LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Đề án tốt nghiệp “Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú” là
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI CÁC NHTM
Khái quát về cho vay đối với KHCN tại các NHTM
NHTM thực hiện việc chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ NHTM sang khách hàng vay sau một khoảng thời gian nhất định, và sau đó khách hàng vay sẽ trả lại NHTM một lượng giá trị lớn hơn so với ban đầu Quan hệ cho vay của NHTM là quá trình chuyển giao tiền hoặc tài sản từ bên cho vay (NHTM) sang bên người vay (khách hàng vay) để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, với cam kết từ bên người vay trả lại cả gốc lẫn lãi khi đến hạn Theo khoản 16, Điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc hội, cho vay là hành động cấp tín dụng, khi bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích cụ thể, trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Nguyên tắc cơ bản của hoạt động cho vay là khách hàng phải trả lại cả gốc lẫn lãi.
Như vậy, hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại áp dụng cho các cá nhân, tổ hợp tác, hộ gia đình có nhu cầu vay vốn với cho mục đích tiêu dùng, đầu tư hoặc hoạt động kinh doanh và sản xuất của họ KHCN là các pháp nhân, cá nhân có đầy đủ điều kiện để đi vay, có nhu cầu vay vốn để sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng cá nhân Và có thể định nghĩa cho vay KHCN như sau: “Cho vay KHCN hình thức cho vay mà ngân hàng chuyển nhượng quyền sở hữu vốn cho khách hàng là cá nhân hoặc hộ gia đình với mục đích tiêu dùng, hoạt động sản xuất kinh doanh nhỏ của cá nhân và hộ gia đình đó với những điều kiện nhất định được thỏa thuận trong hợp đồng” Các khoản vay của KHCN có thể được đảm bảo bằng thu nhập, tài sản đảm bảo khác, và sử dụng cho nhiều mục tiêu khác nhau nên sự thay đổi việc làm, thu nhập cá nhân, v.v hay ốm đau, bệnh tật bất ngờ, v.v.thu nhập đó có thể giảm sút hoặc thậm chí mất đi hoàn toàn NHTM luôn phải đối mặt với những rủi ro, mà công tác thẩm định, quản lí khách hàng lại không thể kiểm soát được hết tất cả Rất nhiều NHTM trong một thời gian dài trước đây đã rất “ngại” cho KHCN vay vốn Nhưng hiện nay, hoạt động cho vay đối với KHCN mang lại một nguồn thu không nhỏ nên các NHTM đã tập trung
7 hướng tới mục tiêu này Và công tác quản lý rủi ro ngày càng được các Ngân hàng quan tâm chú trọng hơn Để tránh gặp phải những rủi ro trong hoạt động cho vay, ngân hàng thường tiêu tốn nhiều thời gian, tiền bạc vào hoạt động thẩm định và giám sát khoản Ngoài ra, việc thu nhập thông tin cá nhân là rất khó khăn nên các NHTM sẽ chấp nhận chi phí cao để đánh đổi rủi ro cao, đảm bảo an toàn cho các món vay Lãi suất áp dụng cho KHCN thường cao hơn các lãi suất khác của các khoản vay khác của NHTM Do quy mô của các khoản vay thường không lớn nhưng chi phí bỏ ra để quản lý lại rất lớn nên các NHTM phải đề ra mức lãi suất cao để bù đắp chi phí (gồm chi phí về thời gian, nhân lực, thẩm định, quản lí )
1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại
Tùy thuộc vào cách sử dụng vốn của khách hàng, mà ngân hàng và khách hàng thống nhất để chọn phương thức cho vay phù hợp Các NHTM đều cung cấp các lựa chọn vay dành cho khách hàng như sau:
Bảng 1.1 Phân loại các hình thức cho vay KHCN
Hình thức Điều kiện Mục đích Thủ tục Chủ thể tham gia Cho vay tiêu dùng
+ Công dân Việt Nam hoặc người cư trú từ đủ 18 tuổi trở lên + Có nguồn thu nhập ổn định hàng tháng + Lịch sử tín dụng tốt Đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng
+ Đơn đề nghị vay vốn (theo mẫu của từng ngân hàng) + CMND, hộ khẩu, tạm trú của người vay
+ Hồ sơ chứng minh nguồn thu nhập: Hợp đồng lao động, sao kê tiền lương, hợp đồng cho thuê nhà, xe,…
Cá nhân, hộ gia đình
Cho vay sản xuất, kinh doanh
+ Công dân Việt Nam hoặc người cư trú + Có hoạt động sản xuất, kinh doanh hợp pháp + Có khả năng tài chính đảm bảo nghĩa vụ trả nợ + Lịch sử tín dụng tốt
Bổ sung vốn phục vụ sản xuất, kinh doanh, đầu tư
+ Đơn đề nghị vay vốn (theo mẫu của từng ngân hàng) + CMND, hộ khẩu, tạm trú của người vay
+ Hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo: sổ đỏ, giấy tờ xe…
+ Hồ sơ chứng minh hiệu quả
Cá nhân, hộ gia đình
+ Hồ sơ chứng minh mục đích vay vốn: Hợp đồng mua, bán hàng, biên lai thuế, hóa đơn,…(nếu có)
Nam hoặc người cư trú
+ Có khả năng tài chính đảm bảo nghĩa vụ trả nợ
+ Lịch sử tín dụng tốt
Tài trợ cho các nhu cầu về vốn lưu động (mua hàng dự trữ, trả lương)
+ Đơn đề nghị vay vốn (theo mẫu của từng ngân hàng) + CMND, hộ khẩu, tạm trú của người vay
+ Hồ sơ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ + Hồ sơ chứng minh hiệu quả sản xuất kinh doanh + Hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn
Cá nhân, tổ chức vay: Hợp đồng mua, bán hàng, biên lai thuế, hóa đơn…(nếu có)
+ Công dân Việt Nam từ đủ
18 tuổi trở lên + Khách hàng đi làm hưởng lưởng hoặc tự kinh doanh
Khách hàng có thể dễ dàng mua sắm các sản phẩm mong muốn và đăng ký vay trả góp tại các cửa hàng, trang thương mại điện tử uy tín hợp tác với ngân hàng Dịch vụ này đáp ứng nhu cầu mua sắm đa dạng của khách hàng, giúp họ sở hữu sản phẩm chất lượng mà không phải lo lắng về vấn đề tài chính.
+ CMND/CCCD + Hộ khẩu/Giấy phép lái xe
+ Giấy chứng minh thu nhập/hoạt động kinh doanh
+ Giấy chứng minh nơi cư trú hiện tại
Cho vay theo hạn mức thấu chi
+ Công dân Việt nam cư trú tại Việt nam từ 18-65 tuổi
+ Đang hoạt động sản xuất kinh doanh hợp pháp + Có thu nhập đủ để trả nợ khoản vay
+ Có tài sản đảm bảo là bất động sản có giá trị đủ đảm bảo khoản vay
NH cho phép KH chi vượt số tiền trên TKTT
+ Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu của NH) +
CMND/CCCD/H ộ chiếu + Giấy tờ chứng minh tài sản đảm bảo cho khoản vay
+ Giấy chứng minh thu nhập/hoạt động kinh doanh
+ Công dân Việt nam cư trú tại Việt nam từ 18-65 tuổi
+ Đang hoạt động sản xuất kinh doanh hợp pháp + Có phương án kinh doanh Đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động thường xuyên
+ Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu của NH) +
CMND/CCCD/H ộ chiếu + Hộ khẩu thường trú/ KT3/ Giấy tạm trú
+ Giấy đăng ký kết hôn/Giấy xác nhận tình
Cá nhân, tổ chức khả thi + Có thu nhập đủ để trả nợ khoản vay
+ Có tài sản đảm bảo là bất động sản có giá trị đủ đảm bảo khoản vay trạng hôn nhân + Giấy tờ chứng minh mục đích vay vốn + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nếu có)
+ Hóa đơn, sổ sách bán hàng…
+ Giấy tờ chứng minh tài sản đảm bảo cho khoản vay
+ Công dân Việt Nam từ 18 tuổi trở lên và kết thúc khoản vay không quá 70 tuổi + Có TSĐB: Xe Ô tô
Cho vay thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu
+ Đơn đề nghị vay vốn (theo mẫu của từng ngân hàng)
17 thuộc sở hữu của KH; Bất động sản thuộc sở hữu khách hàng hoặc của bên thứ 3 được NH chấp nhận dùng, sinh hoạt
+ CMND, hộ khẩu, tạm trú của người vay
+ Hồ sơ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ
+ Hồ sơ chứng minh mục đích vay vốn: Hợp đồng mua, bán hàng, biên lai thuế, hóa đơn…(nếu có) + Hồ sơ chứng minh TSĐB: Sổ đỏ, giấy đăng ký xe…
+ Công dân Việt Nam từ 20-
60 tuổi + Thu nhập tối thiểu 5 triệu đồng/tháng
Hỗ trợ vay vốn không cần TSĐB
+ Đơn đề nghị vay vốn (theo mẫu của từng ngân hàng)
(Nguồn: Thông tư 39/2016/TT-NHNN)
Kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại
Theo báo cáo Basel 1998, việc Kiểm soát nội bộ (KSNB) trong ngân hàng không chỉ là một quy trình hoặc chính sách được thực hiện vào một thời điểm cụ thể mà còn là một hoạt động liên tục ở mọi cấp bậc trong tổ chức Hội đồng quản trị và các nhà quản lý cấp cao cần xây dựng một văn hóa phù hợp để tạo điều kiện thuận lợi cho quá
18 trình KSNB đạt hiệu quả và đảm bảo sự hiệu quả đó được duy trì liên tục Mỗi cá nhân trong tổ chức cần tham gia tích cực vào quá trình này
Theo khoản 3, Điều 3 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 của ngân hàng Nhà nước Việt Nam: “KSNB là việc kiểm tra, giám sát đối với các cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện cơ chế, chính sách, quy định nội bộ, chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, văn hóa kiểm soát nhằm kiểm soát xung đột lợi ích, kiểm soát rủi ro, đảm bảo hoạt động của NHTM, chi nhánh nước ngoài đạt được các mục tiêu đề ra đồng thời tuân thủ quy định của pháp luật”
Tóm lại, Quá trình KSNB không chỉ đơn thuần là một tình huống hay sự việc, mà nó bao gồm cả quá trình lập kế hoạch, thực hiện và giám sát Hoạt động KSNB được thực hiện trong tất cả các hoạt động của Ngân hàng Thương mại Nhà nước Vì vậy, để đạt được các mục tiêu đã đề ra, NHTM cần phải kiểm soát tất cả các hoạt động của mình, đồng thời tuân thủ quy định của pháp luật và quy định nội bộ của đơn vị
1.2.2 Khung kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại Ủy ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng (BCBS) là một tổ chức quốc tế được thành lập vào năm 1974 tại thành phố Basel, Thụy Sĩ Tổ chức này bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng và được tạo ra sau những cuộc khủng hoảng tài chính và ngân hàng toàn cầu Ủy ban Basel tổ chức các cuộc họp định kỳ bốn lần một năm, bắt đầu từ tháng 2 năm 1975 Mục tiêu chính của Ủy ban là thúc đẩy sự hợp tác quốc tế trong việc giám sát ngân hàng và nâng cao chất lượng công tác giám sát ngân hàng trên toàn cầu Để đạt được mục tiêu này, Ủy ban Basel thực hiện ba hoạt động cơ bản:
Thứ nhất, tổ chức trao đổi thông tin về hoạt động giám sát ngân hàng cấp quốc gia
Thứ hai, nâng cao hiệu quả kỹ thuật giám sát ngân hàng quốc tế
Và thứ ba, đề ra các tiêu chuẩn giám sát tối thiểu trong các lĩnh vực mà Ủy ban quan tâm
Theo báo cáo Basel 1998, mục tiêu của KSNB gồm ba mục tiêu chính:
Mục tiêu về hiệu quả hoạt động
Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro luôn là một yếu tố quan trọng có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và tài chính của quốc gia Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh
19 và giảm thiểu rủi ro, các nhà quản lý ngân hàng cần thiết lập các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả
Mục tiêu tuân thủ các luật lệ và quy định
Mong muốn của ban giám đốc ngân hàng là đảm bảo rằng mọi hoạt động của ngân hàng đều tuân thủ đúng các quy định pháp luật cũng như các quy định nội bộ của tổ chức
Mục tiêu về sự tin cậy của báo cáo tài chính
Thông tin về tài chính trong BCTC đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ quản lý NHTM đưa ra các quyết định quản trị Vì vậy, quản lý ngân hàng luôn mong muốn BCTC được lập và trình bày đúng theo quy định của pháp luật, với số liệu chính xác và thông tin tài chính trung thực Nếu một hệ thống kiểm soát nội bộ được triển khai một cách hiệu quả, thì thông tin tài chính của ngân hàng sẽ được đảm bảo tính trung thực, đúng thời hạn, minh bạch, hợp lý và đầy đủ, đồng thời tuân thủ các quy định về bảo mật theo quy định của pháp luật
Việc thiết lập KSNB tại các NHTM Việt Nam phải tuân thủ theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của ngân hàng Nhà nước, cụ thể:
Theo khoản 2, Điều 40 Luật các tổ chức tín dụng 2010 số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 quy định: “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ”
Theo khoản 1, Điều 5 Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định:
“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ giúp Tổng giám đốc (Giám đốc) điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”
Để thiết lập một hệ thống pháp lý đầy đủ và thống nhất cho công tác KSNB, ngày 18/05/2018 ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 13/2018/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của các NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2019 Theo đó, Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định các yêu cầu về kiểm soát như: yêu cầu đối với hệ
20 thống kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro đối với hoạt động ngân hàng nói chung và đối với từng hoạt động cụ thể
Ngày 28/12/2018, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 40/2018/TT-NHNN để sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 13/2018/TT-NHNN Thông tư này quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của các ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Việc hoàn thành cả 3 trụ cột Basel II giúp các NH không chỉ đáp ứng các yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn mà còn bước đầu đáp ứng các yêu cầu về quản trị điều hành, quản lý rủi ro, quản lý vốn theo chuẩn mực quốc tế Đây là nền tảng quản trị để giúp các ngân hàng phát triển lành mạnh, an toàn, hiệu quả, cải thiện xếp hạng tín nhiệm, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường quốc tế
Việc triển khai Basel II đòi hỏi sự đầu tư lớn về tài chính, kỹ thuật phức tạp, hệ thống công nghệ thông tin, nguồn nhân lực, năng lực thanh tra Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN để triển khai 3 trụ cột Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn (Thúy Hà 2021)
Hình 1.1 So sánh tổng quan giữa Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Basel II
Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTM
Kiểm soát cho vay tại NHTM là quá trình ngân hàng phân tích, theo dõi, giám sát, kiểm tra từng khoản vay để xác định rủi ro (tiềm tàng/hiện tại hoặc tương lai) mà ngân hàng có thể phải gánh chịu, từ đó có các biện pháp nhằm
21 ngăn chặn các rủi ro thích hợp, kịp thời, không gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Kiểm soát cho vay thường xuyên và xuyên suốt còn giúp ngân hàng nắm bắt được những nhu cầu mới của khách hàng, từ đó có được cơ hội kinh doanh mới Chẳng hạn thông qua việc kiểm soát cho thấy khách hàng đang mở rộng quy mô kinh doanh, số lượng nhân viên ngày càng nhiều
Việc kiểm soát hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ ngân hàng khỏi các rủi ro tín dụng Bằng cách giám sát chặt chẽ các khoản vay, ngân hàng có thể đảm bảo danh mục tín dụng của mình tuân thủ các chính sách và quy định, góp phần làm giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận.
1.3.1 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTM
Mục tiêu của KSNB quy trình cho vay KHCN là phát hiện, xử lý và ngăn ngừa kịp thời các rủi ro khi thực hiện quá trình cho vay, đồng thời đảm bảo tuân thủ theo đúng pháp luật và quy định hiện hành về hoạt động cho vay Vì vậy, quy trình cho vay KHCN của KSNB không nhằm hạn chế cho vay tới mức tối thiểu, mà mục tiêu chính là giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận
1.3.2 Quy trình kiểm soát cho vay KHCN tại NHTM
Theo quy định tại khoản 4 Điều 21 Bộ luật Dân sự năm 2015 thì “người từ đủ mười lăm tuổi đến chưa đủ mười tám tuổi tự mình xác lập, thực hiện giao dịch dân sự, trừ giao dịch dân sự liên quan đến bất động sản, động sản phải đăng ký và giao dịch dân sự khác theo quy định của luật phải được người đại diện theo pháp luật đồng ý” Và ngày 18/01/2024, Luật Các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội thông qua và có hiệu lực kể từ ngày 01/7/2024 Việc rà soát, nghiên cứu tiếp tục đề xuất hoàn thiện pháp luật về cho vay tại Thông tư số 39/2016/TT-NHNN cần được khẩn trương thực hiện để tạo cơ sở pháp lý đồng bộ cho việc thực hiện các quy định của Luật Các TCTD Bên cạnh đó, thời gian qua Chính phủ và Lãnh đạo Chính phủ đã có một số văn bản chỉ đạo về việc xem xét, sửa đổi, bổ sung Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 39/2016/TT-NHNN nhằm hoàn thiện khung pháp lý, bảo đảm đáp ứng yêu cầu của thực tiễn và phù hợp với quy định của pháp luật Quan điểm xây dựng thông tư mới dựa trên việc NHNN nghiên cứu sửa đổi, bổ sung quy định về phong tỏa số tiền cho
22 vay đối với trường hợp cho vay để thanh toán tiền nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ Điều này nhằm đảm bảo cách hiểu thống nhất trong triển khai thực hiện, phù hợp quy định pháp luật, nhưng không làm thay đổi quan điểm quản lý chặt chẽ đối với nhu cầu vốn này; đồng thời, sửa đổi, bổ sung một số điều khoản khác phù hợp quy định của Luật Các TCTD 2024 và yêu cầu thực tiễn
“Điều kiện cho vay trong hợp đồng tín dụng của tổ chức tín dụng áp dụng đối với khách hàng vay được quy định tại Điều 7 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng (Thông tư số 39/2016/TT-NHNN)
Theo đó, điều kiện cho vay vốn của tổ chức tín dụng đối với khách hàng gồm có đủ 05 điều kiện Về chủ thể vay vốn, mục đích vay vốn, phương án sử dụng, khả năng tài chính, minh bạch tài chính.”
Bảng 1.2 Quy trình cho vay KHCN tại NHTM
(Nguồn: Thông tư số 39/2016/TT-NHNN)
Trong chương 1 tác giả trình bày ba vấn đề chính được đề cập:
+ Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM: Chủ yếu tìm hiểu về khái niệm, phân loại, vai trò và các chỉ tiêu đánh giá của hoạt động cho vay KHCN, từ đó thấy được sự đa dạng của hoạt động cho vay KHCN
+ KSNB tại NHTM: Phần này chủ yếu đưa ra các khái niệm về KSNB và KSNB tại NHTM, các yếu tố cấu thành và mục tiêu của KSNB theo COSO 2013 và Basel 1998 + KSNB quy trình cho vay KHCN tại NHTM: Nội dung của phần này trình bày về mục tiêu KSNB, quy trình cho vay KHCN, thủ tục KSNB quy trình cho vay KHCN và tổng hợp các rủi ro KSNB quy trình cho vay KHCN
KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHTMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN 2 –
Tổng quan về NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
2.1.1 Đặc điểm hoạt động của NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Tên địa điểm kinh doanh PGD: NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận
Tên giao dịch: VIB TÂN PHÚ
Mã số địa điểm kinh doanh PGD: 00015
Công ty VIB có trụ sở chính tại RS4-SH07, SH08, SH09, trên tầng 1+2 của tháp RS4, số 239 – 214 Hòa Bình, Phường Hiệp Tân, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh.
Người đứng đầu PGD: Ông Lê Tấn Vũ – Giám đốc NHBL
Các hoạt động của NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
- Khai thác và nhận tiền gửi qua các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác trong nước và nước ngoài bằng đồng tiền Việt Nam và ngoại tệ
Các tổ chức phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, ký phiếu và các loại giấy tờ có giá để huy động vốn đầu tư từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
Cho vay: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cho các tổ chức, cá nhân hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam
- Kinh doanh ngoại hối: Huy động vốn và cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối;
- Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ và kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng khác
2.1.2 Đặc điểm tổ chức của Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú
Bộ máy tổ chức của Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận
2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú được xây dựng tương đối đơn giản nhưng vẫn đảm bảo chức năng của một chi nhánh ngân hàng, nhờ cơ cấu đơn giản giúp cho việc quản lý nhân viên trở nên tối ưu
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2
Nguồn: Phòng Dịch vụ Khách hàng Nhiệm vụ của các phòng ban
Xây dựng, quản lý và triển khai kế hoạch kinh doanh
Xác định, truyền đạt và xem xét mục tiêu bán hàng tới tất cả các cán bộ nhân viên
Đánh giá và chấp nhận các tài khoản vay theo quy định, kiểm soát chất lượng tín dụng và đảm bảo trách nhiệm trong công việc thu hồi nợ
Giám đốc Phòng Kinh doanh
Giám đốc Ngân hàng bán lẻ
Trưởng phòng Dịch vụ khách hàng
Giám đốc khách hàng cá nhân Kiểm soát viên
Quản lý khách hàng cao cấp Quản lý khách hàng Giao dịch viên chính Giao dịch viên
Thực hiện công việc xác minh, đánh giá tín dụng và đề xuất các cấp tín dụng điều kiện cho khách hàng theo quy trình và quy định của Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB)
Kiểm tra và giám sát khách hàng trong và sau khi giải ngân khoản vay, nhắc nhở khách hàng trả lãi và trả gốc
Quản lý khách hàng cao cấp (SRM Bán lẻ)
Thực hiện cung cấp các sản phẩm, dịch vụ Khối NHBL đến khách hàng
Thẩm định, lập tờ trình và hoàn thiện các hồ sơ tín dụng, trình ký các cấp phê duyệt liên quan theo quy định của VIB
Kiểm tra và giám sát các khoản vay sau giải ngân, quản lý và theo dõi việc nhắc nợ, thu hồi nợ của khách hàng
Quản lý khách hàng (RM Bán lẻ)
Hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng về quy trình, hồ sơ khoản vay, trực tiếp hoàn thiện hồ sơ tín dụng và theo dõi giải ngân khoản vay
Chăm sóc khách hàng sau giải ngân, kiểm tra và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn
Tuân thủ các quy trình nghiệp vụ của VIB, phối hợp với các bộ phận liên quan để phục vụ khách hàng
- Phòng Dịch vụ Khách hàng
Trưởng phòng Dịch vụ Khách hàng
Quản lý tài chính và quản lý kho tại chi nhánh
Đề xuất biện pháp cải thiện chất lượng dịch vụ, đảm bảo mục tiêu huy động vốn, thu nhập từ dịch vụ và mở rộng khách hàng mới
Giám sát các hoạt động hạch toán, kế toán tại chi nhánh
Ngăn chặn, phát hiện và giải quyết các nguy cơ trong quá trình kinh doanh Giám sát các giao dịch tại quầy để đảm bảo tuân thủ đúng quy trình và quy định của Ngân hàng VIB và Ngân hàng Nhà nước
Thực hiện kiểm soát hoạt động của máy ATM
Trình bày các sản phẩm và chương trình khuyến mãi, chiến dịch marketing cho khách hàng
Bảo đảm quản lý, duy trì hạn mức thu chi và tồn quỹ tiền mặt
Tiến hành các nhiệm vụ khác theo sự chỉ đạo của trưởng phòng Dịch vụ Khách hàng
Đảm bảo hoạt động liên tục của việc quản lý tiền mặt tại các máy ATM
Điều chỉnh và cân bằng số lượng tiền mặt trong quỹ
Thực hiện kiểm đếm và phân loại tiền mặt tại bộ phận quỹ
Hỗ trợ giao dịch viên trong việc kiểm đếm tiền mặt
Hỗ trợ giao dịch viên trong các giao dịch lớn, thu tiền mặt vượt quá định mức tồn quỹ từ các GDV
Thực hiện kiểm đến tiền mặt và phân loại tiền mặt tại bộ phận quỹ
Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú áp dụng chế độ kế toán theo Văn bản hợp nhất số 05/VBHN-NHNN Quyết định về việc ban hành hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng ban hành ngày 17/01/2018
Theo Văn bản hợp nhất số 05/VBHN-NHNN Quyết định về việc ban hành hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín dụng, NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú áp dụng Hệ thống tài khoản kế toán hiện hành
2.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú giai đoạn 2021-2023
Tình hình lao động tại Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú giai đoạn 2021-2023 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.1 Tình hình lao động tại Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi
Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú giai đoạn 2021-2023 ĐVT: Người
Số lượng % Số lượng % Số lượng % Số lượng % Số lượng % Tổng số lao động 60 100.00 65 100.00 70 100.00 5 8.33 5 7.69
Phân loại theo giới tính
Phân loại theo trình độ
Trên Đại học 3 5.00 3 4.62 3 4.29 0 0.00 0 0.00 Đại học 34 56.67 37 56.92 40 57.14 3 8.82 3 8.11
Nguồn: Phòng Dịch vụ Khách hàng
Qua bảng 2.1, có thể thấy số lượng lao động của PGD có sự tăng lên trong 3 năm Phân loại theo giới tính: Lao động nam tăng qua các năm chiếm trên 50% nguồn lực lao động, lao động nữ chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng số lao động vì do đặc thù của lĩnh vực ngân hàng mà lao động nữ chiếm ưu thế Đây là một trong những lợi thế của ngân hàng do địa bàn trải rộng, CBTD phải thường xuyên đi cơ sở
Phân loại theo trình độ: Cán bộ nhân viên của NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú có trình độ đại học và cao đẳng chiếm tỷ trọng trên 90% nguồn nhân lực của đơn vị NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú ngày càng chú trọng đào tạo nguồn nhân lực bằng các khóa học ngắn hạn cho nhân viên nên chất lượng nhân lực ngày càng được cải thiện
2.1.3.2 Tình hình tổng tài sản, nguồn vốn
Tình hình tổng tài sản, nguồn vốn của NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú giai đoạn 2021-2023 thể hiện qua bảng sau:
Qua bảng 2.2, có thể thấy tình hình tài sản và nguồn vốn tăng dần qua các năm Cụ thể:
Tổng tài sản: Năm 2022 khoản mục “Cho vay khách hàng” đạt 109.008 triệu đồng, tăng 20.926 triệu đồng, tương ứng 23,76% so với năm 2021 Năm 2023 đạt 126.168 triệu đồng tăng 17.160 triệu đồng tương ứng tăng 15,74% so với năm 2022 Khoản mục này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tỷ trọng của cả 3 năm gần bằng 90% trong tổng cơ cấu tài sản Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú là tập trung hoạt động cấp tín dụng, các khoản mục còn lại chiếm tỷ trọng thấp trong tổng tài sản và tăng đều qua các năm
Tổng nguồn vốn: Năm 2022, khoản mục “Tiền gửi của khách hàng” đạt 77.481 triệu đồng tăng 12.161 triệu đồng tương ứng với 18,62% so với năm 2021, năm
2023 tăng 10.364 triệu đồng tương ứng với 13,38% Khoản mục này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng của cả 3 năm trên 60% trong tổng cơ cấu nguồn vốn Khoản mục “Các khoản nợ khác” chiếm tỷ trọng thấp và có xu hướng giảm, năm 2022 giảm 255 triệu đồng tương ứng với 5,23% so với năm 2022
Bảng 2.2 Tổng tài sản và nguồn vốn của Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú giai đoạn 2021-2023 ĐVT: Triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tiền mặt và vàng 1,284 1.30 1,521 1.25 1,621 1.12 237 18.46 100 6.57 Cho vay khách hàng 88,082 88.93 109,008 89.66 126,168 86.96 20,926 23.76 17,160 15.74 Tài sản cố định 536 0.54 591 0.49 787 0.54 55 10.26 196 33.16
Tiền gữi và vay các TCTD khác 24,323 24.56 32,621 26.83 44,301 30.54 8,298 34.12 11,680 35.81 Tiền gữi của khách hàng 65,320 65.95 77,481 63.73 87,845 60.55 12,161 18.62 10,364 13.38 Các khoản nợ khác 4,136 4.18 4,874 4.01 4,619 3.18 738 17.84 (255) -5.23 Vốn và các quỹ 5,268 5.32 6,600 5.43 8,316 5.73 1,332 25.28 1,716 26.00
Nguồn: Phòng Dịch vụ Khách hàng
2.1.3.3 Tình hình cho vay khách hàng cá nhân
Tình hình hoạt động cho vay KHCN của Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú được thể hiện qua bảng sau:
Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGDTân Phú
2.2.1 Một số quy định về hoạt động cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc
Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước và Quy chế số 0010.RSK.2020(1) Quy chế cho vay đối với khách hàng của ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam quy định
Tính đến 30/6/2019, hệ thống tài chính đã ghi nhận ngân hàng VIB đủ tiêu chuẩn công nhận chuẩn Basel II Để được công nhận chuẩn này, NH phải giải quyết và đáp ứng các chuẩn mực theo 3 trụ cột gồm:
Thứ nhất, duy trì tỷ lệ vốn tự có (CAR) tối thiểu 8% theo Thông tư 41/2016/TT-
NHNN và cách tính toán vốn theo phương pháp tiêu chuẩn
Thứ hai, thực hiện các chuẩn mực đối với hệ thống kiểm soát bộ ngân hàng với các hướng dẫn trong Thông tư 13/2018/TT-NHNN phù hợp từng tổ chức và đánh giá mức độ đủ vốn của từng ngân hàng
Thứ ba, tăng cường kỷ luật thị trường thông qua tăng cường công khai thông tin của các ngân hàng
2.2.2 Quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Bảng 2.6 Kiểm soát nội bộ đối với các bước công việc của quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – CN Quận 2 – PGD Tân Phú
1 Giai đoạn tiếp xúc và làm việc với khách hàng
Thủ tục kiểm soát Rủi ro có thể kiếm soát được
VIB đã phát hành một văn bản chi tiết về "Các trường hợp không được cho vay và các điều kiện vay có đảm bảo/không đảm bảo" (được quy định trong văn bản 50/QĐ-VIP-HĐQT)
CBTD và khách hang cấu kết hợp tác với nhau dẫn đến việc cho vay cho các đối tượng không nằm trong danh sách được cho vay theo quy định của ngân hàng
NH quy định bằng văn bản cụ thể về : “ Bộ hồ sơ vay vốn và các giấy tờ cần thiết trong hồ sơ đối với khách hàng cá nhân”
CBTD bỏ qua hồ sơ, thu nhận không đầy đủ các giấy tờ theo quy định cho vay của NH
Quy trình yêu cầu CBTD phải trình bộ hồ sơ vay vốn, báo cáo lãnh đạo phòng KHCN về khoản vay đổi cân đối nguồn vốn, kiểm tra HMTD của khách hàng, được lãnh đạo phòng chấp nhận mới nhận hồ sơ để thẩm định
CBTD có thể nhận hồ sơ những trường hợp mà hiện chi nhánh không đủ khả năng cho vay
2 Giai đoạn thẩm định khách hàng, phương án SXKD
Ngân hàng quy định rõ về cách thức, quy trình thẩm định KH:
- Trường hợp KH không qua thẩm định rủi ro:
Công tác thẩm định sẽ được thực hiện bởi CBTD và lãnh đạo phòng KHCN
- Trường hợp KH qua thẩm định rủi ro: Công tác thẩm định do hội đồng thẩm định thực hiện gồm cán bộ của phòng quản lý rủi ro, CBTD và lãnh
CBTD trực tiếp thẩm định không đủ năng lực, quyền hạn với khoản vay
Ngân hàng quy định cụ thể bằng văn bản về : “ Định giá TSĐB, hệ số giá trị TSĐB, và mức cho vay so với giá trị TSĐB” (được quy định trong văn bản 50/QĐ-VIB-HĐQT)
Thẩm định, định giá TSĐB định giá theo thị trường, chưa định giá lại theo quy định
Chi nhánh yêu cầu phải có Báo cáo thẩm định rủi ro độc lập trong những trường hợp phải qua thẩm định rủi ro trước khi xét duyệt cho vay
Không thực hiện công tác thẩm định rủi ro độc lập với khách hàng lần đầu quan hệ tín dụng, chưa phân tích bảo đảm nợ vay Thực hiện thẩm định khoản vay sơ sài, chỉ mang tính hình thức
3 Giai đoạn xét duyệt khoản vay
Thực hiện phê duyệt tín dụng theo quyết định số 0009/QĐ-VIBBANK về :” Phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với KH bán lẻ”
Thực hiện quyết định cho vay vượt mức thẩm quyền của CN mà không trình lên Hội sở Theo quy định của Ngân hàng VIB thì người thẩm định khoản vay không đồng thời là người quyết định cho vay
Lãnh đạo phòng KHCN kiểm tra tính chính xác, đầy đủ và hợp lý của các nội dung ghi trong giấy đề nghị vay vốn, báo cáo thẩm quyền định giá
TSĐB,…để tiến hành ký kiểm soát
CBTD duyệt cho vay không tương ứng với quyền hạn của mình
Quyết định cho vay khi chưa được sự phê chuẩn của ban lãnh đạo
4 Giai đoạn ký kết hợp đồng, giao nhận TSĐB
Ngân hàng VIB quy định cụ thể về trách nhiệm của lãnh đạo phòng khách hàng cá nhân tiến hành rà soát lại các giấy tờ liên quan đến HĐTD,
HĐBĐ trước khi ký nháy vào các hợp đồng
Các hợp đồng lập chưa đúng theo quy định, HĐTD thiếu logic chặt chẽ (thiếu các biên bản giao nhận TSĐB, chứng nhận của các bên liên quan), không căn cứ vào Báo cáo thẩm định đã duyệt của ban lãnh đạo
Lãnh đạo phòng KHCN ký nháy trên mỗi trang của HĐTD trước khi đem trình lên PGĐ tín dụng phê duyệt, đóng dấu giáp lai HĐTD
Nội dung hợp đồng cho vay bị sửa đổi, thay thế nội dung cho vay không đúng quy định cho vay thực tế như trong hợp đồng
Chỉ có ban lãnh đạo phòng KHCN mới được quyền ký, phê duyệt quyết định giải ngân (Quy định tại quyết định số 0009/QĐ-VIBBANK)
CBTD tiến hành giải ngân khi chưa được cấp quản lý phê duyệt
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI NHTMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN 2 – PGD TÂN PHÚ
Đánh giá hệ thống KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú
Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – Phòng Giao Dịch Tân Phú
Dựa theo Quy chế cho vay đối với khách hàng và Các quy định kiểm soát đối với hoạt động cho vay khách hàng, mô phỏng được xây dựng trong Chương 2 tại NHTM Quốc tế Việt Nam.
Quá trình kiểm soát giai đoạn trước giải ngân đối với ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng, QLKH đã đánh giá và kiểm tra các thông tin liên quan, phỏng vấn
KH, để đưa quyết định cho vay PGĐ QLKH Ông Đậu Văn Trung nhiệt tình hướng dẫn ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng hoàn thành nhanh chóng các thủ tục lập hồ sơ vay vốn và chú trọng công tác kiểm tra hồ sơ tín dụng Trưởng ĐVKD giữ vai trò rất quan trọng trong công tác rà soát và kiểm tra các thông tin được nhập trên hệ thống BPM và trên các chứng từ có trùng khớp với các thông tin ghi trên HĐTD hay không Quá trình lập và xử lý hồ sơ được thực hiện tại phòng kinh doanh của NH dưới sự giám sát trực tiếp của lãnh đạo phòng kinh doanh nên giảm thiểu được tình trạng QLKH cấu kết với KH thực hiện việc cho vay sai quy định của NH Nhìn chung thì hoạt động kiểm soát giai đoạn trước giải ngân đối với ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng được tiến hành theo đúng quy định và đảm bảo các thủ tục kiểm soát được thực hiện một cách đầy đủ
Công tác giải ngân cho ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng được cấp có thẩm quyền phê duyệt, ký kiểm soát trên hợp đồng, việc kiểm soát hồ sơ giải ngân cũng được thự hiện một cách linh hoạt và chặt chẽ giúp đảm bảo hồ sơ đầy đủ và hợp lệ Vì vậy QLKH thực hiện giải ngân một cách nhanh chóng và kịp thời đáp ứng nhu cầu vay vốn của KH Giai đoạn kiểm soát này hoàn toàn phù hợp với quy định hiện hành của
Quá trình kiểm soát giai đoạn giải ngân cho ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị
Hồng do kế toán viên trực tiếp thực hiện Kế toán tiến hành đối chiếu các thông tin trong HĐTD và các thông tin trên hệ thống BPM, đối chiếu chữ ký trên hồ sơ vay của ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng với chữ ký trong giấy nhận nợ Hồ sơ giải ngân được Trưởng ĐVKD và GĐ trực tiếp phê duyệt và ký kiểm soát trên hợp đồng nên kế toán viên có cơ sở để tiến hành giải ngân nhanh chóng và kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của KH
QLKH trực tiếp quan sát, đánh giá về tình hình mục đích vay vốn, tình trạng TSĐB của KH để đảm bảo khoản vay được sử dụng đúng như cam kết trong HĐTD và TSĐB vẫn không có sự thay đổi quá lớn
Toàn bộ quy trình giám sát khoản vay của ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng được QLKH chú trọng QLKH trực tiếp xuống tận nơi để quan sát thực tế và kiểm tra tình hình TSĐB, kiểm tra khoản vay của KH có được sử dụng đúng mục đích như trong HĐTD hay không Sau khi kiểm tra, PGĐ QLKH Ông Đậu Văn Trung đã đánh giá ông bà Trần Văn Dũng - Dương Thị Hồng sử dụng vốn vay đúng mục đích để thanh toán một phần tiền mua căn hộ chung cư số S10.0311.14, phân khu Origami, dự án Vinhomes Grand Park Đồng thời TSĐB là quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng mua bán căn hộ số S10.0311.14/VHGP/HĐMBCH cũng không có sự biến động và giảm giá trị quá lớn nên không cần thực hiện công tác định giá lại
Hằng quý, QLKH thực hiện chấm điểm và xếp hạng lại cho ông bà Trần Văn Dũng
- Dương Thị Hồng nhằm đánh giá và kịp thời phát hiện sự sụt giảm khả năng thanh toán của KH (nếu có) Định kỳ, khi gần đến ngày thanh toán gốc và lãi, QLKH đã chủ động liên lạc và nhắc nhở KH trả nợ để tránh xảy ra tình trạng nợ quá hạn Vào cuối tháng, Trưởng ĐVKD thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn cho các khoản vay Nhìn chung, NH đã thực hiện một cách nghiêm túc việc kiểm soát giai đoạn sau giải ngân để đảm bảo việc cho vay là chính xác và hợp lý
Tuy quá trình thẩm định được tiến hành một cách rất nghiêm túc, cán bộ QLKH và tổ thẩm định xuống tận nơi để xem xét, kiểm tra thực trạng TSĐB nhưng việc thẩm định không phải là đơn giản mà nó đa dạng trong mọi lĩnh vực ngành nghề và đòi hỏi cán bộ QLKH phải có kiến thức và tầm hiểu biết sâu rộng
VIB - PGD Tân Phú chưa có văn bản quy định hiện hành về mức chấm điểm xếp
46 hạng tín dụng cụ thể mà chỉ dựa vào kinh nghiệm, trình độ của cán bộ tại NH từ đó dễ dẫn đến rủi ro khả năng cho vay sai đối tượng, xác định thời hạn vay, hạn mức tín dụng, mức lãi suất không chính xác gây ra nhiều thiệt hại cho NH Nguyên nhân chính của hạn chế này là do NH chưa có văn bản cụ thể quy định về mức chấm điểm xếp hạng tín dụng, nguyên nhân này thuộc khía cạnh Đánh giá rủi ro trong KSNB
Phần đông CBTD đảm nhiệm công tác giải ngân tại NH còn khá trẻ, kinh nghiệm và thời gian công tác chưa nhiều Bên cạnh đó, số lượng kế toán viên thực hiện giải ngân còn ít so với số lượng công việc phải thực hiện Điều này đã tạo nên áp lực rất lớn trong công việc làm ảnh hưởng đến công tác kiểm soát, thực hiện giải ngân diễn ra nhanh chóng, không kiểm tra thông tin hồ sơ kĩ càng dẫn đến việc giải ngân không đúng thời gian, đối tượng KH, cách thức và hạn mức đã cam kết trong HĐTD
=> Nguyên nhân của nhược điểm này số lượng nhân sự đảm nhiệm công tác giải ngân còn trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm và còn ít so với số lượng công việc cần thực hiện, nguyên nhân này thuộc khía cạnh Môi trường kiểm soát trong KSNB
Công tác kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay của KH giai đoạn sau cho vay chưa được CBTD thật sự chú trọng CBTD không thực hiện kiểm tra thường xuyên mà chỉ kiểm tra những khoản vay khi có vấn đề nên không phát hiện kịp thời các rủi ro Công tác kiểm tra có lúc chưa được thực hiện kịp thời hoặc gặp khó khăn trong việc kiểm tra thực tế khách hàng: nhiều KH viện lý do để vắng mặt hoặc thay đổi số điện thoại mà không thông báo với NH
Quá trình kiểm tra sau cho vay do CBTD cho vay trực tiếp thực hiện nên dễ xảy ra tình trạng cấu kết, thông đồng giữa CBTD và KH
Nguyên nhân chính của các nhược điểm này thuộc khía cạnh Hoạt động giám sát và Quản lý rủi ro trong KSNB.
Giải pháp hoàn thiện KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Từ những ưu, nhược điểm nêu trên có thể thấy hệ thống KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại VIB - PGD Tân Phú còn tồn tại những thiếu sót nhất định Ngân hàng cần khắc phục các hạn chế để nâng cao chất lượng KSNB hoạt động cho vay KHCN tại đơn vị Qua quá trình quan sát thực tế, hỏi ý kiến của các cán bộ nghiệp vụ, tác giả xin
47 đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại VIB - PGD Tân Phú như sau:
Giai đoạn trước giải ngân
Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ chứng minh thu nhập,… của KH chưa đầy đủ
Lãnh đạo phòng yêu cầu CBTS cung cấp đầy thông tin vay vốn, hồ sơ của KH
CBTD thông đồng với KH để cho vay những trường hợp không đủ điều kiện vay vốn
Không nên để CBTD vừa là người quan hệ KH vừa là người thẩm định
CBTD không đi thẩm định hoặc chỉ đi cho có rồi tiến hành đánh giá các hồ sơ một cách chủ quan Đơn vị nên thành lập tổ thẩm định
CBTD còn hạn chế trong năng lực công tác thẩm định Đào tạo công tác nghiệp vụ thẩm định cho CBTD
Phê duyệt tín tín dụng không đúng thẩm quyền quy định
Quy định rõ thẩm quyền phê duyệt
Chưa có sự kiểm soát của các phòng ban trước khi phê duyệt
Phải có đầy đủ văn bản chữ ký của các phòng ban kiểm soát trước khi chuyển cho lãnh đạo phê duyệt
Hồ sơ giải ngân chưa đầy đủ hoặc sai sót CBTD kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lý của hồ sơ giải ngân
Chưa có sự kiểm soát trước khi phê duyệt Cần có bộ phận CBTD khác được ủy quyền chịu trách nhiệm kiểm tra lại hồ sơ trước khi giải ngân, có chữ ký của người chịu trách nhiệm kiểm tra
Giải ngân khi chưa được cấp có thẩm quyền phê duyệt CBTD cần kiểm tra lại hồ sơ đã được phê duyệt đầy đủ theo quy định chưa, cán bộ kế toán cần kiểm tra tính đúng đắn và đầy đủ trước khi lập phiếu chi
Sai sót khi nhập dữ liệu KH vào hệ thống Thông tin của KH sau khi nhập lên hệ thống sẽ được trưởng ĐVKD kiểm tra lại
Các chứng từ làm căn cứ giải ngân chưa đầy đủ, không đảm bảo cơ sở pháp lý
Quá trình giải ngân phải được căn cứ trên Đề xuất giải ngân đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt
Giải ngân không đúng số tiền ghi trên
Kế toán quỹ giải ngân phải căn cứ trên hồ sơ giải ngân nhằm tránh sai sót
Giai đoạn sau giải ngân
KH sử dụng vốn vay không đúng mục đích vay vốn
CBTD thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và việc sử dụng vốn vay của
CBTD theo dõi khoản nợ không chặt chẽ hoặc không thông báo cho
KH khi nợ đến hạn dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu
Lãnh đạo yêu cầu CBTD thường xuyên báo tình hình thu nợ và lãi vay của KH CBTD thông báo thời gian đến nợ cho KH trước 2 tuần và gọi điện nhắc lại KH khi đến ngày nộp lãi
KH trả nợ gốc và lãi không đúng hạn CBTD yêu cầu KH giải trình xin gia hạn thời gian trả nợ
Lập dự phòng chưa chính xác đối với khoản vay không có khả năng thu nợ
Bất kiêm nhiệm giữa cán bộ thu nợ, quản lý nợ và lập dự phòng Giải chấp TSĐB khi chưa kết thúc khoản vay
CBTD lập phiếu nhập/xuất kho đưa cho KH ký và chuyển giao tài sản lại cho KH
Trong chương 3 này, tác giả đề cập đến 2 vấn đề chính:
- Dựa vào Thông tư 39/2016/TT-NHNN VIB đánh giá KSNB hoạt động cho vay KHCN tại các chi nhánh của NH
- Tác giả nêu lên những giải pháp hoàn thiện KSNB quy trình cho vay KHCN dựa trên cơ sở phát huy điểm mạnh hiện có và cải thiện điểm yếu còn tồn tại của VIB - PGD Tân Phú
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Dữ liệu thứ cấp Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – phòng giao dịch Tân Phú giai đoạn 2021 - 2023
2 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Quốc hội ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010
3 Nguyễn Lê Bảo Minh (2019) Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP
Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Lâm Đồng, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học
Kinh tế TP Hồ Chí Minh
4 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018
5 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng nhà nước quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
6 Thông tư 11/2021/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ban hành ngày 30/07/2021
7 Ủy ban giám sát ngân hàng Basle, “Báo cáo Khuôn khổ chung cho hệ thống kiểm soát nội bộ trong các tổ chức ngân hàng”, tháng 9 – 1998
8 Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của TCTD
9 Thông tư 41/2024/TT-NHNN quy định về giám sát và thực hiện giám sát các hệ thống thanh toán quan trọng, hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán
Phụ lục 1: Kiểm soát trước giải ngân quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Phụ lục 2: Kiểm soát trong giải ngân quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Phụ lục 3 Kiểm soát sau giải ngân quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
