá trình thẩm định, đánh giá và giám sát khi thực hiện cấp TDX.
Thứ tư, các quy định về thủ tục cấp TDX thường phức tạp, thời gian thẩm định kéo khiến các DN ngó lơ việc phát triển các dự án xanh.
Thứ năm, mặc dù đã có TT số 17 về “hướng dẫn quản lý rủi ro môi trường cấp tín dụng”, song công tác quản lý, đánh giá rủi ro vẫn chưa được triệt để Một phần là do ý thức BVMT ở một số chủ đầu tư vẫn còn hạn chế, gây khó khăn đối với các ngân hàng trong việc quản lý rủi ro về môi trường và đảm bảo thu hồi được vốn đã cho vay bởi thu hồi nợ được coi là yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng; một phần là các điều luật quy định về các chế tài xử phạt vấn đề này vẫn còn nhẹ, chưa mang tính răn đe nặng nề.
Nhìn chung các khó khăn vướng mắc trong hoạt động TDX tại các NHTM ở Việt Nam hiện nay còn khá nhiều và việc xây dựng một hành lang pháp lý đủ vững để bảo vệ các chủ thể tham gia qua hệ này là một vấn đề cấp thiết cần sớm được giải quyết để công tác thực thi cấp TDX được hiệu quả hơn.
2.3 Thực tiễn áp dụng hoạt động cấp tín dụng xanh thông qua hoạt động tài trợ dự án tại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong các năm gần đây
2.3.1 Thực tiễn các quy định về chủ thể tham gia hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại
Hoạt động cấp TDX này trên thực tế ở Việt Nam hiện này thì vẫn phổ biến nhất với 2 chủ thể đó là bên cho vay là các NHTM và bên đi vay là khách hàng (chủ yếu là các DN có dự án xanh nhưng cũng có cả khách hàng cá nhân, hộ gia đình vay tiêu dùng để mua sắm xanh các thiết bị thân thiện với môi trường).
Cụ thể, về phía chủ thể cho vay là các NHTM tham gia vào quan hệ cấpTDX này thì ở những năm đầu khi các gói TDX bắt đầu xuất hiện thì có 4 ngân hàng lớn tại Việt Nam tham gia là BIDV, Vietinbank, Agribank vàVietcombank Sang đến năm 2018, nhận thấy được tầm quan trọng của việcBVMT và biến đổi khí hậu toàn cầu, các NH TMCP cũng bắt đầu tham gia vào hoạt động cấp TDX cho các dự án xanh của các DN, tiêu biểu như:VPBank, Sacombank Nam Á Bank, Vietcombank, … các ngân hàng đều tham gia rất tích cực thể hiện qua mức dự nợ tín dụng xanh trong tổng dự nợ của từng ngân hàng tăng lên theo từng năm.
Về phía chủ thể đi vay sẽ là các cá nhân, tổ chức có nhu cầu tiêu dùng xanh và doanh nghiệp có các dự án xanh BVMT như: Nông nghiệp xanh, Năng lượng tái tạo, lâm nghiệp xanh, … Và hiện nay ở Việt Nam, phần lớn chủ thể tham gia hoạt động cấp tín dụng xanh là các doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh và muốn mở rộng sản xuất theo hướng tiết kiệm năng lượng thông qua dự án về năng lượng tái tạo hoặc muốn sản xuất theo hướng sử dụng công nghệ giảm khí carbon cao thông qua dự án Nông nghiệp xanh, … Tiêu biểu là hợp đồng tài trợ dự án thông qua cấp TDX giữa Vietcombank và Công ty Thép Nhật Quang về lĩnh vực NLTT. Đối với bên đi vay là các cá nhân, hộ gia đình thì gói TDX sẽ kích thích nhu cầu mua sắm xanh, tiêu dùng xanh, tiêu thụ các sản phẩm thiên thiện với môi trường Bởi có cung thì ắt sẽ có cầu, khi người tiêu dùng có nhu cầu sử dụng các sản phẩm xanh, dịch vụ xanh sẽ là động lực cho các DN thay đổi mô hình kinh doanh của mình sang hướng xanh hóa, sử dụng các công nghệ ít phát thải khí độc hại ra môi trường và tăng cường đầu tư thêm nhiều các dự án xanh cho DN của mình, từ đó cũng là căn cứ để các DN tổ chức lại công tác quản trị nội bộ DN theo tiêu chí ESG (môi trường – xã hội – quản trị) Làm tốt được các tiêu chí này sẽ giúp DN phát triển bền vững với mục tiêu kép tăng trưởng kinh tế - BVMT. Để kích thích tiêu dùng xanh ở cả khách hàng cá nhân, tính đến cuối năm
Thực tiễn áp dụng hoạt động tín dụng xanh thông qua hoạt động tài trợ dự án tại các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong các năm gần đây 46 1 Thực tiễn các quy định về chủ thể tham gia hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại
2.3.2 Thực tiễn các quy định về tiêu chí xác định dự án xanh trong hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại
Hiện nay, do chưa có quy định cụ thể phân loại về danh mục xanh nên các NHTM vẫn phải đang chủ động trong khâu thẩm định của mình bằng cách dựa vào các tiêu chí xanh trong thông lệ quốc tế để làm căn cứ xác định dự án đó có thực sự “xanh” không, từ đó NH lên phương án cấp tín dụng cho dự án xanh Đi đầu trong sự chủ động thích nghi này phải kể đến ngân hàng VPBank. Để phục vụ hoạt động cấp tín dụng xanh được diễn ra thuận lợi và hiệu quả thì VPBank đã xây dựng riêng một khung tín dụng xanh được ban hành vào tháng 8/2020 nhằm hỗ trợ các khách hàng thực hiện các dự án, hoạt động có tác động tích cực đến môi trường, bao gồm:
“Dự án hoạt động sử dụng hiệu quả năng lượng, tiết kiệm năng lượng:
Ví dụ như đầu tư vào các nhà máy điện tái tạo, hệ thống năng lượng mặt trời, công nghệ tiết kiệm năng lượng cho nhà xưởng, tòa nhà,
Dự án hoạt động BVMT: Ví dụ như xử lý nước thải, khí thải, rác thải; đầu tư vào các khu bảo tồn thiên nhiên, khu dự trữ sinh quyển,
Dự án, hoạt động phát triển kinh tế xanh: Ví dụ như phát triển nông nghiệp hữu cơ, du lịch sinh thái, sản xuất các sản phẩm thân thiện với môi trường, ” 37
37 Khung tín dụng xanh VPBank – Phát triển bền vững, [Online], truy cập tại
38 Hội thảo khoa học quốc tế “Tín dụng xanh, ngân hàng xanh hướng tới phát triển bền vững tại Việt Nam”
(2022), [Online], truy cập tại
Nguồn: Ngân hàng nhà nước
Thực tế, nửa đầu năm 2023, tỷ trọng cơ cấu phân bố các ngành nghề vẫn chủ yếu tập trung vào ngành nông nghiệp xanh và năng lượng tái tạo chiếm đến khoảng 70% trên tổng các lĩnh vực Giải thích cho điều này, NHNN cho rằng, do hiện tại các NH đang bị hạn chế nguồn cung vốn cho các dự án xanh bởi các khoản TDX thường là các khoản vay trung dài hạn Chính vì thế, việc các tổ chức quốc tế đầu tư vào các dự án xanh cho VN là rất cần thiết Tuy nhiên, các nhà đầu tư nước ngoài lại ưa chuộng lĩnh vực năng lượng tái tạo. Điều này khiến tỷ lệ cơ cấu phân bổ không đồng đều, gây mất cân đối trong trong lĩnh vực xanh.
Bên cạnh đó, về điều kiện TSĐB cho các khoản vay xanh trên thực tế vẫn chưa có pháp luật quy định cụ thể nên vẫn áp dụng theo quy định về TSĐB cho các khoản vay NH thông thường khiến các ngân hàng gặp không ít khó khăn Cụ thể, đại diện ban lãnh đạo ngân hàng SHB cho rằng: “Do các khoản TDX có giá trị lớn, thời gian diễn ra dài Nên các DN thường chọn TSĐB cho khoản vay là chính giá trị của dự án đó sau khi được hoàn thành – hay còn được gọi là tài sản hình thành trong tương lai Đồng thời, chưa có chính sách gì từ phía CQNN để hỗ trợ ngân hàng vấn đề này Điều này khiến phía ngân hàng lo ngại khi cấp khoản vay vì nếu dự án đó trong tương lai gặp vấn đề gì mà không thể hoàn thiện thì sẽ gây ảnh hưởng đến dòng vốn cả hệ thống NH.” 40
40 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam VNBA (2023), “Xu hướng tín dụng xanh ở Việt Nam”, [Online}, truy cập tại
< Xu hướng tín dụng xanh ở Việt Nam | VNBA - YouTube>
2.3.5 Thực tiễn các quy định về thủ tục cấp tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng xanh tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
Trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Á Châu ACB, em cũng có cơ hội được tham khảo thủ tục cấp tín dụng xanh tại ngân hàng Cụ thể, khi
DN có dự án xanh cần ACB tài trợ vốn cho dự án thì phải trải qua các thủ tục theo văn bản nội bộ về thủ tục cấp tín dụng tại ngân hàng mã QF-A.50/KHDN.07.23
“Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn
• Hồ sơ chung: Bao gồm các hồ sơ theo quy định chung về hoạt động tín dụng của TCTD.
• Hồ sơ đặc biệt: Bao gồm các hồ sơ liên quan đến dự án xanh, cụ thể như:
Báo cáo đánh giá tác động môi trường (đối với dự án có quy mô lớn hoặc có tác động tiềm ẩn đến môi trường).
Giấy phép môi trường (đối với dự án hoạt động gây ô nhiễm môi trường).
Cam kết thực hiện các giải pháp BVMT.
Các tài liệu khác chứng minh tính khả thi của dự án xanh.
Bước 2: Phân tích tín dụng
Cụ thể, cán bộ tín dụng phối hợp cùng cán bộ phòng quản trị rủi ro ngân hàng ACB sẽ thẩm định hồ sơ vay vốn như sau:
• Thẩm định hồ sơ chung: TCTD sẽ thẩm định hồ sơ chung theo quy định chung về hoạt động tín dụng.
• Thẩm định hồ sơ đặc biệt: TCTD sẽ đánh giá dự án xanh theo các tiêu chí về môi trường, xã hội và quản trị (ESG), cụ thể như:
• Tiêu chí về môi trường: Hiệu quả sử dụng tài nguyên thiên nhiên, ứng phó biến đổi khí hậu, quản lý chất thải, xử lý ô nhiễm, cải thiện chất lượng môi trường, phục hồi hệ sinh thái tự nhiên, bảo tồn thiên nhiên và đa dạng sinh học.
• Tiêu chí về xã hội: Tạo ra việc làm, nâng cao thu nhập cho người lao động, cải thiện điều kiện sống, bảo vệ cộng đồng, không vi phạm các quy định về lao động, an toàn lao động.
• Tiêu chí về quản trị: Quản lý doanh nghiệp minh bạch, hiệu quả, có trách nhiệm với môi trường và cộng đồng.
Bước 3: Ra quyết định tín dụng
Đánh giá thực tiễn thực thi pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay
Hiện nay, trên thực tế vốn xanh vẫn còn là điều khá khiêm tốn, cụ thể tính đến hết năm 2023 mới chỉ chiếm khoảng 4.6% tổng dư nợ cho vay Nguyên nhân một phần là bởi vì hiện vẫn chưa có quy định thống nhất về thế nào là danh mục
52 TTBC số 13/2022: Bộ Tài nguyên và Môi trường và BIDV ký kết MOU thúc đẩy phát triển tài chính xanh bền vững, bảo vệ môi trường và ứng phó với biến đổi khí hậu
51 Bà Phạm Thị Thanh Tùng - Phó Vụ trưởng Vụ Tín dụng các ngành kinh tế NHNN tại Diễn đàn Doanh nghiệp Việt Nam thường niên (2024) dự án xanh, khiến cho cả DN cũng như cả ngân hàng đều gặp khó khăn Chưa có tiêu chí thống nhất về dự án xanh nên mỗi ngân hàng lại thẩm định theo tiêu chí riêng, dù các ngân hàng đã chủ động hợp tác với các đối tác nước ngoài và các cơ quan chức năng để đào tạo cán bộ thẩm định, đánh giá rủi ro nhưng đến nay, quy trình này vẫn còn nhiều vướng mắc Việc triển khai hoạt động cấp TDX vẫn còn gặp nhiều trở ngại từ cơ chế chính sách chung cho tới thực tế cho vay tại các ngân hàng Trải qua nhiều văn bản pháp luật, hoạt động cấp TDX cũng ghi nhận những ưu điểm và đang dần khắc phục các hạn chế và tìm ra các nguyên nhân còn tồn tại.
Với mục đích mong muốn hoạt động cấp TDX được diễn ra thuận lợi,
Bộ TN&MT đang xây dựng dự thảo tiêu chí xanh với danh mục phân loại dự án xanh Văn bản pháp luật gần đây nhất được NHNN ban hành là Thông tư số 17/2022 về việc hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro môi trường, là cơ sở để công tác đánh giá, quản lý rủi ro của ngân hàng sau khi giải ngân vốn được thực thi hiệu quả.
Phía NHNN cũng đã cố gắng để dần hoàn thiện hành lang pháp lý rõ ràng cho hoạt động tín dụng xanh được vận hành một cách thuận lợi, là cơ sở để các NHTM mạnh dạn tập trung nguồn lực cho lĩnh vực này Không chỉ ban hành các VBPL mà NHNN còn phát động chương trình hành động tổng thể cho toàn ngành trong năm 2023 để thúc đẩy hoạt động TDX với mong muốn các NHTM hướng dòng vốn, tập trung nguồn lực vào những lĩnh vực TDX.
“Chiến lược quốc gia về phát triển kinh tế xanh giai đoạn 2021 - 2030,tầm nhìn đến năm 2050” được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 1483/QĐ-TTg ngày 27/12/2021 cũng là cơ sở để Chính Phủ tổ chức các hội thảo về tài chính xanh giúp các DN ý thức được TDX trong các tiêu chuẩn ESG – xu thế toàn cầu hóa nếu muốn vươn ra quốc tế Từ nhận thức của DN được thay đổi thì phía Chính Phủ sẽ có những cơ chế hỗ trợ cho các
DN thực hiện ESG, dựa vào cơ sở đó mà các NH có các chính sách để hòa theo chương trình này Như vậy hiệu ứng giữa DN và ngân hàng sẽ tốt hơn, kéo theo các thành tựu về TDX của VN sẽ tốt dần lên Thông qua các chính sách định hướng của NHNN, Chính phủ đã phần nào thúc đẩy hoạt động cấp TDX tại các ngân hàng theo hướng tích cực được thể hiện thông qua các con số.
Nhiều DN cũng đã ý thực được việc BVMT thông qua việc hưởng ứng chiến dịch tăng trưởng xanh và thích ứng đầu tư các dự án xanh phù hợp với từng giai đoạn nhờ vào các QĐ, TT của CQNN như “Quyết định số
1604/QĐ-NHNN về việc phê duyệt đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam” Hiện nay “khoảng 45% lượng vốn của các dự án cho vay xanh của Việt Nam được các NHTM đổ vào lĩnh vực năng lượng tái tạo, năng lượng sạch” 53 Tiêu biểu như Điểm nổi bật như doanh nghiệp Nhựa Duy Tân từ năm 2020 họ đã xây dựng nhà máy xanh đầu tiên hoặc các DN bất động sản cũng đang hướng tới các tòa nhà xanh cho thấy các DN cũng đang tích cực phát triển, thay đổi mình để có cơ hội tìm kiếm nhiều nguồn vốn hơn Điều này cho thấy, nhiều DN đã nhận thức được tầm quan trọng của TTX và đang chuyển đổi sang các hoạt động kinh doanh bền vững, điều này tạo ra nhu cầu lớn về vốn TDX.
Trong tương lai, ngân hàng cam kết sẽ mở rộng tài trợ dự án xanh ở nhiều lĩnh vực mới khác như công trình xanh, giao thông bền vững , và các lĩnh vực khác nằm trong 12 lĩnh vực xanh được NHNN quy định nhằm nâng quy mô chuyển đổi xanh, chuyển đổi số nền kinh tế.
Việc cung ứng vốn cho các dự án xanh còn nhiều e ngại đối với các ngân hàng do tính dài hạn trong các dự án xanh, có dự án 10-15 năm thậm chí là 30 năm trong khi đó đặc điểm nguồn vốn của hệ thống NHTM hiện nay của chúng ta chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn chiếm từ 60-70% vì vậy cũng cần
53 Bản tin tài chính VTV1, thứ 6 ngày 6/10/2023 “Tạo hành lang pháp lý cho vay xanh”, [Online], truy cập tại
< Tạo hành lang pháp lý cho vay xanh | VTV.VN> thêm các nguồn vốn trung dài hạn từ các tổ chức quốc tế Khi bắt đầu tham gia tài trợ các dự án xanh, ngân hàng Shinhan Bank cũng nhận định chi phí vốn vay cho các khoản TDX khá lớn và thời gian vay dài, nên để sử dụng nguồn vốn huy động thông thường của ngân hàng để tài trợ cho dự án thì khá khó khăn.
Trong quá trình áp dụng pháp luật khi cấp các khoản TDX cho các dự án xanh, thủ tục cấp TDX là hồ sơ vay phải đáp ứng tiêu chí trong bốn nguyên tắc TDX quốc tế tức là khâu thẩm định phức tạp hơn rất nhiều so với cho vay thông thường bởi có rất nhiều tiêu chuẩn để đánh giá một khoản vay là TDX, tuy nhiên hiện hành lang pháp lý về tiêu chuẩn xanh còn chưa được rõ ràng khiến quy trình thẩm định dự án diễn ra rất lâu.
Các mức lãi suất cho các dự án xanh mà các ngân hàng đưa ra hiện này chưa đủ thu hút các doanh nghiệp tiến tới chuyển đổi xanh trong hoạt động SXKD
Nhiều DN vẫn tính đến lợi ích trước mặt nhiều hơn là công tác tăng trưởng xanh cho tương lai Việc các DN đầu tư vào các dự án xanh có thời gian thu hồi vốn dài hơn so với các dự án thông thường, vì vậy mà tỷ suất sinh lợi của các dự án này cũng thấp hơn so với dự án có cùng lĩnh vực nhưng có quy mô đầu tư, phương thức đầu tư theo hướng không xanh Chính vì vậy mà ở phía DN, nhu cầu đầu tư nguồn lực cho các dự án xanh cũng chưa thực sự cao.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH CỦA NHTM TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY… 67 3.1 Định hướng xây dựng và hoàn thiện quy định pháp luật về hoạt động tín dụng xanh tại các NHTM ở Việt Nam hiện nay 67
Kiến nghị hoàn thiện nội dung pháp luật về hoạt động tín dụng xanh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 70 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về hoạt động tín dụng
Trên cơ sở những định hướng xây dựng, hoàn thiện pháp luật ở mục 3.1 cùng những hạn chế, bất cập trong việc áp dụng pháp luật như đã nêu ra ở chương 2, tác giả có một số kiến nghị và đề xuất giải pháp để hoàn thiện các quy định của pháp luật về hoạt động tín dụng xanh tại các NHTM ở VN hiện nay như sau:
Thứ nhất, Chính phủ, NHNN cần sớm nghiên cứu để thống nhất các quy định của pháp luật vào trong một văn bản pháp luật riêng chỉ điều chỉnh lĩnh vực “tín dụng xanh”, hay có thể gọi là “Luật tín dụng xanh” Hiện nay, việc điều chỉnh pháp luật đối với hoạt động cấp TDX được phân hóa và quy định tại nhiều văn bản khác nhau gây khó khăn trong việc tìm hiểu và vận dụng pháp luật để đảm bảo thực thi pháp luật về hoạt động cấp TDX tại ngân hàng.
Do đó, cần có quy định cụ thể những nội dung liên quan đến TDX (chủ thể, lãi suất, thời hạn vay vốn, quy trình vay, nguồn vốn xanh) sẽ được tổng hợp lại và quy định riêng trong một bộ luật hoặc bổ sung riêng một chương trong LuậtBVMT để quy định về lĩnh vực TDX.
Thứ hai, cần có thêm chính sách quy định rõ công tác huy động vốn xanh từ các tổ chức quốc tế.
Khi ngân hàng tài trợ một dự án xanh có thời gian đầu tư dài hạn, chi phí đầu tư lớn, nếu chỉ riêng nguồn lực tài chính từ ngân hàng sẽ gây nhiều hạn chế trong quá trình cấp TDX, kèm với đó là mức lãi suất sẽ chỉ giảm mang tính tượng trưng mà chưa thực sự có ưu đãi rõ rệt Chính vì thế, việc các NHTM kêu gọi thêm nguồn vốn từ nhà đầu tư nước ngoài thông qua kênh phát hành trái phiếu xanh được cho là một lối đi sáng suốt, nhằm giảm bớt gánh nặng cho ngân hàng khi phải cân đôi nguồn vốn trung dài hạn và nguồn vốn ngắn hạn Nhưng để kêu gọi được vốn từ thị trường quốc tế thì một văn bản pháp luật được ban hành bởi NHNN, Chính Phủ mang tính hướng dẫn, cụ thể hoạt động này sẽ là hàng lang pháp lý vững chắc giúp các ngân hàng hiểu rõ hơn về các tiêu chí quốc tế và cũng tự tin hơn khi kêu gọi nguồn vốn xanh về hỗ trợ cho các dự án xanh trong nước.
Thứ ba, tổng hợp phân loại các hạng mục xanh để lấy làm tiêu chí thẩm định các dự án xanh
Cụ thể, Bộ TN&MT và Chính Phủ cần nhanh chóng thống nhất, hoàn thiện bản dự thảo về Phân loại hạng mục xanh dự trên các tiêu chí quốc tế, để Quyết định về phân loại xanh theo các tiêu chuẩn xanh đã được đề cập ở mục 1.2 có hiệu lực Việc xác định một dự án có xanh hay không dựa vào văn bản pháp luật sẽ thể hiện được tính minh bạch, rõ ràng, cụ thể, vừa để các DN lấy đó là chuẩn mực cho các dự án xanh của mình mà cũng để các ngân hàng dựa vào để thẩm định dự án một cách chính xác nhất Vậy nên, việc ban hành quyết định về việc phân loại các danh mục/ lĩnh vực xanh là vố cùng cần thiết để thúc đẩy công tác thẩm định các dự án xanh của ngân hàng.
Thứ tư, cần bổ sung thêm chế tài trong trường hợp trong quá trình thực hiện mà dự án xanh đó lại gây nhiều tiêu cực đến môi trường. Để thẩm định một dự án thuộc hạng mục xanh đã là một quy trình phức tạp và khó khăn, nhưng khi được giải ngân vốn và dự án đi vào hoạt động thì việc giám sát quá trình thực hiện dự án cũng không kém phần quan trọng Có thể phát sinh nhiều trường hợp doanh nghiệp khi được cấp vốn vì muốn đẩy nhanh quá trình thực hiện nên đã sử dụng các công nghệ cũ, tiêu hao nhiều nhiên liệu độc lại gây ảnh hưởng lớn đến môi trường, làm mất đi khái niệm đúng đắn về “dự án xanh” Những trường hợp này cần có những quy định pháp luật về chế tài xử phạt hành chính từ nặng đến nhẹ tùy theo chỉ số ô nhiễm môi trường mà dự án đó gây ra và giá trị gói tín dụng đó đáng giá bào nhiều để phía ngân hàng có thể áp dụng được các khung xử phạt cụ thể.
Thứ năm, cần quy định rõ về tài sản đảm bảo cho khoản TDX
Với đặc thù các khoản vay xanh có thời gian hoàn vốn dài, chi phí cao gây khó khăn cho việc ngân hàng xét duyệt tài sản đảm bảo cho khoản vay Do đó cần có thêm điều khoản luật quy định về các loại tài sản đảm bảo tương ứng với các khoản TDX khác nhau cũng như về thời hạn vay, lãi suất Đồng thêm NHNN cần có thêm chính sách đễ hỗ trợ các NHTM trong việc phân bổ nguồn vốn vào các khoản vay xanh, quy định về mức tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho khoản vay.
Thứ sáu, hoàn thiện quy định PL về lãi suất cho vay trong hoạt động cấp TDX
Hoạt động tín dụng xanh còn khá mới mẻ với nhiều DN, có nhiều khác biệt so với các khoản vay thông thường tiêu biểu như“chi phí đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn kéo dài, tính rủi ro cho dự án cao” Tuy nhiên, các khoản vay xanh này vẫn đang được quy định về lãi suất theo nguyên tắc chung như các khoản vay khác tại Điều 13, Thông tư 39/2016/TT-NHNN (được sửa đổi bổ sung một số điều tại TT06/2023/TT-NHNN): “TCTD và khách hàng thỏa thuận về lãi suất cho vay theo cung cầu vốn thị trường, nhu cầu vay vốn và mức độ tín nhiệm của khách hàng” Vì vậy, cần có văn bản pháp luật hướng dẫn, quy định riêng về lãi suất đối với khoản vay xanh để thu hút các DN tích cực chuyển đổi xanh Một mức lãi suất ưu đãi dành riêng cho tín dụng xanh còn giúp các DN yên tâm để họ lập kế hoạch lên các dự án xanh và các
NHTM cũng không bị lúng túng khi đưa ra quyết định lãi suất cho các gói vay xanh này.
Thứ bảy, pháp luật về hoạt động cấp tín dụng cần có thêm quy định về đa dạng sản phẩm tín dụng xanh tương ứng với các lĩnh vực xanh tại các NHTM.
Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Chính phủ, Bộ TN&MT và các cơ quan chuyên môn xây dựng thêm luật, quy định cho các sản phẩm tín dụng đa dạng trong lĩnh vực tăng trưởng xanh này Các QĐPL về TDX mới chỉ khuyến khích thực hiện đầu tư xanh mà chưa cụ thể các gói TDX được sử dụng trong ngân hàng như thế nào Vì vậy, các TCTD chưa đa dạng các sản phẩm tín dụng xanh để đáp ứng yêu cầu tăng trưởng xanh hiện nay của nước ta Việc thiếu quy định về sản phẩm tín dụng xanh là trở ngại rất lớn cho các tổ chức, cá nhân cần nguồn vốn phục vụ TTX.
Trên đây là một số kiến nghị để hoàn thiện nội dung pháp luật về cấp TDX mà cá nhân tác giả thấy cần phải sửa đổi, cập nhật và bổ sung để có hành lang vững chắc trong hoạt động này, tạo điều kiện thuận lợi nhất để các chủ thể tham gia vào quan hệ cấp TDX được an toàn, yên tâm hoạt động kinh doanh.
3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về hoạt động tín dụng xanh tại các NHTM ở Việt Nam hiện nay Để đảm bảo tính hiệu quả của pháp luật trong quá trình thực thi pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh trong các NHTM, cần có sự tham gia của các bộ phận trong hệ thống chính trị, đặt dước sự chỉ đạo của Đảng và sự điều hành của Chính Phủ Để làm được điều đó, cần tìm ra các giải pháp nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về hoạt động cấp TDX từ phía các chủ thể liên quan trực tiếp đó là NHNN Việt Nam, NHTM và các Doanh nghiệp.
3.3.1 Đối với các Cơ quan nhà nước
Từ phía Chính Phủ cần có những cam kết hỗ trợ nguồn vốn xanh, do đặc thù là thời gian đầu tư cũng như thu hồi vốn dài hạn nên các DN và NHTM rất mong muốn có sự hỗ trợ của Chính Phủ Bới nếu chỉ tính riêng nguồn vốn của ngân hàng mà phải cung ứng cho các khoản vay trung dài hạn thi về lâu dài, hoạt động cấp TDX của các NH sẽ bị hạn chế do thiếu nguồn cung.
Chính phủ cần sớm phê duyệt dự thảo về danh mục các dự án đầu tư xanh với các tiêu chí phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm ưu tiên đầu tư vào các dự án xanh và trên cơ sở này, các cơ quan liên quan, đặc biệt là các NHTM có thể căn cứ vào đó để đưa ra các lựa chọn vào các dự án có yếu tố xanh hoặc đáp ứng các tiêu chí xanh của Bộ TN&MT đưa ra Đây là cơ sở để xác nhận danh mục xanh, không chỉ giúp các DN được cấp TDX từ ngân hàng trong nước mà còn từ các tổ chức quốc tế, hay các NHTM sẽ huy động vốn xanh từ nước ngoài, góp phần tài trợ cho các dự án xanh trong nước.
Bên cạnh đó, các CQNN cần xây dựng lộ trình thực hiện các cơ chế chính sách hỗ trợ các ngành xanh (thuế, phí, vốn, kỹ thuật, thị trường, đến quy hoạch, chiến lược phát triển…) của từng ngành/lĩnh vực một cách đồng bộ nhằm thu hút và phát huy hiệu quả của nguồn vốn tín dụng xanh Đặc biệt sớm đồng bộ chính sách thuế đi đôi với các ưu đãi về lãi suất để tạo động lực thúc đẩy TDX một cách mạnh mẽ hơn Việc giảm bớt gánh nặng về thuế trong các lĩnh vực xanh sẽ như chất xúc tác giúp cho các DN sớm chuyển đổi mô hình SXKD theo hướng xanh hóa, đẩy mạnh tiêu chí ESG vào trong DN và là cơ sở để các NHTM tích cực phát triển các sản phẩm tín dụng xanh với nhiều ưu đãi về lãi suất, thời gian vay.