phân tích tình hình tài chính của pgd hà đông ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Sản phẩm, dịch vụ cung cấp Ngành nghề kinh doanh chính: Huy động vốn nhận tiền gửi của khách hàng bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng... Sử dụng vốn cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn l

1.4 Co cAu DO MAY .cecscccccssssssssesssessseesusesssssssssssssusesusessesssscsusssusssussssesssecsusssussuesesessssseseseseseneesseessss

1.5 Cơ cầu tô chức

CHUONG 2: PHAN TICH TINH HINH TAI CHINH CỦA PGD HÀ ĐÔNG -.- -

2.1 Phân tích tình hình tai chính của Ngân hàng - (cớ

2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế toán

2.1.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 2.2 Phân tích hoạt động huy động vốn - 2+ S22 CS +2 12112211211 111.11 1111.1111 ieree 2.3 Hoạt động cho VáV cọ cà HH HH HH Tu HH Hi HE 2.3.1 Cho vay theo đối tượng khách hàng

2.3.2: Cho vay theo kì hạnm SH HH HH TH TH TH TH TT HH HH nh

Bảng 2.9 Nguần thu từ dịch vụ bảo lãnh

ĐVT: Triệu đồng Dịch vụ Western Union

Bảng 2.10 Bảng Doanh số thanh toán Western Union

Bang 2.11 Số lượng và giá trị L/C phat sinh 2.5 Các hoạt động lkhácc - - - Sàn TH TT HT HH TH TH tre

Dịch vụ tài trợ thương mại

Bang 2.12 Nguồn thu từ dịch vu tai tro thuong mai

ĐVT: Triệu đồng Dịch vụ thẻ

Bảng 3.1.4.1 Thông kê số máy ATM và máy POS 21 22 22

- 25 26 26 27 27 28 28 „ 28 29 29

Dịch vụ ngân hàng điện tử

Chương 3: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ LỰA CHỌN HƯỚNG ĐÈ TÀI TÓT

3.2 Cơ sở lựa chọn đề tài

30 31 31 31 32 33 33

CHUGNG I TONG QUAN VE DON VI THUC TAP 1.1 Qúa trình hình thành và phát triển

Tên ngân hàng: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN Á CHÂU

Tên tiếng anh: Asia Commercial Joint Stock Bank

Tên viết tắt: Ngân hàng Á Châu (ACB)

Mã cô phiếu: ACB

Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 05, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại: (84.8) 3929 0999

Fax: (84.8) 3839 9885 Website: www.acb.com.vn

SWIFT code: ASCBVNVX

Chính thức đi vào hoạt động kinh doanh ngày 4 tháng 6 năm 1993 được do ông Nguyễn Quang

Được thành lập vào ngày 24/04/1993 với tên gọi là ngân hàng cô phần thương mại Á Châu, tên

Tiéng Anh la Asia Commercial Joint Stock Bank, tén goi tat là ngân hàng Á Châu (ACB).

Ngân hàng Á Châu chính thức đi vào hoạt động từ ngày 04/06/1993 Ngày 31/12/2004 số vốn điều lệ của ACB lúc đó là 481,138 tỷ đồng

Ngày 21/03/2005 do liên quan đến việc trả cô tức năm 2004 mà số vốn điều lệ của ACB tăng lên 600 tỷ đồng

Ngày 19/07/2005 do việc phát hành cô phần cho SCB mà vốn điều lệ ACB tăng lên 656,18 tỷ đồng

Ngày 31/10/2006 cổ phiếu của ngân hàng Á Châu được niêm yết tại trung tâm giao dịch

chứng khoán Hà Nội

Đến ngày 21/11/2006 cô phiếu ACB chính thức được giao dịch trên thị trường

Năm 2017 thì vốn điều lệ của ACB là 11.259.140.250.000 đồng Năm 2018 thì vốn điều lệ của ACB là 12.885.877.380.000 đồng

Trải qua hơn 25 năm hình thành và phát triển thì từ một ngân hàng nhỏ ban đầu ACB đang vươn tầm phát triển và hiện tại số vốn điều lệ của ACB đã gần đạt mức 13.000 tỷ đồng.Có thể

nói ngân hàng ACB đã có cho mình những bước phát triển vô cùng nhanh chóng và chắc chắn

Lịch sử phát triển

Giai đoạn 1993 - 1995: ACB tập trung triển khai hướng tới khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ

Năm 1996 - 2000:

Từ năm 1996 đến năm 2000, ngân hàng ACB vươn lên mạnh mẽ, đạt được nhiều thành tựu đáng kê

- Đâu tiên, ngân hàng ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế của cả hai tổ chức lớn là Visa và

MasterCard với sự tài trợ của IFC — công ty cơn của trực thuộc ngân hàng thế giới World Bank, Đây là điều mà chưa ngân hàng TMCP tại Việt Nam làm được trước đó

- Trong năm 1997, ACB liên tục tham gia các chương trình đào tạo, tập huấn trong và ngoài nước nhằm nâng cao kiến thức, kỹ năng và chuẩn mực trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ Đây là chương trình quan trọng giúp cho đội ngũ nhân viên ACB năm bắt một cách có hệ thống những kiến thức mới, áp dụng vào thực tiễn trong quá trình vận hành

Có thê nói, hiện đại hóa công nghệ thông tin trong ngân hàng là tầm nhìn chiến lược dài hạn rất duoc ACB dé cao Năm 1999, ACB chính thức vận hành hệ ngân hàng lõi là TCBS Đây là hệ

thống giải pháp ngân hàng toàn điện (The Complete Banking Solution) được nhiều ngân hàng lớn trên thế giới đưa vào vận hành

Năm 2000, ACB tái cầu trúc hoạt động tại Hội sở theo định hướng mới là: Kinh doanh và hỗ trợ Tháng 6/2000, công ty TNHH chứng khoán ACB — ACBS chính thức được thành lập, bước chân

vào thị trường chứng khoán Đánh dấu sự khởi đầu cho chiến lược hoạt động đa dạng của ngân hàng ACB

@® Năm 2001 - 2005:

- Năm 2003, một loạt các lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng được xây dựng hệ thống quán lý

theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 Các lĩnh vực được áp dụng gồm có: Huy động vốn, thanh toán quốc tế, cho vay và cung ứng nguồn lực tại Hội sở

- Năm 2004, ACB thành lập công ty con về quán lý nợ: Công ty Quán lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu Viết tắt là ACBA

- Một năm sau đó, ACB ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện với ngân hàng Standard

Charterd (SCB) Từ đó, ngân hàng Standard Charterd chính thức trở thành cô đông chiến lược, hợp tác cùng phát triển với ACB

- Cũng trong giai đoạn này, ACB tiếp tục triển khai chương trình hiện đại hoá công nghệ ngân

hàng Tiến hành nâng cấp máy chủ, thay thế các phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng

một phan mềm mới hiện đại và chất lượng cao hơn, và lắp đặt hệ thống máy ATM trên toàn quốc

@® Giai đoạn 2006 - 2010:

- Trong giai đoạn này, ACB đây nhanh việc hoàn thiện mở rộng mạng lưới hoạt động trên toàn

quốc Thành lập mới và đưa vào hoạt động 223 chi nhánh và phòng giao dịch trên khắp 63 tỉnh

thành Nhờ vậy, ACB vĩnh dự được Nhà nước Việt Nam tặng hai huân chương lao động và được bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam Cụ thể:

- Tháng 10/2016, ngân hàng ACB chính thức được niêm yết trên Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội

- Trong năm 2007, Công ty Cho thuê tài chính ACB được thành lập ACB tiếp tục chiến lược đa

dạng hóa hoạt động kinh doanh của mình cũng như tăng cường hợp tác với các đối tác nước ngoài Các tổ chức ngân hàng ký kết hợp tác đều là những tổ chức vô cùng uy tín trên thé giới: Công ty Open Solutions (OSI), Mierosof, Tổ chức American Express và Tổ chức JCB,

- Năm 2010, ACB xây dựng Trung tâm đữ liệu dự phòng đạt chuẩn đặt ở tỉnh Đồng Nai Đây là

hệ thống thông tin vô cùng quan trọng trong cơ sở đữ liệu của ngân hàng

@® Giai đoạn từ 2015 đến nay:

Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn 2011- 2015 và tầm nhìn 2020 là chuyển

đôi hệ thống quản trị điều hành của ngân hàng sao cho phù hợp với các quy định pháp luật Việt

Nam hiện hành Cùng với đó là áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất ó

- rong năm 2011, ACB đưa vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch Mở rộng mạng lưới hoạt động trên cả nước bao gồm gần 300 điểm giao dịch

- Năm 2015, ACB từng bước xây dựng và chính thức hoàn thành các dự án chiến lược đã đề ra như:

@_ Tái cấu trúc kênh phân phối

@ Hình thành trung tâm thanh toán nội địa

@® Hoàn thiện phương thức đánh giá hiệu quả hoạt động don vi va nhân viên Hội sở

- Các thành công kể trên là tiền để cho việc khởi tạo và triển khai các dự án mới, lớn hơn trong

thời gian tới Ngân hàng đây mạnh các hoạt động giao dịch ngân hàng, ngân hàng ưu , quan ly bán hàng, Từng bước thu hút khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường - Trong năm 2016, Các dự án áp dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng đã hoàn thành xuất sac, theo đứng tiến độ đề ra trong các giai đoạn trước Có thể kế đến: Dự án chuyên đổi hệ thống

core chứng khoán ACBS; dự án cải tiến các chuong trinh CLMS, CRM, ACMS, ELM, PASS dé

hỗ trợ việc tỉnh gọn quy trình nghiệp vụ ngân hàng; Dự án nâng cấp hệ thống các máy ATM, Dự

án nâng cấp website ACB và nhận diện thương hiệu, ø1a tăng tiện ích, dịch vụ thanh toán cho khách hàng,

- Tỉnh đến nay, ACB luôn khăng định vị thế của một Ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong suốt hơn 21 năm hình thành và phát triển ACB là ngân hàng hoạt động có quy tắc: tăng trưởng phái bền vững, quản lý phái ngày càng chuyên nghiệp, thu nhập chính đáng, và lợi nhuận ở mức hợp lý

1.2 Sản phẩm, dịch vụ cung cấp

Ngành nghề kinh doanh chính:

Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng

Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng

Các dịch vụ trung gian ( thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ ngân quỹ,

chuyên tiền kiều hỗi và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng)

Kinh doanh ngoại tệ và vàng

Đã liên kết với Kexim Bank (VL.C) nên vẫn sử dụng của Kexim Bank

Sản phẩm thẻ

Phát hành và thanh toan thé tin dung, thé ghi no:

@ The tin dung: ACB Express, ACB Visa Signature, ACB Visa Platinum, ACB Visa Gold, ACB Visa Business, ACB JCB Gold, ACB MasterCard Gold

@ The ghi no: ACB Green, ACB Visa Platinum Debit, ACB Visa Debit Cashback (Két Néi Voi Tai Khoan Ebiz Va Ecot+), ACB Visa Debit

thanh toán lớn trên thế giới nên

+ 'Thỉnh thoảng phát sinh các khoản phí dịch

+ Nhiéu wu dai hơn so với các loại thẻ tín vụ chưa hợp lí

dụng của các ngân hàng khác ; ; _

+ Nhu câu mở thẻ nhiều nhung han ché vé chi + Thẻ thanh toán được chấp nhận ở nhiều nơi, | nhánh, không hỗ trợ mở thẻ online, trực tuyến nhãn hàng, cửa hàng, nhà hàng, khách sạn,

nơi vui chơi giải trí khác

+ Dịch vụ thẻ được hỗ trợ nhanh chóng với

Cung cấp dịch vụ cho vay

Cung cấp các gói cho vay đa dạng phù hợp cho cả cá nhân và doanh nghiệp theo những hạn mức

vay chỉ tiết

Cho vay tín chấp vay online

Dịch vụ gửi tiết kiệm

Đa dạng hóa các hạn mức tiết kiệm, đảm bảo lãi suất tốt nhất cho khách hàng với các gói tiền gửi

phù hợp Ngân hàng điện tử

@ ACB online @ ACB mobile

@ SMS Banking ACB

Bao hiém

@ Bao Hiểm Tiết Kiệm SUN - Sống Chủ Động @ Các Giải Pháp Bảo Vệ Tài Chính Toàn Diện

@ Bao Hiém Dau Tu SUN - Séng Sung Tuc @ ACB Medical Care

@ Bao Hiểm Sức Khỏe Bảo An Khang Một số dịch vụ khác

® Chuyên tiền nước ngoài

@ Dịch vụ kiều hỏi

@ Dich vụ thanh toán trong nước và quốc tế

@ Dichvu chuyén tiền và nhận tiền

Năm 2009, ACB hoàn thành cơ bán chương trình tái cau trúc nguồn nhân lực; xây dựng mô hình chỉ nhánh theo định hướng bán hàng; áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp; triển khai hệ thống bàn trợ giúp (help desk)

Năm 2010, ACB tăng cường công tác dự báo tình hình để có các quyết sách phù hợp nhằm

dam bảo an toàn và hiệu quả hoạt động Xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn ở tỉnh Đồng Nai Phát triển hệ thống kênh phân phối phi truyền thống như ngân hàng điện tử và bán

hàng qua điện thoai (telesales) Điểm nỗi bật là trong quý 3 Hội đồng quản trị đã thảo luận sâu rộng về chiến lược mới của ACB Một điểm son trong giai đoạn này là ACB được tặng hai huân chương lao động và được nhiều tô chức/ tạp chí tài chính có uy tín trong khu vực và trên thế giới

10

bình chọn là ngân hàng tốt nhất Việt Nam trong nhiều năm

@ Nam 2006

- Huân chương lao động hạng ba - Chủ f‡ch nước

- Ngân hàng bán lẻ xuất sac nhat Viét Nam 2005 - The Asian Banker - Ngan hang tét nhat Viét Nam — Euromoney

@ Nam 2007

- Thành tựu về lãnh đạo trong ngành ngân hang Viét Nam nam 2006 - The Asian Banker

- Doanh nghiệp ASEAN xuất sắc trong lĩnh vực đội ngũ lao động - /7ô¡ dong Tw van

Doanh nghiép ASEAN (BAC) @ Nam 2008

- Huân chuong lao d6ng hang nhi - Chu tich nudc - Ngan hang tét nhat Viét Nam — Euromoney @ Nam 2009

- Ngan hang tét nhat Viét Nam - FinanceAsia, Asiamoney, Global Finance, Euromoney, The Banker, va The Asset(*)

@ Nam 2010

- Ngan hang tét nhat Viét Nam - FinanceAsia, Global Finance, Asiamoney, va The Asset

- Ngan hang ving manh nhat Viét Nam(**) - The Asian Banker

(*) Day la sự kiện lần đầu tiên đối với ngành ngân hàng tại Việt Nam từ trước đến nay (#*) Giải thưởng ba năm một lần

1.4 Cơ cầu bộ máy

11

doanh tiền tệ ear

Sở Giao dịch, các chỉ nhánh và Phòng Giao dịch

® Cơ cấu tô chức quản lý của ACB bao gồm Đại hội đồng cỗ đông, Hội đồng quản trị, Ban

kiểm soát, và Tổng giám đốc theo như quy định của Luật Các TCTD năm 2010 tại Điều 32.1 về cơ cầu tổ chức quản lý của tô chức tín dụng

@ Đại hội đồng cô đông là cơ quan có thâm quyển cao nhất của Ngân hàng (Điều 27.1 Điều

lệ ACB 2012) Đại hội đồng cổ đông bầu, bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát (Điều 29.1.d Điều lệ ACB 2012)

® Tập đoàn ACB gồm có Ngân hàng và các công ty con Ngân hàng bao gồm các đơn vị Hội sở và kênh phân phối Các đơn vị Hội sở gồm 9 khối và 8 phòng ban trực thuộc Tổng giám đốc Kênh phân phối hiện nay có 342 chỉ nhánh và phòng giao dịch

1.5 Cơ cầu tổ chức

Dé quan ly mét hệ thống rộng lớn với nhiều chỉ nhánh và văn phòng giao dịch trên cả nước thì cơ cầu tô chức của ngân hàng ACB sẽ bao gồm:

12

@® Báy khói: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, ngân quỹ, phát triển kinh doanh, vận hành, quản trị nguồn nhân lực và cuối cùng công nghệ thông tin

@ Bón ban: Chiến lược, đảm bảo chất lượng, chính sách và quản lý tín dụng, kiểm toán nội

bộ

@ Hai phòng: thấm định tài sản và tài chính trực thuộc Tổng giám đốc Nhân sự

@ Tinh dén ngay 31/12/2014 thi tổng số nhân sự của ACB là 9382 người, trong đó tỉ lệ

người có bằng đại học chiếm đến 93%, hầu hết cán bộ công nhân viên tại ACB đều trải qua lớp đào tạo chuyên môn và nghiệp vụ riéng cua ACB

@ ACD luôn chú trọng trong việc đào tạo kỹ năng chuyên môn và nghiệp vụ dành cho các nhân viên để có thê đáp ứng được các nhu cầu kinh doanh và giúp nhân viên phát triển các kỹ năng nghiệp vụ của bản thân mình

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÚA PGD HÀ ĐÔNG 2.1 Phân tích tình hình tài chính của Ngân hàng

2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế toán

Căn cứ vào bảng cân đối kế toán của PGD Hà Đông giai đoạn 2020-2022 có thể xây dựng bảng sau thê hiện cơ câu tài sản từng năm

Bang 2-1: Bang cơ cấu tài sản của PGD ACB Hà Đông giai đoạn 2020-2022

Ty

L Tiền mặt, vàng bạc, đá

trọng

13

Ngan hang | 92.316 | 47° | 179.720 |6,1% | 7 |2,4%| 75.875 | 2,25% | 103.8 | 3,88

HI Tiền gửi

và cho vay các tổ chức da | 175-951 | 0, | 276.771 |9.4% | “59 | 2.3% | 477.618) 7,l o, | 100.8 6 14,14 | 200.8 | 4,70 “yy 47 |

sinh và các tài | 303 | ĐÉ | 159 | 994 | 956 | %93| 556 | 002% | -703 | 003 mean % % %

xo eke 38.295 Bà 38.497 | 13% | 202 | 4 59,| 54764 | 1,62% 16.76 m Ị TONG CONG | 2.469.6 | 100 | 2.932.0 | 100 | 462.4 | 5 oo, | 3.3770 | 100,00 | 445.0 | 0,00

- Theo bảng trên, ta có thé thay tong tai của PGD ngân hàng Á Châu ACB Hà Đông tăng đều qua từ năm 2020-2022 đây là tín hiệu tốt của ngân hàng trong những năm qua

- Tiền mặt, vàng bạc, đá quý của năm 2020 PGD Hà Đông của Ngân hàng Á Châu ACB đạt

38.711 triệu đồng với tương ứng với 1.6% so với tổng tài sản của PGD Đến năm 2021, tiền mặt, vàng bạc, đá quý đạt 41.722 triệu đồng du tang lén so với năm 2020 là 3.01 1 triệu đồng thế

nhưng tỉ trọng tiền mặt, vàng bạc, đá quý chỉ 1.4% tổng tài sản giảm hơn với năm 2020 là 0.1%

14

Đến năm 2022 tiền mặt, vàng bạc, đá quý của PGD tiếp tục tăng đạt mức 47.005 triệu đồng

tương ứng với 1.39% tổng tài sản cũng giống như năm 2021 thì năm 2022 tỉ trọng tiền mặt, vàng bạc, đá quý tiếp tục giám hơn so với năm 2021 là 0.03% nhưng đây là con số giảm không đáng kể

- Tiền gửi và cho vay tại ngân hàng nhà nước năm 2020 của PGD Hà Đông của Ngân hàng Á

Châu ACB là 92.136 triệu đồng chiếm 3.7% tổng tài sản của năm 2020 Năm 2021 tiền gửi tại ngân hàng nhà nước là 179.720 triệu đồng tương ứng với 2.4% tổng tài sản năm 2021 tăng so với năm 2020 là 87.404 triệu đồng Đến năm 2022 tiền gửi tại Ngân hàn nhà nước đã giảm chỉ còn 75.875 triệu đồng giám hắn 103.845 triệu đồng so với năm 2021

- Tiền gửi và cho vay các tô chức tín dụng khác 2020 của PGD Hà Đông của Ngân hàng Á Châu ACB là 175.951 triệu đồng chiếm 7.1% tổng tài sản của năm 2020 Năm 2021 tiền gửi và

cho vay các tổ chức tín dụng khác là 276.771 triệu đồng tương ứng với 2.3% tông tài sản năm

2021 tăng so với năm 2020 là 100.820 triệu đồng Đến năm 2022 tiền gửi tại Ngân hàn nhà nước đã tăng lên hắn 477.618 triệu đồng tăng 200.847 triệu đồng so với năm 2021

- Chứng khoán kinh doanh 2020 của PGD Hà Đông của Ngân hàng Á Châu ACB là 34.266

triệu đồng chiếm 1.4% tổng tài sản của năm 2020 Năm 2021 Chứng khoán kinh doanh là

62.554 triệu đồng tương ứng với 2.1% tổng tài sản năm 2021 tăng so với năm 2020 là 28.288 triệu đồng Nhưng đến năm 2022 Chứng khoán kinh doanh đã giám xuống còn 6.285 triệu

đồng giảm -56.269 triệu đồng so với năm 2021

- Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác năm 2020 của PGD Hà Đông của Ngân hàng Á Châu ACB là 303 triệu đồng chỉ chiếm 0.01% tổng tài sản của năm 2020

Năm 2021 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác là 1.259 triệu đồng tương ứng với 0.04%% tổng tài sản năm 2021 tăng so với năm 2020 là 956 triệu đồng Đến năm 2022 Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác đã giảm chỉ còn 556 triệu

đồng giảm hẫn 703 triệu đồng so với năm 2021

- Cho vay khách hàng đây là khoản chiếm ti trong lớn nhất trong tong tai san Nam 2020 cua

PGD Hà Đông Cho vay khách hàng của Ngân hàng Á Châu ACB là 1.714.048 triệu đồng chỉ

chiếm tới 69.4% tổng tài sản của năm 2020 Năm 2021 Cho vay khách hàng là 1.978.061 triệu

đồng tương ứng với 67.5% tổng tài sản năm 2021 tăng so với năm 2020 là 264.013 triệu đồng 15

- Góp vốn, đầu tư đài hạn năm 2020 của PGD Hà Đông của Ngân hàng Á Châu ACB là 553 triệu đồng chỉ chiếm 0.02% tổng tài sản của năm 2020 Năm 2021 Góp vốn, đầu tư dài hạn là 955 triệu đồng tương ứng với 0.03% tổng tài sản năm 2021 tăng so với năm 2020 là 402 triệu đồng Đến năm 2022 Góp vốn, đầu tư dài hạn đã giảm chỉ còn 816 triệu đồng giảm 139 triệu

Số tiền

Bảng 2-2: Cơ cầu nguồn vốn của PGD

Bảng tính toán kết hợp các biểu đồ trên chỉ ra , từ năm 2020-2021 nguồn vốn tăng đều, qua 3 năm VCS đều chiếm tỷ trọng nhỏ hơn 10% Tổng nợ phải trá của PGD đều chiếm hơn 90% so với tổng nguồn vốn nguyên nhân đều đến từ tiền gửi của khách hàng Đây là một dấu hiệu tốt của PGD khi lượng tiền gửi vào của khách hàng đều giúp ngân hàng có thể xoay vòng vốn Đây

là tín hiệu mừng khi trong thời kì kinh tế khó khăn nhưng lượng khách hàng tin tưởng dé gửi tiền

vào PGD vẫn chiếm hơn 90%

Cơ cấu nguồn vốn

4,000,000 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000

-500,000 2020 Tytrong 2021 Tỷtrọng Chênh lệch 2022 Tỷtrọng Chênh lệch (2020-2021) (2021-2022)

m TONG NG PHAITRA m TONG VON CHU SG HU'U

TONG NG PHAI TRA VA VON CHU SỞ HỮU

Hình 2.1: Cơ cầu nguồn vốn của PGD ACB Hà Đông

2.1.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh

Thu nhập lãi của ACB chiêm 77,5% tông thu nhập hoạt động Tỷ trọng này cao hơn hắn so với

các năm trước 43,4% - 68,9% Tuy nhiên so với một số ngân hàng khác như VCB (78,2%), CTG

(84,8%), EIB (84%) tại cùng thời điểm thì tỷ trong nay cla ACB van thấp hơn Điều này cho

thay cơ cấu thu nhập của ACB tương đối đa dạng và không phụ thuộc quá nhiều vào hoạt động

tín dụng truyền thống, đo đó rủi ro ACB gặp phái khi có những biến động lớn không thuận lợi

cho hoạt động tín dụng sẽ ít hơn các ngân hàng khác Thu nhập lãi của ACB trong đạt 2.866 tỷ đồng, tăng 44,5% so với cùng kỳ năm 2009 Tốc độ tăng trưởng trung bình của ACB trong giai đoạn 2020 — 2022 là 57,5%, trong đó năm 200 chỉ tăng 2,6% Thu nhập ngoài lãi của ACB trong

17

đạt 831 tỷ đồng chỉ chiếm 22,5% mặc dù tỷ trọng nảy trong các năm trước tương đối cao 31,1% -

56,6% Việc tỷ trọng thu nhập ngoải lãi giảm mạnh trong năm 2022 là do thu nhập từ hoạt động

dịch vụ giảm 38,7%; thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh giảm mạnh 125,5%; thu nhập

từ mua bán chứng khoán đầu tư giảm 34,8% và thu nhập từ gớp vốn mua cổ phần giảm 32,7% Hơn nữa, diễn biến tỷ giá phức tạp và thị trường chứng khoán đi ngang từ đầu năm 2022 đến

hiện tại khiến việc kiếm lời từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và mua bán chứng khoán của các

ngân hàng gặp nhiều khó khăn Do đó nhìn chung các hoạt động tạo ra thu nhập ngoài lãi của ACB đều không gặp thuận lợi trong năm 2022

Chỉ phí lãi của ACB cũng biến động tương ứng với biến động của thu nhập lãi với mức tăng trưởng kỷ lục vào năm 2020 là 140,8% nhưng ngay sau đó giảm mạnh đạt tăng trưởng âm - 12,3% trong năm 2021 Chị phí lãi của ACB cũng tăng mạnh 57,7% so với cùng kỳ năm trước, đạt 7.411 tỷ đồng, cao hơn chỉ phí lãi của cá năm 2021 Nguyên nhân là do năm 2022 nguồn thu nhập của ACB chủ yếu tập trung vào hoạt động tín dụng trong khi thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng khác bị thu hep Chi phi lai của ACB phần lớn dùng đê trả lãi tiền gửi (chiếm tới 84,5%), trả lãi tiền vay và phát hành giấy tờ có giá chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu chỉ phí

lãi Chi phí hoạt động của ACB tăng mạnh trong giai đoạn 2020-2022 (60% - 983%) do giai đoạn

này số lượng nhân viên của ACB tăng nhanh chóng kéo theo chỉ phí lương và phụ cấp cho nhân viên (chiếm 44,8% chi phí hoạt động) cũng tăng theo Tuy nhiên qua năm 2020 và 2022, khi đội

ngũ nhân sự đã ổn định thi chi phí hoạt động chỉ tăng 13,7% năm 2009 và 18,1%, đạt 1.514 tỷ

đồng

Sự chênh lệch giữa lợi nhuận trước dự phòng rủi ro tín dụng và lợi nhuận sau thuế của ACB là

tương đối nhỏ qua các năm, cho thay chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của ACB thấp và chất lượng tín dụng của ACB tương đối tốt Trong lợi nhuận trước thuế lũy kế của ACB đạt 2.000 tỷ đồng (1.488 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế), giảm 3% so với cùng kỳ năm trước và chỉ hoàn thành

55,1% kế hoạch lợi nhuận năm 2020 Trong cuộc họp ĐHĐCĐ năm 2020, ACB đã đặt ra kế hoạch lợi nhuận trước thuế là 3.600 tỷ đồng (2.700 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế) cho năm 2020,

tăng 22,7% so với năm 2021 Khi xem xét tình hình thực tế khó khăn của ngành ngân hàng trong

năm 2020, nhiều ngân hàng chỉ đặt mục tiêu lợi nhuận năm 2020 ngang bằng hoặc thậm chí giảm

so với 2021 như trường hợp của VCB Do đó, chúng tôi đánh giá kế hoạch này của ACB là tương đối tham vọng

18

2.2 Phân tích hoạt động huy động vốn

Bảng 2.3: Hoạt động huy động vốn của Ngân hang Á Châu

Đơn vị tính: Triệu

19

= a

to

chức tín dụng chịu rủi ro

Phát hành

giấy

tờ có giá

- Quy mô nợ phải trả (trừ các khoản nợ khác) của ngân hàng trong 3 năm có sự tăng giảm không

đồng đều: Năm 2020 là 2.261.296 triệu đồng Năm 2021 là 2.557.629 triệu đồng tăng hơn so với năm 2020 là 296.333 triệu đồng Con số này tiếp tục tăng vào năm 2022 là 3.023.825 triệu đồng tăng 466.196 triệu đồng so với năm 2021

- Tiền gửi của khách vẫn là công cụ chính để huy động vốn của ngân hàng luôn chiếm hơn 70%

Năm 2020 tiền gửi của khách là 1.962.199 triệu đồng tương ứng với 86.77% Năm 2021 cơn số

này là 2.110.670 triệu đồng tương ứng với 82.52% tăng hơn so với năm 2021 là 148.471% Năm

2022 tiếp tục tăng lên 2.299.738 triệu đồng tương ứng với 76.059% đồng thời tăng hơn so với năm 2021 là 189.068 triệu đồng Điều này cho thấy ngân hàng đang có được những chính và lãi suất tốt xây dựng được lòng tin của khách hàng

- Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay các tô chức tín dụng chịu rủi ro đã giảm dần qua từng năm khi mà ngân hàng đã có được những nguồn huy động vốn tốt hơn Năm 2020 Vốn tài trợ,

ủy thác đầu tư, cho vay các tổ chức tín dụng chịu rủi ro là 648 triệu đồng tương ứng với

0.03%, Dén nam 2021 con số này tiếp tục giảm xuống còn 478 triệu đồng tương ứng với 0.02%

giảm 170 triệu đồng so với năm 2020 Năm 2022 tiếp tục giám chỉ còn 334 triệu đồng tương ứng với 0.01% giảm 144 triệu đồng so với năm 2021

- Trong thời địa công nghệ thông tin đang phát triên việc đây mạnh phát hành giấy tờ có giá là việc nên làm Phát hành giấy tờ có giá của ngân hàng tăng đều qua các năm Năm 2020 đạt

122.948 triệu đồng tương ứng với 5.42% Năm 2021 con số này tăng lên 169.710 triệu đồng 20

tương ứng với 6.64% tăng hơn so với năm 2020 là 47.212 triệu Năm 2022 tiếp tục tăng lên

246.135 triệu đồng tương ứng 8.14% tăng hơn với năm 2021 là 76.245 triệu đồng Đây cũng là

kênh huy động có tỉ trọng lớn thứ 2 của Ngân hàng

2.2.1 Hoạt động huy động vốn theo kì hạn Bảng 2.3: Hoạt động huy động vốn theo kì hạn

Don vị: Triệu đồng

Tiền gửi không

kì hạn

Dựa vào bảng trên t có thể thấy

Tiền gửi không kì hạn của năm 2020 là 411.470 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ 20.97% tổng số

tiền Năm 2021 số tiền gửi không kì hạn là 524.053 triệu đồng tương 24.83% tăng hơn so với

năm 2020 là 112.583 tiệu đồng Năm 2022 số tiền gửi không kì hạn đã giảm đi còn 500.803 triệu đồng tương ứng với 21.78% giảm hơn so với năm 2022 là 23.250 triệu đồng

Tiền gửi có kì hạn năm 2020 là 333.845 triệu đồng tương ứng với 17.01% Năm 2021 số tiền gửi có kì hạn là 369.278 triệu đồng tướng với 17.05% tăng hơn so với năm 2020 là 35.442 triệu đồng Năm 2022 số tiễn gửi có kì hạn là 414.269 triệu tương ứng với 18.03% tăng hơn so với năm 2021 là 45.009 triệu đồng tương ứng với 0.52%

Tiền gửi tiết kiệm của năm 2021 là 1.204076 triệu đồng tương ứng với 61.36% Năm 2021 do dịch bệnh diễn biến phức tạp số tiền gửi tiết kiệm đã giảm chỉ còn là 1.203.897 triệu đồng tương ứng với 57.04% giảm hơn so với năm 2020 là 180 triệu đồng Năm 2022 số tiền gửi tiết kiệm đã tăng trở lại với số tiền là 1.372.590 triệu đồng tương ứng với 59.68% tăng hơn so với năm 2021 là 168.893 triệu đồng

22

Tiền gửi kí quỹ năm 2020 là 9.861 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ 0.50% tổng số tiền Năm 2021 số tiền gửi không kì hạn là 9.921 triệu đồng tương 0.47% tăng hơn so với năm 2020 là 586 tiệu

đồng Năm 2022 số tiễn gửi không kì hạn đã giảm đi còn 9.420 triệu đồng tương ứng với 0.41% giảm hơn so với năm 2022 là 510 triệu đồng

Tiền gửi vốn chuyên dùng năm 2020 là 2.947 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ 0.15% Năm 2021 số

tiền gửi vốn chuyên dùng là 3.513 triệu đồng tương đương với 0.17% tăng hơn so với năm 2020 là 566 triệu đồng Năm 2021 số tiền gửi vốn chuyên dùng là 2.628 triệu đồng tương đương với

0.11% giam hơn so với năm 2022 la 884 triéu Tiêu đê Biêu đô

2500000 2000000 1500000 1000000 500000

2020 Tỷ 2021 Tỷ Chênh lệch 2022 Tỷ Chênh lệch trọng trong (2020-2021) trọng (2021-2022) miiềngửi miTiềngửi m]liềngửi miÏiềngửi Km Tiền gửi m Tong

không kì có kì hạn tiết kiệm kí quỹ vốn chuyên dùng

TNHH Cty lién

doanh

Cty 100% 9861 0,50% 9921 0,47% 60 | -0,03% 9420 0,41% | -501 | -0,06%

333845 |17,01% | 369287 |17,50% | 35442 |0,48% | 414296 |18,01% | 45009 | 0,52% 1204076 | 61,36% | 1203897 |57,04%| -180 |-4,33%| 1372590 |59,ó8%|1ó8693| 2,65%

23

nước

Các nhân 2947 |0,15% | 3513 |0,17% | 566 |0,02% 2628 0,11% | -884 |-0,05%

tiền Năm 2021 số tiền gửi không kì hạn là 524.053 triệu đồng tương 24.83% tăng hơn so với

năm 2020 là 112.583 tiệu đồng Năm 2022 số tiền gửi không kì hạn đã giảm đi còn 500.803 triệu đồng tương ứng với 21.78% giảm hơn so với năm 2022 là 23.250 triệu đồng

Cty cô phản, cty TNHH năm 2020 là 333.845 triệu đồng tương ứng với 17.01% Năm 2021 số tiền gửi có kì hạn là 369.278 triệu đồng tướng với 17.05% tăng hơn so với năm 2020 là 35.442 triệu đồng Năm 2022 số tiền gửi có kì hạn là 414.269 triệu tương ứng với 18.03% tăng hơn so với năm 2021 là 45.009 triệu đồng tương ứng với 0.52%

Cty doanh nghiệp của năm 2021 là 1.204076 triệu đồng tương ứng với 61.36% Năm 2021 đo

dịch bệnh diễn biến phức tạp số tiền gửi tiết kiệm đã giảm chỉ còn là 1.203.897 triệu đồng tương ứng với 57.04% giảm hơn so với năm 2020 là 180 triệu đồng Năm 2022 số tiền gửi tiết kiệm đã tăng trở lại với số tiền là 1.372.590 triệu đồng tương ứng với 59.68% tăng hơn so với năm 2021 là 168.893 triệu đồng

Cty 100% vốn doanh nghiệp năm 2020 là 9.861 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ 0.50% tổng số tiền Năm 2021 số tiền gửi không kì hạn là 9.921 triệu đồng tương 0.47% tăng hơn so với năm 2020 là 586 tiệu đồng Năm 2022 số tiền gửi không kì hạn đã giám đi còn 9.420 triệu đồng tương ứng với 0.41% giảm hơn so với năm 2022 là 510 triệu đồng

Cá nhân năm 2020 là 2.947 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ 0.15% Năm 2021 số tiền gửi vốn

chuyên dùng là 3.513 triệu đồng tương đương với 0.17% tăng hơn so với năm 2020 là 566 triệu đồng Năm 2021 số tiền gửi vốn chuyên dùng là 2.628 triệu đồng tương đương với 0.1 1% giảm hơn so với năm 2022 là 884 triệu

24

2.3 Hoạt động cho vay

2.3.1 Cho vay theo đối khach

Chênh lệch Chênh lệch

% Số tiền | % 211

1.073 | 62,06 | 1.281 | 63,72 | 207.1 | 1,65 | 1.512 | 65,83 | 783.39 |2,11

1730 | 100,0 | 2010 | 100,0 | 280.1 | 0,00 | 2.298 | 100,0 | 1.568 |0,00 439 | 0% | 625 | 0% | 86 | % | 368 | 0% | 847 | %

của khách hàng cá nhân là 1.512.912 triệu đồng tương ứng với 65.83% nhiều hơn năm 2021 là 783.391 triệu đồng

- Cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng chiếm tỉ trọng ít hơn nhưng vẫn tăng đều trong 3 năm từ năm 2020 đến năm 2022 Năm 2020 cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt

656.454 triệu đồng tương ứng với 37.94% Năm 2021 số tiền cho vay khách hàng 1.281.104 triệu đồng tương ứng với 36.28% nhiều hơn so với năm 2020 là 207.119 triệu đồng Năm 2022 cho

vay doanh nhiệp tiếp tục tăng lên 785.456 triệu đồng tương ứng 34.17% nhiều hơn so với năm 2021 là 55.935 triệu dong

25