Bài tập lớn thực hành nghề ac24 btl ehou

Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2022 Năm tài chính 2022 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình Giám đốc Trần X (thay X bằng tên sinh viên) Ngf Số đăng ký kinh doanh 0125644879 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 1 CT_HLONG Công ty TNHH Hoàng Long Số 123 Liễu Giai, Hà Nội 2 CT_LANANH Công ty TNHH Lan Anh Số 56 Phố Huế, Hà Nội 3. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 1 CT_THUYAN Công ty TNHH Thúy An Số 213 Xuân Thủy, Hà Nội 2 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh Số 46 Văn Cao, Hà Nội 4. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất Đơn vị tính Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 VO_HH72 Vở Hồng Hà 72 trang Vật tư hàng hóa Cuốn 10 156 1561 2 VO_HH96 Vở Hồng Hà 96 trang Vật tư hàng hóa Cuốn 10 156 1561 3 GIAYBB_A4 Giấy bãi bằng A4 Vật tư hàng hóa Tập 10 156 1561 5. Danh mục cơ cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức PKT Phòng Kế toán Phòng ban PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban II. SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Số dư tài khoản Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 100.000.000 1111 Tiền Việt Nam 100.000.000 112 Tiền gửi NH 800.000.000 1121 Tiền Việt Nam (ngân hàng Công thương) 800.000.000 131 Phải thu của khách hàng 100.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Hoàng Long 100.000.000 156 Hàng hóa 579.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 460.000.000 2112 Máy móc thiết bị 60.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 400.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 215.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 215.000.000 331 Phải trả cho ng¬ười bán 320.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Thúy An 100.000.000 Công ty TNHH Mỹ Hạnh 220.000.000 341 Các khoản đi vay 104.000.000 411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.400.000.000 4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.400.000.000 Tổng cộng 2.039.000.000 2.039.000.000 2. Số tồn vật tư, hàng hóa: Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị VO_HH72 Vở Hồng Hà 72 trang Cuốn 90.000 243.000.000 VO_HH96 Vở Hồng Hà 96 trang Cuốn 80.000 336.000.000 TỔNG CỘNG 579.000.000 3. TSCĐ đầu kỳ Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian sử dụng (năm) Nguyên giá HMLK MVT_Intel01 Máy vi tính Intel 01 Kế toán 02/01/2021 3 30.000.000 10.000.000 MVT_Intel02 Máy vi tính Intel 02 Kinh doanh 01/07/2021 3 30.000.000 5.000.000 OTO_SUZUKI Ô tô tải SUZUKI Kinh doanh 01/01/2017 10 400.000.000 200.000.000 TỔNG CỘNG 460.000.000 215.000.000 III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 01 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau: 1. Ngày 07/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền mua 1 điều hòa nhiệt độ LG công suất 120.000 BTU của Công ty TNHH Trần Anh, giá chưa thuế: 15.000.000. Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AC/14T, số 0012578, ngày 07/01/2022, sử dụng cho phòng kế toán. Thời gian phân bổ 3 năm. Tài khoản ngân hàng của Trần Anh: 1305.20100.8916 tại Ngân hàng NN&PTNT, chi nhánh Tràng An 2. Ngày 09/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng kỳ trước cho Công ty TNHH Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng. 3. Ngày 10/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Thúy An, chưa thanh toán tiền (VAT 10%): - VO_HH72 SL: 20.000 ĐG: 2.800 - VO_HH96 SL: 17.000 ĐG: 4.300 - GIAYBB_A4 SL: 1.000 ĐG: 40.000 Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0013564, ngày 10/01/2022. Phí vận chuyển cho lô hàng này là 1.800.000 do Công ty Vận tải Toàn Phát thực hiện theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AP/14P, số 0003578, ngày 10/01/2022. Phân bổ cho 2 mặt hàng theo số lượng, đã thanh toán bằng tiền mặt. 4. Ngày 12/01/2022, bán hàng cho công ty TNHH Hoàng Long, thu bằng tiền gửi ngân hàng (VAT: 10%): - VO_HH96 SL: 10.000 ĐG: 5.500 - GIAYBB_A4 SL: 500 ĐG: 50.000 Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu HK/15T, số 0000001 ngày 12/01/2022. 5. Ngày 15/01/2022, chuyển tiền gửi ngân hàng trả tiền thuê cửa hàng năm 2022 của ông Nguyễn Khánh Nam theo hợp đồng số HD00001, số tiền là: 60.000.000, số tiền thuê sẽ được phân bổ trong 12 tháng, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. Tài khoản ngân hàng 0005.20100.1562 tại ngân hàng TMCP Quân Đội 6. Ngày 18/01/2022, chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền nợ đầu năm cho Công ty TNHH Thúy An 100.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng 7. Ngày 25/01/2022, tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Thị Nga phòng kế toán bằng tiền mặt, số tiền 5.000.000. 8. Ngày 28/01/2022, chi tiền mặt trả tiền chuyển phát nhanh cho Trung tâm bưu điện Hà Nội, số tiền: 3.000.000, VAT 10% theo hóa đơn GTGT số 0132032, ký hiệu AC/14P, ngày 28/01/2022, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp. 9. Ngày 28/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền bảo dưỡng xe định kỳ cho Công ty oto Ngọc Khánh, số tiền 2.600.000, thuế VAT 10% theo hóa đơn số 0001253, ngày 28/01/2022, ký hiệu NK/14P, mẫu số 01GTKT3/001. 10. Ngày 30/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 20.000.000 (tính vào chi phí QLDN), 30.000.000 (tính vào chi phí QLBH). Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định 11. Ngày 31/01/2022, chuyển khoản ngân hàng trả lương cho nhân viên, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. 12. Ngày 31/01/2022, thực hiện các bút toán cuối kỳ: - Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC và chi phí trả trước - Tính giá xuất kho. - Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT. - Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. IV. YÊU CẦU 1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) trên phần mềm MISA SME.NET 2022? 2. Khai báo các danh mục và số dư TK ban đầu 3. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ. 4. In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liên quan., 5. Cân đối sổ sách, báo cáo và In các báo cáo như: - Bảng cân đối tài khoản. ; Bảng cân đối kế toán. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. ;Báo cáo thuế 6. Mô tả thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA SME.NET 2022? TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN ĐỀ SỐ 2202 Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2022 Năm tài chính Năm 2022 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình Giám đốc Đinh X (thay X bằng tên sinh viên) Số đăng ký kinh doanh 0124568923 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 9000.1111.0010 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 1 CT_KIMLIEN Công ty TNHH Kim Liên Số 24, Bà Triệu, Hà Nội 2 CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà Số 98, Chùa Bộc, Hà Nội 3. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 1 CT_THUYAN Công ty TNHH Thúy An Số 213, Xuân Thủy, Hà Nội 2 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh Số 46, Văn Cao, Hà Nội 3 CT_TOANPHAT Công ty TNHH Toàn Phát Số 7, Hoàng Hoa Thám, Hà Nội 4 CH_HONGHA Cửa hàng Hồng Hà Số 41, Nguyễn Văn Cừ, Hà Nội 4. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất ĐVT Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 XM_HP Xi măng Hải Phòng Vật tư hàng hóa Bao 10 156 1561 2 XM_HT Xi măng Hoàng Thạch Vật tư hàng hóa Bao 10 156 1561 5. Danh mục cơ cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức PKT Phòng Kế toán Phòng ban PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban II. SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Số dư các tài khoản: Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 80.000.000 1111 Tiền Việt Nam 80.000.000 112 Tiền gửi NH 600.000.000 1121 Tiền Việt Nam (ngân hàng BIDV) 600.000.000 131 Phải thu của khách hàng 100.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Ngọc Hà 100.000.000 156 Hàng hóa 360.000.000 1561 Giá mua hàng hóa 360.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 530.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000 2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 30.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 260.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 260.000.000 242 Chi phí trả trước 20.000.000 331 Phải trả cho ng¬ười bán 100.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Thúy An 100.000.000 353 Quỹ khen thưởng phúc lợi 30.000.000 3532 Quỹ phúc lợi 30.000.000 411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.200.000.000 4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.200.000.000 414 Quỹ đầu tư phát triển 20.000.000 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 80.000.000 4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước 80.000.000 Tổng cộng 1. 690.000.000 1. 690.000.000 2. Số tồn vật tư hàng hóa đầu kỳ: Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị XM_HP Xi măng Hải Phòng Bao 3.000 210.000.000 XM_HT Xi măng Hoàng Thạch Bao 2.000 150.000.000 TỔNG CỘNG 360.000.000 3. Công cụ dụng cụ tồn đầu kỳ STT Mã CCDC Tên CCDC Phòng ban Ngày ghi tăng Số kỳ phân bổ Giá trị CCDC Giá trị đã phân bổ 1 BAN01 Bàn làm việc Kế toán 01/01/2021 24 10.000.000 5.000.000 2 BAN02 Bàn làm việc Kinh doanh 01/01/2021 24 12.000.000 6.000.000 2 MVT Máy vi tính Intel 01 Kế toán 01/01/2020 36 12.000.000 8.000.000 TỔNG CỘNG 34.000.000 19.000.000 4. TSCĐ tồn đầu kỳ: Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian sử dụng (năm) Nguyên giá HMLK MT01 Máy vi tính Intel 01 Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000 OTO_SUZUKI Ô tô tải SUZUKI Kinh doanh 02/01/2017 10 500.000.000 250.000.000 TỔNG CỘNG 530.000.000 260.000.000 III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 01 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ ki nh tế như sau: 1. Ngày 07/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Thúy An, chưa thanh toán tiền: XM_HP SL: 1000 ĐG: 65.000 XM_HT SL: 1200 ĐG: 68.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0013564, ngày 07/01/2022. Đơn vị được hưởng chiết khấu 1% trên mỗi mặt hàng. 2. Ngày 09/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng cho Công ty TNHH Thúy An theo hóa đơn GTGT số 0013564 ngày 07/01/2022, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. Tài khoản ngân hàng Công ty Thúy An là: 1305.20100.6930 tại ngân hàng NN&PTPNT Tràng An 3. Ngày 13/01/2022, chuyển khoản ngân hàng (thanh toán số tiền thuê kho hàng cho Công ty TNHH Toàn Phát, số tiền: 60.000.000, số tiền thuê sẽ được phân bổ trong vòng 12 tháng tính vào chi phí bán hàng, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. Tài khoản ngân hàng Công ty Toàn phát là: 0005.00101.1523 tại ngân hàng Techcombank. 4. Ngày 15/01/2022, Công ty TNHH Ngọc Hà thanh toán tiền hàng kỳ trước bằng tiền gửi số tiền: 100.000.000, đã nhận được giấy báo Có của ngân hàng. 5. Ngày 18/01/2022, bán hàng cho Công ty TNHH Kim Liên, chưa thu tiền: XM_HP SL: 700 ĐG: 85.000 XM_HT SL: 600 ĐG: 89.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu HK/15T, số 0000001, ngày 18/01/2022. 6. Ngày 18/01/2022, tạm ứng cho Đỗ Thúy Lan – NV kinh doanh đi công tác tại Thái Nguyên số tiền 4.000.000đ. 7. Ngày 23/01/2022, nhận được giấy báo có của ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam về khoản tiền Công ty TNHH Kim Liên thanh toán cho lô hàng ngày 18/01/2022 theo hóa đơn GTGT số 0000001. 8. Ngày 26/01/2022, chi tiền mặt tiếp khách tại nhà hàng Quê Hương tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp số tiền: 2.800.000, VAT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AE/14T, số 0124576, ngày 26/01/2022. 9. Ngày 26/01/2022, Đỗ Thúy Lan thanh toán tạm ứng chi phí công tác tại Thái Nguyên gồm các khoản sau: Công tác phí: 1.000.000; Vé xe: 200.000; Phòng nghỉ: 1.000.000đ. Số tiền còn lại thu hoàn ứng bằng tiền mặt. 10. Ngày 26/01/2022, chi tiền mặt mua VPP của Cửa hàng Hồng Hà về sử dụng ngay cho phòng kế toán, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp số tiền: 1.500.000, VAT 10%, theo hoá GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu AB/14P, số 0012357, ngày 26/01/2022. 11. Ngày 27/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền điện tháng 01/2022 cho Công ty Điện Lực Hà Nội (tính vào chi phí QLDN) số tiền: 3.000.000, VAT: 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AQ/14P, số 0015280, ngày 27/01/2022 12. Ngày 28/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 50.000.000 (tính vào chi phí QLDN: 20.000.000; tính vào chi phí QLBH: 30.000.000). Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định 13. Ngày 30/01/2022, chuyển khoản trả lương cho nhân viên tháng 01. 14. Ngày 31/01/2022, thực hiện các bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDc. Tính giá xuất kho. Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT. Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. IV. YÊU CẦU 1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) trên phần mềm MISA SME.NET 2022? 2. Khai báo các danh mục và số dư TK ban đầu 3. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ. 4. In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liên quan., 5. Cân đối sổ sách, báo cáo và In các báo cáo như: - Bảng cân đối tài khoản. - Bảng cân đối kế toán. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. - Báo cáo thuế 6. Mô tả thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA SME.NET 2022? TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN ĐỀ SỐ 2203 Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2022 Năm tài chính 2022 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình Giám đốc Hoàng Nhật Nam Số đăng ký kinh doanh 0124765623 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 1305.20100.8970 Ngân hàng NN&PTNT – CN Tây Đô 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 1 CT_KIMLIEN Công ty TNHH Kim Liên Số 24 Bà Triệu, Hà Nội 2 CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà Số 98 Chùa Bộc, Hà Nội 3. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 1 CT_TTUNG Công ty TNHH Thanh Tùng Số 78 Nguyên Hồng, Hà Nội 2 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh Số 46 Văn Cao, Hà Nội 3 CT_DL Công ty Điện lực Hà Nội Số 75 Xuân Thủy, Hà Nội 4. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH ĐVT Tính chất Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 EN_400gr Sữa Enfa 400gr Hộp Vật tư hàng hóa 10 156 1561 2 EN_800gr Sữa Enfa 800gr Hộp Vật tư hàng hóa 10 156 1561 5. Danh mục cơ cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức PKT Phòng Kế toán Phòng ban PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban II. SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Số dư tài khoản Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 90.000.000 1111 Tiền Việt Nam 90.000.000 112 Tiền gửi NH 900.000.000 1121 Tiền Việt Nam (Ngân hàng NN&PTNT) 900.000.000 131 Phải thu của khách hàng 270.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Kim Liên 100.000.000 Công ty TNHH Ngọc Hà 170.000.000 156 Hàng hóa 310.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 530.000.000 2112 Máy móc thiết bị 30.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 260.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 260.000.000 331 Phải trả cho ng¬ười bán 340.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Thanh Tùng 120.000.000 Công ty TNHH Mỹ Hạnh 220.000.000 411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.500.000.000 4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.500.000.000 Tổng cộng 2.100.000.000 2.100.000.000 2. Số tồn kho Vật tư, hàng hóa: Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị EN_400gr Sữa Enfa 400gr Hộp 600 120.000.000 EN_800gr Sữa Enfa 800gr Hộp 500 190.000.000 TỔNG CỘNG 310.000.000 3. TSCĐ đầu kỳ Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian SD (năm) Nguyên giá HMLK MVT_01 Máy vi tính 01 Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000 OTO_SUZUKI Ô tô tải SUZUKI Kinh doanh 01/01/2017 10 500.000.000 250.000.000 TỔNG CỘNG 530.000.000 260.000.000 III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 01 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau: 1. Ngày 05/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng nợ đầu kỳ cho Công ty TNHH Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. 2. Ngày 07/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa thanh toán: EN_400gr SL: 100 ĐG: 200.000 EN_800gr SL: 80 ĐG: 385.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AC/14T, số 0123546, ngày 07/01/2022. Công ty được hưởng chiết khấu thương mại 1% trên mỗi mặt hàng. 3. Ngày 08/01/2022, chuyển khoản ngân trả tiền thuê cửa hàng tháng 01/2022 cho ông Nguyễn Văn An (tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 30%, chi phí bán hàng 70%), số tiền: 10.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng. Tài khoản của Nguyễn Văn An : 0020.1200.5630 tại ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hà Nội 4. Ngày 10/01/2022, mua CCDC của Công ty TNHH Thanh Tùng đã thanh toán bằng tiền mặt về sử dụng luôn tính vào chi phí bán hàng, thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu MH/14P, số 0025468, ngày 10/01/2022. Giá đỡ hàng SL: 10 ĐG: 1.000.000 5. Ngày 13/01/2022, xuấtbán hàng cho Công ty TNHH Kim Liên, chưa thanh toán: EN_400gr SL: 420 ĐG: 280.000 EN_800gr SL: 390 ĐG: 450.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AB/15T, số 0000001. 6. Ngày 18/01/2022, Công ty TNHH Ngọc Hà thanh toán tiền nợ đầu kỳ 170.000.000 bằng tiền gửi ngân hàng NN&PTPNT, đã nhận báo Có của ngân hàng. 7. Ngày 20/01/2022, Công ty TNHH Kim Liên trả lại hàng: - EN_400gr SL: 20 8. Ngày 23/01/2022, Công ty TNHH Kim Liên thanh toán tiền hàng theo hóa đơn GTGT số 0000001 ngày 13/01/2022 bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ giá trị hàng trả lại, đã nhận được giấy báo Có của ngân hàng. 9. Ngày 25/01/2022, mua 01 máy tính Intel của Công ty TNHH Trần Anh, đã thanh toán bằng tiền mặt, dùng cho phòng Kinh doanh. Trị giá máy tính 18.000.000, thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơnGTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu NB/14T, số 0012523, ngày 25/01/2022. Thời gian phân bổ 2 năm. 10. Ngày 27/01/2022, chi tiền mặt thanh toán tiền điện tháng 01/2022 cho Công ty Điện Lực Hà Nội (tính vào chi phí QLDN) số tiền: 2.800.000, VAT: 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AQ/14P, số 0075280, ngày 28/01/2022. 11. Ngày 28/01/2022, chi tạm ứng cho Nguyễn Thanh Thúy – phòng kinh doanh đi công tác số tiền 5.000.000. 12. Ngày 29/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 50.000.000 (tính vào chi phí QLDN: 20.000.000, tính vào chi phí BH: 30.000.000). Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định 13. Ngày 30/01/2022, chuyển khoản ngân hàng trả lương tháng 01/2022 cho nhân viên, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. 14. Ngày 31/01/2022, thực hiện các bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC . Tính giá xuất kho. Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT. Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. IV. YÊU CẦU 1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)trên phần mềm MISA SME.NET 2022? 2. Khai báo các danh mục và số dư TK ban đầu 3. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ. 4. In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liên quan., 5. Cân đối sổ sách, báo cáo và In các báo cáo như: - Bảng cân đối tài khoản.; Bảng cân đối kế toán. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.;Báo cáo thuế 6. Mô tả thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA SME.NET 2022? TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN ĐỀ SỐ: 2204 Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2022 Năm tài chính 2022 Đồng tiền hạch toán VND Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình Giám đốc Trần Đại Hoàng Số đăng ký kinh doanh 0124567894 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 0001.2541.11222 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 2 CT_TANHOA Công ty TNHH Tân Hoa Số 32, Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội 3 DL_THANHXUAN Đại lý Thanh Xuân Số 68, Thanh Xuân, Hà Nội 3. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 2 CT_HATHANH Công ty Cổ phần Hà Thành Số 12, Trần Cung, Từ Liêm, Hà Nội 3 CT_HONGHA Công ty TNHH Hồng Hà Số 213, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội 4 CT_DL Công ty Điện lực Hà Nội Số 75, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội 4. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất Đơn vị tính Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 2 TV_LG29 Ti vi LG 29 inches Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 3 DH_LG Điều hòa nhiệt độ LG Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 4 GIATREO Giá treo ti vi Vật tư hàng hóa Chiếc 10 156 1561 5. Danh mục cơ cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức PKT Phòng Kế toán Phòng ban PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban 6. Danh mục nhân viên STT Mã Nhân viên Tên nhân viên Tên đơn vị/phòng ban Giới tính 1 NVAN Nguyễn Văn An Phòng Kinh doanh Nam 2 TPCHI Trần Phương Chi Phòng Kế toán Nữ 3 NTNGUYET Nguyễn Thị Nguyệt Phòng Hành chính Tổng hợp Nữ II. SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Số dư các tài khoản Đơn vị tính: VND Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 50.000.000 1111 Tiền Việt Nam 50.000.000 112 Tiền gửi NH 550.000.000 1121 Tiền Việt Nam (Ngân hàng BIDV) 550.000.000 131 Phải thu của khách hàng 240.000.000 Chi tiết Công ty Cổ phầnTân Hoa 60.000.000 Đại lý Thanh Xuân 180.000.000 141 Tạm ứng 16.000.000 Chi tiết Nguyễn Văn An 12.000.000 Trần Phương Chi 4.000.000 156 Hàng hóa 872.000.000 1561 Giá mua hàng hóa 872.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 480.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 450.000.000 2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 30.000.000 213 Tài sản cố định vô hình 40.000.000 2135 Chương trình phần mềm 40.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 245.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 235.000.000 2143 Hao mòn TSCĐ vô hình 10.000.000 331 Phải trả cho ng¬ười bán 150.000.000 Công ty cổ phần Hà Thành 150.000.000 353 Qũy khen thưởng phúc lợi 50.000.000 3532 Quỹ phúc lợi 50.000.000 3411 Các khoản đi vay 213.000.000 411 Vốn đầu tư¬ của chủ sở hữu 1.500.000.000 4111 Vốn góp¬ của chủ sở hữu 1.500.000.000 421 Lợi nhuận chưa phân phối 90.000.000 Chi tiết Lợi nhuận chưa phối năm trước 90.000.000 Tổng cộng 2.248.000.000 2.248.000.000 2. Số tồn vật tư hàng hóa đầu kỳ: Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Chiếc 60 300.000.000 TV_LG29 Ti vi LG 29 inches Chiếc 55 330.000.000 DH_LG Điều hòa nhiệt độ LG Chiếc 20 240.000.000 GIATREO Giá treo ti vi Chiếc 5 2.000.000 TỔNG CỘNG 872.000.000 3. TSCĐ tồn đầu kỳ Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian sử dụng (năm) Nguyên giá HMLK OTO_KIA Ô tô Kia Morning Kinh doanh 01/01/2017 10 450.000.000 225.000.000 MVT01 Máy vi tính 01 Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000 PMKT Phần mềm kế toán Kế toán 01/01/2021 4 40.000.000 10.000.000 TỔNG CỘNG 520.000.000 245.000.000 III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 01 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau: 1. Ngày 03/01/2022, mua CCDC của Công ty TNHH Hồng Hà để phục vụ việc bán hàng tính luôn vào chi phí, thanh toán bằng tiền mặt (VAT: 10%): Giá đỡ hàng SL: 10 ĐG: 1.000.000 Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AH/14T, số 0025786, ngày 03/01/2022. 2. Ngày 07/01/2022, bán hàng cho Công ty TNHH Tân Hoa thu ngay tiền bán hàng bằng chuyển khoản (VAT: 10%): TV_LG21 SL: 10 ĐG: 6.200.000 TV_LG29 SL: 8 ĐG: 7.500.000 DH_LG Sl: 5 ĐG: 13.500.000 Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/15T, số 0000001, ngày 07/01/2022. Công ty Tân Hoa hưởng chiết khấu thương mại 1% trên mỗi mặt hàng. 3. Ngày 09/01/2022, Công ty TNHH Tân Hoa trả lại hàng, công ty đã hoàn lại tiền hàng bằng tiền mặt: TV_LG21 SL: 2 4. Ngày 09/01/2022, xuất kho gửi bán đại lý cho Đại lý Thanh Xuân (VAT: 10%): TV_LG 21 SL: 40 ĐG: 6.200.000 TV_LG 29 SL: 35 ĐG: 7.500.000 5. Ngày 10/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng kỳ trước cho Công ty Cổ phần Hà Thành, số tiền: 150.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. 6. Ngày 15/01/2022, nhân viên Nguyễn Văn An thanh toán tạm ứng chi phí công tác, gồm các khoản sau: Công tác phí: 3.500.000; Vé xe: 2.000.000; chi phí phòng nghỉ: 1.500.000. Số tiền thừa hoàn lại bằng tiền mặt 7. Ngày 20/01/2022, đại lý Thanh Xuân bán được hàng và thanh toán tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng, đã có giấy báo Có của ngân hàng: TV_ LG 21 SL: 40 ĐG: 6.200.000 TV_LG 29 SL: 35 ĐG: 7.500.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/15T, số 0000002, ngày 20/01/2022. 8. Ngày 20/01, Tính hoa hồng Đại lý Thanh Xuân được hưởng là 10% doanh thu hàng bán (510.500.000). Đại lý xuất hóa đơn cho Công ty mẫu số 01GTKT3/001, mẫu số TX/15T, số hóa đơn: 0000015 9. Ngày 22/01/2022, chi tiền gửi ngân hàng trả tiền mua máy vi tính Intel của Công ty TNHH Trần Anh, giá trị 12.000.000, VAT 10%, theo hóa đơn số GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0045612, ngày 22/01/2022, sử dụng cho phòng kinh doanh. Thời gian phân bổ 2 năm. 10. Ngày 23/01/2022, mua hàng nhập kho của công ty Cổ phần Hà Thành, chưa thanh toán (VAT: 10%) : TV_LG 21 SL: 30 ĐG: 5.100.000 TV_LG 29 SL: 20 ĐG: 6.200.000 DH_LG SL: 20 ĐG: 12.000.000 Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu AN/14T, số 0023536, ngày 23/01/2022. 11. Ngày 30/01/2022, chi tiền mặt trả tiền điện tháng 01/2022 cho Công ty Điện lực Hà Nội, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 2.000.000, VAT: 10% theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu DL/14P, số 0027563, ngày 25/01/2022. 12. Ngày 30/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 50.000.000 (tính vào chi phí QLDN: 20.000.000; tính vào chi phí QLBH là 30.000.000). Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định 13. Ngày 30/01/2022, chuyển khoản trả lương cho nhân viên tháng 01/2022 14. Ngày 31/01/2022, thực hiện các bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDc . Tính giá xuất kho. Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT. Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. IV. YÊU CẦU 1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)trên phần mềm MISA SME.NET 2022? 2. Khai báo các danh mục và số dư TK ban đầu 3. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ. 4. In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liên quan., 5. Cân đối sổ sách, báo cáo và In các báo cáo như: - Bảng cân đối tài khoản. - Bảng cân đối kế toán. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. - Báo cáo thuế 6. Mô tả thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA SME.NET 2022? TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN ĐỀ SỐ 2205 Công ty cổ phần X (thay X bằng tên sinh viên)có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2022 Năm tài chính 2022 Đồng tiền hạch toán VND Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC. Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ Phương pháp tính giá xuất kho Nhập trước, xuất trước Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Từ Liêm Giám đốc Nguyễn Mạnh Quân Số đăng ký kinh doanh 01012356347 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam 2 0001.2541.11222 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 1 CT_TRAANH Công ty TNHH Trà Anh Số 32, Cổ Nhuế, Hà Nội 2 DL_THANHXUAN Đại lý Thanh Xuân Số 56, Nguyên Hồng, Hà Nội 3. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 1 CT_HUEHOA Công ty Cổ phần Huệ Hoa Số 86, Nguyễn Chí Thanh, Hà Nội 2 CT_HATHANH Công ty Cổ phần Hà Thành Số 86, Ngọc Lâm, Hà Nội 4. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất Đơn vị tính Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Vật tư Hàng hóa Chiếc 10 156 1561 2 TV_LG29 Ti vi LG 29 inches Vật tư Hàng hóa Chiếc 10 156 1561 5. Danh mục Cơ cấu tổ chức Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức PKT Phòng Kế toán Phòng ban PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban II. SỐ DƯ BAN ĐẦU 1. Số dư tài khoản Đơn vị tính: VND Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 50.000.000 1111 Tiền Việt Nam 50.000.000 112 Tiền gửi NH 650.000.000 1121 Tiền Việt Nam 650.000.000 Chi tiết Tại ngân hàng Công thương 450.000.000 Chi tiết Tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 200.000.000 131 Phải thu của khách hàng 82.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Trà Anh 82.000.000 156 Hàng hóa 630.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 480.000.000 2112 Máy móc, thiết bị 30.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 450.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 235.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 235.000.000 242 Chi phí trả trước 15.000.000 331 Phải trả cho ng¬ười bán 143.000.000 Chi tiết Công ty cổ phần Huệ Hoa 78.000.000 Công ty cổ phần Hà Thành 65.000.000 3411 Vay ngắn hạn 29.000.000 411 Vốn đầu tư¬ của chủ sở hữu 1.500.000.000 4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.500.000.000 Tổng cộng 1. 907.000.000 1.907.000.000 2. Số tồn vật tư hàng hóa: Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Chiếc 60 300.000.000 TV_LG29 Ti vi LG 29 inches Chiếc 55 330.000.000 TỔNG CỘNG 630.000.000 3. Công cụ dụng cụ đầu kỳ STT Mã CCDC Tên CCDC Phòng ban Ngày ghi tăng Số kỳ phân bổ Giá trị CCDC Giá trị đã phân bổ 1 BAN01 Bàn làm việc Kế toán 01/01/2021 24 10.000.000 5.000.000 2 BAN02 Bàn làm việc Kinh doanh 01/01/2021 24 12.000.000 6.000.000 2 PMKT Phần mềm kế toán Kế toán 01/01/2020 36 12.000.000 8.000.000 4. Tài sản cố định đầu kỳ Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian sử dụng (năm) Nguyên giá HMLK OTO_KIA Ô tô Kia Morning Kinh doanh 01/01/2017 10 450.000.000 225.000.000 MTXT Máy tính xách tay Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000 TỔNG CỘNG 480.000.000 235.000.000 III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 1 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau: 1. Ngày 07/01/2022, Công ty TNHH Trà Anh thanh toán tiền hàng số tiền 82.000.000, đã nhận được giấy báo Có của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. 2. Ngày 09/01/2022, xuất kho gửi bán đại lý cho Đại lý Thanh Xuân (Người thực hiện: Nguyễn Thanh Tùng – Kinh doanh): Tivi LG 21 inches SL: 40 (Đơn giá bán: 6.500.000) Tivi LG 29 inches SL: 35 (Đơn giá bán: 7.800.000) 3. Ngày 15/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền nợ cũ cho Công ty cổ phần Huệ Hoa số tiền: 78.000.000 đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng Công thương. 4. Ngày 20/01/2022, đại lý Thanh Xuân bán được hàng và gửi cho Công ty Bảng kê hàng hóa bán ra, đồng thời thanh toán tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng (chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam), đã có giấy báo Có của ngân hàng. Tivi LG 21 inches SL: 40 ĐG: 6.500.000 Tivi LG 29 inches SL: 35 ĐG: 7.800.000 VAT: 10%, hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001; ký hiệu AB/15T; số 0000011; ngày 20/01/2022. 5.Ngày 21/01/2022, chi tiền mặt mua 3 bàn máy vi tính của Công ty Cổ phần Hà Thành, đơn giá 1.000.000, VAT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AN/14T, số 0021542, ngày 21/01/2022, Công ty tính luôn vào chi phí bán hàng. 6. Ngày 22/01/2022, chi tiền gửi ngân hàng mua máy chủ Intel của Công ty CP Trần Anh, nguyên giá 40.000.000, VAT 10%, theo hóa đơn mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0045612, đã nhận giấy báo Nợ Ngân hàng Công thương; do bộ phận HCTH quản lý sử dụng. Thời gian sử dụng 5 năm, ngày bắt đầu sử dụng là 22/01/2022. 7. Ngày 23/01/2022, mua hàng nhập kho của Công ty cổ phần Huệ Hoa, VAT 10% (chưa thanh toán): Tivi LG 21 inches SL: 30 ĐG: 5.100.000 Tivi LG 29 inches SL: 20 ĐG: 6.200.000 Theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu AN/15P, số 0000036 ngày 23/01/2022. 8. Ngày 24/01/2022, trả lại hàng cho Công ty cổ phần Huệ Hoa theo hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001; ký hiệu AB/15T; số 0000022. (Thuế suất thuế GTGT: 10%) Ti vi LG 29 inches SL: 5 9. Ngày 25/01/2022, tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Thanh Thúy, nhân viên phòng kinh doanh bằng tiền mặt, số tiền 2.000.000. 10. Ngày 27/01/2022, chi tiền mặt trả tiền điện tháng 01/2022 cho công ty Điên lực Hà Nội (tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp), số tiền: 2.000.000, VAT: 10% theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu DL/14T, số 0125756, ngày 27/01/2022. 11. Ngày 30/01/2022, Nguyễn Thanh Thúy thanh toán tiền công tác tạm ứng ngày 25/01/2022, trong đó tiền Công tác phí: 600.000, tiền phòng nghỉ: 1.000.000 (hóa đơn bán hàng ngày 28/01/2022, mẫu số 02GTTT3/001; ký hiệu 10AB/14P, số: 0000152); tiếp khách: 1.000.000 (hóa đơn bán hàng ngày 27/01/2022, mẫu số 02GTTT3/001; ký hiệu 10AC/14P, số 0015236)=> Số tiền vượt quá tạm ứng làm phiếu chi bổ sung cho nhân viên. 12. Ngày 30/01/2022, chuyển khoản từ Ngân hàng công thương thanh toán cước chuyển phát nhanh tháng 01 cho Bưu điện Hà Nội tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền 1.500.000 (VAT 10%); hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AQ/14P, số 0015687, ngày 28/01/2022. Tài khoản ngân hàng là: 1305.20100.4578 tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Tràng An. 13. Ngày 30/01/2022, Đại lý Thanh Xuân được hưởng hoa hồng 10%/doanh thu bán hàng là 53.300.000đ (chưa thanh toán). Đại lý Thanh Xuân đã xuất hóa đơn cho Công ty theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT4/001, ký hiệu TX/15P, số 0000042, ngày 21/01/2022 14. Ngày 31/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 20.000.000 (Tính vào chi phí QLDN); 30.000.000đ (Tính vào chi phí QLBH). Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định. 15. Ngày 31/01/2022, thực hiện các bút toán cuối kỳ: Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC Tính giá xuất kho. Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT. Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh. IV. YÊU CẦU

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN

ĐỀ SỐ 2201

Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) có các thông tin ban đầu như sau:

Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2022

Chế độ hạch toán Áp dụng theo TT200/2014/TT-BTC

Lĩnh vực hoạt động Thương mại, dịch vụ

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình

Giám đốc Trần X (thay X bằng tên sinh viên)

Ngf

Số đăng ký kinh doanh 0125644879

I KHAI BÁO DANH MỤC

1 Danh mục ngân hàng

1 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam

2 Danh mục khách hàng

1 CT_HLONG Công ty TNHH Hoàng Long Số 123 Liễu Giai, Hà Nội

2 CT_LANANH Công ty TNHH Lan Anh Số 56 Phố Huế, Hà Nội

3 Danh mục nhà cung cấp

1 CT_THUYAN Công ty TNHH Thúy An Số 213 Xuân Thủy, Hà Nội

2 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh Số 46 Văn Cao, Hà Nội

4 Danh mục vật tư, hàng hóa

S

T

Đơn vị tính Thuế suất (%) ngầm Kho

định

TK kho

1 VO_HH72 Vở Hồng Hà 72 trang Vật tư hàng

Trang 2

Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức

II SỐ DƯ BAN ĐẦU

1 Số dư tài khoản

1121 Tiền Việt Nam (ngân hàngCông thương) 800.000.000

Chi tiết Công ty TNHH Hoàng Long 100.000.000

2 Số tồn vật tư, hàng hóa:

VO_HH96 Vở Hồng Hà 96 trang Cuốn 80.000 336.000.000

3 TSCĐ đầu kỳ

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao

Thời gian sử dụng (năm)

Nguyên giá HMLK

MVT_Intel01 Máy vi tính

Intel 01 Kế toán 02/01/2021 3 30.000.000 10.000.000MVT_Intel02 Máy vi tính

Intel 02 Kinh doanh 01/07/2021 3 30.000.000 5.000.000OTO_SUZUKI Ô tô tải

SUZUKI Kinh doanh 01/01/2017 10 400.000.000 200.000.000

Trang

Trang 3

TỔNG CỘNG 460.000.000 215.000.000

III CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

Trong tháng 01 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau:

1 Ngày 07/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền mua 1 điều hòa nhiệt độ LG công suất 120.000 BTU của Công ty TNHH Trần Anh, giá chưa thuế: 15.000.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AC/14T, số 0012578, ngày 07/01/2022,

sử dụng cho phòng kế toán Thời gian phân bổ 3 năm.

Tài khoản ngân hàng của Trần Anh: 1305.20100.8916 tại Ngân hàng NN&PTNT, chi nhánh Tràng An

2 Ngày 09/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng kỳ trước cho Công ty TNHH

Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng.

3 Ngày 10/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Thúy An, chưa thanh toán tiền (VAT 10%):

Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0013564, ngày 10/01/2022.

Phí vận chuyển cho lô hàng này là 1.800.000 do Công ty Vận tải Toàn Phát thực hiện theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AP/14P, số 0003578, ngày 10/01/2022 Phân bổ cho 2

mặt hàng theo số lượng, đã thanh toán bằng tiền mặt.

4 Ngày 12/01/2022, bán hàng cho công ty TNHH Hoàng Long, thu bằng tiền gửi ngân hàng (VAT: 10%):

Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu HK/15T, số 0000001 ngày 12/01/2022.

5 Ngày 15/01/2022, chuyển tiền gửi ngân hàng trả tiền thuê cửa hàng năm 2022 của ông Nguyễn Khánh Nam theo hợp đồng số HD00001, số tiền là: 60.000.000, số tiền thuê sẽ được phân bổ trong 12 tháng, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng

Tài khoản ngân hàng 0005.20100.1562 tại ngân hàng TMCP Quân Đội

6 Ngày 18/01/2022, chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền nợ đầu năm cho Công ty TNHH Thúy An 100.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng

7 Ngày 25/01/2022, tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Thị Nga phòng kế toán bằng tiền mặt, số tiền 5.000.000.

8 Ngày 28/01/2022, chi tiền mặt trả tiền chuyển phát nhanh cho Trung tâm bưu điện Hà Nội, số tiền: 3.000.000, VAT 10% theo hóa đơn GTGT số 0132032, ký hiệu AC/14P, ngày 28/01/2022, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp.

9 Ngày 28/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền bảo dưỡng xe định kỳ cho Công ty oto Ngọc Khánh, số tiền 2.600.000, thuế VAT 10% theo hóa đơn số 0001253, ngày 28/01/2022, ký hiệu NK/14P, mẫu số 01GTKT3/001.

10 Ngày 30/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 20.000.000 (tính vào chi phí QLDN), 30.000.000 (tính vào chi phí QLBH) Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định

11 Ngày 31/01/2022, chuyển khoản ngân hàng trả lương cho nhân viên, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng.

12 Ngày 31/01/2022, thực hiện các bút toán cuối kỳ:

- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC và chi phí trả trước

- Tính giá xuất kho.

- Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT.

- Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh.

Trang

Trang 4

IV YÊU CẦU

1 Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) trên phần mềm MISA SME.NET 2022?

2 Khai báo các danh mục và số dư TK ban đầu

3 Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ

4 In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liên quan.,

5 Cân đối sổ sách, báo cáo và In các báo cáo như:

- Bảng cân đối tài khoản ; Bảng cân đối kế toán.

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ;Báo cáo thuế

6 Mô tả thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA SME.NET 2022?

Trang

Trang 5

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

THỰC HÀNH NGHỀ KẾ TOÁN

ĐỀ SỐ 2202

Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên) có các thông tin ban đầu như sau:

Giám đốc Đinh X (thay X bằng tên sinh viên)

1 Danh mục Tài khoản ngân hàng

1 9000.1111.0010 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

1 CT_KIMLIEN Công ty TNHH Kim Liên Số 24, Bà Triệu, Hà Nội

2 CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà Số 98, Chùa Bộc, Hà Nội

1 CT_THUYAN Công ty TNHH Thúy An Số 213, Xuân Thủy, Hà Nội

2 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh Số 46, Văn Cao, Hà Nội

3 CT_TOANPHAT Công ty TNHH Toàn Phát Số 7, Hoàng Hoa Thám, Hà Nội

4 CH_HONGHA Cửa hàng Hồng Hà Số 41, Nguyễn Văn Cừ, Hà Nội

Trang 6

5 Danh mục cơ cấu tổ chức

PHCTH Phòng Hành chính Tổng hợp Phòng ban

1 Số dư các tài khoản:

1121 Tiền Việt Nam (ngân hàng BIDV) 600.000.000

Trang 7

353 Quỹ khen thưởng phúc lợi 30.000.000

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.200.000.000

421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 80.000.000

4211 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phốinăm trước 80.000.000

Tổng cộng 1 690.000.000 1 690.000.000

2 Số tồn vật tư hàng hóa đầu kỳ:

Giá trị CCDC

Giá trị đã phân bổ

1 BAN01 Bàn làm việc Kế toán 01/01/2021 24 10.000.000 5.000.000

2 BAN02 Bàn làm việc Kinh

Nguyên

MT01 Máy vi tính

Intel 01 Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000OTO_SUZUKI Ô tô tải

Trang 8

Trong tháng 01 năm 2022, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ ki nh tế như sau:

1 Ngày 07/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Thúy An, chưa thanh toán tiền:

Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T, số 0013564, ngày 07/01/2022

Đơn vị được hưởng chiết khấu 1% trên mỗi mặt hàng

2 Ngày 09/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng cho Công ty TNHH Thúy An theo hóa đơn GTGT số 0013564 ngày 07/01/2022, đã nhận được giấy báo

Trang 9

6 Ngày 18/01/2022, tạm ứng cho Đỗ Thúy Lan – NV kinh doanh đi công tác tại TháiNguyên số tiền 4.000.000đ.

7 Ngày 23/01/2022, nhận được giấy báo có của ngân hàng Đầu tư và Phát triển ViệtNam về khoản tiền Công ty TNHH Kim Liên thanh toán cho lô hàng ngày18/01/2022 theo hóa đơn GTGT số 0000001

8 Ngày 26/01/2022, chi tiền mặt tiếp khách tại nhà hàng Quê Hương tính vào chi phíquản lý doanh nghiệp số tiền: 2.800.000, VAT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số01GTKT3/001, ký hiệu AE/14T, số 0124576, ngày 26/01/2022

9 Ngày 26/01/2022, Đỗ Thúy Lan thanh toán tạm ứng chi phí công tác tại Thái Nguyêngồm các khoản sau: Công tác phí: 1.000.000; Vé xe: 200.000; Phòng nghỉ:1.000.000đ Số tiền còn lại thu hoàn ứng bằng tiền mặt

10 Ngày 26/01/2022, chi tiền mặt mua VPP của Cửa hàng Hồng Hà về sử dụng ngay chophòng kế toán, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp số tiền: 1.500.000, VAT 10%,theo hoá GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu AB/14P, số 0012357, ngày26/01/2022

11 Ngày 27/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền điện tháng 01/2022 cho Công tyĐiện Lực Hà Nội (tính vào chi phí QLDN) số tiền: 3.000.000, VAT: 10%, theo hóađơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AQ/14P, số 0015280, ngày 27/01/2022

12 Ngày 28/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 50.000.000(tính vào chi phí QLDN: 20.000.000; tính vào chi phí QLBH: 30.000.000) Các khoảntrích theo lương theo tỷ lệ quy định

13 Ngày 30/01/2022, chuyển khoản trả lương cho nhân viên tháng 01

- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDc

- Tính giá xuất kho

- Lập báo cáo thuế và Khấu trừ thuế GTGT

- Kết chuyển lãi lỗ để xác định kết quả kinh doanh

Trang 10

IV YÊU CẦU

1 Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)trên phần mềm MISA SME.NET 2022?

- Bảng cân đối tài khoản

- Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

- Báo cáo thuế

Trang 11

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

ĐỀ SỐ 2203

Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)có các thông tin ban đầu như sau:

1 1305.20100.8970 Ngân hàng NN&PTNT – CN Tây Đô

1 CT_KIMLIEN Công ty TNHH Kim Liên Số 24 Bà Triệu, Hà Nội

2 CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà Số 98 Chùa Bộc, Hà Nội

1 CT_TTUNG Công ty TNHH Thanh

Tùng Số 78 Nguyên Hồng, Hà Nội

3 CT_DL Công ty Điện lực Hà Nội Số 75 Xuân Thủy, Hà Nội

STT VTHH Mã Tên VTHH ĐVT Tính chất suất (%) Thuế ngầm Kho

định TK kho

Trang 12

1 EN_400gr Sữa Enfa 400gr Hộp Vật tư

2 EN_800gr Sữa Enfa 800gr Hộp Vật tư

1121 Tiền Việt Nam (Ngân hàngNN&PTNT) 900.000.000

Trang 13

4111 Vốn góp của chủ sở hữu 1.500.000.000

2 Số tồn kho Vật tư, hàng hóa:

1 Ngày 05/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng nợ đầu kỳ cho Công ty TNHH Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng

2 Ngày 07/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa thanh toán:

Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AC/14T, số 0123546, ngày 07/01/2022 Công ty được hưởng chiết khấu thương mại 1% trên mỗi mặt hàng

3 Ngày 08/01/2022, chuyển khoản ngân trả tiền thuê cửa hàng tháng 01/2022 cho ông

Nguyễn Văn An (tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp 30%, chi phí bán hàng 70%), số tiền: 10.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng Tài khoản của Nguyễn Văn An : 0020.1200.5630 tại ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Hà Nội

4 Ngày 10/01/2022, mua CCDC của Công ty TNHH Thanh Tùng đã thanh toán bằng tiền mặt về sử dụng luôn tính vào chi phí bán hàng, thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu MH/14P, số 0025468, ngày 10/01/2022

Trang 14

6 Ngày 18/01/2022, Công ty TNHH Ngọc Hà thanh toán tiền nợ đầu kỳ 170.000.000 bằng tiền gửi ngân hàng NN&PTPNT, đã nhận báo Có của ngân hàng.

7 Ngày 20/01/2022, Công ty TNHH Kim Liên trả lại hàng:

8 Ngày 23/01/2022, Công ty TNHH Kim Liên thanh toán tiền hàng theo hóa đơn GTGT số

0000001 ngày 13/01/2022 bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ giá trị hàng trả lại, đã nhậnđược giấy báo Có của ngân hàng

9. Ngày 25/01/2022, mua 01 máy tính Intel của Công ty TNHH Trần Anh, đã thanh toán bằng tiền mặt, dùng cho phòng Kinh doanh Trị giá máy tính 18.000.000, thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơnGTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu NB/14T, số 0012523, ngày 25/01/2022 Thời gian phân bổ 2 năm

10 Ngày 27/01/2022, chi tiền mặt thanh toán tiền điện tháng 01/2022 cho Công ty Điện Lực

Hà Nội (tính vào chi phí QLDN) số tiền: 2.800.000, VAT: 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AQ/14P, số 0075280, ngày 28/01/2022

11 Ngày 28/01/2022, chi tạm ứng cho Nguyễn Thanh Thúy – phòng kinh doanh đi công tác

số tiền 5.000.000

12 Ngày 29/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 50.000.000 (tính vào chi phí QLDN: 20.000.000, tính vào chi phí BH: 30.000.000) Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định

13 Ngày 30/01/2022, chuyển khoản ngân hàng trả lương tháng 01/2022 cho nhân viên, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng

- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC

IV YÊU CẦU

1 Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinhviên)trên phần mềm MISA SME.NET 2022?

- Bảng cân đối tài khoản.; Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.;Báo cáo thuế

Trang 16

ĐỀ SỐ: 2204

2 CT_TANHOA Công ty TNHH Tân Hoa Số 32, Cổ Nhuế, Từ Liêm, Hà Nội

3 DL_THANHXUAN Đại lý Thanh Xuân Số 68, Thanh Xuân, Hà Nội

2 CT_HATHANH Công ty Cổ phần Hà Thành Số 12, Trần Cung, Từ Liêm, Hà Nội

3 CT_HONGHA Công ty TNHH Hồng Hà Số 213, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội

4 CT_DL Công ty Điện lực Hà Nội Số 75, Xuân Thủy, Cầu Giấy, Hà Nội

tính Thuế suất Kho ngầm định kho TK

Trang 1

Trang 17

3 DH_LG Điều hòa nhiệt độ

4 GIATREO Giá treo ti vi Vật tư hàng

6 Danh mục nhân viên

STT Mã Nhân viên Tên nhân viên Tên đơn vị/phòng ban Giới tính

3 NTNGUYET Nguyễn Thị Nguyệt Phòng Hành chính Tổng hợp Nữ

1 Số dư các tài khoản

1121 Tiền Việt Nam (Ngân hàng BIDV) 550.000.000

Chi tiết Công ty Cổ phầnTân Hoa 60.000.000

Trang 2

Trang 18

Chi tiết Lợi nhuận chưa phối năm trước 90.000.000

2 Số tồn vật tư hàng hóa đầu kỳ:

3 TSCĐ tồn đầu kỳ

Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian sử dụng

OTO_KIA Ô tô Kia Morning Kinh doanh 01/01/2017 10 450.000.000 225.000.000MVT01 Máy vi tính 01 Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000PMKT Phần mềm kế toán Kế toán 01/01/2021 4 40.000.000 10.000.000

Trang 3

Trang 19

1 Ngày 03/01/2022, mua CCDC của Công ty TNHH Hồng Hà để phục vụ việc bán hàng tính luônvào chi phí, thanh toán bằng tiền mặt (VAT: 10%):

Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AH/14T, số 0025786, ngày 03/01/2022

2 Ngày 07/01/2022, bán hàng cho Công ty TNHH Tân Hoa thu ngay tiền bán hàng bằng chuyểnkhoản (VAT: 10%):

7 Ngày 20/01/2022, đại lý Thanh Xuân bán được hàng và thanh toán tiền hàng bằng tiền gửi ngânhàng, đã có giấy báo Có của ngân hàng:

Trang 20

8 Ngày 20/01, Tính hoa hồng Đại lý Thanh Xuân được hưởng là 10% doanh thu hàng bán(510.500.000) Đại lý xuất hóa đơn cho Công ty mẫu số 01GTKT3/001, mẫu số TX/15T, số hóađơn: 0000015

9 Ngày 22/01/2022, chi tiền gửi ngân hàng trả tiền mua máy vi tính Intel của Công ty TNHH TrầnAnh, giá trị 12.000.000, VAT 10%, theo hóa đơn số GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệuAC/14T, số 0045612, ngày 22/01/2022, sử dụng cho phòng kinh doanh Thời gian phân bổ 2 năm

10 Ngày 23/01/2022, mua hàng nhập kho của công ty Cổ phần Hà Thành, chưa thanh toán (VAT:10%) :

- TV_LG 21 SL: 30 ĐG: 5.100.000

Hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, kí hiệu AN/14T, số 0023536, ngày 23/01/2022

11 Ngày 30/01/2022, chi tiền mặt trả tiền điện tháng 01/2022 cho Công ty Điện lực Hà Nội, tính vàochi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền: 2.000.000, VAT: 10% theo hóa đơn GTGT mẫu số01GTKT3/001, ký hiệu DL/14P, số 0027563, ngày 25/01/2022

12 Ngày 30/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 50.000.000 (tính vào chiphí QLDN: 20.000.000; tính vào chi phí QLBH là 30.000.000) Các khoản trích theo lương theo tỷ

lệ quy định

13 Ngày 30/01/2022, chuyển khoản trả lương cho nhân viên tháng 01/2022

- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDc

Trang 5

Trang 21

IV YÊU CẦU

1 Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinh viên)trên phầnmềm MISA SME.NET 2022?

- Báo cáo thuế

Trang 6

Trang 22

ĐỀ SỐ 2205

Công ty cổ phần X (thay X bằng tên sinh viên)có các thông tin ban đầu như sau:

Phương pháp tính giá xuất kho Nhập trước, xuất trước

Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Từ Liêm

1 CT_TRAANH Công ty TNHH Trà Anh Số 32, Cổ Nhuế, Hà Nội

2 DL_THANHXUAN Đại lý Thanh Xuân Số 56, Nguyên Hồng, Hà Nội

1 CT_HUEHOA Công ty Cổ phần Huệ Hoa Số 86, Nguyễn Chí Thanh, Hà Nội

2 CT_HATHANH Công ty Cổ phần Hà Thành Số 86, Ngọc Lâm, Hà Nội

Trang 23

STT Mã VTHH Tên VTHH Tính chất Đơn vị tính Thuế suất

(%)

Kho ngầm định kho TK

1 TV_LG21 Ti vi LG 21 inches Vật tư

2 TV_LG29 Ti vi LG 29 inches Vật tư

5 Danh mục Cơ cấu tổ chức

Chi tiết Tại ngân hàng Công thương 450.000.000Chi tiết Tại ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam 200.000.000

Chi tiết Công ty TNHH Trà Anh 82.000.000

Trang 24

Chi tiết Công ty cổ phần Huệ Hoa 78.000.000

STT CCDC Mã Tên CCDC Phòng ban Ngày ghi tăng phân bổ Số kỳ Giá trị CCDC Giá trị đã phân bổ

1 BAN01 Bàn làm việc Kế toán 01/01/2021 24 10.000.000 5.000.000

2 BAN02 Bàn làm việc Kinh

OTO_KIA Ô tô Kia

Morning Kinh doanh 01/01/2017 10 450.000.000 225.000.000MTXT Máy tính xách

tay Kế toán 01/01/2021 3 30.000.000 10.000.000

1 Ngày 07/01/2022, Công ty TNHH Trà Anh thanh toán tiền hàng số tiền 82.000.000, đã nhậnđược giấy báo Có của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2 Ngày 09/01/2022, xuất kho gửi bán đại lý cho Đại lý Thanh Xuân (Người thực hiện: NguyễnThanh Tùng – Kinh doanh):

- Tivi LG 21 inches SL: 40 (Đơn giá bán: 6.500.000)

- Tivi LG 29 inches SL: 35 (Đơn giá bán: 7.800.000)

Trang 25

3 Ngày 15/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền nợ cũ cho Công ty cổ phần HuệHoa số tiền: 78.000.000 đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng Công thương.

4 Ngày 20/01/2022, đại lý Thanh Xuân bán được hàng và gửi cho Công ty Bảng kê hàng hóabán ra, đồng thời thanh toán tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng (chi nhánh Ngân hàng Đầu tư

và Phát triển Việt Nam), đã có giấy báo Có của ngân hàng

- Tivi LG 21 inches SL: 40 ĐG: 6.500.000

VAT: 10%, hoá đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001; ký hiệu AB/15T; số 0000011; ngày

20/01/2022

5.Ngày 21/01/2022, chi tiền mặt mua 3 bàn máy vi tính của Công ty Cổ phần Hà Thành,

đơn giá 1.000.000, VAT 10%, hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AN/14T,

số 0021542, ngày 21/01/2022, Công ty tính luôn vào chi phí bán hàng

6 Ngày 22/01/2022, chi tiền gửi ngân hàng mua máy chủ Intel của Công ty CP Trần Anh,nguyên giá 40.000.000, VAT 10%, theo hóa đơn mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AC/14T,

số 0045612, đã nhận giấy báo Nợ Ngân hàng Công thương; do bộ phận HCTH quản lý sử dụng Thời gian sử dụng 5 năm, ngày bắt đầu sử dụng là 22/01/2022

7 Ngày 23/01/2022, mua hàng nhập kho của Công ty cổ phần Huệ Hoa, VAT 10% (chưa thanh toán):

9 Ngày 25/01/2022, tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Thanh Thúy, nhân viên

phòng kinh doanh bằng tiền mặt, số tiền 2.000.000

10 Ngày 27/01/2022, chi tiền mặt trả tiền điện tháng 01/2022 cho công ty Điên lực Hà Nội

(tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp), số tiền: 2.000.000, VAT: 10% theo hóa đơn GTGT mẫu

số 01GTKT3/001, kí hiệu DL/14T, số 0125756, ngày 27/01/2022

11 Ngày 30/01/2022, Nguyễn Thanh Thúy thanh toán tiền công tác tạm ứng ngày

25/01/2022, trong đó tiền Công tác phí: 600.000, tiền phòng nghỉ: 1.000.000 (hóa đơn bán hàng

ngày 28/01/2022, mẫu số 02GTTT3/001; ký hiệu 10AB/14P, số: 0000152); tiếp khách:

1.000.000 (hóa đơn bán hàng ngày 27/01/2022, mẫu số 02GTTT3/001; ký hiệu 10AC/14P, số

0015236)=> Số tiền vượt quá tạm ứng làm phiếu chi bổ sung cho nhân viên

12 Ngày 30/01/2022, chuyển khoản từ Ngân hàng công thương thanh toán cước chuyển phátnhanh tháng 01 cho Bưu điện Hà Nội tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp, số tiền 1.500.000

Trang

Trang 26

(VAT 10%); hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AQ/14P, số 0015687, ngày

28/01/2022 Tài khoản ngân hàng là: 1305.20100.4578 tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam –

Chi nhánh Tràng An

13 Ngày 30/01/2022, Đại lý Thanh Xuân được hưởng hoa hồng 10%/doanh thu bán hàng là

53.300.000đ (chưa thanh toán) Đại lý Thanh Xuân đã xuất hóa đơn cho Công ty theo hóa đơn

GTGT mẫu số 01GTKT4/001, ký hiệu TX/15P, số 0000042, ngày 21/01/2022

14 Ngày 31/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là 20.000.000

(Tính vào chi phí QLDN); 30.000.000đ (Tính vào chi phí QLBH) Các khoản trích theo lương

theo tỷ lệ quy định

- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC

IV YÊU CẦU

1 Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty cổ phần X (thay X bằng tên sinh viên)trênphần mềm MISA SME.NET 2022?

- Báo cáo thuế

Trang 27

Sinh viên :

Lớp :

Mã sinh viên :

Năm tài chính 2022

Đồng tiền hạch toán VNĐ

Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ

Giám đốc Trần Tường Minh

IV KHAI BÁO DANH MỤC

6 Danh mục ngân hàng

STT Số tài khoản Tên ngân hàng

1 CT_HLONG Công ty TNHH Hoàng Long Số 123 Liễu Giai, Hà Nội

2 CT_LANANH Công ty TNHH Lan Anh Số 56 Phố Huế, Hà Nội

STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ

1 CT_THUYAN Công ty TNHH Thúy An Số 213 Xuân Thủy, Hà Nội

Trang

Trang 28

suất (%)

Kho ngầm định

TK kho

1 VO_HH72 Vở Hồng Hà 72 trang Vật tư

Mã đơn vị Tên đơn vị Cấp tổ chức

PKD Phòng Kinh doanh Phòng ban

V SỐ DƯ BAN ĐẦU

Trang 29

131 Phải thu của khách

331 Phải trả cho người bán 320.000.000

Chi tiết Công ty TNHH Thúy An 100.000.000

Công ty TNHH Mỹ Hạnh 220.000.000

341 Các khoản đi vay 104.000.000

411 Vốn đầu tư của chủ sở

Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Số lượng Giá trị

VO_HH72 Vở Hồng Hà 72 trang Cuốn 90.000 243.000.000VO_HH96 Vở Hồng Hà 96 trang Cuốn 80.000 336.000.000

Trang

Trang 30

Ngày tính khấu hao

Thời gian sử dụng (năm)

Nguyên giá HMLK

MVT_Intel0

1

Máy vi tính Intel 01

Kế toán 02/01/2021 3 30.000.000 10.000.000

MVT_Intel0

2

Máy vi tính Intel 02

Kinh doanh

01/07/2021 3 30.000.000 5.000.000

OTO_SUZUKI Ô tô tải

SUZUKI

Kinh doanh

215.000.000

VI CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH

13 Ngày 07/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền mua 1 điều hòa nhiệt độ LGcông suất 120.000 BTU của Công ty TNHH Trần Anh, giá chưa thuế:15.000.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AC/14T, số 0012578, ngày 07/01/2022, sửdụng cho phòng kế toán Thời gian phân bổ 3 năm

Tài khoản ngân hàng của Trần Anh: 1305.20100.8916 tại Ngân hàng NN&PTNT,

chi nhánh Tràng An

Trang

Trang 31

14 Ngày 09/01/2022, chuyển khoản ngân hàng thanh toán tiền hàng kỳ trước choCông ty TNHH Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngânhàng.

15 Ngày 10/01/2022, mua hàng của Công ty TNHH Thúy An, chưa thanh toántiền (VAT 10%):

Phí vận chuyển cho lô hàng này là 1.800.000 do Công ty Vận tải Toàn Phát thực

hiện theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AP/14P, số

0003578, ngày 10/01/2022 Phân bổ cho 2 mặt hàng theo số lượng, đã thanh toán

Tài khoản ngân hàng 0005.20100.1562 tại ngân hàng TMCP Quân Đội

Trang

Trang 32

18 Ngày 18/01/2022, chuyển tiền gửi ngân hàng thanh toán tiền nợ đầu năm choCông ty TNHH Thúy An 100.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngânhàng

19 Ngày 25/01/2022, tạm ứng công tác phí cho nhân viên Nguyễn Thị Nga phòng

kế toán bằng tiền mặt, số tiền 5.000.000

20 Ngày 28/01/2022, chi tiền mặt trả tiền chuyển phát nhanh cho Trung tâm bưuđiện Hà Nội, số tiền: 3.000.000, VAT 10% theo hóa đơn GTGT số 0132032,

ký hiệu AC/14P, ngày 28/01/2022, tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp

21 Ngày 28/01/2022, chuyển khoản thanh toán tiền bảo dưỡng xe định kỳ choCông ty oto Ngọc Khánh, số tiền 2.600.000, thuế VAT 10% theo hóa đơn số

0001253, ngày 28/01/2022, ký hiệu NK/14P, mẫu số 01GTKT3/001

22 Ngày 30/01/2022, tính tiền lương tháng 01/2022 phải trả cho nhân viên là20.000.000 (tính vào chi phí QLDN), 30.000.000 (tính vào chi phí QLBH).Các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định

23 Ngày 31/01/2022, chuyển khoản ngân hàng trả lương cho nhân viên, đã nhậnđược giấy báo Nợ của ngân hàng

- Tính khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC và chi phí trả trước

Trang

Trang 33

IV YÊU CẦU

6 Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2022 cho Công ty TNHH X (thay X bằng tên sinhviên)trên phần mềm MISA SME.NET 2022?

9 In chứng từ theo từng nghiệp vụ, sổ Nhật ký chung, sổ Cái các tài khoản liênquan.,

- Bảng cân đối tài khoản.; Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo thuế

6 Mô tả thao tác thực hiện các yêu cầu trên ở phần mềm kế toán MISA SME.NET2022?

Bài làm

**** ĐỀ SỐ 20

Trang

Trang 34

1.Tạo dữ liệu kế toán

Khai báo thông tin doanh nghiệp

Tên công ty : Công ty TNHH Trinh

Tên giao dịch viết tắt : Trinh2023

Trang

Trang 35

Lĩnh vực hoạt động : Thương mại , dịch vụ

Dữ liệu kế toán:

Năm bắt đầu: 2022; từ ngày 01/01/2022 đến ngày 31/12/2022

Trang

Trang 36

Ngày bắt đầu hạch toán trên phần mềm: 01/01/2022

Tên dữ liệu: Trinh2023

Thông tin dữ liệu

Chế độ kế toán: chọn TT200/2014/TT –BTC

Trang

Trang 37

Đồng tiền hạch toán : VNĐ

Phương pháp tính giá xuất kho: Bình quân cuối kỳ

Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ

Thông tin đăng nhập:

Trang

Trang 38

Họ và tên:

Số điện thoại:

Trang

Tiêu đề	Bài tập lớn thực hành nghề kế toán
Trường học	Trường Đại Học Mở Hà Nội
Chuyên ngành	Thực hành nghề kế toán
Thể loại	Bài tập lớn
Năm xuất bản	2022
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	92
Dung lượng	12,39 MB