Luận án tiến sĩ Luật học: Pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Mục đích nghiên cứu Luận án “Pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam” làm sáng tỏ i lý luận của pháp luật về giới hạn an toàn; ii phân tích, đánh giá thực trạ

MAI HOANG DUC DUY

LUẬN ÁN TIEN SĨ LUAT HOC

TP HO CHÍ MINH, NĂM 2023

MAI HOANG DUC DUY

PHAP LUAT VE GIOI HAN AN TOAN TRONG HOAT DONG

CUA NGAN HANG THUONG MAI TAI VIET NAM

Chuyên ngành: Luật kinh tế

Mã số: 62.38.01.07

NGƯỜI HƯỚNG DAN KHOA HỌC: PGS TS LÊ VŨ NAM

TP HO CHÍ MINH, NĂM 2023

Nhân đây, tác giả xin chân thành cảm ơn đến Ban Giám Hiệu Trường Đại

học Kinh tế Luật — Dai học Quốc gia TP Hồ Chi Minh, Ban Chủ nhiệm Khoa Luật Kính tế, Ban Chủ nhiệm Khoa Luật, Phòng Đảo tạo Sau Đại học, Thư viện Trường Đại học Kinh tế Luật, Thư viện Quốc gia và các thầy cô đã nhiệt thành hỗ trợ tác

giả trong quá trình nghiên cứu và học tập của mình.

Cuối cùng, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè và đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đã động viên, giúp đỡ tác giả trong thời gian học tập, nghiên cứu và hoàn thiện luận án này.

Xin chân thành cảm on!

chính xác, trung thực và chưa từng được công bồ trong bat kỳ công trình nghiên cứu

nào khác.

TP Hô Chí Minh, ngày tháng năm 2023

Người cam đoan

Mai Hoàng Đức Duy

3 |CBTT : Công bồ thông tin

4 |CTCP : Công ty cô phan

5 | CTNY : Công ty niêm yết

6 | ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cô đông

7 | ĐMTN : Định mức tín nhiệm

8 |GÐ : Giám đốc

9 | GHAT : Gidi han an toan

10 | KLTT : Ky luật thị trường

11 |LDN : Luật doanh nghiệp

12 | NHNN : Ngan hang Nha nước Việt Nam

13 | NHTM : Ngan hang thuong mai

14 | NHTMCP : Ngân hàng thương mại cô phan

15 | QTCT : Quản tri công ty

16 | RRTK : Rủi ro thanh khoản

17 | SGDCK : Sở giao dịch chứng khoán

18 | TCTD : Tổ chức tín dụng

19 | TGD : Tông giám đốc

20 | TTCK : Thị trường chứng khoán

21 | TTCP : Thị trường cô phiếu

22 | TTLNH : Thị trường liên ngân hàng

23 |TTNH : Thị trường ngoại hối

24 | TTGDTPCP |: Thị trường giao dịch trái phiếu Chính phủ

25 | TTLKCK : Trung tâm lưu ký chứng khoán

26 | UBCKNN : Ủy ban chứng khoán Nhà nước

cua Basel II và Basel II

DANH MUC HINH VE

MUC LUC weeeescssscssssssssseccccccssnssecccccessnnsscescecessnunsscscsecesnusesseceecessnessceeceeessnssseeseeessnneeese v 2.79800027107777 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 2 s<©cvese©Errxesererreseertrresrerrressrerrvee 1

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài -« sscccsssecre 2

2.1 Muc dich nghién Cut nổ ố ố 2

2.2 Nhiệm vụ nghiÊH CU eesceceeeeseseseseeeseeeessseseseseeeseseecseseseseeeeeessseseseaeeeeseeeseseaeaeatees 2

3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu -«-s<vsevv+sseevvzxeseerrvsseeie 3

3.1 Pham vi nghiên cứu

3.2 Đối tượng nghiên cứu.

4.Ý nghĩa khoa học va thực tiễn của đề tai.

5 Những điểm mới của luận án au nm nw

6 Nội dung, kết cấu của luận án

CHUONG 1 TONG QUAN VE

LUAN AN

VAN DE NGHIEN CUU CUA

1.1 Tổng quan về tình hình nghiên CUu cssssccssssescsssssecccssssccessssscecsssscesssssecessase 8

1.1.1 Tinh hình nghiên Cứu 6 HIỚC 1gOdi c.ccccccceceecscessseseseeteestseseeeseseeesneeseseseees 8

1.1.2 Tình hình nghiên Cứu 6 trong HƯỚC «+ St SS‡Et+k‡ketEkeEerrkekererkrkrke 15 1.1.3 Đánh giá tổng quan tình hình nghiên CU ccc5cccccccccccccccxee 27

1.2 Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu s- sss<ccs+ 28

1.2.1 Cơ sở lý thuyết nghiên cứu db tài -:-222ccc22cSscceSEEverrrtrrvrrrrrrrerrrrrkee 28

1.2.1.1 Câu hỏi nghiÏÊH CỨN Street 28

1.2.1.2 Giả thuyết nghiÊn CỨN 22255cc 22222 v21 ccrrrrrrrree 31

1.2.1.3 Hướng tiếp cận của đỀ tdi eeeecssssssssssssssscsssssssessssessssssssssssssssuessssesssnuissees 32 1.2.1.4 Lý thuyết nghién Cit cecccsssssssssssssssssssssssssssesssssssssssssusscssssussesssssesesssusecesssessesss 33

1.2.2 Phương pháp nghiên cứu dé tài

CUA NGAN HANG THUONG MẠI vvvrvvvvvvv.xxxxrrssssderiee 43

2.1 Khái quát về giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mai

2.1.1 Khái niệm giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại 43 2.1.2 Phân loại giới han an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại 47 2.1.3 Mục tiêu của giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại 48 2.1.4 Tiêu chí đánh giá giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương

2.1.5 Sự can thiết phải dam bảo an toàn trong hoạt động NHTM - 52

2.2 Cơ sở lý luận của pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân

53 2.2.1 Các quy định về an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương theo theo

53

hàng thương mại

hiệp ước Basel

2.2.2 Cơ sở pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương

57

2.2.3 Các yếu tô cầu thành quan hệ pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động

mại

của ngân hàng NUON HHẠÌ the nghiệt 59

2.2.3.3 Hình thức (nguôn) của pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của

ngân hàng thương mại

2.2.3.4 Nội dung của pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng

/05⁄2/158/1/80PRRRRREEEEESEEE he .dda 64

2.3 Vai trò cúa pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng

thương mại

2.3.1 Bảo vệ quyên và lợi ích của người gửi tiền và nhà AGU tr -.- 66

2.3.4 Bao dam an toàn và nâng cao hiệu quả kinh doanh 5-55 <+ces<++ 69 2.3.5 Thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội -©2csc2ccccccxecrxersrxersrreerrrvee 70

KET LUẬN CHƯƠNG 2

CHƯƠNG 3 GIỚI HẠN AN TOÀN VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM -. cccscsssee 73 3.1 Khái quát về giới hạn an toàn vốn trong hoạt động của ngân hàng thương

mại tai VỆ ÏNa1m <5 5 5 HH Họ TH 00.0 0000000010 80” 73 3.1.1 Khái niệm về giới hạn an toàn vốn trong hoạt động của ngân hàng thương

1⁄187/781//20/:1,00nn0nẼ57A 73

3.1.2 Phân loại về giới hạn an toàn vốn trong hoạt động của ngân hàng thương

77 mai tai Viét Nam

3.1.3 Mục tiêu về giới han an toàn von trong hoạt động của ngân hang thương mại

tại Việt Nam „78

3.2 Quy định pháp luật về giới hạn an toàn vốn trong hoạt động của ngân

hàng thương mại tại Việt Nam 79 3.2.1 Quy định về tỷ lệ đòn bẩy tài chính của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

3.2.3 Quy định về xác định tài sản có rủi ro của ngân hàng thương mại tại Việt

3.2.4 Phân tích đối sánh quy định về an toàn vốn giữa quy định của Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế theo Basel II và Basel IIH -:©cz+cc+sz+tccsscez §7

3.3 Định hướng hoàn thiện pháp luật về giới hạn an toàn vốn trong hoạt động

của ngân hàng thương mại tai Việt Nam 5555555 SsSssseseseeseseses 96

3.3.1 Xác định tỷ lệ giới han an toàn vốn và tính tuân thi của ngân hàng thương

3.3.3 Tăng cường cơ chế giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại 98

3.3.5 Giải pháp hỗ trợ khác

3.4 Một số kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật về giới hạn an toàn vốn

trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam - 103

KET LUẬN CHUONG 3 5°°EV+++edtEEEEEEEE eetttrtrrkkrerootrre 106 CHƯƠNG 4 GIỚI HẠN AN TOÀN THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM - 107 4.1 Khái quát về giới han an toàn thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng

thương mại tại Việt Nam -55-<cssessseesteersrtsrsersrtsrsrtsrarrsrnsrarnsrasrsre 107 4.1.1 Khái niệm về giới hạn an toàn thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng

thương mại tai Viet ÌÑG1H1 + tt He 07

4.1.2 Quy chuẩn về an toàn thanh khoản của NHTM theo chuẩn quốc té 112

4.1.3 Thực trang về thanh khoản và quy định an toàn thanh khoản các NHTM hiện

nay tại Việt Nam 16

4.1.4 Phân loại về giới hạn an toàn thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng

thương mại tại Việt Nam 17 4.1.5 Mục tiêu của giới hạn an toàn thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng

thương mại tai Viet NAM + tt HT ng rêc 20

4.2 Quy định về tỷ lệ đám bảo thanh khoản s°<evevevxee 122

4.3 Quy định về kiểm soát các sản phẩm huy động -s- 126 4.4 Định hướng hoàn thiện pháp luật về giới hạn an toàn thanh khoản trong

hoạt động của ngân hàng thương mai tại Việt Nam -°< << 128

4.4.1 Thực thi cơ chế giám sát dòng tiền hiệu quả

thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam 129

4.5 Một số kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật về giới hạn an toàn

thanh khoản trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam 130 KET LUẬN CHUONG 4 ce°°-©©EEY++eetESESEEEELerottttrrkkrroroorrre 133

thương mại tại Viét Naim o5 5Ÿ 5 5 << 31H n0 0000008 080 134 5.1.1 Khái niệm tuân thủ kỷ luật thị trường trong hoạt động của ngân hàng thương

[/J//18/////120\(/,/08 0 NNNuunOAIAỊAẠIIO®ŸẳäẳÝỈỞÕẮỶÝ 134

5.1.2 Phân loại tuân thủ kỷ luật thị trường trong hoạt động của ngân hàng thương MAL tai Viet NAM 000000n08ẺnẺ88 136 5.1.3 Mục tiêu tuân thủ kỷ luật thị trường trong hoạt động của ngân hang thương

U.187/81/120)/., NA 137

5.2 Thực trạng pháp luật về tuân thủ kỷ luật thị trường trong hoạt động của

ngân hàng thương mai tại Việt Nam 140

3.2.1 Ngân hàng thương mại tự giám sát thông qua hoạt động kiêm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ tại ngân hàng thương mại 40 5.2.2 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giám sát hoạt động tuân thủ giới hạn an toàn tại ngân hàng thương mại 44 5.2.3 Giám sát cua thị trường thông qua hoạt động giám sát của khách hàng và cô đông tại ngân hàng thuong MAL Sàn k*tsếErrksrekekekrkrerrrerreerkrkrree 47

5.2.4 Các hoạt động giám sát khác có VN qIđII c 5555 5++sc+c+seereree+ 57 5.2.5 Đánh giá chung kết quả thực hiện pháp luật về tuân thủ kỷ luật thị trường

trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam . 62

5.3 Định hướng hoàn thiện pháp luật về tuân thủ kỷ luật thị trường trong hoạt

động của ngân hàng thương mai tại Việt Naim 5-5555 << S<sesesse 164 5.3.1 Xác định nghĩa vụ kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại 164

5.3.2 Quyên tiếp cận thông tin có giới hạn cccccccscccsecrecrkersrrreerrerrvee 166 5.3.3 Gidi phdp h6 10¡ 7 0 167

5.4 Một số kiến nghị cụ thé nhằm hoàn thiện pháp luật về tuân thú ky luật thi trường trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam 168

KET LUẬN CHUONG Susscccssssscssssssecsssssscssssssecssssssccesssseccessnsecesssseccessssecessavecsssese 172

hàng quốc gia nói chung Các ngân hàng sử dụng tổng lực nhiều công cụ để thực

hiện mục tiêu này, bao gồm: Tài chính, quản trị kinh doanh, nhân sự và ứng dụng

công nghệ thiết lập ba tuyến phòng phủ để nhận diện, phòng ngừa, xử lý và loại bỏ

TỦI ro.

Sau nhiều năm thăng tram của hệ thống NHTM Việt Nam, đã đến lúc phải

đánh giá lại và kết luận một cách công bằng, khách quan về tính khả thi của các chính sách pháp luật, tính toán chỉ phí tuân thủ pháp luật để kết luận về tính hiệu

quả của hệ thống pháp luật Việt Nam về hoạt động ngân hàng nói chung và pháp luật bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng nói riêng Thực trạng cho thấy các

báo cáo tổng kết của những ngân hàng cụ thể, kể cả các báo cáo của ngành ngân hàng chưa phản ánh được đa chiều của hoạt động ngân hàng Do vậy, việc chọn đề tài và đặt ra mục tiêu phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật dưới khía cạnh một

nghiên cứu độc lập có giá trị ứng dụng cao, phục vụ sứ mệnh hoàn thiện pháp luật.

Mặc dù pháp luật về đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam

chỉ có một, thống nhất áp dụng chung cho tat cả ngân hàng hoạt động trên lãnh thổ

Việt Nam nhưng tại mỗi ngân hàng năng lực tổ chức thực hiện, mức độ tuân thủ

khác nhau và hệ quả khác nhau Nhiều ngân hàng mất khả năng chỉ trả, bị NHNN Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, đứng bên bờ vực phá sản Do vậy,

việc nghiên cứu khảo sát và tìm kiếm các giải pháp pháp lý dé gia tăng hiệu qua áp dụng pháp luật tại các NHTM là quan trọng, nhu cầu cấp thiết hiện nay.

Các quy định pháp luật về đảm bảo an toàn đã và đang hình thành hành lang

pháp lý chung, điều chỉnh các hoạt động ngân bàng đi vào khuôn khổ nhất định.

Tuy nhiên, các văn bản luật như: Luật Các TCTD năm 2010, Luật Các TCTD năm

2017 sửa đồi, bỗ sung Luật Các TCTD năm 2010 và các văn bản khác có liên quan bộc lộ những bat cập nhất định trong quá trình áp dụng và cần các giải pháp khả thi

và hiệu quả để hoàn thiện pháp luật.

hạn an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam” để

nghiên cứu và thực hiện luận án Tiến sĩ luật học là đáp ứng được yêu cầu cấp thiết

trong lý luận, hoạt động xây dựng pháp luật và thực tiễn thực thi pháp luật ở Việt

Nam hiện nay.

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài

2.1 Mục đích nghiên cứu

Luận án “Pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt

Nam” làm sáng tỏ (i) lý luận của pháp luật về giới hạn an toàn; (ii) phân tích, đánh

giá thực trạng pháp luật về giới hạn an toàn và thực thi các quy định này trong thực tiễn; va (iii) đề xuất các giải pháp, kiến nghị hoàn hiện pháp luật về giới hạn an toàn

trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam phù hợp với thực tiễn tại Việt Nam và

thông lệ quốc tế hiện nay.

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để hoàn thiện các mục đích nêu trên, luận án thực hiện các nhiệm vụ nghiên

cứu như sau:

Thứ nhất, khảo sát một cách có hệ thống các công trình nghiên cứu trong và

ngoài nước; tiếp thu có chọn lọc những kết quả nghiên cứu này làm cơ sở lý luận chung cho toàn bộ luận án Đồng thời, phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam trên

cơ sở đối chiếu, so sánh với các quy định của Basel và một số nước trên thế giới nhằm tim ra những hạn chế, bat cập Từ đó, hình thành các kiến nghị, đề xuất hoàn

sản phẩm huy động khác thường trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam; đồng

thời, chọn lọc một số vụ án điển hình trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng nhằm luận giải nguyên nhân tồn tại những bat cập của pháp luật hiện hành Trên cơ sở đó, tác giả luận án đề xuất các giải pháp, kiến nghị hoàn thiện pháp luật về giới hạn an toàn

thanh khoản trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam.

Thứ ne, phân tích, đánh giá thực trạng các quy định pháp luật về giám sát tuân thủ và thực thi giới hạn an toàn; đồng thời, minh chứng bằng các vụ án điển

hình trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng có ảnh hưởng nghiêm trọng, tác động tiêu cực đến pháp luật hiện hành Trên cơ sở đó, tác giả luận án đề xuất các giải pháp, kiến

nghị hoàn thiện pháp luật về giám sát tuân thủ và thực thi giới hạn an toàn dé gia

tăng kỷ luật thị trường trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam.

3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu

3.1 Pham vi nghiên cứu

Giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM được nghiên cứu, phân tích,

đánh giá ở nhiều góc độ khác nhau Trong phạm vi nghiên cứu của luận án này, tác

giả tiếp cận giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM nhìn từ góc độ pháp lý, cụ thể như sau:

Thứ nhất, về không gian, tác giả nghiên cứu quy định pháp luật thực định về

giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam; tham khảo các khuyến

nghị của Ủy ban Basel về giới hạn an toàn; đồng thời tiếp thu kinh nghiệm quốc tế

đã triển khai thành công các chuẩn mực của Basel I, II, II tai Nhật Bản và Trung

Quốc, đặc biệt Trung Quốc - quốc gia có điều kiện kinh tế chính trị xã hội khá tương đồng với Việt Nam.

Thu hai, về thời gian, tác giả nghiên cứu các văn bản quy phạm pháp luật thực định hiện hành như: Luật NHNN năm 2010, Luật Các TCTD năm 2010, Luật

cấp tin dụng; (iii) Giới han tỷ lệ khả năng chi trả và quan lý thanh khoản; (iv) Giới hạn tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng dé cho vay trung hạn và dài

hạn; (v) Giới hạn vốn dau tu (mua trái phiếu, góp vốn, mua cổ phan ) và (vi) Giới hạn tỷ lệ du nợ cho vay so với tổng tiền gửi Tuy nhiên, trong phạm vi dé tài “Pháp

luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam”, tác giả không

nghiên cứu theo trình tự sáu nhóm như trên mà chọn lọc hai nhóm giới hạn cơ bản nhất và thực hiện lòng ghép bốn nhóm giới hạn còn lại vào các chương phù hop: (i)

Giới hạn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu và (ii) Giới hạn tỷ lệ khả năng chỉ trả và quản lý

thanh khoản, đồng thời kết hợp nghiên cứu cơ chế giám sát tuân thủ và thực thi các giới hạn này trong thực tiễn nhằm kỳ vọng giải quyết đầy đủ nội dung nghiên cứu của đề tài Theo đó, giới hạn tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được triển khai trong

chương 3; tương tự giới hạn tỷ lệ khả năng chi trả và quản lý thanh khoản tại chương 4; ngoài ra, để bảo đảm hiệu quả pháp luật của chương 3 và 4, tác giả quyết định bổ sung thêm chương 5 tuân thủ kỷ luật thị trường trong hoạt động của

NHTM, tức là cần cơ chế giám sát tuân thủ và thực thi để chuyền hóa các quy định

pháp luật về giới hạn an toàn đi vào thực tiễn cuộc sống và phát huy hiệu quả pháp luật Nếu tiếp cận vấn đề nghiên cứu nhìn từ góc độ hoạt động cơ bản của NHTM thì cần phải nghiên cứu đầy đủ sáu nhóm giới hạn nêu trên Tuy nhiên, trong phạm

vi đề tài này, tác giả nghiên cứu vấn đề nhìn từ góc độ quản trị dòng tiền, do vậy việc chọn nội dung: Pháp luật về giới hạn an toàn vốn; Pháp luật về giới hạn an toàn

thanh khoản và Tuân thủ kỷ luật thị trường vẫn bảo đảm đầy đủ và giải quyết cơ

bản các nội dung nghiên cứu so với tên tài.

Thứ tw, luận án chỉ tập trung nghiên cứu pháp luật về giới hạn an toàn trong

hoạt động của NHTM tại Việt Nam, không nghiên cứu các tổ chức tín dụng khác như: Ngân hàng chính sách xã hội, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng hợp tác xã và các TCTD phi ngân hàng (công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính,

hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam; các quy định pháp luật thực định về giới hạn an toàn và giám sát tuân thủ và thực thi; thực tiễn thực thi pháp luật

về giới hạn an toàn và giám sát tuân thủ và thực thi trong hoạt động của NHTM tại

'Việt Nam.

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Về khoa học Luận án là công trình khoa học nghiên cứu chuyên sâu, có hệ thống, toàn

diện và đầy đủ về lý luận của pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của

NHTM tại Việt Nam Kết quả nghiên cứu về lý luận giới hạn an toàn và những phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống pháp luật thực định và thực tiễn thực thi pháp luật

về giới hạn an toàn là cơ sở lý luận khoa học hoàn thiện pháp luật về giới hạn an

toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam hiện nay.

Về thực tiễn

Kết quả nghiên cứu của luận án có ý nghĩa lớn cho các nhà lập pháp tham

khảo khi thiết kế và hoàn thiện pháp luật tiền tệ ngân hàng tại Việt Nam Ngoài ra, kết quả nêu trên làm cơ sở tham khảo cho các nhà quản lý thực hiện cơ chế giám

sát, tuân thủ và thực thi pháp luật về giới hạn an toàn Cuối cùng, công trình khoa

học này là tài liệu quý báu cho các nhà quản trị, nhà quản lý NHTM (Chủ tịch,

Trưởng ban kiểm soát, Tổng giám déc) thiết lập hệ thống giám sát nội bộ hiệu quả

và nâng cao năng lực giám sát trong hoạt động của NHTM.

5 Những điểm mới của luận án

Trên cơ sở nghiên cứu các công trình khoa học trong và ngoài nước, luận án

phân tích, đánh giá, trình bày các vẫn dé khoa học có liên quan và có một số điểm

mới sau đây.

Đối với cơ sở lý luận

hạn an toàn thanh khoản và cơ chế giám sát tuân thủ và thực thi các giới hạn an toàn Đây là cơ sở quan trọng đề phân tích, đánh giá và luận giải những bất cập của

pháp luật, đề xuất các giải pháp và kiến nghị hoàn thiện pháp luật về giới hạn an

toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam.

Đối với thực tiễn

Công trình nghiên cứu này mang lại những kết quả có ý nghĩa lớn về mặt thực tiễn đối với pháp luật về giới hạn an toàn, bao gồm ba nội dung sau đây:

Thứ nhất, phân tích, đánh giá hệ thống pháp luật thực định về giới hạn an toàn và cơ chế giám sát tuân thủ và thực thi có những ưu điểm, hình thành hành

lang pháp lý chung cho hoạt động của NHTM; đồng thời, phát hiện những bat cập, hạn chế, chưa thống nhất và chưa toàn diện của pháp luật về giới hạn an toàn trong

hoạt động của NHTM tại Việt Nam.

Thứ hai, tiếp thu có chọn lọc những khuyến nghị của Ủy ban Basel về giới hạn an toàn và các vụ án điển hình làm dữ liệu nghiên cứu các tình huống thực tiễn,

như: Vụ án Phạm Công Danh tại Ngân hàng Xây Dựng, vụ án Huỳnh Thị Huyền

Như tại Ngân hàng Công thương Việt Nam, vụ án Nguyễn Đức Kiên tại Ngân hàng

Á Châu Các hành vi vi phạm pháp luật này, gây thiệt hại lớn cho hệ thống NHTM, minh chứng cho khoảng trống của pháp luật hiện hành, và cần sửa đổi, bổ sung và

sớm hoàn thiện pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt

Nam.

Đối với các giải pháp

Trên cơ sở lý luận và thực tiễn đã nêu, kết hợp các học thuyết, đặc biệt tiếp

cận để tài thông qua học thuyết kinh tế học pháp luật, phân tích và đánh giá hệ

thống pháp luật thực định trên cơ sở chi phí và hiệu qua, nâng cao chất lượng lập pháp và thực thi pháp luật trong thực tiễn Qua đó, đề xuất các giải pháp hoàn thiện

pháp luật về giới hạn an toàn trong điều kiện và hoàn cảnh của Việt Nam, phù hợp

2010 và

nay.

6.

NÑ

các văn bản pháp luật khác có liên quan phù hợp với thông lệ quốc tế hiện

Nội dung, kết cấu của luận án goài phần lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, các công trình

công bố liên quan và các phụ lục, Luận án được cấu trúc, bao gồm:

Cc C

Nam;

Nam;

Cc hương 1: Tông quan vê những van dé nghiên cứu của Luận án;

hương 2: Ly luận về giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM tại Việt

hương 3: Giới hạn an toàn vốn trong hoạt động của NHTM tại Việt Nam;

hương 4: Giới hạn an toàn thanh khoản trong hoạt động của NHTM tại Việt

hương 5: Các quy định của pháp luật về tuân thủ kỷ luật thị trường trong

hoạt động của NHTM tại Việt Nam.

Trên co sở xác định tính thời sự của dé tài, tác giả nhận thức rang cần tiếp

tục kế thừa những thành tựu của công trình nghiên cứu trong và ngoài nước về giới

hạn an toàn trong hoạt động của NHTM nhằm làm rõ các câu hỏi nghiên cứu thôngqua hệ thống lý thuyết và phương pháp nghiên cứu, đặc biệt xác định ba vấn đề còn

bỏ ngỏ, cần được nghiên cứu; đó là giới hạn an toàn vốn, giới hạn an toàn thanhkhoản, và cơ chế giám sát tuân thủ và thực thi các giới hạn an toàn; đây là ba vấn đềcốt lõi quyết định hoạt động của NHTM an toàn và hiệu quả

1.1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu

1.1.1 Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài

Trong phạm vi nghiên cứu này, tac giả tập trung các công trình nghiên cứu

nồi bậc, có liên quan đến giới hạn an toàn như sau:

Thứ nhất, các công trình nghiên cứu có liên quan về giới hạn an toàn trên thếgidi.

(1) Mr Gianni De Nicolo & Marcella Lucchetta (2010), “Systemic Risks and

the Macroeconomy”, IMF Working Papers 2010/029, International Monetary Fund!

[122] Tác gia phan tích, làm rõ các rủi ro thường gặp trong hoạt động ngân hang,

hệ lụy các rủi ro tác động đến hoạt động ngân hàng Trên cơ sở đó, tác giả gợi mởcác giải pháp quản trị rủi ro ngân hàng đảm bảo ngân hàng hoạt động vững chắctrong điều kiện kinh tế vĩ mô có nhiều biến động khó lường Các thành tựu của côngtrình nêu trên đạt được là chỉ ra khái quát về những rủi ro, phát sinh, phát triển vốn

có trong quá trình hoạt động kinh doanh ngân hàng và cần xây dựng hệ thống antoàn cho quá trình điều hành NHTM trong điều kiện có nhiều thay đôi, đặc biệtđương đầu với các cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra trên phạm vi rộng Tuynhiên, tác giả bài viết chưa gợi mở một cách có hệ thong các chuẩn mực kha thi ma

NHTM tham khảo, theo đuổi thực hiện dé dat được năng lực đủ mạnh, đứng vững

trước các cuộc khủng hoảng tài chính diễn ra trên phạm vi toàn câu.

! Gianni De Nicolò and Marcella Lucchetta (2010), “Systemic risk and the macroeconomy”, IMF Working

Papers 2010/029, International Monetary Fund.

Developing Countries’? [113] Tac giả đã gửi đến đọc giả những thông điệp mới vềvốn tối thiểu, cái nhìn toàn diện về những điểm mới của các chuân mực quốc tếBasel II và thách thức triển khai quản trị rủi ro tại các quốc gia đang phát triển Tácgiả của công trình khoa học đã chỉ ra rằng các ngân hàng cần xây dựng hệ thốngquan tri rủi ro theo các chuẩn mực của Basel II, một phiên bản mới an toàn và hiệuquả cho hệ thống ngân hàng quốc gia và quốc tế, hỗ trợ gia tăng ngân hàng nhậnthức mới về rủi ro và quản trị rủi ro trong nền kinh tế hiện đại Tuy nhiên, côngtrình nghiên cứu nêu trên có những hạn chế nhất định, tác giả tập trung trình bày,

nghiên cứu rủi ro tín dung; kết quả nghiên cứu này chưa chuyên sâu các rủi ro ngoài

tín dụng mà ngân hàng thường gặp phải trong suốt quá trình hoạt động của mình

(3) Heinz W Marpmann (2006), “Basel II quan lý rủi ro”, Kỷ yếu hội thaokhoa học NHNN Việt Nam & NHTW Hàn Quốc tô chức? [125] Các nghiên cứu

nêu trên đã mang đến cho đọc giả các chuẩn mực về giới hạn an toàn trong hoạt

động của ngân hàng và kinh nghiệm triển khai các khuyến nghị của Uy ban Basel.Đây là nền tảng ban đầu rất quan trọng giúp Việt Nam áp dụng, góp phần đảm bảo

hệ thống NHTM hoạt động an toàn

(4) KPMG (2008), “Managing Credit Risk: Beyond Basel 2”? [132] Tác giả

dan dat doc gia dén những nội dung cốt lõi về quản tri rủi ro hiện đại và những lợiích mà NHTM nhận được khi triển khai các chuẩn mực của Basel II Tác giả bàiviết tiếp tục nghiên cứu phiên bản mới của Basel II, trong đó tập trung rủi ro tíndụng, một loại rủi ro mà ngân hàng thường xuyên đối mặt, gặp phải trong hoạt độngkinh doanh của mình Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng cần đi song hànhbởi vì hoạt động cấp tín dụng, một mảng kinh doanh tiếp tục mang lại lợi nhuận chongân hàng, đồng thời tiềm ân nhiều rủi ro cho hệ thống, đặc biệt hệ thống ngân hàng

? Constanantinos Stephanuo - Juan Carlos Mendoza (2005), “Credit risk Measurement Under Basel II: An

Overview and Implementation Issues for Developing Countries”,

https://documents | worldbank.org/curated/en/43 187 1468330983467/pdf/wps35560corrected.pdf, truy cập

còn yếu ở các nước đang phát triển Bên cạnh những thông tin tích b6 ích cho công

tác triển khai luận án, tác giả phân tích tập trung vào hoạt động tín dụng, chưa phân

tích các yếu tổ rủi ro phi tín dụng, yếu tố thị trường

(5) International Monetary Fund (2012), Japan: Basel Core Principles for

Effective Banking Supervision - Detailed Assessment of Compliance (Bao cao thuc

trang triển khai các nguyên tắc — 25 nguyên tắc về giám sát hệ thống ngân hàng hiệuquả tại Nhật Bản), do Quỹ tiền tệ Quốc tế thực hiện năm 20125 [127] Trước khiứng dụng các nguyên tắc này, Ngân hàng TW Nhật Bản (BOJ - Bank of Japan) và

Cơ quan dịch vụ tài chính Nhật Bản (FSA - Financial Services Agency) thực hiện

nghiên cứu chuyên sâu, loại bỏ các yếu tố bắt lợi, có thể phát sinh trong thực tiễn áp

dụng Kết quả báo cáo của Quỹ tiền tệ Quốc tế cho biết, các nguyên tắc — 25 nguyêntắc của Basel II về giám sát hệ thống ngân hàng hiệu quả đã triển khai thành công,chuyên hóa vào hệ thống pháp luật của Nhật Bản khả thi và hiệu quả, tác động tíchcực lên hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc dân Một bài học tham khảo quý

báu cho Việt Nam trong thực thi chính sách tái cau trúc hệ thống NHTM

(6) Copenhagen Economics — CE (2019), EU Implementation of The Final

Basel HI Framework, Impact on the banking market and on the real economy, do

Copenhagen Economics — CE thực hiện năm 2019° [112] Kết quả nghiên cứu chothấy việc triển khai các chuẩn mực của Basel III tác động mạnh lên hệ thống ngânhàng, khách hang và nền kinh tế quốc gia thuộc Liên minh Châu Âu Những dau

hiệu tích cực mang đến, hệ thống ngân hàng được cũng cố mạnh mẽ, niềm tin khách

hàng 6n định hơn, đặc biệt nền kinh tế nhận được cơ chế điều tiết tích cực thôngqua áp dung các chuẩn mực của Basel III vào hệ thống pháp luật quốc gia tại cácquốc gia thuộc Liên minh Châu Âu

(7) Basel Committee on Banking Supervision (2012), Regulatory

Consistency Assessment Programme (RCAP), Assessment of Basel IIT regulations —

China (Đánh gia thực trang triển khai các chuẩn mực cua Basel III tại Trung Quốc),

5 International Monetary Fund (2012), “Japan: Basel Core Principles for Effective Banking Supervision

-Detailed Assessment of Compliance”.

® Copenhagen Economics — CE (2019), “EU Implementation of The Final Basel III Framework, Impact on

the banking market and on the real economy”,

https://www.copenhageneconomics.com/about-us/hard-facts-clear-stories/, truy cap ngay 6/7/2021.

do Ủy ban Basel thực hiện năm 2013)7 [102] Báo cáo đánh giá sự tương thích, thực

tiễn áp dụng giữa các chuẩn mực của Basel III và hệ thống pháp luật tại Trung

Quốc, hướng đến xây dựng hệ thống pháp luật mạnh, góp phan cải thiện hệ thống

ngân hàng quốc tế và cũng có niềm tin trên thị trường Khác với Hoa Kỳ và Nhật

Bản, áp dụng các chuẩn mực của Basel III tai Trung Quốc còn nhiều hạn chế, xuấtphát từ một nền kinh tế đang phát triển Kết quả nghiên cứu là bài học, kinh nghiệmquý báu cho Việt Nam trong tiến trình cải cách mạnh mẽ hệ thống NHTM

(8) McKinsey & Company (2017) “Basel IV What’s next for banks 2

-Implications of intermediate results of new regulatory rules for European banks "Š

[135] Kết quả nghiên cứu cho thấy, hệ thống ngân hang Châu Au phải đối mặt với

những thách thức to lớn, khi các chuẩn mực mới của Basel IV được áp dụng vào

thực tiễn đời sông Theo đó, chi phí tang dir dội, yêu cầu tăng nguồn vốn lên, datcon số 120 triệu Euro trong khi lợi nhuận giảm 0.6% Song song, các ngân hàngthương mại định hướng chuyên đổi mô hình kinh doanh và địa lý kinh doanh thích

hợp Dự báo lộ trình triển các chuẩn mực mới của Basel IV tại Châu Âu thích hợp,

bắt đầu từ năm 2021 đến 2025 Kết quả công trình nghiên cứu là tài liệu tham khảo,bài học quý báu cho Việt Nam trong chiến lược tài cấu trúc hệ thống NHTM trong

thời gian tới.

(9) KPMG (2018), trong báo cáo “Basel IV: The way ahead: Credit Risk —

Standardised Approach, bridging the gap to internal models”? [133] Tác giả dẫn

dat đọc giả đến những nội dung cốt lõi về hoàn thiện những khoảng trồng quan trị

nội bộ NHTM và những lợi ích mà NHTM nhận được khi triển khai các chuẩn mựccủa Basel IV Công trình nghiên cứu đã mang đến những thông tin bổ ích, phục vụtốt cho công tác nghiên cứu luận án; tác giả phân tích chuyên sâu các yếu tố cốt lõithiết lập một ngân hàng mạnh và bền vững: trong đó, đề cập đến rủi ro tín dụng, rủi

7 Basel Committee on Banking Supervision (2012), “Regulatory Consistency Assessment Programme

(RCAP) Assessment of Basel III regulations — China”, Bank for International Settlements 2013.

8 McKinsey&Company (2017), “Basel IV: What’s next for banks? Implications of intermediate results of

new regulatory rules for European banks”,

https://www.mckinsey.com/~/media/mckinsey/business%20functions/risk/our% 20insights/basel%20iv %20w hats%20next%20for%20european%20banks/basel-iv-whats-next-for-banks.ashx, truy cập ngày 8/7/2021.

? KPMG (2018), “Basel IV: The way head”,

https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/xx/pdf/2018/03/basel-4-the-way-ahead.pdf, truy cập ngày 8/7/2021.

ro hoạt động, rủi ro thị trường ở cấp độ chuyên sâu hơn so với Basel III, cập nhật và

bồ sung thêm các chỉ tiết về đo lường rủi ro tín dụng, thị trường và hoạt động Tuy

nhiên, bài viết dừng lại trình bày các rủi ro và chưa đề cập đến rủi ro thanh khoản,một loại rủi ro quan trọng quyết định tới sự thịnh vượng của ngân hàng trong dàihạn Đây là nguồn tài liệu quý báu phục vụ tốt cho công tác triển khai luận án này

Thứ hai, các khuyên nghị của Basel I, II và II về giới hạn an

(10) Các khuyến nghị của Ủy ban Basel về quản trị hoạt động ngân hàng antoàn, hiệu quả: #6 la, sự thong nhất quốc tế về đo lường và các tiêu chuẩn vốn ban

hành năm 1988 hay Basel I!° [93]; Hai la, sự thống nhất quốc tế về đo lường và các

tiêu chuẩn vốn ban hành năm 2004 hay Basel II!! [95]; Ba là, khung quy định toàncầu hướng đến các ngân hàng và hệ thống ngân hàng vững mạnh hơn ban hành năm20101? [99] và khung quy định quốc tế về đo lường, chuẩn mực và giám sát rủi rothanh khoản ban hành năm 2013 hay Basel III’? [103] Đây là ba khuyến nghị cốtlõi của Ủy ban Basel, đã và đang ảnh hưởng sâu rộng nhất đến hệ thông NHTM trênphạm vi toàn cầu

- Về BCBS, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on

Banking supervision — BCBS) được sáng lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân

hàng Trung ương và cơ quan giám sat của các quốc gia G10 tại thành phố Basel,Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đồ hàng loạt của các ngân hàng vào thập

kỷ 80 Các quốc gia G10 bao gồm: Bi, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật, Hà Lan, ThụyĐiền, Thụy Sỹ, Anh và Hoa Kỳ Hiện nay, số thành viên đã lên đến hơn 28 quốc gia

và vùng lãnh thé Ủy ban được nhóm hop 4 lần trong một năm

- Nội dung cơ bản của Basel I: () Mục tiêu là củng cố sự lành mạnh và ônđịnh của hệ thống ngân hàng quốc tế, giảm thiêu sự cạnh tranh không lành mạnh

đang tôn tại giữa các ngân hàng quôc tê; (ii) Chuan mực yêu câu là tỷ lệ an toàn von

!9 Basel Committee on Banking Supervision (1988), “International convergence of capital measurement and

capital standards”, https://www.bis.org/publ/bcbs04a.pdf, truy cập ngày 8/7/2021.

'l Basel Committee on Banking Supervision (2004), “International convergence of capital measurement and

capital standards”, https://www.bis.org/publ/bcbs107.pdf, truy cập ngày 8/7/2021.

2 Basel Committee on Banking Supervision (2010), “A global regulatory framework for more resilent banks

and banking systerm”, https://www.bis.org/publ/bcbs189_dec2010.pdf, truy cập ngày 8/7/2021.

'3 Basel Committee on Banking Supervision (2013), “International framework for liquidity risk

measurement, standards, and monitoring”, https://www.bis.org/publ/bcbs165.pdf, truy cap ngay 8/7/2021.

tối thiểu 8% (Capital Adequacy Ratio - CAR) Basel II: (i) Mục tiêu là nâng cao

chat lượng va sự ồn định của hệ thong ngân hang quốc tế, tạo lập và duy trì một sân

chơi bình đăng cho các ngân hàng đa quốc gia, đây mạnh việc chấp nhận các thông

lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro; (ii) Chuẩn mực yêu cau là Trụ cộtthứ I: Yêu cầu vốn tối thiểu 8%; Trụ cột thứ II: Hướng dẫn quy trình kiểm tra giám

sát và Trụ cột thứ II: Tuân thủ kỷ luật thị trường Basel II: (i) Mục tiêu là đương

đầu với các cuộc khủng hoảng tài chính, cải thiện các hoạt động giám sát và rủi ro,tăng cường tinh minh bạch và công bố thông tin của các ngân hang; (ii) Chuan mựcyêu cau: a Cải tiến về vốn; b Cải tiến về thanh khoản; và c Các thành phần khác liên

quan mức độ ôn định của hệ thống tài chính

Thứ ba, những thành tựu về giới hạn an toàn tại Nhật Bản và Trung Quốc.

- Những thành tựu của các quốc gia Nhật Bản và Trung Quốc đạt được khitriển khai các chuân mực của Basel Mặc dù các công trình nghiên cứu quốc tế khánhiều nhưng trong phạm vi này, tác giả luận án trình bày một số công trình nghiên

cứu tiêu biéu liên quan đến Basel II như sau:

Tại Nhật Bản, theo IMF (2012b)!* [128], trong 25 nguyên tắc giám sát theoBasel II, 10 nguyên tắc tuân thủ hoàn toàn, 13 nguyên tắc tuân phủ phần lớn và 2nguyên tắc không tuân thủ Theo BCBS (2012b), trên cơ sở những thành tựu đạtđược khi triển khai Basel I và II thì năm 2010 Nhật Ban áp dung Basel III tuân thủhoàn toàn và phần lớn cac chuẩn mực của Basel II Kết quả đạt được như trên xuất

phát từ các cơ sở sau đây: Một là, cơ sở pháp lý cho hoạt động giám sát khá chuẩn;

Hai là, công tác chuẩn bị của FSA khá đầy đủ; Ba la, NHTM của Nhat Bản cónhiều kinh nghiệm do đã áp dụng thành công các chuẩn mực của Basel I; Bốn là,chính sách kinh tế vĩ mô khá tốt, đặc biệt chính sách tài chính tiền tệ ổn định; Năm

là, hệ thông pháp lý khá đồng bộ

Tại Trung Quốc, theo Jun Hua Sung (2009)! [130], tháng 10 năm 2008, Ủy

ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) ban hành thông báo các tiêu chí giám

'4 International Monetary Fund (2012b), “Basel Core Principles for Effective Banking Supervision - Detailed

Assessment of Compliance — Japan”, IMF Country Report No 12/231.

'S Jun Hua Sung (2009), “Basel II Implementation in the Chinese banking system”, Doctoral Dissertation,

Business Administration.

sát liên quan đến các quy định về: a đo lường vốn, b phân loại rủi ro, c xếp hạng

nội bộ, d xếp hang cho vay, e giảm thiểu rủi ro tin dụng và f quản lý rủi ro hoạt

động Cuối năm 2008, 08 thông báo chính thức được công bó, các thông báo này

liên quan đến: a đo lường rủi ro thị trường; b quản lý rủi ro lãi suất; c quản trị rủi

ro thanh khoản; d công bố hệ số CAR, e rủi ro chứng khoán, f đánh giá và giámsát hệ số CAR Bên cạnh những thành tựu đạt được về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu,quy trình kiểm tra giám sát và tuân thủ kỷ luật thị trường theo Basel II thì TrungQuốc gặp phải một số thách thức nhất định: Một la, thiếu tổ chức cung cấp dịch vụ

xếp hạng tín nhiệm độc lập cả về sỐ lượng và chất lượng theo Schmuck (2008); Hai

là không đủ năng lực tài chính, kỹ thuật xây dựng, sử dụng các mô hình phức tap,

đặc biệt thiếu dữ liệu tin cậy và dit liệu dự trữ đủ thời gian để chạy các mô hình

theo Lene (2004)5 [134] Theo Jonathan Ward (2002)/7 [131] và

PriceWaterhouseCoopers (2005)'® [138], Trung Quốc phải thực hiện chi khá lớncho đầu tư công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực chuyên nghiệp

Những thành tựu đáng kế tại Nhật Ban va Trung Quốc về bảo đảm an toàncho hệ thống NHTM; đồng thời chỉ ra những thách thức mà các nước gặp phải trongquá trình triển khai Basel II, đặc biệt ở các nước đang phát triển, điển hình nhưTrung Quốc, những thách thức về yêu cầu nguồn nhân lực chất lượng cao và chi phítriển khai khá khai lớn; đây là hai vấn khó khăn nhất mà các quốc gia đang pháttriển phải đương đầu khi triển khai các giới hạn an toàn theo chuẩn mực quốc tế của

Basel.

aNhư vậy, những khuyến nghị của Ủy ban Basel về mô hình ngân hàng hiệnđại được xây dựng dựa trên các chuẩn mực về giới han an toàn và cơ chế giám sát

tuân thủ và thực thi; mô hình này đã và đang thành công tại Nhật Bản và Trung

Quốc Đây là bài học quý báu tham khảo cho Việt Nam trong hoạt động xây dựngpháp luật về tiền tệ ngân hàng

'6 Tene Andersen (2004), “Basel II: The Path to Promoting Financial Stability in The Asian and Pacific

Region”, Bulletin on Asia-Pacific Perspectives 2003/04.

'7 Jonathan Ward (2002), “The new Basel accord and developing countries: problems and alternatives”,

ESRC Centre for Business Research Cambridge University.

'8 Price WaterhouseCoopers (2005), “Study on financial and macroeconomic consequences of the draft

proposed new capital requirements for banks and investment firms in the EU”, Brussels: European

Commission.

Tóm lại, các công trình nghiên cứu nêu trên có giá trị khoa học lớn, mang lại

nhiều ý nghĩa, tác động tích cực đối công tác nhiên cứu luận án này Tuy nhiên, kếtquả nghiên cứu nêu trên dé cập đến các vấn dé lý luận hoặc thực tiễn áp dụng giớihạn an toàn Một số công trình nghiên cứu một trong ba nội dung vé an toàn von,

an toàn thanh khoản và điều kiện chuyển hóa an toàn là tuân thủ kỷ luật thị trưởng.Ngoài ra, các công trình nghiên cứu trước đây chưa cập nhật mới do yếu tô thờigian Hơn nữa, các nghiên cứu này khá tiễn bộ nhưng còn mới tại Việt Nam Dovậy, việc nghiên cứu có hệ thống, toàn diện và đây đủ ba nội dung về an toàn vốn,

an toàn thanh khoản và điều kiện chuyển hóa an toàn là tuân thủ kỷ luật thị trường

trong boi cảnh kinh tế - xã hội tại Việt Nam hiện nay là cấp thiết Tác giả luận án

nhận thức rang kết quả của các công trình nghiên cứu nêu trên là tài liệu thamkhảo quý báu dé tiếp thu, chọn lọc và phát triển nhằm làm giàu thêm, lam sáng tỏ

cơ sở lý luận của pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt động cua NHTM tại ViệtNam hiện nay.

1.1.2 Tình hình nghiên cứu ở trong nước Đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng không chỉ thu hút sự quan tâm

của Nhà nước, giới lãnh đạo ngân hàng mà còn cả các nhà nghiên cứu, trong phạm

vi của đề tài này, tác giả trình bày, phân tích và đánh giá các công trình nghiên cứutiêu biểu trong hai lĩnh vực sau đây

Thứ nhất, các công trình nghiên cứu về tiền tệ ngân hàng(1) Vũ Đình Ánh (2001), “An ninh tài chính trong hoạt động ngân hàng”,

Tạp chí Thị trường tài chính, tháng 9/2001 '2 [26] Theo tác giả an ninh tài chính là

khái niệm chỉ tình trạng tài chính: ôn định, an toàn và vững mạnh Ngoài ra, an ninhtài chính đối với hoạt động của NHTM là việc đảm bảo hoạt động của NHTM đượctiễn hành một cách ồn định, an toàn và vững mạnh Như vậy, an ninh tài chính củaNHTM là trạng thai các tài sản (tai sản nợ, tai sản có và tài sản ròng) ồn định, an

toàn và vững mạnh và đảm bảo an ninh tài chính của NHTM là sử dụng các biện

!9 Vĩ Đình Ánh (2001), “An ninh tài chính trong hoạt động ngân hàng”, Tạp chí Thị trường tài chính,

(9/2001), tr.35-39.

pháp giữ cho các tài sản luôn luôn ổn định, an toàn, vững mạnh và không lâm vào

khủng hoảng.

(2) Trần Việt Dũng (2003), “Những bài học rút ra từ cuộc khủng hoảng tài

chính ở Argentina”, Tạp chí Châu Mỹ ngày nay, số 5-2003?0 [37] Bài viết phan

tích nguyên nhân của cuộc khủng hoảng tài chính ở Argentina do khuyết điểm: (i)Chính sách tiền tệ và ty giá; (ii) chính sách vay và quản lý nợ; (iii) chính sách tàichính va (iv) tư nhân hóa nhanh, đặc biệt chính sách tiền tệ va tỷ giá phải ôn địnhnhằm giữ cho hệ thống NHTM hoạt động an toàn

(3) Trần Việt Dũng (2016), “Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II

trong hệ thống ngân hang Nhật Bản”, Tạp chí Nghiên cứu An Độ va Chau A, số

11, năm 20162! [34] Bài viết phân tích kinh nghiệm triển khai và thành tựu đạt

được khi áp dụng chuẩn mực quốc tế của Basel II trong hệ thống ngân hàng NhậtBản qua các nội dung, giới thiệu về Basel II, kinh nghiệm áp dụng và bài học thamkhảo Ngoài tuân thủ khuôn khổ pháp lý quốc gia nghiêm túc, Nhật Bản cần thực thi

chính sách tài chính, tiền tệ đảm bảo 6n định kinh tế vĩ mô và hệ thống NHTM

(4) Trần Việt Dũng (2013), “Thực tiễn áp dụng Hiệp ước vốn Basel II vào hệthống ngân hàng Trung Quốc”, Nghiên cứu Trung Quốc, số 11(147), năm 201322[35] Bài viết phân tích thực trạng áp dụng, thành tựu đạt được và những thách thứcphát sinh song hành khi áp dụng các chuẩn mực quốc tế của Basel II vào hệ thốngngân hang Trung Quốc Những thành công đáng kê về an toàn vốn, quy mô tông tàisản, lợi nhuận ròng, kiểm soát nợ xấu Tuy nhiên, Trung Quốc gặp phải nhữngvướng mắc về phương pháp xác định an toàn vốn, hệ thống giám sát hoạt động

?! Trần Việt Dung (2016), “Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II trong hệ thống ngân hàng Nhật

Ban”, Tạp chí Nghiên cứu An Độ va Châu A số 11/2016.

Trần Việt Dung (2013), “Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II trong hệ thong ngân hang Trung

Quốc ”, Tạp chí Nghiên cứu Trung Quốc số 11/2013.

Thị trường tài chính tiền tệ, số 21(414), tháng 11/nam 2014? [77] Kết quả của

công trình nghiên cứu minh chứng rủi ro thanh khoản không những phụ thuộc vàocác yếu bên trong hệ thong NHTM như: Tổng tài sản, quy mô vay nợ, vốn tự có màcòn chịu ảnh hưởng bởi chính sách kinh tế Do vậy, một chính sách kinh tế thậntrọng, bền vững có tác động tích cực đến sự an toàn thanh khoản của hệ thống

NHTM.

(6) Vũ Thị Hồng (2015), “Các yếu tổ anh hưởng đến rủi ro thanh khoản củacác ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Phát triển và Hội nhập, số 23(33),tháng 7-8, năm 201571 [49] Kết quả nghiên cứu cho thấy các yêu tố ảnh hưởng đếnkhả năng thanh khoản của NHTM như: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ cho vay trên huy

động, tỷ lệ lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu; đồng thời, kiến nghị Chính phủ hoàn thiện hành

lang pháp lý quản trị rủi ro thanh khoản, NHNN Việt Nam tăng cường vai trò định

hướng và giám sát NHTM, NHTM tự quản lý thanh khoản: Quản lý tài sản thanh

khoản, cải thiện nguồn vốn và nâng cao chất lượng tín dụng

(7) Nguyễn Đức Trung (2011), “Tiêu chuẩn quốc tế vốn Basel III — những

thay đối có tính đột phá liên quan đến quản trị rủi ro của các ngân hàng thươngai”, Tạp chí Khoa học và Dao tạo ngân hàng, số 109, tháng 6/201125 [75] Bài viếttập trung chín nội dung thay đôi có tính đột phá của Basel II: (i) Xác định vốn tự cóthực; (ii) quản lý rủi ro với các tài sản ngoại bang; (iii) tăng 7 lần vốn tự có; (iv) ưutiên nguyên tắc an toàn trước khi phân chia lợi nhuận; (v) cập nhật tỷ lệ đòn bay nomới; (vi) xác định tam đệm vốn tự có; (vii) yêu cầu nâng cao năng lực bù đắp lỗ củatập đoàn tài chính; (viii) xử lý việc liên thông quá mức dan đến vỡ nợ và (ix) cơ

quan thanh tra không nên lệ thuộc vào mô hình đánh giá nội bộ của NHTM Đây là

những cải cách nên tang cua Basel III nhăm xác định vốn tự có thực va hỗ trợ cơquan giám sát đánh giá rủi ro hệ thống NHTM

?3 Trương Quang Thông & Pham Minh Tiến (2014), “Các nhân tổ tác động đến rủi ro thanh khoản trường

hợp các ngân hàng thương mại Việt Nam ”, Tạp chí Thị trường tài chính tiên tệ, 21(414).

24 Vũ Thị Hồng (2015), “Các yếu t6 ảnh hưởng đến rủúi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt

Nam” › Tap chi Phát triển và Hội nhập, 233).

?5 Nguyễn Đức Trung (2011), “Tiêu chuẩn quốc tế vốn Basel III — những thay đối có tính đột phá liên quan

đến quản trị rui ro của các ngân hàng thương mai”, Tạp chi Khoa học và Đào tạo ngân hàng, (109).

(8) Trương Quốc Cường (2012), “Đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân

hàng Việt Nam — Nhìn từ tiêu chuẩn Basel”, Tap chí Ngân hàng, số 7, tháng

4/2012? [32] Bài viết phân tích mối quan hệ hữu cơ giữa lợi nhuận và đảm bảo an

toàn của NHTM Ngoài ra, đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM yêu cầu có

sự phối hợp của nhiều bên từ cơ quan giám sát và bản thân NHTM Theo đó, kiến

nghị NHNN Việt Nam hoàn thiện khung pháp lý trên cơ sở tham khảo Basel I, II,

IH trong khi đó NHTM tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành và tang cường tự

kiểm soát rủi ro

(9) Lê Thị Lợi (2013), “Vốn chủ sở hữu trong các ngân hàng thương mại tại

Việt Nam, các van dé quản trị von”, Tạp chí Ngân hàng, số 2+3, năm 201327 [54]

Bài viết phân tích tiến trình tăng trưởng vốn chủ sở hữu của NHTM gap phải một số

van dé: (i) Quy mô va hiệu quả hoạt động; (11) tang trưởng vốn và an toàn hoạtđộng: (11) năng lực tài chính của cô đông và yêu cầu tăng von; (iv) quan tri va phan

bổ nguồn vốn trong hoạt động và (v) yêu cầu giám sát theo chuẩn mực Basel I, II,

IH Qua đó, định hướng khắc phục quan tri vốn tại các NHTM về: (i) Cân đối cho

trả cô tức và lợi nhuận giữ lại dé bồ sung von chủ sở hữu; (iii) chủ sở hữu chấp pha

loãng ty lệ nam giữ cô phần nhằm da dạng cô đông và (iii) phương pháp tiếp cận

quản trị và phân bố nguồn vốn của NHTM

(10) Lê Thị Thùy Van (2014), “Bao dam an toàn tài chính trong hệ thống

ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2012-2013 và thách thức chính sách trong

những năm tiếp theo”, Tạp chí ngân hàng, số 1+2, tháng 01 năm 20142 [90] Tác

giả cho rằng an toàn tài chính của NHTM là trạng thái an toàn vốn, an toàn thanhkhoản, an toàn tín dụng và an toàn kết quả kinh doanh Đây là bốn tiêu chí đánh giá

an toàn tài chính của NHTM Tuy nhiên, bên cạnh những thành quả đạt được, an

toàn tài chính trong hệ thống NHTM tại Việt Nam có thê đối mặt với những thách

thức (i) hoàn thiện cách tính nợ xâu theo chuân mực quôc tê, (ii) nâng cao năng lực

? Trương Quốc Cường (2012), “Đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Việt Nam ”, Tạp chí Ngân

hàng, (7).

? Lê Thị Lợi (2013), “Von chú sở hữu trong các ngân hàng thương mại tại Việt Nam”, Tap chi Ngân hàng,

(2+3).

? Lê Thị Thùy Vân (2014), “Bao dam an toàn tài chính trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

năm 2012-2013 và thách thức chính sách trong những năm tiếp theo ”, Tap chi ngân hang, (1,2).

giám sát và thực thi các quy định phân loại nợ của NHNN Việt Nam, (111) đảm bao

khả năng giảm sốc trước các rủi ro thanh khoản, (iv) hoàn thiện mô hình thanh tra,

giám sát của NHNN Việt Nam và nâng cao tính minh bạch trong báo cáo củaNHTM, (v) đảm bảo an ninh tài chính trong bối cảnh tự do hóa tài chính Do vậy,

nhận diện sớm những thách thức nêu trên là điều kiện thuận lợi để triển khai các

chuẩn mực của Basel I, II, II tại Việt Nam hiệu quả nhất

(11) Lê Thanh Ngọc, Đặng Trí Dũng và Lê Nguyên Minh Phương (2015),

“Moi quan hệ giữa tỷ lệ vốn tự có và rủi ro của ngân hàng thương mại: Bangchứng từ Việt Nam”, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 25(35), năm 20152 [59].Bài viết phân tích áp lực gia tăng hệ số CAR đến thay đổi vốn chủ sở hữu và thayđổi vốn chủ sở hữu đến rủi ro của NHTM Kết quả nghiên cứu phát hiện NHTM cóchỉ số CAR thấp hơn 9% theo quy định có xu hướng cơ cấu lại tài sản có hệ số rủi

ro cao thay vì tăng vốn chủ sở hữu Do vậy, sự gia tăng vốn chủ sở hữu chịu ảnhhưởng của các nhân tố: a quy mô tài sản, b tỷ suất sinh lời lợi của tài sản và c mức

độ thay đổi của vốn chủ sở hữu kỳ trước; toàn bộ ba nhân tố này không ảnh đến rủi

ro của NHTM.

(12) Hoàng Công Gia Khánh va Hoang Trung Nghĩa (2016), “Hiệp? ước

Basel: Từ quy định đến thực tiễn áp dụng ở Việt Nam”, Sách chuyên khảo, Nhàxuất bản Đại học Quốc gia TP HCM” [53] Công trình nghiên cứu tập trung làmnỗi bậc ba van đề lớn: (i) Phân tích chuyên sâu các chuẩn mực của Basel I, II, II;(ii) đánh giá thực trạng áp dung các chuân mực của Basel I, II va III tại Việt Nam và(iii) đề xuất định hướng hoàn thiện và lộ trình thực hiện Đây là công trình nghiêncứu chuyên sâu, cập nhật, bé ích và là nguồn tài liệu nghiên cứu quý báu cho luận

án này.

(13) Nguyễn Duc Trung (2012), “Dam bao an toàn hệ thong ngân hàng

thương mại Việt Nam trên cơ sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuân von quốc tê Basel”,

?? Lê Thanh Ngọc, Dang Trí Dũng & Lễ Nguyên Minh Phương (2015), “Mối quan hệ giữa ty lệ vốn fự có và

rui ro của ngân hàng thương mại: Bang chứng từ Việt Nam”, Tap chí Phát triên & Hội nhập, 25(35), tr

54-61.

* Hoang Công Gia Khánh & Hoàng Trung Nghia (2016), Chuẩn mực quốc tế cia Basel: từ quy định đến

thực tiên áp dung tại Việt Nam, NXB Đại học quôc gia, TP HCM, 2016.

Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng?! [79] Công trình nghiên cứu phântích, so sánh, đánh giá đưới góc độ kinh tế học, đồng thời đề xuất các giải pháp đảmbảo an toàn trong hoạt động kinh doanh NHTM trên cơ sở áp dụng các chuẩn mực

của Basel I Kết quả nghiên cứu của công trình này chuyên sâu về kinh tế, tập trung

vào các vấn đề an toàn tài chính của hoạt động kinh doanh ngân hàng, chưa gợi mởcác giải pháp pháp lý phù hợp; tuy nhiên, công trình là nguồn tài liệu tham khảo rất

bồ ích cho luận án

(14) Nguyễn Anh Tuấn (2012), “Quan trị rui ro trong kinh doanh của ngânhàng thương mại Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế của Basel”, Luận án Tiễn sĩ

kinh tế, Trường Dai học Ngoại Thuong”? [80] Công trình nghiên cứu trình bay các

giải pháp quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng trên cơ sở vận dụng các

nguyên tắc quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế của Basel Công trình nghiên cứuđạt được kết quả vận dụng các nguyên tắc của Basel vào quản trị ngân hàng, đặcbiệt là các giải pháp kinh tế tài chính, trong khi đó giải pháp rủi ro pháp lý chưa đề

cập, một khoảng trống pháp lý cần được tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện

(15) Trần Thị Việt Thạch (2016), “Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ướcBasel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận ánTiến sĩ kinh tế, Học viện tài chính?3 [69] Nội dung luận án trình bày hệ thống cácvấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tiếp cận theo chuẩn mực của Hiệp ước

Basel II tại ngân hàng thương mại, làm rõ các lợi ích khi ngân hàng thương mại

thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II và các điều kiện để các NHTM triển

khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel IJ Đánh gia đúng thực trạng quản tri rủi ro

tín dụng để xác định mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel II về quan trỊ rủi ro tin dungtại Agribank, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp và các điều kiện thực hiện giảipháp dé triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II, mục tiêu củaAgribank là đạt chuẩn Basel II vào cuối năm 2020

3! Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thong ngân hàng thương mại Việt Nam trên co sở áp

dụng hiệp ưóc tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án Tién sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng.

32 Nguyén Anh Tuan (2012), Quan trị rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mai Việt Nam theo

Chuẩn mực quốc tế của Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại hoc Ngoại Thương.

33 Trần Thị Việt Thạch (2016), Quan trị rủi ro tin dụng theo chuẩn mực quốc tế của Basel II tại Ngân hàng

Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài Chính.

(16) Trần Việt Dũng (2016), “Ap dung Hiệp ước vốn Basel II — Kinh nghiệm

quốc tế và hàm ý cho Việt Nam ”, Luận án Tiến sĩ kinh té, Trường Đại học Kinh tẾ,

Dai học Quốc gia Hà Nội?! [38] Tác giả phân tích, đánh giá thực trạng áp dụng ba

trụ cột: (i) Yêu cầu vốn; (ii) quy trình kiểm tra giám sát va (iii) tuân thủ kỷ luật thị

trường tại Nhật Bản, Trung Quốc và Việt Nam; qua đó, đánh giá kết quả đạt được

tại Nhật Bản, Trung Quốc và những vướng mắc mà Trung Quốc gặp phải; đây làbài học quý báu cho Việt Nam khi áp dụng các chuẩn mực của Basel II; từ đó, đềxuất các giải pháp hoàn thiện khi triển khai Basel II cho hệ thống NHTM tại ViệtNam Mặc dù luận án có cập nhật các chuẩn mực của Basel III nhưng phân tích,

đánh giá và đề xuất các giải pháp dừng lại ở Basel II

Tóm lại, các công trình nghiên cứu nêu trên có giá trị khoa học kinh tế lớn,

phản ánh đa chiều về an toàn trong hoạt động của NHTM, từ khái quát về an toànđến cụ thể an toàn vốn, an toàn thanh khoản và điều kiện để các giới hạn an toànphát huy hiệu quả trong thực tiễn tại NHTM Mặc dù kết quả của các công trìnhnghiên cứu này dừng lại trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng nhưng góp quan trọnghình thành cơ sở lý luận cho công tác triển khai luận án

Thứ hai, các công trình nghiên cứu về pháp lý trong lĩnh vực tiền tệ ngân

hàng

(1) Trần Vũ Hai (2007), “Những van dé pháp lý về hoạt động kiểm soát rủi

ro tín dụng”, Tạp chí Luật học, số 12/200735 [47] Tác giả đã giới thiệu bộ nguyên

tắc giám sát rủi ro tín dụng của Basel II và phân tích những bất cập của các quy

định pháp luật hiện hành về an toàn vốn trong mối tương quan với kiểm soát rủi rotin dung: (i) Hệ thong kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ: (ii) phân loại nợ và trích

lập dự phòng; (iii) ty lệ đảm bảo an toàn va (iv) hoạt động giám sát cha NHNN Tuy

nhiên, tác giả chưa định hướng khuyến nghị hoặc bắt buộc ứng dụng các chuẩn mựccủa Basel trong triên khai các giới hạn an toàn.

3 Trần Việt Dung (2016), “Ấp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm quốc tế và hàm ÿ cho Việt Nam”,

Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội.

35 Trần Vũ Hải (2007), “Những vấn dé pháp lý về hoạt động kiểm soát rui ro tin dung”, Tạp chí Luật học,

(12).

(2) Phạm Thị Giang Thu và Nguyễn Ngọc Lương (2011), “Hoàn thiện pháp

luật về phòng ngửa rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dung”, Tạp chí Nghiên cứu

Lập pháp, số 5 (190) tháng 3/2011°° [74] Bài viết phân tích, đánh giá thực trang

pháp luật về đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM về: (i) Phân loại nợ, trích

lập và sử dụng dự phòng dé xử lý rủi ro tín dung; (ii) ty lệ tối đa vốn ngắn hạn cho

vay trung và dai hạn và (iii) tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM Do

yêu tố thời gian, các quy định này phát sinh những bat cập nhất định sau day: (i)Tiêu chí tài chính dé xác lập mức dự phòng và xử lý rủi ro; (1) tiêu chí nhận diện

khách hang; (iii) phương pháp phân loại nợ; (iv) giới hạn cấp cấp tín dụng và (v)

giới hạn vốn ngắn hạn dé cho vay trung, dài hạn Tuy nhiên, việc phân loại nợ, tỷ lệvốn cho vay, tỷ lệ đảm bảo an toàn nêu trên nằm rải rác ở nhiều văn bản khác nhau

và cần thống nhất trong cùng một văn bản dé thuận lợi cho NHTM va cơ quan giám

dù công trình nghiên cứu dừng lại phân tích, đánh giá sâu về hoạt động cấp tín dụngnhưng đây là nguồn tài liệu tham thảo có giá trị khoa học

(4) Nguyễn Xuân Bang (2014), “Thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro trong

hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp,

số 2+3/201433 [29] Bài viết trình bày hoạt động cấp tin dụng cần công khai thôngtin, cởi mở hơn, cần nhiều bên cùng tham gia hoạt động cho vay, giám rủi ro tín

dụng Trong thực tiễn, quy trình cho vay tại NHTM: (i) Thu thập thông tin; (ii)

36 Phạm Thị Giang Thu và Nguyễn Ngọc Lương (2011), “Hoàn thiện pháp luật về phòng ngừa rủi ro tín

dụng của các tô chức tín dụng ”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, (3/201 1).

37 Nguyén Xuân Bang (2011), “Mi số vấn dé pháp lý về các hạn chế dé dam bảo an toàn trong hoạt động

của tô chức tín dụng ”, Tạp chí Khoa học pháp lý, (2/2011).

3 Nguyễn Xuân Bang (2014), “Thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cấp tin dụng của ngân hàng thương mai”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 2+3/2014.

thâm định tín dung; (iii) giải ngân va (iv) theo dõi thu nợ Day là bước nhận diệnkhách hàng vay (thu thập thông tin), loại trừ rủi ro tín dụng tiềm ân trước khi cấp tín

dụng.

(5) Nguyễn Xuân Bang (2015) “Mot số van dé của pháp luật về phòng ngửarủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại”, Tạp chí Nghiêncứu Lập pháp, số 02/2015%? [31] Tác giả nhận định cần điều chỉnh các quy định củapháp luật hiện hành, hạn chế rủi ro tín dụng cần luật hóa một số biện pháp cụ thévào quy định của pháp luật Mặc dù phân tích đánh giá vẫn đề nghiên cứu khá sâu

về pháp lý nhưng tác giả chưa phân tích các mối liên quan, rủi ro tín dụng từ đâu và

cần có các biện pháp pháp lý bổ sung nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của

NHTM.

(6) Võ Thi Hoang Nhi (2014), “Xây dung mô hình ba lớp phòng vệ trong

cấu trúc quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngânhàng, số 16 tháng 8 năm 20142 [60] Tác giả giới thiệu mô hình quản trị rủi ro ba

lớp theo chức năng nhiệm vụ: (i) Nhân viên thừa hành; (ii) quản lý giám sát va (iii)

lãnh đạo định hướng Mô hình này cho phép lọc, nhận diện và loại trừ rủi ro tiềm an

theo ba cấp: (i) Tác nghiệp thực thi nhiệm vụ; (ii) giám sát quá trình và (iii) động

viên, hoạch định chiến lược Tuy nhiên, bài viết này dừng lại quyền và nghĩa vụ,trách nhiệm của con người trong mô hình quản trị rủi ro, nhưng gợi mở ý tưởng về

giám sát tuân thủ giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM.

(7) Dương Kim Thế Nguyên (2014), “Biện pháp kiểm soát đặc biệt với việc

xử lý tổ chức tín dụng mat khả năng thanh toán ”, Tạp chí Nhà nước và Pháp luật, số3/2014! [62] Tác giả cho rằng các quy định pháp luật về kiểm soát đặc biệt cần sửađổi bổ sung tương thích, phù hợp với quy luật kinh tế thị trường: Một là, các tô chứckinh tế hoặc ngân hàng nên cho phá sản theo bản chất kinh tế của nó, nếu thật sựkhông hoạt động hiệu quả nữa, phá sản dé cơ cấu lại thị trường tài chính và không

39 Nguyễn Xuân Bang (2015) “Một số vấn dé của pháp luật về phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cấp tin

dụng của ngân hàng thương mại”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 02/2015.

40 Võ Thị Hoàng Nhi (2014), “Xây đựng mô hình ba lớp phòng vệ trong cầu trúc quản trị rủi ro của các

ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (16).

41 Dương Kim Thế Nguyên (2014), “Biện pháp kiểm soát đặc biệt với việc xử lý tổ chức tin dụng mắt kha

năng thanh toán ”, Tạp chí Nhà nước và Pháp luật, (3/2014).

nên can thiệp chủ quan; Hai ià, công bố thông tin thị trường chưa công khai, minh

bạch về sức khỏe tài chính của ngân hang; Ba Jd, co quan kiểm soát của ngân hang

làm việc chưa hiệu quả, công tác báo cáo cho cơ quan quản lý Nhà nước (NHNN)

chưa kịp thời Tác giả bài viết đã phân tích những bất cập của quy định pháp luật

hiện hành dẫn đến khả năng thanh khoản của ngân hàng: tuy nhiên, chưa phân tích

nguyên nhân và bản chất về sự thiếu vắng của nguyên tắc công khai thông tin hoạt

động kinh doanh với công chúng, một tiêu chí quan trọng giúp hoạt động kinh

doanh ngân hàng an toàn và hiệu quả.

(8) Viên Thế Giang (2015), “Các quy định pháp luật về bảo đảm thực hiện

nghĩa vụ trong hoạt động cấp tín dụng ở Việt Nam hiện nay”, Tạp chí Nhà nước và

Pháp luật, số 02/2015? [44] nhận định hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung

cần phải có biện pháp đảm bảo, các hoạt động rủi ro làm phát sinh chi phí cần phải

có biện pháp bảo đảm, tức là đảm bảo rằng ngân hàng hoạt động cân đối thu chi vàđảm bảo tiền gửi của người gửi tiền được an toàn và người gửi tiền được rút khi cầnthiết mà không ảnh hưởng đến tính thanh khoản của ngân hàng Tuy nhiên, bài viếtchưa gợi mở, chưa đi sâu phân tích để người đọc nhận thức sâu sắc hơn tầm quantrọng và tính quyết định của thanh khoản trong hoạt động ngân hàng

(9) Nguyễn Kiên Bích Tuyền (2016), “7ÿ lệ an toàn von tối thiểu và hoạtđộng sử dụng vốn của ngân hàng thương mại”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số07(311), kỳ 1-Thang 4/2016 [76] Công trình nghiên cứu tiếp tục được bồ sunggiải quyết giới hạn an toàn về thanh khoản Thực tiễn cho thấy, mối tương quangiữa an toàn vốn và an toàn thanh khoản đi song hành với nhau Nguồn vốn lớn vớicấu trúc da dạng gop phan làm cho thanh khoản ngân hang được cải thiện đáng kê;

do cau trúc vốn phan lớn quyết định thanh khoản ngân hàng

(10) Nguyễn Ngọc Lương (2017), “Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tíndụng của ngân hàng thương mại ở Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ Luật học, Trường

2 Viên Thế Giang (2015), “Các quy định pháp luật vê bảo đám thực hiện nghĩa vụ trong hoạt động cấp tin

dụng ở Việt Nam hiện nay ”, Tạp chí Nhà nước và Pháp luật, số 02/2015.

43 Nguyễn Kiên Bích Tuyền (2016), “7ÿ /é an toàn vốn tối thiểu và hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng

thương mại”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, 07(311).

Đại học Luật Hà Nội"! [55] Tác giả cho rằng hoạt động tín dụng đóng góp thu nhậpquan trọng cho hoạt động ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấuthu nhập của các NHTM trong điều kiện song hành cải thiện dần cơ cấu thu nhập,đây nhanh tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ, định hướng chiến lược của các ngân hàngthương mại hiện đại Theo đó, để các ngân hàng thương mại hoạt động an toàn vàhiệu quả, tác giả đề xuất hoạt động cấp tín dụng của NHTM cần phải điều chỉnhbằng pháp luật, các chủ thể tuân thủ nghiêm các quy định hiện hành, trong đó quyđịnh về giới hạn an toàn cấp tín dụng được tác giả giới thiệu, nghiên cứu chuyênsâu Ngoài ra, tác giả tập trung phân tích sâu về đối tượng bị hạn chế cấp dụng và tỷ

lệ an toàn cấp tín dụng, tuân thủ tỷ lệ vốn tự có và khoản vay, giá tri khoản vay phải

trong giới hạn an toàn vốn tự có, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng khikhoản vay phát sinh nợ xấu

(11) Nguyễn Xuân Bang (2017), “Pháp luật về bảo đảm an toàn trong hoạtđộng cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam ”, Luận án Tiến sĩ Luật

học, Trường Đại học Luật TP HCM* [30] Tác giả thực hiện nghiên cứu chuyên

sâu về bảo đảm an toàn trong hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng thương mại,phân tích một cách có hệ thống thực trạng pháp luật và kiến nghị hoàn thiện, trong

đó đã nêu bật, làm rõ hai nội dung quy định của pháp luật về bảo đảm an toàn tronghoạt động cấp tín dụng: Thi nhất, pháp luật về phòng ngừa rủi ro; Thi hai, phápluật về xử lý rủi ro, đặc biệt tác giả đã giới thiệu, phân tích những ưu điểm của các

quy định pháp luật về duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo các chuẩn mực của

Basel II Mặc dù, chưa phân tích sâu các vấn đề khác có liên quan đến định phápluật về duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu nhưng đây là nguồn tài liệu tham khảo quý,gợi mở nhiều vấn đề mới để cho các công trình nghiên cứu tiếp theo được thực hiện

trong thời gian tới.

(12) Nguyễn Kiên Bích Tuyền (2019), “Pháp luật về hoạt động sử dụng vốn

của ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ luật học, Trường Đại học

44 Nguyễn Ngọc Lương (2017), Pháp luật điều chỉnh hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại ở

Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội.

45 Nguyễn Xuân Bang (2017), “Pháp luật về bảo đảm an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của các ngân

hàng thương mại Việt Nam”, Luận an Tiến sĩ Luật học, Trường Đại học Luật TP HCM.

Luật TP HCM [85] Công trình nghiên cứu phân tích chuyên sâu hoạt động sử

dụng vốn của ngân hàng thương mại, trong đó tác giả làm nổi bật hai van đề lớn,quan trọng: Thứ nhất, hoạt động sử dụng vốn hoạt động đầu tư; Thứ hai, hoạt độngcấp tín dụng Theo đó, tác giả cho răng ngoài nguồn thu nhập quan trọng, an toàn từcác sản phẩm dịch vụ ngân hàng thì hoạt động đầu tư và cấp tín dụng là nguồn thunhập chiếm tỷ trọng lớn, nuôi sống hoạt động kinh doanh ngân hàng hiện nay vàchứa đựng những rủi ro nhất định, cần điều chỉnh bằng pháp luật và các chủ thê

quan phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành Bên cạnh đó, luận án đã giới

thiệu, phân tích sâu các quy định pháp luật về cắm và hạn chế sử dụng vốn ngânhàng trong lĩnh vực đầu tư và cấp tín dụng trên cơ sở so sánh, đối chiếu các khuyếnnghị của Ủy ban Basel về an toàn vốn, tỷ lệ vốn tự có và giá trị các khoản đầu tư,

khoản vay.

Kết quả của mười hai công trình nghiên cứu nêu trên có giá trị khoa pháp lýlớn trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, phản ánh các vấn đề nghiên cứu liên quan đến

an toàn vốn, an toàn thanh khoản và điều kiện thực thi giới hạn an toàn trong thực

tiễn Mặc dù, các công trình nghiên cứu này tập trung vào từng vấn đề hoặc an toànvốn hoặc an toàn thanh khoản nhưng đây là tài liệu quý báu hình thành cơ sở lý luận

quan trọng cho luận án.

Tác giả nhận thấy rằng các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước nêutrên nghiên cứu khá rộng trên cả lĩnh tiền tệ ngân hàng và pháp lý tiễn tệ ngân

hàng Kết quả của các nghiên cứu này cho thấy bức tranh tổng thể về số lượng lớn

và chất lượng của công trình nghiên cứu; đông thời phản ánh đa chiêu về van décan nghiên cứu Do đó, vấn dé nghiên cứu được tiếp cận từ cả góc độ kinh tế học

(nghiên cứu chức năng hoạt động kinh doanh của NHTM) và luật học (nghiên cứu

giới hạn an toàn trong hoạt động cua NHTM) Tuy nhiên, giới hạn an toàn trong

hoạt động cua NHTM và chuyển hóa các giới hạn này đi vào thực tiễn đời sống

chưa được các công trình nghiên cứu nêu trên quan tâm đúng mực Do vậy, việc

phát hiện những van dé còn tôn tại, vướng mắc từ các nghiên cứu trước đây là định

46 Nguyễn Kiên Bích Tuyền (2019), Pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại Việt

Nam, Luận án Tiên sĩ luật học, Trường Đại học Luật TP HCM.

hướng quan trọng cho công tác triển khai luận án cũng như phục vụ công tác đánh

giá kết quả nghiên cứu tại mục 1.1.3 dưới đây

1.1.3 Đánh giá tong quan tình hình nghiên cứuNhững vấn đề đã được giải quyết

Một là, các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước nêu trên tập trung

chuyên sâu phân tích, đánh giá, gợi mở các giải pháp tài chính, pháp lý về quản trịrủi ro kinh doanh ngân hàng như: rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi

ro thanh khoản, rủi ro ty giá Theo đó, các công trình di sâu nghiên cứu, làm rõ

những vấn đề bất cập nhìn từ góc độ kinh tế học, tài chính; chưa thật sự trình bày,phân tích, đánh giá một cách có hệ thống pháp luật về giới hạn an toàn

Hai là, kết quả của các công trình nghiên cứu là những đề xuất các giải pháp,kiến nghị hẹp đi vào một trong nhiều mảng của hoạt động kinh doanh ngân hàng,

hoặc giới hạn an toàn vốn, hoặc thanh khoản; chưa thật sự toàn diện và có hệ thống.

Do vậy, pháp luật về giới hạn an toàn trong hoạt kinh của NHTM cần được nghiên

cứu, bồ sung và hoàn thiện

Những van dé còn bỏ ngỏ, cần tiếp tục nghiên cứuMột là, các công trình nghiên cứu quốc tế và trong nước đã đề cập một sốvan đề có liên quan đến giới hạn an toàn trong hoạt động của NHTM riêng lẻ, hoặcgiới hạn an toàn von; hoặc giới hạn an toàn thanh khoản; chưa đầy đủ và có hệthống Ngoài ra, các công trình nghiên cứu này chưa thật sự chuyên sâu và có hệthống; trong khi đó pháp luật về giới hạn an toàn yêu cầu chỉnh đồng bộ trên cả bavẫn đề: Thứ nhất, giới hạn an toàn vốn; Thứ hai, giới hạn an toàn thanh khoản; 7

ba, cơ chế giám sát tuân thủ và thực thi các giới hạn an toàn Đây là một khoảngtrong pháp lý trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng cần được nghiên cứu chuyên sâu vatoàn diện trong điều kiện nền kinh tế phát triển và biến đổi nhanh chóng

Hai là, công trình nghiên cứu của nhiều học giả thống nhất cần phải có giới

hạn an toàn trong hoạt của NHTM đáp ứng các chuân mực của Basel trong điều

kiện và bối cảnh từng quốc gia; trên cơ sở hạ tầng kinh tế chính trị xã hội của cácquốc gia có sự khác biệt nhất định; thực tiễn chứng minh cần thiết phải ban hànhcác quy định của pháp luật về giới hạn an toàn thích ứng