Bài giảng quản trị ngân hàng ( combo full slides 5 chương )

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HĐKD NGÂN HÀNG VÀ QTNH, BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NHTM CHƯƠNG 2 ĐO LƯỜNG VÀ ĐANH GIÁ HIỆU QUẢ HĐ CỦA NHTM ( LÀM BÀI THEO NHÓM CHƯƠNG 3 QUẢN TRỊ RỦI RO CHƯƠNG 4 QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ CHƯƠNG 5 QUẢN TRỊ THANH KHOẢN

NOI DUNG

“* CHUONG 1 TONG QUAN VE HDKD NGAN HANG

VA QTNH, BAO CAO TAI CHINH CUA NHTM

4» CHƯƠNG 2 ĐO LƯỜNG VÀ ĐANH GIÁ HIỆU

QUA HD CUA NHTM (LAM BAI THEO NHOM

+» CHƯƠNG 3 QUẢN TRỊ RỦI RO

» CHƯƠNG 4 QUẢN TRIỊ VỐN TỰ CÓ

+» CHƯƠNG 5 QUẢN TRỊ THANH KHOẢN

Tài liệu tham khảo

“* Quan tri ngan hang TM hién dai, chu bién

PGS.TS Tran Huy Hoang, 2012

#+ Quản trị ngân hàng, TS Hồ Diệu, 2002

#+ Quản trị ngân hang, Peter Rose

#* Tóm tắt bài giảng của giảng viên

Chương 1 tông quan

HĐKD ngân hàng và quan

trị ngân hàng

1- Đặc điểm của KDNH hiện đại

#+ 1-Là kinh doanh có điêu kiện: thu lợi

nhuận

+ Mục tiêu tôi đa hóa lợi nhuận

#' Lợi nhuận và rủi ro

+ Nguôn thu nhập chính :

- thu phi/hoa hông từ việc cung câp dịch vụ

_ Chẽnh lệch giá giữa đâu ra với đâu vào

Đặc diém cua KDNH hién dai

2-Đồi tượng kinh doanh là các tài sản tài

chính

#+ Kinh doanh ngân hàng là việc sản xuất,

buôn bán, quản lý, lưu thông và sử dụng tiên cùng các tài sản tài chính

Đặc diém cua KDNH hién dai

¿+ 3-Hoạt động gắn với các định chê tài chính trung

gian

#' Thị trường tài chính

#t †hị trường phi tài chính

¿t Hoạt động của trung gian tài chính là biên doi

TS, biên đôi rủi ro và chỉ phí, cung cập khả năng

thanh toán băng TÌM, biên đôi thời diem dao han

của các [STC

Đặc diém cua KDNH hién dai

+ 4-Hoạt động chịu sự chỉ phối mạnh mẽ

cua moi truo’ng

#* Môi trường kinh tế xã hội

¿+ Sự phát triển của cách mạng khoa học kỹ

thuật

#* Môi trường chính trị và hệ thông pháp luật

Đặc diém cua KDNH hién dai

#+ 5- Là hoạt động KD đặc biệt và có rủi ro cao

“© RUi ro môi trường, sản xuât cao

#' Đặc biệt: tính tập trung cao> cạnh tranh cao

- Kiểm soát vĩ mô trong quản lý NN

- Chi phí thành lập, củng cỗ, mở rộng

- Khai thác tôi đa các lợi thế

- Quá trình sản xuât đồng thời là quá trình tiêu thụ

2- QUAN TRI KINH DOANH

NGAN HANG HIEN DAI

Sự thay đồi

#+ Trong nên kinh tế

Thay đổi trong lĩnh vực sản xuất

—_ Kinh doanh da dang

Hoạt động ngoại bảng phong phú

Các yêu tô tác động tới QTKDNH

+ Sự phát triển của khoa học công nghệ

+ Sự phát triển của các nghiệp vụ NH hiện đại

-_ Công nghệ ngân hàng

-_ Các nghiệp vụ nội bảng

_ Các nghiệp vụ ngoại bang

Tà: trién quan trị KDNH hiện đại là một nhu cầu

tất yêu của sự phát triển hệ thông ngân hàng của một

quoc gia

3- Thanh lap ngan hang

+ Những yếu tô ảnh hưởng tới việc hình

thành ngân hàng

+ Những yêu tô bên ngoài

- Mức độ hoạt động và tăng trưởng của kinh tế

địa phương

- Nhu câu đôi với ngân hàng mới

- Mức độ và đặc điểm cạnh tranh trong vùng

Thanh lap ngan hang

Những yêu tô bên trong

-_ Trình độ và môi quan hệ của nhà sáng

lập

- Trình độ của đội ngũ quan lý và nhân sự

- Cam kết vê vốn trang trải chi phí thành

lập ngân hàng mới

Thanh lap ngan hang

+ Điều kiện đề một ngân hàng được cấp

phép

#+ 1- Có nhu câu vê dịch vụ ngân hàng

#+2- Điêu kiện vé von

+ 3- Điêu kiện vê con người

¿+4- Có phương án kinh doanh trong 3 năm

đầu có lãi

PHAN LOAI NGAN HANG

tt [heo chức năng hoạt động

— Ngân hàng thương mại

- Ngân hàng đầu tư

Ngân hàng phát triển

— Ngân hàng chính sách

— Ngân hàng hợp tác xa

+' Theo tinh chat sở hữu

Ngân hàng quốc doanh

~ Ng&n hang cé phan

— Ngân hàng liên doanh

— CN Ngân hàng nước ngoài

+ [heo qui mô kinh doanh

Câu trúc tổ chức ngân hàng

#*' Ngân hàng độc nhánh

“+ Ngân hàng có chị nhánh

Bản cân đôi kê toán

Bao cao két qua kinh doanh

“' † Thu nhập từ lãi

CV Đo 5) lĐiy li

#! 3 Thu nhập ròng từ lãi

#+ 4Trích lập DP nợ xâu

#* 5 fhu nhập ròng sau khi trích DP

#' GThu nhập phi lãi

#t 7 Chị phí hoạt động

“8 Thu nhap tu KD

+ 9 Thuê thu nhập

#' 1U Thu nhập ròng

Các chỉ sô đo lợi nhuận

#t [ÿ lệ lãi gộp : TN ròng từ lã¡/TS sinh lời

#t [ÿ lệ lãi ròng: ITN ròng/thu nhập từ lãi

#t Jÿ lệ sinh lãi của TS: TN lã¡/TS

#* Mức sinh lời của TS ( ROA): TN ròng/TS

+ SỐ nhân đòn bẩy: TS/vôn CSH

#' ROE= TN ròng/vỗn CSH

Chương 2 Quan trị rủi ro

#1 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

¿*' 2 Các loại rủi ro tài chính

“t3 Các phương pháp quản lý rủi ro và các

công cụ bảo hộ

Rui ro trong kinh doanh ngan hang

#* RỦI ro quản lý

+ Rủi ro phân phôi

4* RỦI ro tài chính

Rui ro quan ly

ủi ro phân phôi

I- RỦI RO TÁC NGHIỆP

2- RỦI RO KỸ THUẬT

3- RUI RO SAN PHAM MOI

4- RỦI RO CHIẾN LƯỢC

RUI RO TAI CHINH

- RỦI RO TÍN DUNG

- RỦI RO THANH KHỎAN

- RỦI RO LÃI SUẤT

- RỦI RO TỶ GIÁ

- RỦI RO VÓN

2 CAC LOAI RUI RO TAI CHINH

#8RUI RO TIN DUNG

la kha nang ma khách hàng vay hoặc bên đôi tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kêt đã thỏa thuận.

RUI RO TIN DUNG

RỦI RO TẬP TRUNG

“+ RỦI RO LÃI SUẤT

là khả năng giảm sút giá trị thị trường của vôn hoặc giảm sút thu nhập của ngân

hang do các biên động về lãi suât trên thị trường

#+ Độ lệch tiên tệ vê lãi suât/ độ lệch kỳ hạn + Biên động lãi suất thị trường

Xác định ảnh hưởng của biên động lãi

suât đên thu nhập của ngân hàng

A NI= > GAP * Ar

#+ Trong đó : A NII là sự biễn động của thu nhập lãi ròng,

a Ar la sw bién déng cua lãi suât

a > GAP là tông hợp độ lệch tiên tệ

giữa tài sản và nợ của NH

Môi quan hệ giữa thu nhập và rủi

ro lãi suât

Thu

nhap

cam tai san no nhap cảm tài sản có

RỦI RO NGOẠI HÓI

là khả năng thiệt hại mà ngân hàng phải

gánh chịu do biên động của giá cả trên thị trường thê giới

#+ Trạng thái ngoại hồi

Trạng thái ngoại hồi rong

#* Với : VTri là trạng thái ròng của ngoại tệ i

CUÔI ngày, còn gọi là độ lệch giá trị ngoại tệ I;

TNT¡ là tài sản ngoại tệ ¡ ; NNT¡ là nợ ngoại

(om

- Vtri >0 nêu tỷ giá giam xuông, ngân hàng sẽ tốn

thât và ngược lại thi có lời

-_ Vtri <0 nêu tỷ giá tăng lên, ngân hàng sẽ tốn

thât và ngược lại thì có lời

- Vtri = 0 dù tỷ giá có biên động clale hay giam

9219 khong anh huong dén két qua kinh doanh loại tiên này của ngân hàng.

Xác định Mức tốn thât hoặc mức lời

của ngân hàng từ biên động tỷ giá

“AG = Vtri *[ Tg (t) — Tg (t-1) ]

#' Với AG là mức thay đổi giá trị ngoại tệ

“© TQ (f) là tỷ giá ngoại tệ tại thời điểm t

| Tg (t-1) la ty gia ngoai té tai thoi diém t-1

2 CAC LOAI RUI RO TAI CHINH

' RỦI RO THANH KHOẢN

Là khả năng dẫn tới việc ngân hàng thiêu tiên đề đáp ứng cho các nhu câu rút tiên của khách hàng gửi/ vay tiên, nhu câu

thanh toán các khoản nợ và các nghĩa vụ tài chính khác của ngân hàng

2 CAC LOAI RUI RO TAI CHINH

THEO BASEL 2

#8RUI RO TIN DUNG

é8RUI RO TH] TRUONG

rủi ro thị trường được hiểu là khả năng tồn

thât xảy ra trong và ngoài bảng cân đôi

của ngân hàng, phát sinh từ các biên động

giá trên thị trường

“' RỦI RO HOẠT ĐỘNG

2 CAC LOAI RUI RO TAI CHINH

THEO BASEL 2

“' Rủi ro hoạt động được định nghĩa là rủi

ro gây ra tồn thât do các nguyên nhân nội

bộ (như quy trình, hệ thông, nhân viên vận

hành không tốt, không đây đủ) hoặc do

các nguyên nhân khách quan bên ngoài

Có thể tạm phân biệt rủi ro hoạt động

thành 4 nhóm cơ bản căn cứ vào nguồn

gốc phát sinh biên cô Đó là tài sản vật

chất, con người, pháp lý và gian lận

Qui trinh quan tri rui ro

Nguyén tac quan tri RR

#+ Thiệt lập một môi trường thích hợp

Chuong 3 QUAN TRI VON TU’ CO

1 VON VA VAI TRO CUA VON

TRONG KINH DOANH NGAN HANG

2 QUI MO VON VA HIEP UO'C

BASEL

3 QUAN LY VON VA GIO HAN

KINH DOANH

VON TAI NGAN HANG

+ VỐn tại ngân hàng là vỗn chủ sở hữu do

người sở hữu đóng góp và được tích lũy trong quá trình kinh doanh

+ VỐn tự có tại ngân hàng: Về khía cạnh quản lý, vỗn còn là căn cứ đề kiểm soát

rủi ro nên vôn còn bao gồm một sô các

khoản nợ dài hạn > gọi là vỗn tự có

Theo khoản 13 điêu 20 luật các TCTD

“Vốn tự có gồm giá trị thực có của vôn điều

lệ, các quỹ dự trữ, một sô tài sản “Nợ”

khác của TCTD theo qui định của NHNN

Thanh phan von

+ Vốn điêu lệ

- Vốn cô phần phổ thông

~ Von co phan uu dai

+ Quï dự trữ bd sung von điêu lệ

- Lợi nhuận phát hành cô phiêu

-_ Lợi nhuận kinh doanh hàng năm

#t Quï dự phòng tài chính

#' Lợi nhuận giữ lại

#' Nợ vay dài hạn

Ngân hàng quốc doanh 1100 tỷ

2 Ngan hang TMCP tai HN,HCM 70

Ngan hang TMCP tai tỉnh S0

3 Ngân hàng phát triển 1000

5 Ngan hang chinh sach 500

6 Ngân hàng hợp tác 3-5

7 Qui tin dung ND 0,1-1-100

8 Ngan hang lién doanh 10 triệu USD

9 CN ngân hàng nước ngoài 15 tr USD

Vai tro cua von ngân hàng

ra

vs

QUI MO VON NGAN HANG

-XAC BINH VON TU’ CO

“© PHUO'NG PHAP DO LUONG THEO GIA HACH TOAN

-_†- GIÁ TRỊ HẠCH TÓAN CUA TAI SAN

—Ø- GIÁ TRỊ HẠCH TÓAN CỦANỢ

—8- VỐN NGÂN HÀNG = 1-2

QUI MO VON NGAN HANG

-XAC BINH VON TU’ CO

“© PHUO'NG PHAP DO LUONG THEO GIA THỊ TRƯỜNG

-_†- GIÁ TRỊ THỊ TRƯỜNG CỦA TÀI SẢN

— Ø- GIÁ TRỊ THỊ TRƯỜNG CỦANỢ

—8- VỐN NGÂN HÀNG = 1-2

HOẶC NÉÊU NIÊM YÉT TRÊN THỊ TRƯỜNG

CHỪNG KHÔAN : THEO GIA THỊ TRƯỜNG CUA CAC CO PHIEU PHAT HANH

MU’C VON HOP LY

+QUI MÔ VỐN PHAI DAM BAO AN TOAN CHO HOAT DONG NGAN HANG

¿+ QUI MÔ VỐN ĐẶT TRONG MỖI TƯƠNG QUAN VỚI VỐN HUY DONG PHAI BAO DAM SINH LO! TOI! ĐA

¢6QUI MO VON THEO HE SO

Lich sử Lợi nhuận và phân phôi LN

Chất lượng và đặc điểm của chủ sở hữu

Chi phí thuê cơ sở vật chất

Tính thanh khoản của tài sản

Mức độ biên động của tiên gửi

Điêu kiện đặc thù của môi trường kinh

doanh

49

2 Phuong phap hé sé

“*Noi dung phuo’ng phap:

#4Cac loai hé so

>Vôn Tự có / Tổng tiên gửi

>Vôn tự có / Tổng tài sản

>Vôn tự có / Tổng tài sản rủi ro

50

MU’C VON HOP LY- HE SO COOKE

“© THEO CONG UOC BASLE VỐN TỰ CÔ CỦA NGÂN HÀNG ĐƯỢC CHIA THÀNH HAI BẬC

~ BAC 1: VON CO’ BAN

~ BAC 2: BAC 1+ VON BO SUNG

¿+ TÀI SẢN ĐƯỢC CHUYEN DO! THEO TY

LE RUI RO BAO GOM

_ TAI SAN NOI BANG

_ TAI SAN NGOAI BANG

Phương pháp tính tai san có qui đồi

Tai san co Va _ Hệ eo ` Tỉ lệ rủi

ngoại bảng ¡ chuyên đôi ¡ con

i=1

52

Vi du: Tinh tai san cO RR của một NH

Tài sản Số tiên Tài sản Số tiên

1 Tiền mặt 100 1 Bảo lãnh cho vay 400

4 Tiên gửi tại NHNN 20 2 B.lanh T.toán có Thê 200

châp

5 T.gui tai NHTM khác 15 3 B.lanh thuc hién HD 100

6 Cho vay có Tchấp bằng 900 4 Blãnh dư thâu 50

BĐS

7 Cho vay không Tchấp 800 5 LC không huỷ ngang 70

8 Cho vay UBND 20 6 Ký chấp nhận Hội phiếu, 20

KH co ky quy

9 Cấp vốn cho Cty CTCT 40

Ví dụ: Tính tài sản rủi ro qui đổi của một NH

a/ Tài sản nội bảng Đơn vị tỷ

sách Ti qui đổi

1 Tiền mặt 100 A 0

5 Tién gti tai NHTM khac Is 20% 3

6.Cho vay có Tchập bằng 90009 50% 450

BĐS

7 Cho vay không thế chấp 800 100% 800

9 Cap von cho Cty CTTC 40 100% 40

Ví dụ: Tính tài sản rủi ro qui đổi của một NH

b/ Tài sản ngoại bảng Đơn vị tỷ đồng

Tài sản Giá trị số Hệsố TỉlệRR Tài sản

Tính hệ số vốn tự có/ Tài sản có qui đổi theo

¿+ KỆT luận: NH cân có biện phap diéu chinh dé gia tang

hệ sô vôn tự có/Tài sản có qui đôi theo mức độ RR

56

Quản lý vôn tự có

+ Nhiệm vụ cơ bản của quản trị vỗn tự có:

- Đáp ứng các đòi hỏi vê vỗn của cơ quan

quản lý Nhà nước

- Duy trì và phát triển vỗn tự có thích hợp với

mục tiêu hoạt động của ngân hàng

Quản lý vôn tự có

¿+ Phát triển vôn từ bên ngòai :

- Bán cô phiêu phô thông cho các nhà đâu tư

trong nước và nước ngoài

- Phát hành trái phiêu dài han

¿+ Phát triển vôn từ nội bộ:

_ Tăng các qui

_ Tăng lợi nhuận giữ lại

Quản lý vôn tự có

““ Truong hop 1:

“ROA =0,99% Vi

#8 LNOC/TS= LNSAU THUEX TY LE LNOC/TS

~ LNOC + CoT = LNsau T

““& > LN OC/ TS = ROA X (1-%chia cé ttc)

#* ROA = tỷ lệ LNOC/TS : (1-% chia cổ tức)

2t0,64/108 : 0,6 = 0,99%

Chương 4

QUAN TRI THANH KHOAN

TS LỄ THỊ HIỆP THƯƠNG Truong DANA

1.1 RỦI RO THANH KHOAN

¿* Khái niệm rủi ro thanh khỏan

- Thiêu ngân qưï đề đáp ứng nhu câu chi

trả cho người gởi tiên

- Thiêu ngân quï đề đáp ứng nhu câu của

các bên đôi tác

1.1RUI RO THANH KHOAN

+ Nguyên nhân dẫn tới rủi ro thanh khoản

- Chiên lược và phương pháp quản trị

- Xuất hiện các biên cô bât thường

- Hiệu ứng dây truyên rút tiên trong khủng

hoảng tài chính

-_ Do chịu ảnh hưởng của các rủi ro khác

1.2 NHU CAU DU’ TRU’

“8DU’ TRU’ SO’ CAP

- Đáp ứng nhu câu dự trữ bắt buộc

- Đáp ứng nhu câu thanh toán bù trừ

- Đề mua các dịch vụ từ các ngân hàng

khác

1.2 NHU CAU DU’ TRU’

“+ DỰ TRỮ THỨ CẤP :

““LÀ TÀI SẢN CÓ TÍNH THANH KHỎAN CAO

-_ Tín phiêu kho bạc, Ngân hàng NN

Trai phiêu kho bạc trung hạn

-_ Chấp phiêu

- Chứng phiêu thương mại

1.3 Trang thai tién té

#tLa tai san ngAan qui hiện có để đáp ứng những đòi hỏi vê dự trữ bắt buộc và các

nhu câu khác

#+ ôm các loai tài sản sau:

- Tiên mặt tại ngân hang

- Tiên gởi tại ngân hàng TW

- Tiên gởi tại các ngân hàng khác

- Tiên đang trong quá trình thanh toán

Dự trữ bắt buộc

¿+ Dự trữ bắt buộc là số tiên huy động NHTM

băt buộc phải giữ lại, không sử dụng đê

cho vay va dau tu

#* Còn gọi là dự trữ pháp định vi theo qui

định của Luật pháp vê họat động ngân

hàng

#*' Được quản lý theo tỷ lệ so với vôn huy

dong

Dự trữ bắt buộc

#+ Tỷ lệ dự trữ bắt buộc khác nhau đổi với

các loại tiên gởi khác nhau

¿+ Thông thường tỷ lệ dự trữ đôi với tiên gởi

ngăn hạn (từ 12 tháng trở xuông) cao hơn

#* Tại Việt nam hiện nay là từ 8-10% tùy

thuộc vào loại hình ngân hàng và chât

lương hoạt động