Pháp luật về hoạt Động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại Ở việt nam hiện nay

Trên thực tế, những năm gần đây NHNN đã ban hành một số Quyết định, Thông tư nhằm thúc đẩy tăng trưởng xanh trong lĩnh vực ngân hàng, đặt ra nhiều mục tiêu phấn đấu đến năm 2025 100% NH

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

KHOA LUẬT - -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:

PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Thu Trang

Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Phương Thảo

Hà Nội, tháng 5 năm 2024

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

KHOA LUẬT - -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI:

PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Thu Trang

Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Phương Thảo

Hà Nội, tháng 5 năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Nguyễn Phương Thảo

Các số liệu, trích dẫn được sử dụng trong khóa luận đều có nguồn gốc rõ ràng, trung thực và bảo đảm đúng quy định

Tôi xin chịu trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Hà Nội, ngày 02 tháng 5 năm 2024

Tác giả khóa luận Trang

Nguyễn Thị Thu Trang

LỜI CẢM ƠN

Quãng thời gian 4 năm đại học dưới mái trường Học viện Ngân hàng như một chuyến hành trình với nhiều trải nghiệm và quá trình nghiên cứu hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp có lẽ là trải nghiệm đáng quý nhất đối với em Em xin cảm ơn quý thầy cô Học viện Ngân hàng nói chung và Khoa Luật nói riêng đã luôn bên cạnh, sẵn sàng giúp đỡ, chỉ bảo cho chúng em cả trong học tập cũng như đời sống, tạo điều kiện tốt nhất cho chúng em trong quá trình hoàn thành khóa luận tốt nghiệp của mình Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến giảng viên hướng dẫn – TS Nguyễn Phương Thảo – người đã định hướng, tận tình giúp đã và theo sát quá trình hoàn thành khóa luận tốt nghiệp của em Em xin cảm ơn cô, chúc cô và gia đình có thật nhiều sức khỏe, luôn thành công, hạnh phúc trong công việc và cuộc sống

Em xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè và những người thân yêu đã luôn ở bên cạnh động viên, giúp đỡ em trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu đề tài

Do kiến thức vẫn còn hạn hẹp nên khó tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình nghiên cứu khóa luận của mình, vì vậy em rất mong nhận được những ý kiến góp ý, nhận xét, đánh giá của quý thầy cô và hội đồng chấm để giúp em có thể hoàn thành khóa luận một cách tốt nhất

Em xin chân thành cảm ơn!

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Phân loại ngành và các lĩnh vực được chọn trong Danh mục

phân loại xanh của một số quốc gia, tổ chức 39 Bảng 2.2 Một số chương trình, dự án tài trợ quốc tế tiêu biểu 58 Bảng 2.3 Một số chương trình ưu đãi cho vay tín dụng xanh tại các

Bảng 2.4 Tiến trình phát triển của hoạt động cấp tín dụng xanh

Biểu đồ 2.1 Tỉ trọng cơ cấu cấp tín dụng xanh đối với các dự án xanh năm

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii

DANH MỤC BẢNG iv

DANH MỤC HÌNH iv

DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 6

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 7

4.1 Đối tượng nghiên cứu 7

4.2 Phạm vi nghiên cứu 7

5 Phương pháp nghiên cứu 7

6 Kết cấu của khóa luận 8

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9 1.1 Những vấn đề lý luận về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 9

1.1.1 Khái niệm hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 9

1.1.2 Các hình thức cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 15

1.1.3 Vai trò của hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 16

1.2 Những vấn đề lý luận về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 19

1.2.1 Sự cần thiết của pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 19

1.2.2 Khái niệm pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 22

1.2.3 Nội dung cơ bản của pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của các ngân hàng thương mại 23

1.3 Pháp luật một số quốc gia trên thế giới về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại và hàm ý chính sách đối với Việt Nam 26

1.3.1 Pháp luật Trung Quốc về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng

thương mại 26 1.3.2 Pháp luật Ấn Độ về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 28 1.3.3 Pháp luật Bangladesh về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng

thương mại 30 1.3.4 Hàm ý chính sách đối với Việt Nam 31

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 34 2.1 Thực trạng quy định pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 34

2.1.1 Quy định về điều kiện cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 35 2.1.2 Quy định về quy trình cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 41 2.1.3 Quy định pháp luật về vốn dùng trong hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 44 2.1.4 Quy định về lãi suất trong hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 46 2.1.5 Quy định về biện pháp bảo đảm tiền vay trong hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 48

2.2 Thực tiễn thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 52

2.2.1 Thực tiễn thực hiện quy định về điều kiện cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 52 2.2.2 Thực tiễn thực hiện quy định về quy trình cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 55

2.2.3 Thực tiễn thực hiện quy định về vốn sử dụng trong hoạt động cấp tín dụng

xanh của ngân hàng thương mại 57

2.2.4 Thực tiễn thực hiện quy định về lãi suất trong hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 60

2.2.5 Thực trạng thực hiện quy định pháp luật về biện pháp bảo đảm tiền vay trong hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 63

2.3 Đánh giá thực tiễn thực hiện quy định của pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 64

2.3.1 Những kết quả đạt được khi thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 64

2.3.2 Hạn chế trong thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 71

2.3.3 Nguyên nhân gây ra những hạn chế trong thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại 74

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 78

CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO KHẢ NĂNG THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 79

3.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 79

3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 81

3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 84

3.3.1 Đối với cơ quan nhà nước có thẩm quyền 84

3.3.2 Đối với các ngân hàng thương mại 86

3.3.3 Đối với khách hàng 88

TIỂU KẾT CHƯƠNG 3 89

KẾT LUẬN 90

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92

PHỤ LỤC 99

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, phát triển bền vững là một vấn đề nhận được nhiều sự quan tâm của không chỉ các quốc gia trên thế giới mà của cả các tổ chức, doanh nghiệp đang thực hiện hoạt động kinh doanh Mục tiêu của các doanh nghiệp trong những năm gần đây không dừng lại ở lợi nhuận mà họ đã có những mục tiêu lớn hơn, mang tính cộng đồng và nhân văn nhiều hơn Đó là mục tiêu thực hiện hoạt động kinh doanh một mặt vừa tạo ra lợi nhuận, mặt khác vẫn đảm bảo BVMT và cân bằng các vấn đề trong xã hội theo đúng xu hướng ESG (Environmental– Social – Governance), PTBV Bộ ba tiêu chí ESG được đánh giá vô cùng cao, đồng thời đã phát huy được hiệu quả khi áp dụng trên nhiều lĩnh vực

Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế này, Chính phủ Việt Nam đã có nhiều hành động hướng đến PTBV, tăng trưởng xanh Cụ thể, tại Hội nghị Công ước khung Liên hợp quốc về biến đổi khí hậu lần thứ 26 (COP26) tổ chức tại Vương Quốc Anh, Việt Nam đã cùng 147 quốc gia cam kết đưa mức phát thải ròng về “0” vào năm 2050 (Hùng Thắng, 2023) Đồng thời, Nhà nước cũng đưa ra nhiều chính sách nhằm thúc đẩy các doanh nghiệp quan tâm và thực hiện PTBV, hướng đến tăng trưởng xanh, trong đó bao gồm các NHTM

NHTM là loại hình TCTD duy nhất được thực hiện tất cả các hoạt động NH, bao gồm: nhận tiền gửi, cấp TD, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Hoạt động NH là một trong những hoạt động vô cùng quan trọng của nền kinh tế, thông qua hoạt động này giúp NHNN thực hiện chính sách tiền tệ, điều tiết nền kinh tế Do

đó, hoạt động của NHTM cũng không nằm ngoài xu thế của tăng trưởng xanh Trên thực tế, những năm gần đây NHNN đã ban hành một số Quyết định, Thông tư nhằm thúc đẩy tăng trưởng xanh trong lĩnh vực ngân hàng, đặt ra nhiều mục tiêu phấn đấu đến năm 2025 100% NH xây dựng được quy định nội bộ về quản lý rủi ro MT –XH trong hoạt động cấp TD; 100% các NH thực hiện đánh giá rủi ro MT –XH trong hoạt động cấp TD; áp dụng các tiêu chuẩn về môi trường cho các dự án được NH cấp vốn vay; kết hợp đánh giá rủi ro môi trường như một phần trong đánh giá rủi ro tín dụng

của NH Để làm được điều này, trước mắt các NHTM cần thực hiện đẩy mạnh hoạt động cấp TDX

Nhằm đảm bảo có thể bắt kịp xu hướng PTBV của toàn cầu cũng như đảm bảo hoạt động cấp TDX của NHTM được thực hiện một cách thuận lợi, ít rủi ro đòi hỏi cần xây dựng một khung pháp lý đầy đủ, rõ ràng về hoạt động này Tuy nhiên, trên thực tế, các văn bản điều chỉnh hoạt động cấp TDX còn khá hạn chế, ít cơ sở để các NHTM xây dựng kế hoạch cụ thể cho NH của mình, gây khó khăn trong quá trình cấp TDX cho các dự án Đặc biệt là các văn bản quy định cụ thể đối với hoạt động này còn chưa có nhiều, hầu hết các quy định mới chỉ dừng lại ở phạm vi tổng quát và mang tính chất định hướng, khuyến khích Điều này khiến cho thực trạng thực hiện TDX gặp rất nhiều khó khăn, các NHTM không có cơ sở rõ ràng để xây dựng kế hoạch nội bộ, chưa có sự thống nhất, đồng bộ trong việc thực hiện cấp TDX trên toàn

hệ thống NH và KH khó tiếp cận được các quy định về TDX gây cản trở trong quá trình tìm kiếm cơ hội vay vốn xanh Trong khi đó, hiện nay hoạt động cấp TDX đang diễn ra ngày càng phổ biến, số các NHTM triển khai hoạt động này càng tăng, số KH quan tâm đến nguồn vốn vay ưu đãi xanh cũng không có dấu hiệu giảm Vì vậy, trước những vấn đề cấp thiết trong hoạt động cấp TDX của NHTM nêu trên đòi hỏi các cơ quan nhà nước sớm ban hành các văn bản pháp luật một cách cụ thể và chi tiết để điều chỉnh hoạt động này và thống nhất, đồng bộ các quy định pháp luật, nâng cao tính khả thi trong thực tiễn thi hành pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM

Với những lý do đã trình bày, tác giả quyết định chọn đề tài “Pháp luật về

hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay”

làm khóa luận tốt nghiệp Với đề tài này, thông qua việc nghiên cứu, phân tích cơ sở

lý luận và thực tiễn, tác giả muốn làm rõ các quy định pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM, từ đó đưa ra những định hướng cũng như đề xuất giải pháp góp phần hoàn thiện quy định pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM trong giai đoạn hiện nay

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Việc nghiên cứu về TDX và pháp luật điều chỉnh đối với hoạt động này đã thu hút sự tìm hiểu, nghiên cứu của rất nhiều tác giả, nhà nghiên cứu khoa học Trong

quá trình thực hiện khóa luận, tác giả đã tìm hiểu được một số công trình nghiên cứu đáng chú ý trong nước và nước ngoài liên quan đến đề tài này

Trên phạm vi thế giới, có rất nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài, tiêu biểu có thể kể tới một số công trình như:

- “Towards a Green Economy: Pathways to Sustainable Development and

Poverty Eradication” (Tạm dịch: Hướng tới nền kinh tế xanh: Con đường

phát triển bền vững và xóa đói giảm nghèo) của United Nation

Environment (2011) Đây là nghiên cứu được thực hiện và biên soạn của các chuyên gia trên thế giới dựa trên Sáng kiến Kinh tế Xanh của UNEP Theo đó, bài nghiên cứu xác định xanh hóa nền kinh tế là một trong những động lực thúc đẩy sự tăng trưởng, là công cụ góp phần tạo ra nhiều công

ăn việc làm hướng đến thực hiện chiến lược xóa đói giảm nghèo dai dẳng trên toàn cầu

- “Credit Enhancement for Green Project” (Tạm dịch: Tăng cường tín

dụng cho dự án xanh) của Madhu Aravamuthan, Marina Ruete, Carlos

Dominguez (2015) đăng trên tạp chí International Institute for Sustainable Development tháng 5/2015 Bài nghiên cứu đã đề cập đến những biện pháp nhằm tăng cường TD, nâng cao chất lượng TD trong công tác tài trợ các

cơ sở hạ tầng “xanh” tại các NH phát triển đa phương Ngoài ra, bài nghiên cứu còn nhắc tới sự phát triển của cơ sở hạ tầng trên phương diện vận dụng các nguồn lực tài chính tư nhân để lồng ghép nguồn tài chính cho cơ sở hạ tầng xanh thông qua việc sử dụng đa dạng các chương trình tăng cường TD thông qua việc phổ biến kiến thức và xác định rủi ro dự án rõ ràng

- “浅谈我国绿色信贷的发展与创新 ” (Tạm dịch: Thảo luận ngắn gọn về

sự phát triển và đổi mới tín dụng xanh ở nước tôi) của Li Keke và cộng sự

(2018) đăng trên Tạp chí Kinh tế và quản lý tập 8 số 3 tháng 5/2018 của Trung Quốc Bài viết đã trình bày về những chính sách được ban hành từ năm 2007 đến 2018 và lợi ích của TDX đối với Trung Quốc Từ đó tác giả liên hệ với thực tiễn và phân tích những hạn chế trong phát triển TDX của nước mình, cuối cùng là đưa ra những định hướng nhằm đổi mới chính

sách TDX cho phù hợp với xu thế hiện tại Thông qua nghiên cứu bài viết giúp tác giả có những kiến thức về chính sách TDX của Trung Quốc, từ đó tham khảo đưa ra những chính sách có thể áp dụng đối với Việt Nam và học hỏi những kinh nghiệm trong quá trình xây dựng và hoàn thiện chính sách TDX cho Việt Nam trong tương lai

- “Asymmetric impacts of the policy and development of green credit on

the debt financing cost and maturity of different types of enterprises in China” (Tạm dịch: Tác động bất cân xứng của chính sách và phát triển tín

dụng xanh đến chi phí vay nợ và kỳ hạn của các loại hình doanh nghiệp khác nhau ở Trung Quốc) của Xu Xinkuo và Li Jingsi (2020) đăng trên

Tạp chí Journal of Cleaner Production tháng 10/2020 Bài nghiên cứu đã trình bày vai trò của TDX đối với nền kinh tế cũng như những ảnh hưởng của hoạt động này đến nền kinh tế Trung Quốc Đặc biệt là những ảnh hưởng của TDX đến chi phí vay nợ và kỳ hạn của các loại hình doanh nghiệp Bên cạnh đó, bài nghiên cứu phân tích cơ sở tài liệu liên quan và

đề xuất một số giả thuyết lý thuyết đối với hoạt động cấp TDX

Ở Việt Nam, pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM cũng thu hút được

sự quan tâm của không ít nhà nghiên cứu, tiêu biểu có thể kể đến:

- “Khung pháp lý cho thị trường tín dụng xanh, trái phiếu xanh trong

pháp luật bảo vệ môi trường ở Việt Nam”, của Lại Văn Mạnh và cộng sự

(2022) đăng trên Tạp chí Môi trường số 01/2022 Bài viết đã khái quát về TDX và khung pháp lý đối với hoạt động TDX ở Việt Nam hiện nay Từ

đó, các tác giả trình bày về thực trạng thực hiện TDX và áp dụng các quy định pháp luật về TDX trên thực tế Thông qua đó rút ra một số đánh giá

và khuyến nghị hoàn thiện pháp luật về TDX

- “Tín dụng ngân hàng xanh: Thực tiễn tại một số quốc gia và khuyến

nghị đối với Việt Nam” của Vũ Mai Chi (2022) đăng trên Tạp chí Kinh tế

tài chính Việt Nam số 4/2022 Bài viết đã tìm hiểu quy định pháp luật của một số khu vực, quốc gia trên thế giới về hoạt động cấp TDX: Châu Âu, Đức, Italia, Trung Quốc, Philippines… Từ đó rút ra những bài học phù

hợp với tình hình tài chính Việt Nam trong giai đoạn hiện tại Đồng thời, tác giả có đề cập đến thực trạng thực hiện hoạt động cấp TDX của NHTM

ở Việt Nam hiện nay và đưa ra những đánh giá, đề xuất nhằm đẩy mạnh hoạt động, kết hợp với việc đưa ra các khuyến nghị dành cho NHNN, các

bộ ngành liên quan và các TCTD

- “Phát triển tín dụng xanh tại Việt Nam: Thực trạng và một số định

hướng giải pháp” của Nguyễn Thị Phương Liên (2022) đăng trên Tạp chí

Khoa học Thương mại số 170/2022 Bài viết đã trình bày tổng quan nghiên cứu về TDX gắn với PTBV, kết hợp với sự nghiên cứu về quan niệm TDX của một số quốc gia trên thế giới, đặc điểm của TDX Từ đó, phân tích thực trạng thực hiện TDX tại Việt Nam, đánh giá thành tựu, hạn chế và lý giải các nguyên nhân Bên cạnh đó, tác giả cũng đã đưa ra một số giải pháp cụ thể đối với cơ quan nhà nước có thẩm quyền, các NHTM, các nhà đầu tư trong việc hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện TDX trên thực tế

- “Phát triển tín dụng xanh tại Việt Nam” của Thạc sĩ Nguyễn Đặng Hải

Yến, Thạc sĩ Lê Văn Sơn (2023) đăng trên Tạp chí Thị trường Tài chính Tiền tệ số 1+2 năm 2023 Trong bài viết tác giả đã đề cập đến khái niệm

“tín dụng xanh” dưới nhiều góc độ, quan điểm của nhiều quốc gia trên thế giới và của những tổ chức, cá nhân khác nhau Đồng thời, tác giả đã có sự tìm hiểu, phân tích các quy định của pháp luật về hoạt động cấp TDX của Việt Nam hiện nay Thông qua đó rút ra một số thành tựu đạt được, chỉ ra những bất cập cần được khắc phục trong thời gian tới để hoạt động cấp TDX thu hút được nhiều sự quan tâm hơn Đặc biệt, bài viết đã gợi mở ra nhiều vấn đề liên quan đến pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM Như vậy có thể thấy, các công trình nghiên cứu về hoạt động cấp TDX và pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM cả trong nước và quốc tế đều khá đa dạng, phong phú với nhiều quan điểm, ý kiến mang đậm tính mới, tính thời đại Các công trình nghiên cứu đã có sự tiếp cận về TDX cả dưới góc độ kinh tế và dưới góc độ pháp lý một cách linh hoạt Đặc biệt, thông qua việc nghiên cứu các tác giả đi trước

đã đưa ra được quan điểm của mình về khái niệm “tín dụng xanh” cũng như đánh giá được vai trò, ý nghĩa của hoạt động cấp TDX đối với NHTM, KH và đối với chiến lược PTBV Bên cạnh đó, các bài nghiên cứu đã rút ra nhiều định hướng, giải pháp thiết thực, là một trong những cơ sở quan trọng góp phần hoàn thiện hệ thống quy phạm pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM Đồng thời, đây là nguồn tư liệu quan trọng để tác giả tham khảo, học hỏi trong quá trình thực hiện khóa luận của mình

Tuy nhiên, hầu hết các công trình nghiên cứu chỉ dừng lại ở việc khai thác mang tính chất khái quát mà chưa đi vào phân tích cụ thể, chi tiết vào hoạt động cấp TDX và đa phần là tiếp cận TDX dưới góc độ kinh tế, chưa có các công trình nghiên cứu chuyên sâu về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM, đặc biệt là các nhóm quy định cơ bản trong trong hoạt động cấp TDX: quy định về điều kiện, quy trình cấp TDX, quy định về lãi suất, nguồn vốn dùng trong cấp TDX,… Chính

vì thế, từ kinh nghiệm của những công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài, tác giả sẽ tiếp thu và vận dụng vào trong khóa luận của mình, kết hợp với việc tiếp tục nghiên cứu và tìm hiểu thêm để phân tích cơ sở lý luận về hoạt động cấp TDX và pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM, phân tích và đánh giá thực trạng quy định pháp luật cũng như thực tiễn thực hiện các quy định này ở Việt Nam hiện nay Thông qua đó tác giả sẽ đưa ra được những đánh giá về tình hình phát triển của hoạt động cấp TDX, những giải pháp hoàn thiện và nâng cao pháp nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật một cách phù hợp nhất

3 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận tập trung chủ yếu vào những nội dung sau:

Thứ nhất, khóa luận hướng đến việc làm rõ một số vấn đề lý luận về hoạt động

cấp TDX và pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM

Thứ hai, dựa trên những nghiên cứu của cơ sở lý luận, khóa luận phân tích,

đánh giá các quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành về hoạt động cấp TDX của NHTM, thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành của những quy định đó trên thực

tế

Thứ ba, từ những phân tích về thực trạng và thực tiễn thi hành pháp luật về

hoạt động cấp TDX của NHTM, khóa luận đưa ra những đề xuất định hướng cũng như giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao khả năng thực hiện pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM ở Việt Nam hiện nay

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Khóa luận nghiên cứu những quy định trong các văn bản pháp luật hiện hành điều chỉnh về hoạt động cấp TDX của NHTM và thực tiễn thi hành pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM ở Việt Nam hiện nay

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Về không gian, khóa luận giới hạn phạm vi không gian nghiên cứu trên lãnh

thổ Việt Nam Tuy nhiên, bên cạnh đó khóa luận cũng có nghiên cứu quy định pháp luật của một số quốc gia trên thế giới để so sánh và rút ra bài học kinh nghiệm nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM ở Việt Nam

Về thời gian, khóa luận tập trung chủ yếu vào nghiên cứu các quy định pháp

luật điều chỉnh vấn đề cấp TDX của NHTM và thực tiễn thi hành trong khoảng thời gian từ năm 2017 đến đầu năm 2024

5 Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình tìm hiểu và giải quyết vấn đề của khóa luận, tác giả đã sử dụng

phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng trên cơ sở lý luận của chủ nghĩa Mác –

Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh về Nhà nước và pháp luật, đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước ta về xây dựng và hoàn thiện pháp luật trong lĩnh vực NH nói chung và đối với các NHTM nói riêng Ngoài ra, khóa luận còn sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu tiêu biểu như:

Phương pháp phân tích tổng hợp: với phương pháp này tác giả chia vấn đề

cần nghiên cứu thành những nội dung nhỏ để tiến hành phân tích nhằm nắm bắt rõ bản chất của vấn đề sau đó tổng hợp chúng lại để có những nhận thức đầy đủ, khái quát nhất về đối tượng nghiên cứu Từ đó giúp tác giả đưa ra những đánh giá, nhận xét phù hợp nhất

Phương pháp so sánh luật học: trong quá trình nghiên cứu để hoàn thành khóa

luận, tác giả sử dụng phương pháp này để tạo ra sự so sánh, đối chiếu giữa cơ sở lý luận, các quy định của pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM trong các văn bản pháp luật khác nhau cũng như so sánh các quy định pháp luật Việt Nam với quy định pháp luật của một số quốc gia trên thế giới trong hoạt động cấp TDX của NHTM Thông qua việc so sánh đó nhằm tìm kiếm những điểm tương đồng, khác biệt và những điểm mới từ đó rút ra những bài học, phát huy những thế mạnh và khắc phục những hạn chế

Phương pháp thống kê: phương pháp này được tác giả sử dụng trong khóa

luận để thống kê các số liệu, bảng biểu minh chứng cho những thành tựu, hạn chế trong thực tiễn thi hành các quy định pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM ở Việt Nam hiện nay

Phương pháp bình luận, đánh giá: tác giả sử dụng phương pháp này để đưa ra

những bình luận, đánh giá, quan điểm cá nhân của mình đối với các quy định của pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM dựa trên những nghiên cứu và phân tích các quy định pháp luật Từ đó, đề xuất những giải pháp hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu quả thi hành pháp luật đối với vấn đề này trên thực tế

6 Kết cấu của khóa luận

Khóa luận bao gồm phần Mở đầu, Nội dung, Kết luận, Tài liệu tham khảo, Phụ lục… Phần Nội dung của khóa luận được trình bày theo ba chương riêng biệt, cụ thể:

Chương 1 Những vấn đề lý luận về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại và pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng pháp luật và thực tiễn thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

Chương 3 Phương hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao khả năng thực hiện pháp luật về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

ở Việt Nam hiện nay

NỘI DUNG CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lý luận về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Định nghĩa về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Hoạt động cấp TD là một trong ba trụ cột chính của hoạt động NH Xuất phát

từ bản chất là cung cấp cho KH một số tiền hoặc tài sản trong một khoảng thời gian xác định và nhận về số tiền gốc kèm lãi, hoạt động cấp TD đã hình thành dáng dấp từ thời kỳ xã hội nguyên thủy bắt đầu tan rã Bởi khi đó, xã hội bắt đầu có sự phân chia giai cấp, xuất hiện một nhóm người có “của để dành” và nhóm người không có thu nhập, không có tư liệu sản xuất và có nhu cầu về vốn

Tiếp đó, sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hóa góp phần thúc đẩy phân công lao động xã hội, đồng thời góp phần làm sâu sắc thêm sự phân hóa giai cấp của các thành viên trong xã hội TD khi đó được thể hiện thông qua hình thức vay mượn dưới hình thái là sản phẩm, hàng hóa giữa các chủ thể sản xuất kinh doanh và các cá nhân, hộ gia đình nhằm giúp cá nhân, hộ gia đình có vốn kinh doanh, đồng thời giúp nguồn tiền của nhàn rỗi của các chủ thể kinh doanh được xoay vòng Đây chính

là bản chất của việc điều hòa vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn

Sau này, khi xã hội ngày càng phát triển, hoạt động cấp TD dần được cải tiến, hiện đại và thuận tiện hơn Khi đó, nó trở thành một trong những hoạt động chính của các NHTM Đây cũng là hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho các NHTM Mặt khác,

nó cũng giúp điều hòa nền kinh tế, hỗ trợ nhà nước thực hiện chính sách tiền tệ

Với tính chất quan trọng như vậy khiến cho hoạt động cấp tín dụng ngày càng được quan tâm Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay khi xu hướng tăng trưởng xanh hướng đến PTBV đang ngày càng trở nên phổ biến đã tạo điều kiện cho hoạt động

cấp TDX hình thành và phát triển Rất nhiều các quốc gia trên thế giới đã và đang bắt đầu triển khai thực hiện hoạt động này nhằm hướng đến một xã hội xanh hóa, hạn chế

tối đa việc phá hủy môi trường Do đó, thuật ngữ “tín dụng xanh” dần được xuất hiện

và không còn xa lạ đối với xã hội Tuy nhiên cho đến nay vẫn có rất nhiều cách tiếp

cận khác nhau đối với khái niệm này Trước hết, đối với thuật ngữ “tín dụng” có nguồn

gốc từ tiếng Latinh là Creditium có ý nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm (Minh Lan, 2019) Chính vì vậy, dựa trên sự tin tưởng và tín nhiệm đó các chủ thể sẽ tiến hành thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị nhất định được thể hiện dưới dạng

là tiền tệ hoặc vật chất trong một khoảng thời gian nhất định và dùng tài sản hoặc những giá trị vô hình như tiếng tăm, uy tín để đảm bảo, bảo lãnh cho khoản vay mượn

trên Theo Từ điển Tiếng Việt, “tín dụng” là quá trình vay mượn có hoàn trả (gốc và

xanh và NH xanh

Dưới góc nhìn của Chương trình môi trường Liên hợp quốc (UNEP), “tài chính xanh” là tăng cường mức độ dòng chảy tài chính (NH, TD vi mô, bảo hiểm, đầu tư)

từ khu vực nhà nước, tư nhân và phi lợi nhuận sang các ưu tiên PTBV Với thuật ngữ

“ngân hàng xanh” được hiểu là việc NH đề cập đến các hoạt động kinh doanh của

NH áp dụng các tiêu chí đánh giá tiêu chuẩn môi trường khi duyệt vốn vay hay cấp TD

ưu đãi cho dự án giảm khí thải, năng lượng mới; thực hiện nhiều hoạt động vì môi trường và giảm phát thải carbon, ví dụ như khuyến khích khách hàng sử

dụng sản phẩm dịch vụ xanh… (UN ESCAP, 2012) Như vậy, yếu tố “xanh” là yếu

tố hướng đến BVMT, hệ sinh thái chung nhằm xây dựng một nền kinh tế xanh và PTBV Xu hướng chung trên thế giới hiện nay đang là “xanh hóa” các sản phẩm dịch

sáng kiến của Tập đoàn Tài chính Quốc tế và Ngân hàng Hà Lan (Feng, 2011) Đây

là nguyên tắc đầu tiên trên thế giới sử dụng BVMT làm tiêu chí trong quy trình tài chính doanh nghiệp và cung cấp tiêu chuẩn tham khảo cho việc phát triển ngân hàng phục vụ hoạt động kinh doanh TDX

Dựa trên “Nguyên tắc xích đạo” đã có rất nhiều quan điểm định nghĩa về hoạt

động này Về quan điểm của các tổ chức uy tín, theo Hiệp hội Thị trường nợ (LMA)

cho rằng TDX đồng nghĩa với các khoản vay xanh dùng để tài trợ hoặc tái tài trợ một phần hoặc toàn bộ các dự án xanh Theo đó, các khoản vay xanh có thể là các khoản vay có kỳ hạn hoặc khoản vay tuần hoàn và mục đích của khoản vay thể hiện trong báo cáo tài chính hoặc các tài liệu quảng cáo của doanh nghiệp sẽ quyết định tính chất

“xanh” của khoản vay (Lưu Ánh Nguyệt, 2020)

Theo Chương trình Môi trường Liên hợp quốc UNEP (2016) đưa ra khái niệm TDX được hiểu là việc các TCTD cho vay đối với các nhu cầu tiêu dùng, đầu tư, sản xuất – kinh doanh mà không gây rủi ro đến môi trường, góp phần bảo vệ hệ sinh thái chung Với cách tiếp cận này, hoạt động cấp TDX bao hàm phạm vi vô cùng rộng, không chỉ dừng lại ở việc cấp TDX cho các dự án BVMT mà còn cấp cho cả nhu cầu tiêu dùng nhưng không gây ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường Hay Ngân hàng phát triển Châu Á (2013) định nghĩa TDX là tổng hợp các chính sách được sắp xếp có hệ thống và thực hiện bởi các NH để cung cấp các khoản vay hoặc các công cụ tài chính khác thúc đẩy việc bảo tồn năng lượng và giảm phát thải

Về phía quan điểm của các nhà nghiên cứu, cũng có nhiều quan điểm về

khái niệm cấp TDX Có ý kiến cho rằng: “TDX là các khoản cho vay mà ngân hàng

và các tổ chức tài chính khuyến khích doanh nghiệp thực hiện các dự án thân thiện môi trường, giảm phát thải và tiết kiệm năng lượng bằng các chính sách TD” (Zhao

& Xu, 2012) Ở Việt Nam, Phạm Xuân Hòe (2015) coi “TDX là bất cứ khoản TD nào dùng để tài trợ hoặc tái tài trợ một phần hoặc toàn bộ các dự án xanh và được thể hiện dưới hình thức TD có kỳ hạn (term loan) hoặc các khoản TD tuần hoàn (revolving credit facilities)” Với cách tiếp cận này, đã phần nào nói lên bản chất của

TDX là một khoản TD được cấp cho KH trong một khoản thời gian xác định và có thể được gia hạn thêm nếu như đáp ứng đầy đủ các điều kiện cụ thể

Về quan điểm của một số quốc gia trên thế giới cũng đưa ra khái niệm TDX,

tiêu biểu như Trung Quốc định nghĩa TDX là chính sách tài chính xanh, đề cập đến một loạt các thỏa thuận về chính sách và thể chế nhằm thu hút đầu tư vốn tư nhân vào các ngành công nghiệp xanh như BVMT, tiết kiệm năng lượng, năng lượng sạch thông qua các dịch vụ tài chính gồm cho vay, trái phiếu, cổ phiếu, bảo hiểm… (Nguyễn Đặng Hải Yến, Lê Văn Sơn 2023) Theo quan điểm trên phạm vi cấp TDX tương đối rộng và được thực hiện thông qua nhiều hình thức đa dạng

Hay ở Việt Nam, tại Khoản 1 Điều 149 Luật Bảo vệ môi trường năm 2020

cũng quy định về khái niệm TDX Theo đó, “tín dụng xanh là tín dụng được cấp cho các dự án đầu tư sau đây: sử dụng hiệu quả tài nguyên thiên nhiên; ứng phó biến đổi khí hậu; quản lý chất thải; xử lý ô nhiễm, cải thiện chất lượng môi trường; phục hồi

hệ sinh thái tự nhiên; bảo tồn thiên nhiên và đa dạng sinh học; tạo ra lợi ích khác về môi trường” Việt Nam tiếp cận khái niệm trên thông qua hình thức liệt kê các dự án

được thực hiện cấp TDX Đây là cách tiếp cận tương đối khác biệt so với các nhà nghiên cứu, các tổ chức, các quốc gia trên thế giới, song cách tiếp cận này lại khá phổ biến ở Việt Nam Ưu điểm của việc liệt kê là giúp người đọc dễ hiểu, dễ xác định dự

án nào là dự án được cấp TD dưới hình thức là TDX Tuy nhiên, nó cũng tồn tại nhiều bất cập như dễ bỏ xót nội dung cũng như không thể hiện được bản chất, đặc trưng của hoạt động này so với hoạt động cấp TD thông thường Do đó, để đảm bảo tính khoa học, nhà làm luật cần sớm đưa ra một khái niệm về TDX đầy đủ hơn, có hàm lượng

lý luận cao hơn

Như vậy có thể thấy, khái niệm TDX đã được tiến cận dưới rất nhiều góc độ,

từ nhiều luồng quan điểm khác nhau Từ đó tạo cơ sở thúc đẩy chiến dịch tăng trưởng xanh của toàn cầu nói chung và của các quốc gia trên thế giới nói riêng Mặc dù có

nhiều luồng quan điểm khác nhau về TDX nhưng nhìn chung có thể hiểu TDX là hoạt động cấp TD của NH dựa vào việc sử dụng nguồn vốn huy động xanh dành cho các

cá nhân, tổ chức có các dự án mang mục đích bảo vệ môi trường, bảo vệ hệ sinh thái hướng đến PTBV trên cơ sở có hoàn trả gốc và lãi trong một khoảng thời gian xác định với mức lãi suất ưu đãi Hiểu đơn giản, TDX là một hình thức cấp TD có điều

kiện và được hưởng nhiều ưu đãi hơn so với cấp TD thông thường

1.1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

TDX là một hình thức cấp TD nên nó mang đầy đủ đặc điểm của TD NH, bao gồm:

Thứ nhất, đây là quan hệ TD dựa trên cơ sở hoàn trả (gốc và lãi) Tức là nếu

KH đủ điều kiện được NHTM cấp TDX thì sau một thời gian nhất định KH hoàn trả lại số tiền gốc đi kèm với số lãi theo thỏa thuận khi đi vay Nếu như không thể hoàn trả trực tiếp, NHTM sẽ có những biện pháp để thu hồi số vốn mà mình đã cho vay của KH

Thứ hai, quan hệ chuyển nhượng trong TD NH chỉ mang tính chất tạm thời

Việc NHTM cấp cho KH một lượng tiền hoặc một tài sản nhất định sử dụng trong một khoảng thời gian xác định mà không phải vĩnh viễn Tùy vào nhu cầu và khả năng của KH mà mỗi khoản vay sẽ có kỳ hạn khác nhau: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

Thứ ba, quan hệ TD dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người

cho vay Theo đó, quan hệ TD phải dựa trên sự tin tưởng và tự nguyện giữa hai bên Quan hệ này chỉ được thiết lập khi cả hai bên chủ thể có sự tin tưởng, thiện chí và cam kết sẽ hoàn trả vào một khoảng thời gian xác định trong tương lai

Thứ tư, hoạt động cấp TD là một hoạt động luôn chứa đựng những rủi ro Bởi

trong quan hệ này luôn tồn tại sự bất cân xứng thông tin giữa NH và KH Bên cạnh

đó, hoạt động này còn phụ thuộc rất lớn vào sự biến động của thị trường, nền kinh tế,

chu kỳ kinh tế, sự thay đổi của pháp luật hay những nguyên nhân bất khả kháng khác như thiên tai, dịch bệnh,…

Bên cạnh đó, hoạt động cấp TDX cũng mang những đặc trưng riêng biệt mà chỉ ở hoạt động này mới có, bao gồm:

Thứ nhất, về mục đích cấp TDX Mục đích của hoạt động cấp TDX là chỉ cấp

TD cho những dự án có mục tiêu không gây ô nhiễm, phá hủy môi trường, hệ sinh thái và hướng đến những giá trị cộng đồng, PTBV Đây cũng là mục đích của chiến lược tăng trưởng xanh Tuy nhiên, mục đích này phải được xác định là mục đích lâu dài, đảm bảo được tính khả thi khi thực hiện trên thực tế Đối với các dự án có nhu cầu được cấp TDX, yếu tố “xanh” là một trong những yếu tố được đặt lên hàng đầu

để cơ quan thẩm định tiến hành thẩm định dự án Bởi với mục đích như trên, yếu tố

“xanh” phải được thể hiện rõ nét trong từng dự án và phải là yếu tố xuyên suốt, là giá trị cốt lõi của dự án đó Một khi mất đi tính chất “xanh” thì sẽ không còn mang bản chất của một dự án hướng tới BVMT, không có cơ sở đảm bảo dự án này sẽ góp phần thúc đẩy tăng trưởng xanh Khi đó, hậu quả của việc cấp TD sẽ mang tính rủi ro cao, bởi một trong những yếu tố quan trọng đảm bảo NH có thể thu hồi được những khoản

TD đã cấp trước đó là vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích Do đó, hoạt động cấp TDX cũng không ngoại lệ, thậm chí yếu tố mục đích sử dụng vốn trong hoạt động này còn được siết chặt và thẩm định nghiêm ngặt hơn

Thứ hai, về đối tượng được cấp TDX TDX có thể được cấp cho cá nhân và tổ

chức nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện cụ thể Tuy nhiên, đối tượng chủ yếu của hoạt động này là các tổ chức đang thực hiện dự án xanh, dự án BVMT Đối với cá nhân, hoạt động cấp TDX có sự hạn chế hơn do khó có thể chứng minh được mục đích sử dụng vốn của mình có đang đảm bảo tính “xanh” đối với môi trường Đồng thời, việc xác định và giám sát mục đích sử dụng vốn của tổ chức sẽ dễ thực hiện hơn, đặc biệt

là đối với những dự án xanh là những dự án cần phải được giám sát chặt chẽ Trong khi đó, mục đích sử dụng vốn của cá nhân tương đối đa dạng nên rất khó để xác định vốn vay TDX có hay không đang được sử dụng đúng mục đích Điều này tạo ra những rủi ro tiềm ẩn cho NH, NH có thể sẽ không thu hồi được vốn đúng thời hạn, tạo nợ quá hạn, nợ xấu

Thứ ba, về nguồn vốn sử dụng cho hoạt động cấp TDX Xuất phát từ tính chất

đặc thù của hoạt động cấp TDX nên việc sử dụng nguồn vốn huy động nào để thực hiện hoạt động này cũng cần được xác định rõ ràng Theo đó, các nguồn vốn được sử dụng để thực hiện cấp TDX cũng phải là nguồn vốn mang tính chất “xanh” như vốn huy động từ việc phát hành trái phiếu xanh… Bởi xét về mục đích cuối cùng thì cấp TDX hay trái phiếu xanh đều hướng đến thúc đẩy tăng trưởng xanh và PTBV Bên cạnh đó, nếu như nguồn vốn huy động từ trái phiếu xanh không đủ để thực hiện cấp tín dụng xanh thì các NH có thể nhận được hỗ trợ vốn hoặc vay vốn ưu đãi từ các tổ chức lớn trên thế giới Đây là nguồn vốn chính để thực hiện cấp TDX của nhiều quốc gia trên thế giới hiện nay, trong đó có Việt Nam

Thứ tư, về lãi suất cấp TDX Hoạt động cấp TDX một mặt hướng đến PTBV,

mặt khác nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp có vốn để thực hiện các dự án mang giá trị cộng đồng cao Do đó, thông thường lãi suất của hoạt động cấp TDX sẽ thấp hơn lãi suất thông thường Lãi suất ngắn hạn sẽ thấp hơn lãi suất trung và dài hạn bởi kỳ hạn cấp TD càng lâu thì rủi ro càng cao Tuy nhiên, tùy vào kế hoạch hoạt động của từng

NH sẽ có sự khác biệt về lãi suất, thậm chí có những NH quy định lãi suất cấp TDX cao hơn lãi suất thông thường Để giải thích cho vấn đề này nhiều TDX cho rằng việc cấp TDX cho các dự án BVMT tiềm ẩn rủi ro cao, khả năng thu hồi vốn chậm, do đó cần phải tăng lãi suất để đảm bảo có thể bù đắp những rủi ro có thể xảy ra Nhưng nhìn chung trong giai đoạn này các NH sẽ thực hiện cấp TDX với lãi suất thấp hơn

so với lãi suất cấp TD thông thường

1.1.2 Các hình thức cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Hình thức cấp TDX tương đối giống với hình thức cấp TD thông thường Theo đó, TDX có thể được cấp dưới một số hình thức sau:

Thứ nhất là cấp TDX ngắn hạn Đây là những dự án được cấp TDX trong

khoảng thời gian dưới 1 năm và thường áp dụng đối với các dự án nhỏ, tiến độ thực hiện nhanh Thông thường, khi xem xét ra quyết định với những dự án xin được cấp TDX ngắn hạn sẽ được xử lý nhanh hơn các dự án xanh khác bởi các với các dự án cấp TD ngắn hạn rủi ro sẽ ít hơn, khi đó, lãi suất cấp TD cũng sẽ thấp hơn so với lãi suất cấp TD trung và dài hạn Tuy nhiên, các dự án trên thực tế phần lớn đều là những

dự án thực hiện trong thời gian dài và có nhu cầu vay vốn lớn với kỳ hạn lâu Do đó, hoạt động cấp TDX ngắn hạn chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng dư nợ cấp TDX

Thứ hai là cấp TDX trung và dài hạn Đây là những dự án cấp TDX trong

khoảng thời gian từ một năm trở lên Với các dự án này, cơ quan thẩm định và ra quyết định thường phải xem xét kỹ, có quy trình thẩm định chặt chẽ nhằm đảm bảo đưa ra quyết định cấp TD đúng đắn Về nguyên tắc, kỳ hạn cấp TD và lãi suất cấp

TD tỉ lệ thuận với nhau Do đó, kỳ hạn cấp TD càng dài thì lãi suất cấp TD NH đưa

ra càng cao Bởi khi đó, rủi ro cấp TD sẽ cao hơn Mặc dù lãi suất cấp TDX trung và dài hạn cao hơn lãi suất cấp TDX ngắn hạn nhưng do đặc thù của phần lớn các dự án xanh đều thực hiện trong khoảng thời gian dài nên dư nợ cấp TDX trung và dài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cấp TDX

Ngoài ra, TDX còn được cấp dưới dạng các khoản TD tuần hoàn, đặc biệt là cho vay tuần hoàn Đây là một hình thức cho vay phổ biến theo thông lệ quốc tế, KH

sẽ được NH cấp cho một hạn mức TD ngắn hạn và được quyền rút vốn theo từng khế ước nhận nợ, trong phạm vi, thời hạn của hạn mức (Hồng Dung, 2016) Hình thức cấp TD này mang lại nhiều lợi ích cho KH đi vay nhưng tiềm ẩn nhiều rủi ro đối với TCTD, trong đó có NHTM Đặc biệt là đối với hoạt động cấp TDX thì hình thức cấp

TD này có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn nữa Do đó, hình thức này không được nhiều quốc gia trên thế giới ưa chuộng, trong đó có Việt Nam khi NHNN ban hành một số văn bản chấn chỉnh hoạt động cấp TD này (Minh Đức, 2016)

1.1.3 Vai trò của hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Đối với quốc gia

Một là TDX tạo ra sự đóng góp lớn trong việc BVMT, bảo vệ hệ sinh thái,

chống biến đổi khí hậu Thông qua hoạt động cấp TDX tạo điều kiện cho nhiều dự án xanh được thực hiện, hướng con người có ý thức bảo vệ xã hội hơn, hiểu được rõ tầm quan trọng của môi trường đối với sự tồn tại và phát triển của nhân loại

Hai là TDX là công cụ chính sách quan trọng để tiến hành thực hiện rộng rãi

mô hình tài chính xanh và NH xanh, từ đó tiến tới xây dựng và hoàn thiện chiến lược

tăng trưởng xanh thông qua việc đặt ra các tiêu chuẩn về môi trường khi tiến hành cấp TD

Ba là TDX góp phần điều hòa nguồn vốn, dịch chuyển nguồn vốn từ nơi thừa

vốn đến nơi thiếu vốn thông qua hoạt động cấp TD với khung lãi suất ưu đãi giúp cho chính sách tiền tệ của Chính phủ được thực hiện, điều hòa, lưu thông góp phần làm

ổn định thị trường tài chính tiền tệ, đảm bảo sự PTBV Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi xu thế toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ thì việc đẩy mạnh hoạt động cấp TDX là một trong những cách giúp các nền kinh tế từng quốc gia nói chung và các NHTM nói riêng hội nhập với hoạt động NH của toàn cầu Thông qua đó, giúp cho việc liên kết chuyển giao công nghệ xanh và sạch giữa các nước trên thế giới được nhanh chóng, rút ngắn thời gian phát triển, tạo được mối quan hệ hợp tác thân thiết giữa các NH

Bốn là TDX đưa quốc gia đến gần hơn với sự hội nhập quốc tế, tạo cơ hội cho

các định chế tài chính quốc tế đầu tư vốn vào thị trường Việt Nam

Đối với các NHTM

Một là hoạt động cấp TDX góp phần làm đa dạng danh mục dịch vụ của

NHTM, KH khi tìm đến NH sẽ có thêm nhiều lựa chọn trong việc xin cấp TD, thông qua đó, thúc đẩy hoạt động TD nói chung và TDX nói riêng được thực hiện sôi nổi, thu hút được nhiều KH, nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM

Hai là hoạt động TDX góp phần làm giảm thiểu nợ xấu, tăng cường ổn định

về mặt tài chính Xuất phát từ bản chất đây là một hoạt động không chỉ ảnh hưởng đến NHTM hay KH mà có thể gây ra ảnh hưởng đến toàn xã hội, do đó khi thực hiện cấp TDX các NHTM đều phải điều tra, thẩm định một cách rất cẩn thận và chi tiết trước khi đưa qua quyết định cấp TD Đồng thời, quá trình giám sát cũng được NHTM siết chặt hơn, luôn đưa ra những cảnh báo khi phát hiện có dấu hiệu vi phạm Chính nhờ quy trình chặt chẽ như vậy sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cấp TDX, nâng cao tính ổn định của các NHTM nói riêng và của hệ thống tài chính nói chung

Ba là thực hiện tốt hoạt động cấp TDX giúp các NHTM dễ dàng hơn trong

việc thu hút các gói tài trợ vốn, vay vốn ưu đãi của các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước Hiện nay, rất nhiều quốc gia có nguồn vốn sử dụng chính trong hoạt động TDX

là vốn tài trợ, do đó, việc thu hút vốn tài trợ là rất quan trọng và cần thiết Để thu hút được nguồn vốn này các NHTM cần hành động, thực hiện tốt các kế hoạch hướng đến tăng trưởng xanh, PTBV, trong đó có cấp TDX NHTM nào càng thực hiện cấp TDX với tỷ trọng lớn càng dễ thu hút và được ưu tiên trong việc tiếp cận nguồn vốn

ưu đãi

Bốn là hoạt động cấp TDX góp phần nâng cao hình ảnh, thương hiệu của

NHTM Trước xu hướng tăng trưởng xanh, PTBV đang rất được ưa chuộng hiện nay, việc NHTM cũng “hòa mình” vào xu hướng này, liên tục triển khai các chương trình hướng đến BVMT sẽ tạo ra thiện cảm đối với KH Khi tạo ra được ấn tượng tốt đối với KH giúp nâng cao lòng tin của họ đối với các sản phẩm, dịch vụ của NHTM Từ

đó góp phần nâng uy tín, hình ảnh của NHTM lên một vị trí tốt hơn

Đối với KH

Một là khi được cấp TDX tạo điều kiện cho KH có nhiều cơ hội hơn trong việc

tiếp cận và thực hiện các dự án xanh Xuất phát từ bản chất những dự án xanh thường

là những dự án có thời gian cần duy trì nguồn vốn trong thời hạn dài nhưng vốn tự có của nhà đầu tư thường khá hạn chế, do đó, nếu được hỗ trợ từ các TCTD, trong đó có NHTM sẽ giúp cho việc thực hiện các dự án xanh của nhà đầu tư hiệu quả và thuận lợi hơn

Hai là đẩy mạnh hoạt động cấp TDX khuyến khích các doanh nghiệp (chủ thể

có nhu cầu được vay vốn ưu đãi xanh lớn) không ngừng đổi mới công nghệ, quy trình quản lý, áp dụng hiệu quả các biện pháp BVMT Từ đó hạn chế tối đa những dự án gây ô nhiễm môi trường, phá hủy hệ sinh thái Khi hoạt động TDX phát triển đi kèm với nhiều ưu đãi sẽ thu hút được nhiều KH quan tâm và có nhu cầu, khi đó, KH buộc phải đáp ứng những yêu cầu đối với cấp TDX và chính những yêu cầu đó sẽ góp phần làm giảm những tác động tiêu cực đến với môi trường

Đối với cộng đồng xã hội

Một là hoạt động TDX góp phần bảo vệ môi trường, đưa mục tiêu tăng trưởng

xanh, PTBV đến gần hơn với các quốc gia Bởi lẽ, TDX là khoản TD chỉ cấp cho những dự án đáp ứng được những điều kiện cụ thể nhất định, một trong những điều kiện cố hữu của hoạt động này là mục đích vay vốn phải đảm bảo không gây ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường Chính vì vậy, khi hoạt động TDX được chú trọng góp phần tạo ra tác động tích cực rất lớn đến môi trường

Hai là hoạt động cấp TDX giúp nâng cao chất lượng cuộc sống của con người,

tạo điều kiện cho người tiêu dùng được sử dụng các sản phẩm, dịch vụ thân thiện với môi trường Có thể nói, TDX là một trong những giải pháp dẫn vốn phổ biến nhất đối với các dự án nhằm BVMT, thông qua các dự án này nhiều sản phẩm thân thiện với môi trường được ra đời: rau củ quả sạch (nông nghiệp xanh),… Người tiêu dùng sẽ được hưởng nhiều lợi ích hơn khi tiếp cận với các sản phẩm này Bên cạnh đó, khi các sản phẩm này ngày càng trở nên phổ biến, có ở xung quanh cuộc sống con người

sẽ là cơ sở để tạo ra một cuộc sống với chất lượng tốt hơn khi họ được thụ hưởng những giá trị tốt nhất

Ba là TDX là động lực để xây dựng nền kinh tế xanh, hạn chế tối đa sự mở

rộng của các ngành công nghiệp gây ô nhiễm môi trường và tiêu thụ nhiều năng lượng Thông qua TDX là một giải pháp kích thích KH thực hiện các dự án thân thiện với môi trường để được tiếp cận với nguồn vốn ưu đãi Dự án càng đem lại nhiều giá trị tích cực cho môi trường thì cơ hôi nhận ưu đãi và giá trị nhận ưu đãi càng cao Từ

đó, góp phần làm cho các ngành công nghiệp gây ô nhiễm môi trường giảm dần, mục tiêu PTBV ngày càng gần hơn đối với Việt Nam

1.2 Những vấn đề lý luận về pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

1.2.1 Sự cần thiết của pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Sau khi gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO), nền kinh tế Việt Nam đứng trước sức ép lớn, đặc biệt là sức ép đảm bảo sự cân bằng giữa phát triển kinh tế

và PTBV Để giải quyết vấn đề này, các chiến lược xanh bắt đầu xuất hiện Nguồn lực tài chính xanh này càng nhận được nhiều sự quan tâm, song Nhà nước chỉ có thể

hỗ trợ một phần, phần còn lại buộc các chủ thể có nhu cầu phải đi vay, huy động vốn

từ những tổ chức, cá nhân khác Phần lớn các chủ thể này sẽ tìm đến các NHTM để tiến hành xin cấp TD cho các dự án xanh

Bản chất của hoạt động cấp TD là một hoạt động NH tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt đối với hoạt động cấp TDX thì tính rủi ro càng cao hơn nữa Trước hết là rủi ro đối với các TCTD, trong đó có các NHTM Bởi những dự án xanh thường là những

dự án còn khá mới mẻ, chưa thực sự nhận được sự ưa chuộng của KH sử dụng dịch

vụ, do đó tiềm ẩn nguy cơ về rủi ro thanh toán khi khoản vay không được thu hồi đúng thời hạn là rất cao Bên cạnh đó, việc xác định yếu tố “xanh” đối với các dự án này vẫn còn khá mơ hồ, chưa có một quy định nào đặt ra những điều kiện cụ thể để xác định một dự án được coi là dự án xanh Vì thế, trong quá trình tiến hành cấp TD, TCTD trong đó có NHTM cần có những biện pháp đảm bảo xác định chính xác nhất được yếu tố “xanh” này

Đồng thời, không phải dự án nào có yếu tố “xanh” cũng được cấp TD, tùy vào mỗi NH mà cần phải đáp ứng thêm những điều kiện nhất định Đối với doanh nghiệp, các dự án phải chứng minh được tính khả thi, tính hiệu quả, tính minh bạch về công

bố thông tin hoặc doanh nghiệp đó đã có kinh nghiệm trong việc thực hiện, điều hành

có dự án xanh trước đó hay đã có kinh nghiệm trong lĩnh vực công nghệ “xanh” Đồng thời, doanh nghiệp phải chứng minh được dự án này có đầu ra tiềm năng, đảm bảo có thể thu hồi vốn đúng thời hạn Đối với cá nhân, phải chứng minh được năng lực tài chính, có lịch sử tín dụng “sạch”, không có nợ xấu tại các NH và có kế hoạch

sử dụng vốn vay phù hợp

Đối với khách hàng, do chưa có những quy định cụ thể về cấp TDX, đặc biệt

là điều kiện được cấp TDX, cách nhận diện dự án xanh đã tạo ra sự khó khăn trong việc xin cấp vốn vay ưu đãi xanh Một dự án phải trải qua rất nhiều thủ tục, chứng minh rất nhiều vấn đề mới có cơ hội được cấp TDX Điều này gây tốn kém cả về thời gian, chi phí và công sức của những chủ thể có nhu cầu

Chính vì vậy, cần thiết phải có hệ thống các quy định về hoạt động cấp TDX một cách cụ thể và chi tiết để tạo điều kiện cho hoạt động này được triển khai thuận lợi, dễ dàng hơn trên thực tế, mở lối cho các NHTM thực hiện hoạt động này một

cách sôi động cũng như thu hút được nhiều KH có nhu cầu vay vốn ưu đãi xanh Bên cạnh đó, việc hoàn thiện các quy định pháp luật trong hoạt động cấp TDX của NHTM tạo điều kiện cho các quốc gia dễ dàng hội nhập với các xu hướng phát triển bền vững của quốc tế, thu hút được nhiều tổ chức trong nước vào quốc tế đầu tư, tài trợ vốn để phát triển hoạt động này, tạo ra được tiếng nói chung với bạn bè quốc tế

Đồng thời, việc đặt ra đầy đủ các quy định điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM là căn cứ để quản lý hoạt động TDX trên thực tế, giúp hoạt động này được thực hiện một cách thống nhất và đồng bộ trên toàn hệ thống tài chính nói chung và

hệ thống các NHTM nói riêng Qua đó cũng tạo ra cơ chế giám sát, thanh tra và xử

lý vi phạm xảy ra trong hoạt động cấp TDX góp phần làm giảm thiểu các vi phạm trên thực tế

Ngoài ra, môi trường và phát triển xã hội có mối quan hệ vô cùng đặc biệt, môi trường là đối tượng và cũng chính là địa bàn để phát triển, trong khi đó, phát triển

là nguyên nhân tạo nên các biến đổi về môi trường (Chí Tâm, 2017) Chính vì vậy, với mục tiêu hướng đến PTBV, vấn đề môi trường phải được đảm bảo, gìn giữ và được xác định là yếu tố cốt lõi để tạo ra giá trị bền vững thực sự Hiện nay các quốc gia trên thế giới đều đã và đang triển khai các chính sách về PTBV với mô hình quản trị ba yếu tố cơ bản là E – S – G Tiêu biểu như Trung Quốc, Ấn Độ, Bangladesh đều

đã thiết lập những chính sách riêng để thúc đẩy tăng trưởng xanh hướng đến PTBV, trong đó có cấp TDX Do vậy, việc đặt ra hành lang pháp lý đối với hoạt động cấp TDX của NHTM cũng là đang thực hiện các chính sách PTBV trong hệ thống nền kinh tế nói chung và hệ thống NH nói riêng Khi các vấn đề này được điều chỉnh bằng pháp luật sẽ đảm bảo được tính khả thi cũng như hiệu quả thực hiện trên thực tế được cao hơn, nâng cao cả về mặt chất và lượng trong thực hiện cấp TDX của NHTM

Như vậy, pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM vừa được coi

là một công cụ quản lý hữu hiệu, đảm bảo nhà nước có thể kiểm soát được hoạt động này trên thực tế, vừa đóng vai trò là tạo ra hành lang pháp lý vô cùng quan trọng, vừa tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện hoạt động kinh doanh của mình Bên cạnh đó, pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM cũng là cơ sở pháp lý để NHTM và KH đảm bảo được quyền và lợi ích hợp pháp của mình, đảm bảo thực hiện đầy đủ các

nghĩa vụ, hạn chế tối đa việc xảy ra các tranh chấp, xung đột lợi ích Không chỉ là công cụ quản lý của nhà nước, là cơ sở pháp lý bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể tham gia, pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế xanh, tạo ra nền kinh tế tuần hoàn Từ những

lý do trên, để quyền lợi của các chủ thể trong quan hệ TDX được đảm bảo cũng như tạo ra một môi trường cấp TD minh bạch, phù hợp với chiến lược tăng trưởng xanh hướng đến PTBV, một vấn đề cấp thiết được đặt ra đó là cần phải xây dựng đầy đủ hành lang pháp pháp lý về hoạt động cấp TDX của các NHTM

1.2.2 Khái niệm pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Trên thế giới, mỗi quốc gia sẽ có những quy định về cấp TDX khác nhau Song, mục đích cuối cùng mà các quy định này hướng đến là để đảm bảo hoạt động này được diễn ra một cách nhịp nhàng, cân bằng lợi ích giữa các chủ thể và tăng trưởng xanh hướng đến PTBV phải là yếu tố xuyên suốt quá trình cấp TD cũng như

sử dụng vốn vay Theo quan điểm của tác giả, pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM có thể được hiểu là tổng hợp các quy phạm pháp luật do Nhà ban hành (hoặc thừa nhận) nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động cấp TDX tại NHTM Sự ra đời của những quy định này sẽ là tiền đề đảm

bảo hoạt động cấp TDX được thực hiện với đúng bản chất, đảm bảo quyền lợi cho NHTM và KH góp phần xây dựng nền kinh tế xanh Hiện nay trên thế giới đã có rất nhiều quốc gia ban hành các văn bản điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM Tiêu biểu như Trung Quốc đã đưa Thông báo của Ủy ban Điều tiết Ngân hàng Trung Quốc

về việc Ban hàng hướng dẫn tín dụng xanh, Các chỉ số đánh giá chính để thực hiện tín dụng xanh, Thông báo của Ủy ban Điều tiết Ngân hàng Trung Quốc về nộp bảng thống kê TDX… (Chen Dongyue, Huang Yixin, Guo Jingjuan, 2021)

Cấp TDX là một trong những hoạt động đặc thù của NHTM, do vậy, pháp luật

về hoạt động cấp TDX cũng có những đặc điểm riêng biệt thể rõ bản chất của hoạt động này Cụ thể:

Thứ nhất, pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM là một bộ phận

của pháp luật NH, nảy sinh dựa trên các quy phạm pháp luật NH Do đó, quan hệ

pháp luật về cấp TDX luôn có sự tham gia của các NHTM với vai trò là bên cho vay, giám sát các khoản vay và luôn đảm bảo tương thích với pháp luật NH Trong quá trình xây dựng các quy định pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM cần lưu ý các quy định này phải phù hợp với quy định điều chỉnh hoạt động cấp TD nói chung Đồng thời, cần xây dựng những quy định đặc thù thể hiện được tính đặc trưng của hoạt động cấp TDX Khi đó, pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM mới được đón nhận và áp dụng dễ dàng trong thực tiễn

Thứ hai, pháp luật về cấp TDX đặt ra không chỉ nhằm mục đích điều chỉnh

các quan hệ xã hội phát sinh trong hoạt động này mà mục đích lớn hơn đó là hướng đến những mục tiêu mang giá trị cộng đồng, đảm bảo quá trình PTBV được thực hiện xuyên suốt và đồng bộ trên toàn nền kinh tế

Thứ ba, pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM mang tính chất

cụ thể Các quy định càng cụ thể càng tạo điều kiện cho việc thực hiện trên thực tế được hiệu quả Đây cũng chính là mục tiêu của nhiều quốc gia trên thế giới hướng đến trong việc hoàn thiện pháp luật về cấp TDX của NHTM, trong đó có Việt Nam

Về quan hệ pháp luật trong hoạt động cấp TDX của NHTM, đây là một phần

quan trọng trong quá trình thực hiện cấp TDX của NHTM Các quy định pháp luật này sẽ quy định quyền và nghĩa vụ pháp lý của các bên tham gia quan hệ pháp luật

về cấp TDX và được Nhà nước quản lý, đảm bảo thực hiện Các yếu tố hình thành nên quan hệ pháp luật về cấp TDX bao gồm chủ thể, khách thể và nội dung

Như vậy có thể thấy, hoạt động cấp TDX ngày càng có một vai trò quan trọng, cần phải có sự quan tâm, quản lý của nhà nước Vì lẽ đó, pháp luật về hoạt động cấp TDX của NHTM được coi là công cụ hữu hiệu nhất giúp Nhà nước quản lý các quan

hệ và quá trình thực hiện hoạt động này phù hợp với định hướng phát triển trong từng giai đoạn, từ đó đưa TDX đến gần và trở nên phổ biến trong thực tiễn hơn

1.2.3 Nội dung cơ bản của pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng xanh của các ngân hàng thương mại

Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp TDX của NHTM bao gồm các nội dung cơ bản sau:

Thứ nhất, quy định về điều kiện cấp TDX của NHTM

Cấp TDX là một hoạt động cấp TD có điều kiện Trước hết là điều kiện về các

dự án được cấp TDX Không phải dự án đầu tư kinh doanh nào, hay bất kỳ nhu cầu

chi tiêu, tiêu dùng nào cũng có thể được cấp TDX Để có thể được cấp TDX những

dự án đó phải đáp ứng được những điều kiện nhất định: tính khả thi, tính hiệu quả, tác động môi trường, yếu tố “xanh”… Việc đặt ra những quy định về điều kiện cấp TDX giúp cho NHTM dễ dàng nhận diện và xác định các điều kiện về cấp TDX, giúp

KH có những hiểu biết rõ ràng và chuẩn bị đầy đủ trước khi mong muốn được NHTM cấp TDX Từ đó, góp phần rút ngắn quy trình cấp TD, tiết kiệm được một phần thời gian và chi phí Thông qua đó, sứ mệnh của cấp TD được thực hiện hiệu quả, NHTM

có thể đưa ra những quyết định cấp TD hợp lý, chính xác

Tiếp đó là điều kiện về các chủ thể được cấp TDX Pháp luật về cấp TDX là

một bộ phận của pháp luật NH Theo đó, chủ thể được cấp TDX tương tự như chủ thể được cấp TD thông thường bao gồm cá nhân và tổ chức Tuy nhiên, để được cấp TDX các chủ thể này cần phải đáp ứng được các điều kiện nhất định chặt chẽ và nghiêm ngặt hơn cấp TD thông thường, như: thu nhập, mục đích sử dụng vốn, lịch sử tín dụng,… Do tính chất nghiêm ngặt như vậy nên chủ thể có thể đáp ứng được các yêu cầu và được NHTM đồng ý cấp TD chủ yếu là các tổ chức

Ngoài ra còn có điều kiện về mục đích sử dụng vốn vay xanh Bên cạnh lợi

nhuận, mục đích tiên quyết của các khoản vay TDX là thực hiện các dự án, phương

án hướng đến BVMT, cân bằng hệ sinh thái, không gây ra những ảnh hưởng, tác động tiêu cực đến xã hội KH muốn được vay vốn phải đảm bảo được mục đích trên là mục đích xuyên suốt trong quá trình sử dụng vốn vay

Thứ hai, quy định về quy trình cấp TDX của NHTM

Quy trình cấp TD thông thường vốn đã là một chu trình hoạt động vô cùng phức tạp và cần có sự tham gia, phối hợp của nhiều phòng ban Tuy nhiên, tính phức tạp ở quy trình cấp TDX còn được thể hiện rõ hơn cả Về cơ bản quy trình cấp TDX tương tự quy trình cấp TD thông thường, song NHTM sẽ phải điều tra, tìm hiểu và xác minh kỹ hơn Đồng thời sẽ phải phối hợp với một số cơ quan có thẩm quyền để

có thể xác định chính xác yếu tố “xanh” của từng nhu cầu vay Trong từng bước ở

quy trình cấp TD, cán bộ TD đều phải đặt yếu tố “xanh” lên hàng đầu Dự án đó cho

dù có hiệu quả, khả thi, hay lịch sử TD của cá nhân “trong sạch”, khả năng tài chính tốt nhưng nếu như không đảm bảo được yếu tố “xanh” thì sẽ không đủ điều kiện cấp TDX Chính vì vậy, những quy định được đặt ra về quy trình cấp TDX nhằm hỗ trợ NHTM tiến hành cấp TD một cách minh bạch, công bằng và hiệu quả

Thứ ba, quy định về vốn dùng trong hoạt động cấp TDX của NHTM

Một trong những điều kiện quan trọng nhất để duy trì và phát triển hoạt động cấp TDX của NHTM là các NHTM phải có vốn để thực hiện hoạt động này Với mỗi quốc gia sẽ có những quy định, chính sách, định hướng khác nhau trong việc sử dụng nguồn vốn nào để thực hiện cấp TDX nhưng nhìn chung nguồn vốn dùng để cấp TDX phải là nguồn vốn cũng mang tính chất “xanh”, thường có nguồn gốc từ nhận tài trợ, vay vốn ưu đãi từ các tổ chức kinh tế lớn trên thế giới, huy động vốn xanh, phát hành trái phiếu xanh,… Việc quy định về vấn đề này nhằm đảm bảo các NHTM phải sử dụng các nguồn vốn huy động được đúng mục đích cũng như tạo ra những cơ chế để NHTM thu hút vốn xanh từ những nguồn khác nhau Nếu như không có quy định về vấn đề này, việc huy động vốn sẽ khó khăn hơn do không có một cơ chế rõ ràng Thông qua đó khó có thể thúc đẩy TDX phát triển và quy định về vốn sử dụng trong hoạt động cấp TDX là một trong những “mảnh ghép” quan trọng để góp phần hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động cấp TDX của NHTM

Thứ tư, quy định về lãi suất cấp TDX của NHTM

Có thể nói, lãi suất cấp TD là một trong những yếu tố nhận được nhiều sự quan tâm nhất của KH khi có nhu cầu vay vốn Đồng thời, đây cũng là yếu tố trực tiếp tạo

ra thu nhập cho NHTM, do đó, yếu tố lãi suất luôn nhận được sự chú ý của cả NHTM

và KH Đây cũng còn được coi là một công cụ phòng ngừa rủi ro đối với NHTM Hầu hết các quốc gia trên thế giới hiện nay đều duy trì lãi suất ưu đãi đối với hoạt động cấp TDX, thường lãi suất cấp TDX sẽ thấp hơn lãi suất cấp TD thông thường từ 0.5 – 1%/năm (ANTV, 2023) Bên cạnh đó, lãi suất của các khoản vay xanh còn phụ thuộc vào việc dựa trên cấp độ đánh giá của dự án xanh và việc sử dụng quỹ xanh Đồng thời, ở mỗi NH tùy vào kế hoạch kinh doanh sẽ có những điều chỉnh khác nhau

về lãi suất Việc nhà nước đưa ra những quy định, chủ trương rõ ràng sẽ giúp

các NH có định hướng trong việc ban hành ra bảng lãi suất đối với hoạt động cấp TDX, từ đó kích thích hoạt động cấp TDX được phổ biến hơn

Thứ năm, quy định về biện pháp bảo đảm tiền vay trong hoạt động cấp TDX của NHTM

Biện pháp bảo đảm tiền vay là “cứu cánh” cuối cùng của NHTM trong trường hợp KH không thanh toán khoản vay đúng hạn hoặc KH mất khả năng thanh toán

Do vậy, để giảm tính rủi ro cho hoạt động cấp TD, NHTM thường đặt ra các yêu cầu

về biện pháp bảo đảm cho khoản vay: cầm cố, thế chấp… Đặc biệt, đối với hoạt động cấp TDX – là một hoạt động tương đối mới ở một số quốc gia, do đó, nó tiềm ẩn khá nhiều rủi ro Tuy nhiên, xuất phát từ đặc thù của từng dự án hoặc lĩnh vực dự án đó thực hiện mà có những dự án vay không bắt buộc phải có biện pháp bảo đảm Chính

vì vậy, việc đặt ra những quy định rõ ràng về các biện pháp bảo đảm trong hoạt động cấp TDX của NHTM là vô cùng cần thiết, một mặt tạo ra cơ chế bảo vệ quyền lợi của NHTM khi tiến hành cấp TD, đồng thời thông qua đó củng cố niềm tin của KH đối với NHTM

1.3 Pháp luật một số quốc gia trên thế giới về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại và hàm ý chính sách đối với Việt Nam

1.3.1 Pháp luật Trung Quốc về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Sau hơn 45 năm thực hiện cải cách và mở cửa, nền kinh tế của Trung Quốc đã vươn lên trở thành con Rồng Châu Á, là một trong những quốc gia có nền kinh tế phát triển nhất thế giới Tuy nhiên mặt trái của sự phát triển vượt bậc là vấn đề môi trường tự nhiên bị hủy hoại nặng nề Chính vì vậy, đề đảm bảo sự PTBV cũng như phù hợp với xu thế toàn cầu, Trung Quốc đã tiến hành thực hiện hàng loạt các chính sách xanh

Là một quốc gia thực hiện hoạt động cấp TDX tương đối sớm Từ năm 1995,

Bộ Bảo vệ môi trường và Ngân hàng trung ương Trung Quốc đã bắt đầu đưa ra các chính sách đầu tiên liên quan đến việc xem xét các yếu tố môi trường trong chính sách cho vay của các NH (Quang Bảo, 2021) Đến năm 2007, Ủy ban điều tiết Ngân

hàng Trung Quốc phối hợp cùng Bộ Bảo vệ môi trường Trung Quốc và Ngân hàng

trung ương Trung Quốc ban hành “Chính sách tín dụng xanh” (Đỗ Phạm, 2015) Đây

được đánh giá là một trong những văn bản chính sách cấp cao thể hiện quyết tâm chính trị và khuyến khích các NH Trung Quốc thực hiện tăng TD vào các doanh nghiệp có nỗ lực tiết kiệm năng lượng và giảm phát thải Trong năm 2007, Bộ Bảo

vệ Môi trường Nhà nước, Ủy ban điều tiết Ngân hàng Trung Quốc và Ngân hàng

Nhân dân Trung Quốc tiếp tục ban hành thêm “Ý kiến về thực hiện Chính sách và Quy định Bảo vệ Môi trường nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng” với mục đích tăng

cường hạn chế kinh tế đối với các doanh nghiệp gây ô nhiễm môi trường (Enxian Wang và Cộng sự, 2019)

Đến năm 2012, chính sách “Hướng dẫn Tín dụng xanh” được ban hành quy

định hạn mức cho vay đối với các dự án xanh và quỹ thanh khoản dành cho các doanh nghiệp tiêu thụ nhiều năng lượng và gây ô nhiễm môi trường Đây được coi là bản nâng cấp toàn diện các yêu cầu của ngành NH Trung Quốc, thông qua đó đã xây dựng được một hệ thống quản lý TDX từ khái niệm, quy trình TDX và rủi ro môi trường

Nội dung chính của “Hướng dẫn Tín dụng xanh” tập trung vào: đề ra các chính sách

khuyến khích các NH phát triển TDX có chiến lược; đề cao tầm quan trọng của việc xác định, đo lường và kiểm soát hiệu quả của các rủi ro liên quan đến MT – XH (E&S); nâng cao quy trình quản lý để cải thiện TDX (xác định hoạt động của KH có nguy cơ, việc sử dụng các nguyên tắc cấp TD cụ thể và tùy chỉnh dành cho các ngành công nghiệp nhất định, cải thiện việc quản lý quá trình thẩm định và phê duyệt TD,…)

(Quang Bảo, 2021) Quá trình thực hiện “Hướng dẫn Tín dụng xanh” đến nay đã đạt

được những kết quả vô cùng khả quan, tổng dư nợ cấp cho các dự án gây ô nhiễm môi trường giảm đáng kể, đặc biệt là các dự án có nhu cầu vay dài hạn và các dự án BVMT có xu hướng tăng dần

Ngay sau đó, Trung Quốc tiếp tục ban hành một loạt các văn bản điều chỉnh, hướng dẫn hoạt động cấp TDX của NHTM: Hướng dẫn về cho vay tiết kiệm năng lượng và giảm phát thải nhằm thực hiện hóa Chính sách tín TDX, Hướng dẫn chi tiết thực hiện Chính sách TDX, Các chỉ số đánh giá chính để thực hiện TDX… Hay trong

“Đề cương kế hoạch 5 năm lần thứ 13” Chính phủ Trung Quốc đã ban hành “Hệ

thống chỉ số phát triển xanh” và coi phát triển tài chính xanh là chiến lược phát triển

quốc gia (Li Keke và cộng sự, 2018)

Gần đây, vào năm 2020 Trung Quốc lần đầu tiên ban hành “Danh mục phân loại xanh” (Green taxonomy) và được cập nhật mới vào tháng 4 năm 2022 Trung

Quốc là một trong số ít quốc gia trên thế giới đã ban hành và áp dụng thành công

“Danh mục phân loại xanh” Thông qua việc ban hành danh mục này đã hỗ trợ rất

lớn cho Chính phủ, các NHTM và các nhà đầu tư ở Trung Quốc trong việc giám sát, cung cấp và tiếp cận với khoản vay xanh

Hoạt động cấp TDX của Trung Quốc tập trung chủ yếu vào lĩnh vực sản xuất,

dự án tiết kiệm năng lượng… nhằm hướng đến phát triển nền kinh tế theo mô hình xanh, ít carbon Theo đó, có tới 21 NH lớn của Trung Quốc đã thực hiện báo cáo theo các mẫu thống kê TDX (GCSF) cho CBRC (cơ quan chịu trách nhiệm chính ban hành các quy định hướng dẫn và giám sát hoạt động của ngành NH) (Vũ Mai Chi, 2022) Hiện nay, rất nhiều NH ở Trung Quốc đã dựa trên các quy định của pháp luật để xây dựng cơ sở dữ liệu về rủi ro môi trường của KH nhằm kiểm soát sát sao các khoản vay và KH có rủi ro cao về MT, tăng cường cấp TD cho các dự án đầu tư thân thiện với môi trường (Lại Văn Mạnh và cộng sự, 2023) Đây là một trong những tiền đề quan trọng để hoạt động cấp TDX của NHTM ở Trung Quốc được thực hiện một cách hiệu quả nhất

1.3.2 Pháp luật Ấn Độ về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Là một trong những quốc gia đi đầu trong việc thực hiện các hoạt động xanh,

do đó, đối với NH xanh, trong đó bao gồm hoạt động cấp TDX của NHTM cũng nhận được sự quan tâm lớn của Chính phủ Ấn Độ Cụ thể, Ngân hàng dự trữ Ấn Độ đã thành lập một cơ quan chuyên biệt là Viện Nghiên cứu, Phát triển và Công nghệ ngân hàng (IDRBT) với chức năng chính là đưa ra các hướng dẫn cho các NH để thực hiện các chiến lược cải thiện môi trường Theo đó, IDRBT đã đặt ra các tiêu chuẩn xếp hạng theo tiêu chí NH xanh hiệu quả (GBS Vietnam, 2023)

Bên cạnh đó, Ấn Độ cũng đặt rất nhiều yêu cầu nhằm thúc đẩy TDX như: yêu cầu tỷ lệ tối thiểu cho vay của NH đối với các ngành liên quan đến khí hậu, môi

trường; cung cấp các khoản vay ưu đãi hoặc áp dụng lãi suất thấp, hoặc cấp bù lãi chênh lệch… cho các NH cho vay các lĩnh vực nhạy cảm với môi trường, khí hậu (Lưu Ánh Nguyệt, 2020) Một số khoản vay ưu đãi dành cho các sản phẩm xanh như nhà ở thân thiện với môi trường, xe ô tô chạy nhiên liệu có thể tái tạo… Từ chính sách của mình, các NH tại Ấn Độ đã có sự tiếp thu và tích cực thực hiện Tiêu biểu như Ngân hàng Trung ương Ấn Độ với chính sách lãi suất ưu đãi cho các gói vay mua nhà theo dự án “Green housing”1; Ngân hàng quốc doanh PunJab đưa ra hạn mức TD lên tới 150 triệu rupee (khoảng 2,2 triệu USD) là hạn mức tối đa dành cho một KH đi vay để đầu tư vào các dự án năng lượng tái tạo, tương lai hạn mức trên sẽ có xu hướng ngày càng được nâng cao… (Trần Thị Xuân Anh và Cộng sự, 2019)

Gần đây nhất, vào ngày 13 tháng 10 năm 2023, Bộ Môi trường, Rừng và Biến

đổi khí hậu Ấn Độ đã ban hành “Chương trình Tín dụng xanh (GCP)” ngay bên lề

Hội nghị COP 28 trên Công báo Ấn Độ và có hiệu lực kể từ ngày ban hành Theo đó, TDX có thể được tạo ra thông qua việc thực hiện các dự án được liệt kê trong Quy tắc 4: TDX dựa trên trồng cây, TDX dựa trên nước, TDX dựa trên nông nghiệp bền vững, TDX dựa trên Ecomark2… Tuy nhiên trong giai đoạn đầu GCP sẽ tập trung vào hai hoạt động chính là bảo tồn nguồn nước và trồng rừng (PIB Delhi, 2023) GCP

đã có những quy định rõ ràng, song để có thể thực hiện một cách hiệu quả trên thực

tế thì cần phải có sự nỗ lực lớn đến từ phía Chính phủ, cơ quan có thẩm quyền và các

NH ở Ấn Độ Bên cạnh đó, Chính phủ Ấn Độ cũng đang tiếp tục lên kế hoạch triển khai những chiến lược mới nhằm đẩy mạnh hoạt động cấp TDX đạt được hiệu quả tốt hơn, khắc phục những hạn chế còn tồn tại, góp phần tạo nên sự thành công cho

chiến lược tăng trưởng xanh, trong đó có hoạt động nghiên cứu xây dựng “Danh mục phân loại xanh”

1 Nhà thuộc dự án “Green housing” là những ngôi nhà được chứng nhận bởi tổ chức chuyên nghiệp và cơ quan Chính phủ là đã đáp ứng được các tiêu chuẩn sạch với môi trường

2 Chương trình Ecomark được ghi nhận vào ngày 13 tháng 10 năm 2023 cung cấp sự công nhận và ghi nhãn cho các sản phẩm gia dụng và tiêu dùng đáp ứng các tiêu chí môi trường cụ thể trong khi vẫn duy trì các tiêu chuẩn chất lượng theo tiêu chuẩn Ấn Độ

1.3.3 Pháp luật Bangladesh về hoạt động cấp tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Bangladesh – một quốc gia ở vùng Nam Á có tốc độ phát triển tương đối tốt Năm 2022, nhiều tổ chức tài chính quốc tế đánh giá Bangladesh là nước có quy mô kinh tế lớn thứ 35 trên thế giới Đây là một trong những nước đặc biệt chú trọng đến công nghệ xanh, tăng trưởng xanh hướng đến PTBV

Ngân hàng trung ương Bangladesh (Bangladesh Bank) có vai trò quan trọng trong việc đề xuất và thúc đẩy các chính sách liên quan đến tài chính bền vững và phát triển xanh trong hoạt động NH Ngân hàng Bangladesh rất tích cực trong việc

đề ra các chính sách về NH xanh, trong đó có hoạt động cấp TDX Cụ thể như: Thông

tư số 2 BRPD về việc yêu cầu các NHTM áp dụng chính sách NH xanh để bảo tồn và kiến tạo môi trường ban hành năm 2011; Thông tư số 07 BRPD để hướng dẫn các ngân hàng triển khai hoạt động NH xanh ban hành năm 2012; Thông tư số 05 GBCSRD – “Nguyên tắc chính sách Ngân hàng xanh” hướng dẫn chi tiết việc thực hiện các chính xác và triển khai báo cáo về hoạt động NH xanh, trong đó có hoạt động cấp TDX của NHTM ban hành năm 2013

Năm 2015, Bangladesh đã thành lập một bộ phận chuyên biệt là Ban Tài chính Bền vững thay thế cho Phòng Ngân hàng xanh nhằm thúc đẩy hoạt động NH xanh, trong đó có phát triển xanh và mở rộng sử dụng công cụ tài chính Đồng thời, Ngân hàng Bangladesh đã thiết lập một danh mục riêng đối với các khoản vay theo chương trình tài chính bền vững với 68 sản phẩm thuộc 11 danh mục, bao gồm một số sản phẩm tiêu biểu: hệ thống nhà sử dụng năng lượng mặt trời, nhà máy khí sinh học và năng lượng gió, nhà máy xử lý nước thải sinh học… (Halder Sukanta, 2023)

Gần đây nhất, vào năm 2020, Ngân hàng Bangladesh đã công bố Chính sách tài chính bền vững cho các NH và tổ chức tài chính đi kèm với một mẫu báo cáo để hợp lý hóa hệ thống báo cáo, đảm bảo tính thống nhất, tính hiệu quả trong hoạt động báo cáo và một danh sách đầy đủ các sản phẩm, dự án và sáng kiến xanh áp dụng cho việc xây dựng NH xanh, bao gồm hoạt động cấp TDX (Green Finance in Bangladesh, 2022)