Vận dụng chu trình pdca trong thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh

--- Page 1 --- VẬN DỤNG CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2. 1 Cấu trúc và chức năng của Ban Kiểm soát nội bộ 7 Bảng 2. 2 Quy trình kiểm soát nội bộ của HDBank 8 Bảng 2. 3 kết quả thực hiện kiểm soát nội bộ tại HDBank trong năm 2022 và 2023 9 Bảng 2. 4 Yếu tố Plan (Lập kế hoạch) trong PDCA tại HDBank 10 Bảng 2. 5 Yếu tố Do (Thực hiện) trong PDCA tại HDBank 12 Bảng 2. 6 Yếu tố Check (Kiểm tra) trong PDCA tại HDBank 13 Bảng 2. 7 Yếu tố Act (Hành động)trong PDCA tại HDBank 14 MỞ ĐẦU Trong bối cảnh nền kinh tế đang ngày càng hội nhập và phát triển, hoạt động của các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định tài chính. Tuy nhiên, sự phát triển của ngành ngân hàng cũng đồng thời đặt ra nhiều thách thức trong công tác quản lý và kiểm soát nội bộ. Việc xây dựng và vận hành một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả là yêu cầu tất yếu đối với các ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, phòng ngừa rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Chính vì vậy, tôi chọn đề tài "Vận dụng chu trình PDCA trong thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh" làm đề tài kết thúc học phần. Chu trình PDCA (Plan-Do-Check-Act) là một công cụ quản lý chất lượng được sử dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực, bao gồm cả ngành ngân hàng. Việc áp dụng chu trình PDCA vào hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh sẽ giúp ngân hàng này cải thiện hiệu quả hoạt động, tăng cường khả năng quản lý rủi ro và nâng cao chất lượng dịch vụ. Trong tiểu luận kết thúc học phần này, tác giả sẽ tập trung phân tích thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh, đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu và cơ hội cải tiến. Trên cơ sở đó, tác giả sẽ đề xuất giải pháp vận dụng chu trình PDCA vào quá trình thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. --- Page 2 --- CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Khái niệm và vai trò của kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ Kiểm soát nội bộ là một quá trình do ban lãnh đạo, ban quản lý và các cá nhân khác trong một tổ chức thực hiện, được thiết kế để cung cấp sự đảm bảo hợp lý về việc đạt được các mục tiêu liên quan đến hoạt động, báo cáo và tuân thủ. Kiểm soát nội bộ giúp ngân hàng đảm bảo các hoạt động của mình được thực hiện một cách hợp lý, an toàn và hiệu quả. 1.1.2. Vai trò của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động ngân hàng - Kiểm soát nội bộ giúp ngăn ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro trong hoạt động như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động... - Kiểm soát nội bộ góp phần bảo vệ an toàn tài sản, nguồn vốn của ngân hàng, đảm bảo tính chính xác, trung thực của các báo cáo tài chính. - Kiểm soát nội bộ giúp đảm bảo các hoạt động của ngân hàng tuân thủ đúng các quy định của pháp luật, chính sách nội bộ, quy trình nghiệp vụ. - Thông tin từ hệ thống KSNB giúp ban lãnh đạo ra quyết định kịp thời, điều chỉnh chiến lược cho phù hợp. 1.2. Giới thiệu chu trình PDCA 1.2.1. Khái niệm chu trình PDCA Chu trình PDCA (Plan - Do - Check - Act) là một phương pháp cải tiến liên tục các quy trình và chất lượng. Nó được phát triển bởi nhà khoa học Walter Shewhart và được phổ biến rộng rãi bởi W. Edwards Deming. Chu trình này nhấn mạnh việc lập kế hoạch, thực hiện, kiểm tra và cải tiến một cách có hệ thống và liên tục để đạt các mục tiêu đề ra. 1.2.2. Các bước trong chu trình PDCA - Plan (Lập kế hoạch): Xác định mục tiêu, phân tích hiện trạng, đề ra giải pháp, phân công trách nhiệm và nguồn lực để thực hiện. - Do (Thực hiện): Triển khai thực hiện các giải pháp, kế hoạch đã đề ra. Thu thập dữ liệu trong quá trình thực hiện. - Check (Kiểm tra): Dựa trên dữ liệu thu thập được để đánh giá kết quả thực hiện, so sánh với mục tiêu. Xác định nguyên nhân của các vấn đề phát sinh. - Act (Cải tiến): Đề ra các giải pháp khắc phục vấn đề, cải tiến quy trình dựa trên kết quả kiểm tra. Chuẩn hóa những cải tiến và áp dụng vào thực tế. Sau đó lặp lại chu trình PDCA. 1.3. Áp dụng chu trình PDCA vào việc xây dựng và vận hành hệ thống KSNB trong ngân hàng 1.3.1. Giai đoạn lập kế hoạch (Plan) - Ban lãnh đạo xác định mục tiêu của hệ thống KSNB là đảm bảo an toàn, hiệu quả trong hoạt động và tuân thủ quy định.

VẬN DỤNG CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT

TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

MỤC LỤ

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 2

1.1 Khái niệm và vai trò của kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng 2

1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ 2

1.1.2 Vai trò của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động ngân hàng 2

1.2 Giới thiệu chu trình PDCA 2

1.2.1 Khái niệm chu trình PDCA 2

1.2.2 Các bước trong chu trình PDCA 2

1.3 Áp dụng chu trình PDCA vào việc xây dựng và vận hành hệ thống KSNB trong ngân hàng 3

1.3.1 Giai đoạn lập kế hoạch (Plan) 3

1.3.2 Giai đoạn thực hiện (Do) 3

1.3.3 Giai đoạn kiểm tra, đánh giá (Check) 3

1.3.4 Giai đoạn hành động, cải tiến (Act) 3

1.4 Hiệu quả việc vận dụng chu trình PDCA trong kiểm soát nội bộ ngân hàng 4

CHƯƠNG 2: THỰC TẾ VẬN DỤNG CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 6

2.1 Giới thiệu về HDBank 6

2.2 Thực tế về kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh 7

2.2.1 Cơ cấu tổ chức kiểm soát nội bộ tại HDBank 7

2.2.2 Quy trình kiểm soát nội bộ 8

2.2.3 Công cụ và phương pháp hỗ trợ kiểm soát 8

2.2.4 Kết quả thực hiện kiểm soát nội bộ tại HDBank 9

2.3 Vận dụng chu trình PDCA trong thực hiện hệ thống KSNB tại tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh 10

2.3.1 Plan (Lập kế hoạch) 10

2.3.2 Do (Thực hiện) 11

2.3.3 Check (Kiểm tra) 12

2.3.4 Act (Hành động) 14

2.4 Đánh giá hiệu quả Vận dụng chu trình PDCA trong thực hiện hệ thống KSNB tại tại Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh 15

2.4.1 Kết quả đạt được 15

2.4.2 Hạn chế 16

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO VẬN DỤNG CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KSNB TẠI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 17

3.1 Định hướng phát triển của Hdbank 17

3.2 Giải pháp nâng cao vận dụng chu trình PDCA trong thực hiện hệ thống KSNB tại tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh 18

3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong hệ thống KSNB 18

3.2.2 Tăng cường đào tạo và nâng cao nhận thức về kiểm soát nội bộ 18

3.2.3 Tăng cường hợp tác và chia sẻ thông tin giữa các bộ phận 19

KẾT LUẬN 21

TÀI LIỆU THAM KHẢO 22

KPI Key Performance Indicator (Chỉ số đánh giá hiệu quả)

Basel II The Basel II Accord (Hiệp ước Basel II)

Basel III The Basel III Accord (Hiệp ước Basel III)

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2 1 Cấu trúc và chức năng của Ban Kiểm soát nội bộ 7

Bảng 2 2 Quy trình kiểm soát nội bộ của HDBank 8

Bảng 2 3 kết quả thực hiện kiểm soát nội bộ tại HDBank trong năm 2022 và 2023 9

Bảng 2 4 Yếu tố Plan (Lập kế hoạch) trong PDCA tại HDBank 10

Bảng 2 5 Yếu tố Do (Thực hiện) trong PDCA tại HDBank 12

Bảng 2 6 Yếu tố Check (Kiểm tra) trong PDCA tại HDBank 13

Bảng 2 7 Yếu tố Act (Hành động)trong PDCA tại HDBank 14

MỞ ĐẦU

Trong bối cảnh nền kinh tế đang ngày càng hội nhập và phát triển, hoạt độngcủa các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởngkinh tế và ổn định tài chính Tuy nhiên, sự phát triển của ngành ngân hàng cũng đồngthời đặt ra nhiều thách thức trong công tác quản lý và kiểm soát nội bộ Việc xây dựng

và vận hành một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả là yêu cầu tất yếu đối với cácngân hàng thương mại nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, phòng ngừa rủi ro và nângcao hiệu quả kinh doanh

Chính vì vậy, tôi chọn đề tài "Vận dụng chu trình PDCA trong thực hiện hệthống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố HồChí Minh" làm đề tài kết thúc học phần Chu trình PDCA (Plan-Do-Check-Act) là mộtcông cụ quản lý chất lượng được sử dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực, bao gồm cảngành ngân hàng Việc áp dụng chu trình PDCA vào hệ thống kiểm soát nội bộ tạiNgân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh sẽ giúp ngânhàng này cải thiện hiệu quả hoạt động, tăng cường khả năng quản lý rủi ro và nâng caochất lượng dịch vụ

Trong tiểu luận kết thúc học phần này, tác giả sẽ tập trung phân tích thực trạng

hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố

Hồ Chí Minh, đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu và cơ hội cải tiến Trên cơ sở đó,tác giả sẽ đề xuất giải pháp vận dụng chu trình PDCA vào quá trình thực hiện hệ thốngkiểm soát nội bộ, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro cho ngânhàng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC

HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Khái niệm và vai trò của kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng

1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ là một quá trình do ban lãnh đạo, ban quản lý và các cá nhânkhác trong một tổ chức thực hiện, được thiết kế để cung cấp sự đảm bảo hợp lý về việcđạt được các mục tiêu liên quan đến hoạt động, báo cáo và tuân thủ Kiểm soát nội bộgiúp ngân hàng đảm bảo các hoạt động của mình được thực hiện một cách hợp lý, antoàn và hiệu quả

1.1.2 Vai trò của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động ngân hàng

- Kiểm soát nội bộ giúp ngăn ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro tronghoạt động như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động

- Kiểm soát nội bộ góp phần bảo vệ an toàn tài sản, nguồn vốn của ngân hàng,đảm bảo tính chính xác, trung thực của các báo cáo tài chính

- Kiểm soát nội bộ giúp đảm bảo các hoạt động của ngân hàng tuân thủ đúngcác quy định của pháp luật, chính sách nội bộ, quy trình nghiệp vụ

- Thông tin từ hệ thống KSNB giúp ban lãnh đạo ra quyết định kịp thời, điềuchỉnh chiến lược cho phù hợp

1.2 Giới thiệu chu trình PDCA

1.2.1 Khái niệm chu trình PDCA

Chu trình PDCA (Plan - Do - Check - Act) là một phương pháp cải tiến liên tụccác quy trình và chất lượng Nó được phát triển bởi nhà khoa học Walter Shewhart vàđược phổ biến rộng rãi bởi W Edwards Deming Chu trình này nhấn mạnh việc lập kếhoạch, thực hiện, kiểm tra và cải tiến một cách có hệ thống và liên tục để đạt các mụctiêu đề ra

1.2.2 Các bước trong chu trình PDCA

- Plan (Lập kế hoạch): Xác định mục tiêu, phân tích hiện trạng, đề ra giải pháp,phân công trách nhiệm và nguồn lực để thực hiện

- Do (Thực hiện): Triển khai thực hiện các giải pháp, kế hoạch đã đề ra Thuthập dữ liệu trong quá trình thực hiện

- Check (Kiểm tra): Dựa trên dữ liệu thu thập được để đánh giá kết quả thựchiện, so sánh với mục tiêu Xác định nguyên nhân của các vấn đề phát sinh

- Act (Cải tiến): Đề ra các giải pháp khắc phục vấn đề, cải tiến quy trình dựatrên kết quả kiểm tra Chuẩn hóa những cải tiến và áp dụng vào thực tế Sau đó lặp lạichu trình PDCA.

1.3 Áp dụng chu trình PDCA vào việc xây dựng và vận hành hệ thống KSNB trong ngân hàng

1.3.1 Giai đoạn lập kế hoạch (Plan)

- Ban lãnh đạo xác định mục tiêu của hệ thống KSNB là đảm bảo an toàn, hiệuquả trong hoạt động và tuân thủ quy định

- Phân tích thực trạng KSNB, xác định rủi ro trọng yếu và nguyên nhân của cácvấn đề tồn tại

- Xây dựng chính sách, thủ tục kiểm soát cho từng nghiệp vụ, đơn vị để ngănngừa, phát hiện rủi ro Thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ độc lập

- Bố trí nhân sự có năng lực phù hợp, trang bị công nghệ hỗ trợ công tác kiểmsoát, kiểm toán

1.3.2 Giai đoạn thực hiện (Do)

- Truyền thông, phổ biến các chính sách, thủ tục kiểm soát đến mọi nhân viên

Tổ chức tập huấn để nâng cao nhận thức, kỹ năng kiểm soát

- Các bộ phận nghiệp vụ thực hiện đúng quy trình đã ban hành, chủ động kiểmsoát rủi ro tại đơn vị mình

- Bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra, đánh giá việc thực hiện và hiệuquả của các biện pháp kiểm soát

- Thu thập, lưu trữ hồ sơ, bằng chứng về hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộphục vụ cho giai đoạn kiểm tra

1.3.3 Giai đoạn kiểm tra, đánh giá (Check)

- Dựa trên hồ sơ, bằng chứng thu thập được, đánh giá mức độ tuân thủ của nhânviên với các quy định kiểm soát

- Đánh giá hiệu quả phát hiện, ngăn ngừa rủi ro của hệ thống KSNB qua tầnsuất, mức độ nghiêm trọng của các sai sót phát sinh

- Xác định nguyên nhân tồn tại như thiết kế kiểm soát chưa phù hợp, nhân viênchưa được đào tạo đầy đủ, công nghệ chưa hỗ trợ tốt

1.3.4 Giai đoạn hành động, cải tiến (Act)

- Báo cáo kết quả kiểm tra cho ban lãnh đạo Đề xuất các giải pháp khắc phụcthiếu sót, cải tiến quy trình nghiệp vụ và kiểm soát.

- Chuẩn hóa các thủ tục kiểm soát mới ban hành Đào tạo lại nhân viên vềnhững thay đổi

- Tiếp tục theo dõi để đảm bảo những cải tiến phát huy hiệu quả, đồng thời pháthiện vấn đề mới để cải tiến tiếp theo

- Định kỳ tổng kết, đánh giá lại toàn bộ hệ thống KSNB để có điều chỉnh kịpthời trước sự thay đổi của môi trường hoạt động

1.4 Hiệu quả việc vận dụng chu trình PDCA trong kiểm soát nội bộ ngân

hàng

Việc vận dụng chu trình PDCA vào công tác kiểm soát nội bộ mang lại nhiềulợi ích thiết thực cho các ngân hàng Thứ nhất, chu trình PDCA giúp ngân hàng chủđộng xây dựng và liên tục cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ một cách có hệ thống vàbài bản Thông qua việc lập kế hoạch, phân tích hiện trạng, đánh giá rủi ro và xâydựng các giải pháp một cách toàn diện, ngân hàng sẽ thiết lập được một hệ thống kiểmsoát nội bộ phù hợp với đặc thù và mục tiêu hoạt động của mình Đồng thời, việcthường xuyên theo dõi, đánh giá hiệu quả và điều chỉnh hệ thống kiểm soát thông quacác bước trong chu trình PDCA giúp ngân hàng linh hoạt thích ứng với sự thay đổi củamôi trường kinh doanh, các quy định của pháp luật và yêu cầu ngày càng cao củakhách hàng

Thứ hai, áp dụng chu trình PDCA giúp nâng cao vai trò và trách nhiệm củatừng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện công tác kiểm soát nội bộ Khi triển khaichu trình PDCA, mỗi thành viên trong ngân hàng, từ lãnh đạo đến nhân viên, đều đượcphân công nhiệm vụ cụ thể và phải chủ động thực hiện, kiểm tra, báo cáo kết quả côngviệc được giao Điều này giúp tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận, nâng cao ýthức tuân thủ và văn hóa kiểm soát trong toàn hệ thống Nhờ đó, công tác kiểm soátnội bộ được thực hiện thường xuyên, hiệu quả, trở thành một phần không thể thiếutrong mọi hoạt động của ngân hàng

Thứ ba, chu trình PDCA hỗ trợ đắc lực cho việc phát hiện, ngăn ngừa và xử lýkịp thời các rủi ro, sai sót trong hoạt động ngân hàng Thông qua việc giám sát liêntục, kiểm tra định kỳ và kiểm toán đột xuất, hệ thống kiểm soát nội bộ giúp nhận diệncác điểm yếu, lỗ hổng trong quy trình nghiệp vụ, từ đó đề xuất các biện pháp khắc

phục, cải tiến phù hợp, hạn chế tối đa những tổn thất, rủi ro xảy ra Nhờ vậy, hoạt độngcủa ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả và bền vững hơn.

Thứ tư, vận dụng hiệu quả chu trình PDCA trong kiểm soát nội bộ còn giúp giatăng niềm tin của khách hàng, nhà đầu tư và cơ quan quản lý đối với ngân hàng Việccông bố thông tin về hệ thống kiểm soát nội bộ được xây dựng và vận hành theo chuẩnmực quốc tế, các báo cáo tài chính minh bạch, các hoạt động được giám sát chặt chẽ sẽthể hiện tính chuyên nghiệp và uy tín của ngân hàng, tạo lợi thế cạnh tranh trong bốicảnh hội nhập sâu rộng như hiện nay

CHƯƠNG 2: THỰC TẾ VẬN DỤNG CHU TRÌNH PDCA TRONG THỰC HIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

2.1 Giới thiệu về HDBank

Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ ChíMinh

Tên giao dịch: HDBank

Lĩnh vực hoạt động:

HDBank cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ tài chính cho khách hàng

cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức phi lợi nhuận Bao gồm:

Dịch vụ tiền gửi: Tiết kiệm, thanh toán, chuyển tiền, v.v

Dịch vụ cho vay: Vay tiêu dùng, vay thế chấp, vay kinh doanh, v.v

Dịch vụ thẻ: Thẻ thanh toán quốc tế, thẻ ATM, thẻ tín dụng, v.v

Dịch vụ ngân hàng điện tử: HDBank Online, HDBank Mobile, v.v.

Dịch vụ bảo hiểm: Bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm phi nhân thọ, v.v

Dịch vụ chứng khoán: Mở tài khoản chứng khoán, giao dịch chứng khoán, v.v

2.2.1 Cơ cấu tổ chức kiểm soát nội bộ tại HDBank

Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại HDBank được xây dựng và triển khaidựa trên các quy định pháp luật và tiêu chuẩn quốc tế, nhằm đảm bảo các hoạt độngcủa ngân hàng diễn ra an toàn, hiệu quả, và tuân thủ pháp luật Hệ thống KSNB tạiHDBank bao gồm các thành phần chính như Ban Kiểm soát nội bộ, hệ thống quy trìnhkiểm soát, và các công cụ hỗ trợ kiểm soát

Ban Kiểm soát nội bộ của HDBank được tổ chức với nhiệm vụ giám sát vàđánh giá các hoạt động kiểm soát nội bộ, bao gồm việc thực hiện các quy trình kiểmtoán nội bộ, đánh giá rủi ro và đề xuất các biện pháp cải thiện

Bảng 2 1 Cấu trúc và chức năng của Ban Kiểm soát nội bộ

trợ Kiểm soát Cung cấp các công cụ và tài liệu hỗ trợ cho hoạt động kiểm soát,tổng hợp và phân tích dữ liệu kiểm soát

Nguồn: Báo cáo quản trị HDBank năm 2023

2.2.2 Quy trình kiểm soát nội bộ

Bảng 2 2 Quy trình kiểm soát nội bộ của HDBank

1 Xác định

rủi ro - Nhận diện các rủi ro tiềmẩn trong các hoạt động kinh

doanh và vận hành của ngânhàng

- Đánh giá mức độ ảnhhưởng và khả năng xảy racủa các rủi ro đã được nhậndiện

- Đảm bảo mọi rủi ro tiềm ẩn đềuđược nhận diện và đánh giá chínhxác để có biện pháp phòng ngừa kịpthời

2 Thiết kế

biện pháp

kiểm soát

- Xây dựng các biện phápkiểm soát phù hợp để giảmthiểu rủi ro

- Triển khai các biện phápkiểm soát vào các quy trình,hoạt động của ngân hàng

- Đảm bảo các biện pháp kiểm soátđược thiết kế một cách hiệu quả vàtriển khai đúng mục tiêu

3 Thực hiện

kiểm soát

- Áp dụng các biện phápkiểm soát vào thực tế hoạtđộng hàng ngày của ngânhàng

- Đảm bảo mọi hoạt độngđều tuân thủ các biện phápkiểm soát đã được thiết lập

- Đảm bảo các biện pháp kiểm soátđược thực hiện đúng cách và có hiệuquả trong thực tế

4 Giám sát

và đánh giá - Thực hiện kiểm tra, giámsát liên tục và định kỳ các

biện pháp kiểm soát

- Đánh giá hiệu quả của cácbiện pháp kiểm soát và điềuchỉnh kịp thời nếu cần thiết

- Đảm bảo các biện pháp kiểm soátluôn hoạt động hiệu quả và phù hợpvới các thay đổi trong hoạt động củangân hàng

Nguồn: Báo cáo quản trị HDBank năm 2023

2.2.3 Công cụ và phương pháp hỗ trợ kiểm soát

HDBank sử dụng nhiều công cụ và phương pháp khác nhau để hỗ trợ hoạt độngkiểm soát nội bộ, bao gồm:

- Hệ thống phần mềm quản lý rủi ro: Giúp nhận diện, đánh giá và theo dõi cácrủi ro trong hoạt động của ngân hàng

- Báo cáo kiểm soát nội bộ: Tổng hợp các kết quả kiểm tra, giám sát và đềxuất các biện pháp cải thiện

- Đào tạo nhân viên: Tăng cường nhận thức và kỹ năng cho nhân viên vềkiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro

2.2.4 Kết quả thực hiện kiểm soát nội bộ tại HDBank

Trong năm 2023, HDBank đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt độngkiểm soát nội bộ Các quy trình kiểm soát đã được thực hiện đúng quy định và manglại hiệu quả cao trong việc giảm thiểu rủi ro

Bảng 2 3 kết quả thực hiện kiểm soát nội bộ tại HDBank trong năm 2022 và 2023

Số lượng cuộc kiểm toán nội bộ 20 cuộc 25 cuộc

Số lượng rủi ro được phát hiện 15 rủi ro 18 rủi ro

Số lượng biện pháp cải thiện được đề xuất 18 biện pháp 22 biện pháp

Tỷ lệ thực hiện biện pháp cải thiện 90% 95%

Nguồn: Báo cáo quản trị HDBank năm 2022, 2023Trong năm 2022 và 2023, hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại

cổ phần phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh (HDBank) đã đạt được nhiều kết quả tíchcực, khẳng định vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạtđộng của ngân hàng Theo báo cáo quản trị của HDBank, số lượng cuộc kiểm toán nội

bộ đã tăng từ 20 cuộc vào năm 2022 lên 25 cuộc vào năm 2023, cho thấy sự chú trọng

và đầu tư mạnh mẽ vào hoạt động kiểm soát nội bộ Việc tăng cường kiểm toán nội bộkhông chỉ giúp nhận diện và đánh giá rủi ro một cách chính xác hơn mà còn giúp pháthiện kịp thời các vấn đề cần khắc phục

Số lượng rủi ro được phát hiện cũng tăng từ 15 rủi ro vào năm 2022 lên 18 rủi

ro vào năm 2023, thể hiện sự nhạy bén và khả năng nhận diện rủi ro ngày càng tốt của

hệ thống kiểm soát nội bộ Các rủi ro này được ghi nhận và phân tích kỹ lưỡng, từ đóxây dựng và đề xuất các biện pháp cải thiện phù hợp Số lượng biện pháp cải thiệnđược đề xuất tăng từ 18 biện pháp vào năm 2022 lên 22 biện pháp vào năm 2023, phảnánh sự chủ động và linh hoạt của HDBank trong việc quản lý và giảm thiểu rủi ro

Đặc biệt, tỷ lệ thực hiện các biện pháp cải thiện đã tăng từ 90% vào năm 2022lên 95% vào năm 2023 Điều này cho thấy HDBank không chỉ dừng lại ở việc đề xuấtcác biện pháp mà còn chú trọng đến việc triển khai và theo dõi sát sao để đảm bảo cácbiện pháp này được thực hiện hiệu quả Việc này góp phần quan trọng trong việc nângcao hiệu quả kiểm soát nội bộ, đảm bảo an toàn cho các hoạt động của ngân hàng

Kết quả thực hiện kiểm soát nội bộ trong hai năm qua không chỉ là minh chứng