Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng đối với hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam.
Mục tiêu cụ thể: Đánh giá về thực trạng và xác định các yếu tố dẫn đến rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Đề xuất các chiến lược nâng cao chất lượng tín dụng và biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nhằm mang lại hiệu quả hoạt động tốt nhất cho hệ thống các Ngân hàng thương mại.
Phương pháp nghiên cứu
Tiểu luận sử dụng phương pháp nghiên cứu: thống kê, mô tả và phân tích.
Ý nghĩa đề tài
Ý nghĩa khoa học: Tiểu luận đã hệ thống hoá những nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng và năng lực quản trị rủi ro tại Ngân hàng thương mại Việt Nam Từ đó đưa ra một số giải pháp hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động đối với các Ngân hàng thương mại. Ý nghĩa thực tiễn: Tiểu luận đã phân tích, đánh giá một cách đầy đủ, toàn diện và khái quát được thực trạng rủi ro tín dụng đối với hiệu quả hoạt động tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2018 - 2023 Đề xuất các giải pháp mới, nội dung tiên tiến, hiện đại nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại.
Kết cấu tiểu luận
Bố cục tiểu luận gồm 3 chương: o CHƯƠNG 1: Một số lý luận chung về tín dụng, rủi ro tín dụng và Ngân hàng thương mại. o CHƯƠNG 2: Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam. o CHƯƠNG 3: Một số biện pháp cơ bản hạn chế rủi ro tín dụng tại cácNgân hàng thương mại Việt Nam hiện nay.
MỘT SỐ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Ngân hàng và tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển các ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại xuất hiện từ rất lâu, từ những hoạt động giao dịch trao đổi tiền bạc ban đầu Trải qua nhiều giai đoạn phát triển, từ việc quy tụ tiền bạc, cho vay cho tới việc cung cấp dịch vụ tài chính phức tạp hiện nay, ngân hàng thương mại đã không ngừng điều chỉnh và cập nhật để phục vụ khách hàng hiệu quả Sự hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa Sản xuất phát triển, hàng hóa được tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hóa.
Quan hệ trao đổi gặp khó khăn khi mà việc trao đổi hàng hóa vượt ra khỏi ranh giới và giữa các vùng sử dụng những loại tiền khác nhau Khi đó các nhà kim hoàn chuyên đúc tiền, trao đổi tiền – vàng, chuyển đổi tiền tệ giữa các nước, các nhà kim hoàn trở thành người nhận giữ hộ tiền, thanh toán hộ và cho vay nặng lãi đối với những người có tiền, những thương gia trong xã hội (hình thái ngân hàng đầu tiên trên thế giới) Khi thực hiện hoạt động đổi tiền, giữ hộ tiền và thanh toán hộ, các ngân hàng trở thành nơi tập trung khối lượng lớn tiền vàng tạm thời chưa sử dụng nên có thể đem tiền vàng của người gửi để cho người có nhu cầu sử dụng vay để thu lãi Hoạt động trung gian thanh toán, đổi tiền và tín dụng của các ngân hàng ngày càng phát triển theo hướng có tính chuyên nghiệp cao hơn và trở thành những ngân hàng chuyên doanh về tiền tệ, tín dụng đa dạng như ngày nay.
Do sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất và lưu thông hàng hóa, các ngân hàng kim hoàn với quy mô vốn nhỏ bé, lãi suất cao không đáp ứng được nhu cầu vốn của các thương gia giàu có Vì vậy, một số các thương gia lớn đã góp vốn thành lập các ngân hàng riêng với mục đích nhằm hỗ trợ vốn cho các hoạt động buôn bán, dưới hình thức chiết khấu thương phiếu Bản chất chiết khấu thương phiếu là hình thức cho vay vốn lưu động ngắn hạn, giữa ngân hàng với người mua chịu hàng hóa Những ngân hàng ra đời với chức năng đặc thù là cho vay vốn lưu động ngắn hạn phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn kinh doanh thương mại, được gọi là ngân hàng thương mại.
1.1.1.2 Khái niệm ngân hàng thương mại
Khi nghiên cứu về ngân hàng thương mại, ta thấy rằng ngân hàng thương mại có rất nhiều quan niệm khác nhau Sở dĩ có tình trạng này là do hoạt động của ngân hàng thương mại rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế Mặt khác, do tập quán, luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau đã dẫn đến những quan niệm về ngân hàng thương mại không đồng nhất giữa các vùng trên thế giới
Theo pháp lệnh: “Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính” ban hành ngày 24/5/1990: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
Như vậy, ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp chuyên về kinh doanh đồng vốn và các dịch vụ tiền tệ liên quan và được coi là một loại hình kinh doanh đặc thù. Sản phẩm kinh doanh chủ yếu là việc sử dụng những khoản tiền tệ nên có thể hiểu ngân hàng thương mại chính là nơi vừa cung cấp tiền vốn và cũng là nơi giúp khách hàng tiêu thụ những đồng vốn Điều này sẽ phát sinh ra các giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng, từ đó sẽ tạo ra những hoạt động làm cho ngân hàng tác động ngược lại với khách hàng Các hoạt động của ngân hàng thương mại được thực hiện bằng những chức năng nghiệp vụ kết hợp với các công cụ chuyên dụng của ngân hàng Việc tối đa hóa lợi nhuận chính là công việc chính của ngân hàng thương mại khi mục đích là kinh doanh đồng vốn.
1.1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng giống như một doanh nghiệp thương mại đều hướng đến mục đích cuối cùng là tối đa hóa lợi nhuận Ngân hàng thương mại tìm kiếm lợi nhuận bằng cách đi vay và cho vay So với các doanh nghiệp thương mại dịch vụ khác thì hàng hóa của ngân hàng thương mại là một loại hàng hóa đặc biệt, đó là tiền vốn Giá cả của loại hàng hóa này biểu hiện ra bên ngoài là các mức lãi suất huy động hoặc lãi suất cho vay, nó chịu tác động bởi quan hệ cung – cầu vốn trên thị trường và trên cơ sở khoản lợi nhuận đạt được khi đưa vay vốn vào sản xuất kinh doanh Vì vậy lợi nhuận chủ yếu của hoạt động ngân hàng sẽ là khoản chênh lệch giữa chi phí trả lãi huy động với thu nhập từ lãi cho vay Để có hàng hóa kinh doanh, ngân hàng phải đưa ra một giá mua hợp lý cũng như đa dạng các hình thức huy động. Đồng thời ngân hàng cũng đa dạng hóa các hình thức cho vay nhằm phân tán giảm thiểu rủi ro Với vị thế kinh doanh ngân hàng thương mại thực hiện các dịch vụ trung gian hưởng hoa hồng Ngày nay hệ thống ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ, tham gia sâu rộng vào tất cả các lĩnh vực kinh tế xã hội Sự đa dạng và phong phú các nghiệp vụ kinh doanh đã làm cho ngân hàng thương mại trở thành một tổ chức kinh doanh không thể thiếu trong tiến trình phát triển kinh tế Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại bao gồm:
- Nghiệp vụ huy động vốn: Đây là nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại.
Nó quyết định quy mô cũng như hiệu quả của các hoạt động khác Ngân hàng thương mại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận các khoản tiền gửi của khách hàng dưới các hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế Ngoài ra khi cần thêm vốn, ngân hàng thương mại có thể huy động vốn qua các biện pháp chủ động như phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của các tổ chức tín dụng khác.
Tuy nhiên, ngân hàng thương mại phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có như một ràng buộc về trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro trong các hoạt động của ngân hàng thương mại Theo quy định của Việt Nam, các ngân hàng thương mại không được phép huy động quá 20 lần số vốn tự có.
- Nghiệp vụ cấp tín dụng và đầu tư: Đây là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại Thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại sử dụng phần lớn số vốn đã huy động để cung cấp cho các nhu cầu của nền kinh tế qua hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng, góp vốn hay tự đầu tư vào các dự án mang lại lợi nhuận.
Qua nghiệp vụ này cho thấy chức năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, trở thành nguồn tích lũy vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Có thể thấy hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó liên quan đến tất cả các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất cả các ngành, các lĩnh vực đó Chính vì vậy việc nghiên cứu rủi ro tín dụng là vấn đề cấp bách luôn được các ngân hàng thương mại quan tâm.
- Các hoạt động dịch vụ: Ngoài các nghiệp vụ cơ bản trên, ngân hàng thương mại còn tiến hành các hoạt động dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ của ngân hàng thương mại gồm có:
Dịch vụ chuyển tiền: Thực hiện các lệnh chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu tại quầy giao dịch hay trên ứng dụng điện thoại.
Dịch vụ thu và chi của ngân hàng: Thực hiện ủy nhiệm chi hoặc thu.
Dịch vụ ủy thác: Thay mặt khách hàng trực tiếp xử lý một vài hoạt động như chuyển giao tài sản, chuyển giao tiền bạc, bảo quản vàng bạc và bảo quản giấy tờ
Dịch vụ mua bán hộ: Sau khi được tin tưởng, ủy nhiệm và giao trọng trách mua bán trái phiếu, chứng khoán Ngân hàng sẽ nỗ lực làm việc nhằm tăng cường giá trị đồng tiền mà khách hàng đã gửi gắm.
Thông qua các hoạt động này, ngân hàng thương mại nhận được các khoản thu nhập dưới hình thức lệ phí và hoa hồng.
Rủi ro tín dụng
Hoạt động cung cấp tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữ bên cho vay và bên đi vay.Chính vì vậy, hoạt động cấp tín dụng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải Rủi ro tín dụng thường tập trung vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn thì nguyên nhân chủ yêu thường phát sinh vào hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Theo Timothy W Koch: một ngân hàng khi nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thoả thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hẹn
Theo Hennie van Greuning - Sonnja Brajovic Bratanovic thì rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng
Theo Allen Witllett: Rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi
Theo Heniee Vẫn Greuning - Sọna B raovjc Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng, đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ, điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra do khách hàng không thể hoàn trả được nợ vay, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng Các khoản vay thường chiếm quá nửa tổng tài sản và chiếm 1/3, 2/3 nguồn thu của ngân hàng Vậy nên ngân hàng cần có nhiều biện pháp xử lý các khoản nợ vay bị rủi ro để hạn chế, giảm thiệt hại có thể xảy ra.
Như vậy, có thể kết luận: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh thường xuyên trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, rủi ro xảy ra khi khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động ngân hàng.
Có thể thấy rủi ro tín dụng có 2 cấp độ:
- Khách hàng trả nợ không đúng hạn.
- Khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
Căn cứ vào cách phân loại tín dụng thì nợ được phân thành 5 nhóm:
- Nhóm 1: Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ
- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến
180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ dưới 90 ngày.
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ lần thứ hai.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, có thể chia rủi ro thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
- Rủi ro giao dịch là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn: Rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả dễ ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục gồm: rủi ro nội tại, rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
Tác động của rủi ro tín dụng đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
1.3.1 Tác động của rủi ro tín dụng
- Đối với hoạt động ngân hàng:
Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi có một khoản nợ được coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý tài sản đảm bảo luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra.
Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, bởi huy động từ tiền gửi dân cư thường mất rất nhiều thời gian. Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản.
Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng: Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng. Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác.
- Đối với nền kinh tế:
Hoạt động của ngân hàng thương mại mang tính xã hội hóa cao vì nó liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế Do vậy khi một ngân hàng bị phá sản nó sẽ gây ảnh hưởng đến các bộ phận còn lại trong xã hội, trước tiên là các ngân hàng khác, bởi có quan hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đổ có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng còn lại Ngoài ra việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị gián đoạn do thiếu vốn, người gửi tiền không lấy lại tiền được Những hậu quả này còn làm giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, cũng như hiệu lực của các chính sách tiền tệ của Chính phủ.
1.3.2 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng luôn ẩn chứa nhiều rủi ro Mức độ rủi ro tín dụng còn cao hơn, đặc biệt đối với các nước phát triển đang trong giai đoạn đầu hội nhập kinh tế thế giới Đây chính là lí do, các ngân hàng luôn luôn kiểm tra hoạt động tín dụng của mình để chủ động phòng ngừa rủi ro Ngân hàng thường sử dụng các tiêu chí sau để phản ánh rủi ro tín dụng. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng bao gồm:
- Các chỉ tiêu trực tiếp:
Nợ quá hạn: Là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến hạn trả nợ theo cam kết, khi đó người vay không có khả năng trả được nợ một phần hoặc toàn bộ số tiền vay cho người cho vay Tùy theo thời gian trì hoãn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100%
Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số lượng khách hàng có nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại.
Nợ xấu: Là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà khó hoặc không có khả năng thu hồi được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng lên, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và các tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay.
Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua các chỉ số:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu = Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu
Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu/Quỹ dự phòng tổn thất
Dự phòng rủi ro tín dụng: Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng thanh toán của ngân hàng khi rủi ro phát sinh Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5.
Dự phòng tín dụng được tính trên số dư nợ gốc của khách hàng bao gồm: (i) Dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay.
(ii) Dự phòng chung - bảo hiểm cho những rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng và toàn bộ khoản dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp.
- Các chỉ tiêu gián tiếp:
Mặc dù các chỉ tiêu gián tiếp không phản ánh được cụ thể rủi ro tín dụng của ngân hàng nhưng các chỉ tiêu này có sự biến động lớn giữa kỳ này so với kỳ trước hay so với mức trung bình của hệ thống ngân hàng thì đó là dấu hiệu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng Trên cơ sở này, ngân hàng có thể xem xét thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá một cách tổng thể về rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Quy mô tín dụng: Đây không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nhanh và không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh rủi ro tín dụng Quy mô tín dụng được thể hiện rõ qua các chỉ tiêu:
Dư nợ trên tổng tài sản = Tổng dư nợ/Tổng tài sản
Dư nợ bình quân trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng dư nợ/Tổng số cán bộ tín dụng bình quân
Số lượng khách hàng trên số lượng cán bộ tín dụng = Tổng số khách hàng/Tổng số cán bộ tín dụng bình quân
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng so với tốc độ tăng trưởng kinh tế Tốc độ tăng trưởng tín dụng/Tốc độ tăng trưởng kinh tế
Nếu ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho các khách hàng thì có nguy cơ là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay… điều này sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Cơ cấu tín dụng: Phản ánh mức độ tập trung tín dụng vào một ngành nghề, lĩnh vực, tiền tệ dù không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên về những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ có tiềm năng phản ánh rủi ro tín dụng Cơ cấu tín dụng được chia thành các nhóm: Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề (Nếu cho vay tập trung vào những ngành nghề có rủi ro cao thì nguy cơ không thanh toán được nợ ngân hàng cũng cao); Cơ cấu tín dụng theo loại hình (doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài); Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ (rủi ro tín dụng phát sinh khi tỷ giá có sự biến động mạnh hay gặp bất lợi; khả năng nguồn vốn huy động theo từng loại tiền tệ không đáp ứng được đối với dư nợ cho vay)
1.3.3 Rủi ro tín dụng đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Tóm tắt chương 1
Chương 1 đã khái quát, nêu rõ khái niệm về tín dụng, rủi ro tín dụng, lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại Đồng thời trình bày những đặc điểm,hình thức và tác động của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại, để từ những vấn đề cơ sở lý luận cơ bản đó ta có thể phân tích được thực trạng việc quản lí tín dụng cũng như thực trạng những tác động của rủi ro tín dụng và hệ thống hóa được các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ở các ngân hàng thương mại mà tiếp theo ta sẽ được tìm hiểu ở chương 2.
THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Tình hình quản lí tín dụng tại các NHTM trong những năm qua
2.1.1 Tình hình huy động vốn
Hoạt động chính của NHTM là cho vay, tức là cung cấp vốn thu lãi Vì vậy mà hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng và chủ yếu của NHTM Hoạt động này mang lại nguồn vốn để NH có thể thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ NH cho khách hàng Nói như trên để chúng ta thấy rằng việc huy động vốn của các NHTM mang một tính chất quan trọng như thế nào trong sự phát triển của nền kinh tế hiện nay.
Theo quy định của pháp luật thì NHTM được huy động vốn dưới các hình thức sau đây:
- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước khi thống đốc NHNN cho phép.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ chức tín dụng nước ngoài.
- Vay vốn ngắn hạn của NHNN theo quy định của luật NHNN Việt Nam.
Trong các năm gần đây, tình hình huy động vốn của các NHTM có xu hướng tăng hơn do tình hình kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng bởi dịch COVID-19 nên có phần trì trệ kém phát triển hơn so với các năm trước Do dư âm bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh nên người dân đều rất khó làm ăn, dẫn đến số tiền gửi tiết kiệm của họ vào ngân hàng cũng đi xuống Vì vậy dù khi dịch bệnh đã đi qua một thời gian nhưng nền kinh tế vẫn chưa trở lại ban đầu, cho nên khoảng các năm gần đây NHTM đẩy mạnh huy động vốn Dựa vào các thực trạng sau, chúng ta có thể thấy rõ:
Phó Thống đốc Thường trực Ngân hàng nhà nước Đào Minh Tú cho biết, đến30/9/2023, huy động vốn tăng khoảng 5,9% so với cuối năm 2022, tổng vốn huy động của các ngân hàng thương mại (NHTM) đạt khoảng 12.900.000 tỷ đồng (cùng thời điểm năm ngoái huy động đạt khoảng 7,68%) Về cho vay, tính đến ngày 21/9/2023, tín dụng tăng 5,91%, đến hết tháng 9 ước tăng khoảng 6,1-6,2% so với cuối năm 2022 (tổng dư nợ của nền kinh tế khoảng 12.630.000 tỷ đồng) Vấn đề tăng khả năng tiếp cận vốn tín dụng cho doanh nghiệp, Phó Thống đốc cho biết, việc mở rộng tín dụng đã được NHNN đặt ra ngay từ đầu năm với nhiều giải pháp đồng bộ, quyết liệt “Nếu không đẩy mạnh tăng cường nguồn lực hỗ trợ doanh nghiệp để doanh nghiệp khó khăn, đóng cửa, giải thể, làm sao có sức mạnh khôi phục được nền kinh tế sau 2 năm đại dịch cộng với tác động kép từ tình hình thế giới và trong nước”- Phó Thống đốc khẳng định Theo đó, ngay từ đầu năm, ngành Ngân hàng đã thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp như:
- Thứ nhất, ngay từ đầu năm, NHNN đã tạo thanh khoản, tạo dư địa cho các tổ chức tín dụng (TCTD), không còn chuyện ngân hàng thiếu room tín dụng, đảm bảo việc cung ứng vốn cho nền kinh tế NHNN cũng sử dụng các công cụ tạo nguồn lực có tính chất giả rẻ để NHTM có điều kiện hạ lãi suất đầu vào cho doanh nghiệp.
- Thứ hai, trong điều hành lãi suất, NHNN đã liên tục điều chỉnh giảm 04 lần các mức lãi suất điều hành với mức giảm 0,5-2,0%/năm, trong bối cảnh lãi suất thế giới tiếp tục tăng và neo ở mức cao Thông điệp và chỉ đạo của NHNN đối với các NHTM là hạ lãi suất cho vay, hỗ trợ doanh nghiệp - điều này đang diễn ra tích cực, nhiều NHTM đã liên tục hạ lãi suất.
- Thứ ba, NHNN đã rà soát các văn bản quy phạm pháp luật, trong đó có Thông tư 06/2023/TT-NHNN ngày 28/6/2023 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 39/2016/TT-NHNN cùng nhiều cơ chế, chính sách khác, qua đó tạo nền tảng về mặt pháp lý cho các TCTD cung ứng sản phẩm, dịch vụ mới, tạo ra cơ chế cạnh tranh.
- Thứ tư, NHNN đã ban hành chính sách cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN Đến nay có khoảng hơn 120 nghìn tỷ được thực hiện với chính sách hoãn, giãn nợ - đây là biện pháp rất cụ thể, trực tiếp, thiết thực…
- Thứ năm, tích cực triển khai các chương trình tín dụng chuyên đề của Chính phủ, của ngân hàng như: triển khai chính sách hỗ trợ lãi suất 2% từ Ngân sách nhà nước đối với khoản vay của doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh theo Nghị định 31/2022/NĐ-CP; chương trình 120.000 tỷ đồng phát triển nhà ở xã hội, nhà ở công nhân và cải tạo, xây dựng lại chung cư cũ theo Nghị quyết 33 của Chính phủ; chương trình tín dụng đối với lĩnh vực lâm sản, thủy sản với quy mô khoảng 15.000 tỷ đồng, lãi suất cho vay bằng đồng Việt Nam thấp hơn tối thiểu từ 1%-2%/năm so với mức lãi suất cho vay bình quân cùng kỳ hạn (ngắn hạn; trung, dài hạn) của chính ngân hàng cho vay, thời gian triển khai đến hết 30/6/2024…
- Thứ sáu, ngành Ngân hàng đã rất quyết liệt trong việc cải cách thủ tục hành chính, giảm phí, NHTM ứng dụng công nghệ để đưa ra nhiều sản phẩm, dịch vụ mới tạo thuận lợi cho người dân trong tiếp cận dịch vụ.
- Thứ bảy, NHNN đã đẩy mạnh triển khai chương trình kết nối Ngân hàng – Doanh nghiệp trên toàn quốc; qua các hội nghị đối thoại giữa NHTM và doanh nghiệp, đánh giá khách quan những khó khăn, vướng mắc, nguyên nhân, từ đó đưa ra những giải pháp phù hợp …
Dưới đây là quy mô huy động vốn của một số NHTM:
Quy mô huy động vốn của Ngân hàng Seabank chi nhánh Láng Hạ giai đoạn 2020-
2022 Qua bảng 1, ta thấy quy mô huy động vốn tiền gửi của Ngân
Bảng 2 Quy mô huy động vốn tiền gửi tại ngân hàng Seabank- chi nhánh Láng Hạ hàng SeaBank, chi nhánh Láng Hạ khá cao và tăng dần qua các năm, cụ thể: năm 2020 số tiền đạt 771.734 triệu đồng đến năm 2021 tăng lên 1.262.803 triệu đồng và đến năm
Không những thế, Theo báo cáo tài chính được 28 NHTM công bố, tính đến cuối quý IV/2022, các NHTM này đang cho khách hàng vay 8,56 triệu tỷ đồng, tăng gần 16% so với đầu năm, chiếm 71,6% tổng dư nợ của hệ thống ngân hàng.
Bên cạnh các NHTM nói trên, thì đến hết năm 2022, tổng tài sản của Agribank đạt 1,87 triệu tỷ đồng, tăng 11,2% so với cuối năm 2021; nguồn vốn đạt trên 1,71 triệu tỷ đồng; tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt trên 1,44 triệu tỷ đồng, trong đó trên 65% dư nợ cho vay phục vụ phát triển “Tam nông” Nguồn vốn Agribank chiếm tỷ trọng lớn nhất thị phần tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn tại Việt Nam (Agribank, 2023).
2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng phổ biến tại các ngân hàng thương mại Việt
Tóm tắt chương 2
RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY – CÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LỚN CỦA VIỆT NAM
3.1 Một số đề xuất giải pháp cơ bản hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam hiện nay
3.1.1 Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng
Thực tế, hệ thống công nghệ thông tin của hệ thống NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều yếu kém so với các quốc gia trên thế giới: (i) Hạ tầng cơ sở hệ thống công nghệ thông tin quốc gia còn phân tán, nhỏ lẻ và thiếu đồng bộ; (ii) Hệ thống công nghệ thông tin chưa đạt trình độ tiên tiến, còn cách xa và có nguy cơ tụt hậu xa hơn với nhiều nước trong khu vực và trên thế giới; (iii) Còn có sự phân chia rời rạc và đơn lẻ trong việc phát triển và triển khai các ứng dụng công nghệ thông tin, các hệ thống ứng dụng hiện hành chưa có sự tích hợp đồng bộ ở mức cao Tuy nhiên, từ năm 2000 trở đi, các NHTM Việt Nam đã phát triển được hệ thống thanh toán tương đối hiện đại do
WB tài trợ, có khả năng kết nối trực tiếp online từ Hội sở chính đến với chi nhánh Để có thể nâng cao được hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng cần phải: Nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin tại các ngân hàng, xây dựng các hệ thống phần mềm xử lý dữ liệu tập trung, hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng và cơ sở dữ liệu phục vụ việc vận hành mô hình.
Về bên trong NHTM cần đảm bảo hoàn thiện các nội dung hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng theo quy định của cơ quan quản lý và hướng tới chuẩn mực theo thông lệ quốc tế Các NHTM cần hình thành hệ thống Quản lý rủi ro theo nguyên tắc tập trung, ngành dọc, đảm bảo tính độc lập của hệ thống này với hệ thống kinh doanh nhằm đảm bảo tính khách quan và hiệu quả quản lý rủi ro Từng NHTM phải nhanh chóng hoàn thiện mô hình tổ chức Ban Quản lý rủi ro tuân thủ nguyên tắc: Ban Quản lý rủi ro hoạt động độc lập với các ban khác, chịu sự điều hành trực tiếp của Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc Ban quản lý rủi ro có nhiệm vụ: (i) Hoàn thiện mô hình quản lý theo Thông tư số 03/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời, thay đổi mô hình quản lý rủi ro phù hợp với ứng dụng công nghệ cung cấp sản
MỘT SỐ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP CƠ BẢN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY – CÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LỚN CỦA VIỆT NAM
Một số đề xuất giải pháp cơ bản hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam hiện nay
hàng Thương mại Việt Nam hiện nay
3.1.1 Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng
Thực tế, hệ thống công nghệ thông tin của hệ thống NHTM Việt Nam vẫn còn nhiều yếu kém so với các quốc gia trên thế giới: (i) Hạ tầng cơ sở hệ thống công nghệ thông tin quốc gia còn phân tán, nhỏ lẻ và thiếu đồng bộ; (ii) Hệ thống công nghệ thông tin chưa đạt trình độ tiên tiến, còn cách xa và có nguy cơ tụt hậu xa hơn với nhiều nước trong khu vực và trên thế giới; (iii) Còn có sự phân chia rời rạc và đơn lẻ trong việc phát triển và triển khai các ứng dụng công nghệ thông tin, các hệ thống ứng dụng hiện hành chưa có sự tích hợp đồng bộ ở mức cao Tuy nhiên, từ năm 2000 trở đi, các NHTM Việt Nam đã phát triển được hệ thống thanh toán tương đối hiện đại do
WB tài trợ, có khả năng kết nối trực tiếp online từ Hội sở chính đến với chi nhánh Để có thể nâng cao được hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng cần phải: Nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin tại các ngân hàng, xây dựng các hệ thống phần mềm xử lý dữ liệu tập trung, hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng và cơ sở dữ liệu phục vụ việc vận hành mô hình.
Về bên trong NHTM cần đảm bảo hoàn thiện các nội dung hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng theo quy định của cơ quan quản lý và hướng tới chuẩn mực theo thông lệ quốc tế Các NHTM cần hình thành hệ thống Quản lý rủi ro theo nguyên tắc tập trung, ngành dọc, đảm bảo tính độc lập của hệ thống này với hệ thống kinh doanh nhằm đảm bảo tính khách quan và hiệu quả quản lý rủi ro Từng NHTM phải nhanh chóng hoàn thiện mô hình tổ chức Ban Quản lý rủi ro tuân thủ nguyên tắc: Ban Quản lý rủi ro hoạt động độc lập với các ban khác, chịu sự điều hành trực tiếp của Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc Ban quản lý rủi ro có nhiệm vụ: (i) Hoàn thiện mô hình quản lý theo Thông tư số 03/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời, thay đổi mô hình quản lý rủi ro phù hợp với ứng dụng công nghệ cung cấp sản phẩm dịch vụ; (ii) Theo dõi sự chấp hành các quy chế Nhà nước hiện hành, cũng như trong nội bộ ngân hàng thông qua việc thẩm tra tất cả các yếu tố có nghi vấn; (iii) Đảm bảo công tác kiểm tra hoạt động của các chi nhánh và sự chấp hành mức ủy quyền phán quyết; (iv) Góp phần xác định và quản lý hạn mức rủi ro; (v) Xây dựng văn hóa phòng ngừa rủi ro trong toàn hệ thống ngân hàng Kiểm soát nội bộ phải là người bảo vệ ngân hàng, đảm bảo cho các quy trình, quy chế đã ban hành được áp dụng có hiệu quả Ban kiểm soát còn có vai trò phòng ngừa rủi ro và xác định những vùng rủi ro đối với các hoạt động của ngân hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
Bên cạnh đó, từng NHTM cần xây dựng và ban hành quy chế, điều lệ hoạt động của Ban Quản lý rủi ro với các tổ chức; phòng, ban chức năng nghiệp vụ trong và ngoài hệ thống Xây dựng hệ thống chuẩn mực, các quy trình phòng ngừa và xử lý rủi ro, đặc biệt là chú trọng các giải pháp dự báo và phòng ngừa rủi ro Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với từng nghiệp vụ sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế
3.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đánh giá hồ sơ vay vốn của khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường, mối quan hệ giữa doanh nghiệp và Ngân hàng ngày càng được khẳng định Doanh nghiệp cần Ngân hàng bên cạnh để san bằng sự bất thường về nguồn vốn thiếu hoặc thừa, ngược lại doanh nghiệp được coi là chỗ dựa và là động lực để Ngân hàng tồn tại và phát triển Ngân hàng lựa chọn doanh nghiệp từ các tiêu chuẩn cần phải có để thành lập quan hệ tín dụng như: tư cách, năng lực hoạt động, sức mạnh tài chính, điều kiện hoạt động và tài sản đảm bảo Trong đó năng lực hoạt động là sức mạnh tài chính thể hiện cho khả năng tài chính của doanh nghiệp, là yếu tố cơ bản quyết định sự kết dính mối quan hệ
Trên thực tế, có một số Ngân hàng chỉ chú trọng phân tích tài chính doanh nghiệp trên cơ sở số liệu hoạt động của doanh nghiệp trong 3 năm gần nhất và kế hoạch kinh doanh trong thời kỳ vay vốn, kết hợp việc phân tích hiệu quả phương án sản xuất kinh doanh sử dụng vốn vay Song, các chỉ số tài chính đúc kết từ báo cáo hàng năm của các doanh nghiệp chỉ là những lượng mang tính thời điểm, khó có thể đại diện cho bản chất vốn có của doanh nghiệp, chưa kể đến phần lớn con số đó đã được doanh nghiệp gọt giũa trước khi trình ngân hàng Trong nhiều trường hợp tại thời điểm tưởng như khoản tín dụng được hoàn trả thì biến cố xuất hiện, doanh nghiệp đầu tư lỗ, tài sản Nợ tài chính gia tăng kết quả là phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn có hiệu quả cao nhưng khoản tín dụng không thu hồi được do dòng tiền cuốn trôi vào các ngõ ngách khác
NHTM thẩm định các dự án đầu tư cần xác định rõ các mục đích sau: (i) Rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để đưa ra các quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay; (ii) Làm cơ sở tham gia góp ý cho chủ đầu tư; (iii) Làm cơ sở xác định giá trị cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức độ thu nợ hợp lý tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động thuận lợi.
NHTM cần tuân thủ theo một quy trình hoạt động rõ ràng, quy trình ấy có thể được tiến hành như sau: (i) Tiếp nhận hồ sơ, “cán bộ tín dụng tiếp nhân dự án từ chủ đầu tư, yêu cầu chủ đầu tư phải cung cấp đầy đủ các hồ sơ về chủ đầu tư, về dự án, về tài sản đảm bảo và các giấy tờ khác có liên quan”; (ii) Thực hiện đánh giá, “thẩm định dự án, cán bộ tín dụng căn cứ vào hồ sơ về dự án mà chủ đầu tư cung cấp và thu thập thêm thông tin để thực hiện thẩm định dự án theo các tiêu chí thẩm định, lập báo cáo thẩm định trình lãnh đạo thuộc khối tín dụng phê duyệt”; (iii) Lập báo cáo thẩm định dự án, “cán bộ thẩm định thực hiện tái thẩm định dự án, lập báo cáo thẩm định trình lãnh đạo phụ trách công tác thẩm định/quản lý rủi ro”; (iv) Quyết định phê duyệt dự án, “Cấp có thẩm quyền ra quyết định phê duyệt cấp tín dụng cho dự án hay không dựa trên báo cáo thẩm định”. Để việc thẩm định được diễn ra chuẩn xác các NHTM cần lường trước và kiểm soát những nhân tố làm ảnh hưởng đến công tác thẩm định có thể kiểm soát được.
- Thứ nhất, nhân tố con người, đóng vai trò chủ đạo mang tính chất quyết định đến chất lượng thẩm định dự án của Ngân hàng Con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện các hoạt động theo phương pháp và kỹ thuật của mình. Theo đó, các kết quả thẩm định tài chính dự án là kết quả của quá trình đánh giá dự án về mặt tài chính theo nhận định chủ quan của con người.
- Thứ hai, nhân tố thông tin Với sự vận động không ngừng của thời đại hiện nay,việc tiếp cận và thu nhập các thông tin về khách hàng hỗ trợ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề gây khó khăn cho các Ngân hàng Khi này câu hỏi đặt ra là: Làm sao để các nguồn thông tin thu nhập được phải đảm bảo đầy đủ, chính xác, kịp thời NHTM phải thật thận trọng trước khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án từ những công tác lấy số liệu, thông tin, số lượng chuẩn xác. Trên cơ sở các nguồn thông tin đã thu nhập thành công thì Ngân hàng cần lựa chọn phương án thẩm định thông tin như thế nào để tránh được hầu hết các rủi ro, đặc biệt là rủi ro tài chính.
- Thứ ba, nhân tố cơ sở vật chất, chính là hệ thống trang thiết bị phục vụ cho quá trình thẩm định Nhân tố này sẽ hỗ trợ cho công tác thẩm định tài chính dự án của các NHTM được diễn ra thuận lợi hơn, tiết kiệm thời gian hơn, việc tính toán các chỉ tiêu được nhanh chóng hoàn thiện, mang tính chính xác cao trong thời gian kịp thời.
- Thứ tư, nhân tố chất lượng thẩm định Công tác thẩm định cần phải liên kết chặt chẽ với nhau theo một sự phân công rõ ràng; các quy định về quyền hạn và trách nhiệm của mỗi cá nhân, mỗi bộ phận tham gia công tác thẩm định; đảm bảo trình tự tiến hành cũng như các mối liên hệ giữa cá nhân với tập thể trong quá trình thực hiện Một tập thể vững mạnh là tập thể có sự gắn kết sức mạnh của các cá nhân độc lập Bởi vậy, mỗi cá nhân phải hoàn thành tốt nhiệm vụ của bản thân, nâng cao hiệu quả làm việc và tương tác, liên kết tốt với các cá nhân khác; từ đó, đơn vị sẽ tạo nên một tập thể vững mạnh, đoàn kết, năng suất, tối ưu kết quả lao động Bên cạnh đó, Ngân hàng phải có kế hoạch, cơ chế thanh tra, giám sát chặt chẽ quá trình thẩm định với từng cá nhân, bộ phận tham gia công tác thẩm định dự án
3.1.3 Giám sát, theo dõi chặt chẽ việc sử dụng vốn vay
Như luật đã định, bên vay phải có nghĩa vụ tuân theo sự kiểm tra, giám sát của bên cho vay dù cho hợp đồng vay có đề cập đến nghĩa vụ này hay không Vì mục đích an toàn, lành mạnh trong hoạt động ngân hàng mà nghĩa vụ kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay phải có những điểm khác biệt cơ bản với các hoạt động kiểm tra, giám sát về mặt quản lý nhà nước. Ý nghĩa của công việc này là đảm bảo tính minh bạch của toàn bộ quá trình hợp đồng, xác định tính hiệu quả, chất lượng của hồ sơ vay vốn, giúp các tổ chức tín dụng kịp thời phát hiện những sơ hở trong quá trình cho vay, những rủi ro, nguy hiểm có thể xảy ra trong khoản vay, nhằm ngăn ngừa và kịp thời chấn chỉnh các vi phạm Đây là một quy trình phức tạp, đòi hỏi người thực hiện phải tuân thủ nghiêm ngặt, có kiến thức, kỹ năng chuyên môn, kết hợp với việc sử dụng hợp lý các công cụ đánh giá, kiểm toán, kiểm tra
Trên thực tế, người đi vay luôn cố tình che giấu những thông tin trái pháp luật, không tích cực hợp tác với các cơ quan quản lý, thanh tra tín dụng, đồng thời dùng nhiều thủ đoạn né tránh và công bố kết quả thanh tra, khiến thông tin không đúng sự thật Hơn nữa, vốn vay là loại tiền dễ sử dụng, dễ cất giấu nên khó kiểm soát cũng như tài sản phải đăng ký với nhà nước Chính vì vậy, các vi phạm luôn ẩn giấu, khối lượng hóa cụ thể, thanh tra, giám sát đòi hỏi cơ quan tín dụng phải có thời gian, kiến thức chuyên môn và quy trình thực hiện để thực hiện đúng yêu cầu, trách nhiệm.
Trong lịch sử, ở Việt Nam, trong thời kỳ đầu của nền kinh tế xã hội chủ nghĩa, các quy định về nghĩa vụ kiểm tra, giám sát vốn vay vẫn được đề cập trong luật Chương 5 Quyết định số 49-QĐ ngày 16/10/1969 của Ngân hàng Nhà nước về cho vay ngắn hạn đối với các công ty nông nghiệp đã quy định khá cụ thể về hoạt động và kỷ luật thanh tra khoản vay Luật tín dụng của người đi vay Cũng theo quy định tại Điều 40 quyết định này, ngân hàng sẽ kiểm tra số tiền vay, tình hình thu nợ trong tháng và dư nợ cuối tháng hàng tháng; tình hình luân chuyển vật tư, vật tư dự trữ, tình hình sử dụng vốn vay và nợ Ngoài ra, Điều 44 còn cho phép ngân hàng tạm dừng mọi hoạt động cho vay nếu người đi vay kinh doanh, sử dụng vốn vay không hiệu quả và nhiều lần vi phạm các nguyên tắc, hệ thống tín dụng, thanh toán và quản lý tiền mặt…
Cách quản trị rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng Thương mại lớn tại Việt Nam
3.2.1 Quản trị rủi ro tại Ngân hàng thương mại Vietinbank
Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chuyên biệt: Đảm bảo mức độ hiệu quả nhất, bằng cách thiết lập bộ máy quản trị rủi ro tín dụng với các bộ phận có nhiệm vụ cụ thể Điều này không chỉ tăng cường tính khả thi trong việc quản lý rủi ro, mà còn đảm bảo rằng mọi khía cạnh đều được giám sát và kiểm soát đầy đủ. Áp dụng chính sách quản trị rủi ro rộng rãi: Thực hiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo phạm vi rộng Không chỉ đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng mà còn đặt ra các giới hạn cấp tín dụng Việc ưu tiên phát triển tín dụng trong các lĩnh vực có hệ số rủi ro thấp làm cho việc đầu tư trở nên an toàn hơn Đồng thời, việc thắt chặt điều kiện cấp tín dụng trong các lĩnh vực có rủi ro cao giúp kiểm soát tình hình một cách tốt hơn. Đo lường rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại VietinBank không chỉ giúp chấm điểm và xếp hạng khách hàng, mà còn giúp phân loại theo mức độ rủi ro tín dụng Đặc biệt, với khách hàng doanh nghiệp, việc phân loại theo ngành nghề và quy mô giúp đưa ra những biện pháp quản trị rủi ro phù hợp
Chủ động phát hiện và xử lý rủi ro: Thay vì chỉ đợi rủi ro xảy ra, VietinBank đặt sự chú trọng vào việc chủ động phát hiện và xử lý rủi ro Họ đã xây dựng kế hoạch xử lý rủi ro đúng với từng tình huống cụ thể, từ việc phòng ngừa cho đến việc giải quyết tình huống nếu rủi ro đã xảy ra.
Mục đích của việc quản trị rủi ro tín dụng là nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro, giúp các ngân hàng giảm chi phí, tăng doanh thu, bảo toàn vốn, tạo niềm tin cho khách hàng và nhà đầu tư là bước đệm để mở rộng thị trường, gia tăng thị phần và vị thế cho ngân hàng Biết là vậy, những để xây dựng được một hệ thống quản trị rủi ro chuẩn chỉnh đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức, thời gian để xây dựng và triển khai mô hình này và có kiến thức nền tảng vữmg chắc về quản trị rủi ro.
3.2.2 Quản trị rủi ro tại Ngân hàng thương mại BIDV
Nhận diện rủi ro tín dụng: BIDV thực hiện việc nhận diện rủi ro thông qua việc triển khai dự án cung cấp giải pháp quản lý khoản vay Mục tiêu hỗ trợ quá trình đề xuất, thẩm định và phê duyệt tín dụng toàn hệ thống Đồng thời, việc nâng cao tính minh bạch và an toàn hệ thống ngân hàng cũng được thực hiện.
Rủi ro lãi suất và tỷ giá: Áp dụng các công cụ quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất như khe hở nhạy cảm lãi suất, thay đổi thu nhập ròng từ lãi Các báo cáo hàng tháng luôn được cập nhật hàng tháng với mục đích đảm bảo quản trị rủi ro tỷ giá hiệu quả trong ngân hàng.
Xây dựng cơ sở dữ liệu và chương trình quản lý tính toán: BIDV đảm bảo sự tự động hóa, đồng bộ hóa và nâng cấp cơ sở dữ liệu và chương trình quản lý tính toán. Điều này đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro thực tế, bao gồm cả rủi ro ngoại hối.
Xây dựng cơ sở dữ liệu và chương trình quản lý tính toán: BIDV đảm bảo sự tự động hóa, đồng bộ hóa và nâng cấp cơ sở dữ liệu và chương trình quản lý tính toán. Điều này đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro thực tế, bao gồm cả rủi ro ngoại hối. Đo lường rủi ro tín dụng: Quá trình lựa chọn khách hàng vay vốn được thực hiện thông qua hệ thống xếp hạng mức độ rủi ro Điều này giúp BIDV áp dụng chính sách cho vay phù hợp với từng loại khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong nhiều quy trình, bao gồm ban hành chính sách, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, và lập báo cáo quản trị rủi ro.
Dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng: Triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chương trình phân loại nợ để trích lập dự phòng rủi ro Đồng thời, việc thu thập dữ liệu cần thiết để xây dựng mô hình định lượng rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II cũng được thực hiện
Kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với khách hàng: Sử dụng các kỹ thuật như thế chấp tài sản bảo đảm và bảo lãnh của bên thứ ba để giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với khách hàng.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản: Thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để tiếp nhận tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh Điều đó giúp định giá tài sản đảm bảo và hỗ trợ quá trình phát mại, bán đấu giá tài sản.
Tóm tắt chương 3
Chương 3 đã đưa đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam Mục đích của việc quản trị rủi ro tín dụng là nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro, giúp các ngân hàng giảm chi phí, tăng doanh thu, bảo toàn vốn, tạo niềm tin cho khách hàng và nhà đầu tư là bước đệm để mở rộng thị trường, gia tăng thị phần và vị thế cho ngân hàng Biết là vậy,những để xây dựng được một hệ thống quản trị rủi ro chuẩn chỉnh đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức, thời gian để xây dựng và triển khai mô hình này và có kiến thức nền tảng vững chắc về quản trị rủi ro.
Rủi ro là một tất yếu đối với hoạt động kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng thương mại Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Trong thông lệ quốc tế, tổn thất 1% tổng dư nợ bình quân hàng năm là một ngân hàng có trình độ quản lý tốt và hoàn toàn không tác động xấu đến ngân hàng
Trong xu thế phát triển của nền kinh tế, nhu cầu tín dụng cũng như sự nới lỏng trong quy định, các NHTM có xu hướng cho vay nhiều hơn và tin tưởng hơn vào các dự án đầu tư của khách hàng Việc đổi mới, nâng cao chất lượng cho vay và hạn chế rủi ro cho vay luôn là yêu cầu cấp bách của tất cả các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Tình trạng cho vay thường đi kèm với các rủi ro thường trực trong hoạt động này khiến cho công tác quản trị rủi ro để nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là cực kỳ quan trọng, mang ý nghĩa sống còn của một NHTM Những ngân hàng nào chỉ chạy đua theo mục đích tăng trưởng dư nợ mà xem nhẹ công tác quản trị rủi ro sẽ gặp nguy cơ rủi ro lớn, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và đe dọa đến sự tồn tại của ngân hàng đó NHTM đang đứng trước các thách thức về cạnh tranh và hội nhập quốc tế, càng đòi hỏi khắt khe hơn các tiêu chuẩn về sự an toàn, lành mạnh về tài chính, về năng lực điều hành và quản trị rủi ro Do đó việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu quả trong ngân hàng đối với các nghiệp vụ nói chung và đối với nghiệp vụ tín dụng nói riêng là một yêu cầu bức thiết và quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu quả kinh tế trong quá trình hoạt động và phát triển của một ngân hàng thương mại Việc nâng cao và hoàn thiện các công cụ quản trị rủi ro để phòng tránh và hạn chế rủi ro cho vay là cấp thiết và hết sức quan trọng Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng Do đó, để có sự tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phòng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của toàn ngân hàng Việc phát hiện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro phải trở thành một phần công việc hàng ngày của tất cả nhân viên NHTM không chỉ với những người có chức năng quản trị rủi ro tín dụng Các phương thức được đề xuất ở đây có thể trang bị cho việc xây dựng chức năng quản trị rủi ro tín dụng với các khả năng cần thiết để đối phó với các nhu cầu mới.
Tóm lại, hoạt động kinh doanh NHTM luôn gắn liền với các rủi ro vốn có của nó,đặc biệt là rủi ro tín dụng Không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Để thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng một cách hiệu quả thì cùng lúc phải thực hiện nhiều biện pháp Trong đó, nhân tố con người cần được quan tâm nhiều nhất, cần xây dựng chiến lược phát triển NHTM phù hợp trong từng giai đoạn Ngoài ra, các biện pháp như xây dựng chính sách và kiểm soát quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng; xây dựng hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả; hoàn thiện và phát triển các quy trình, quy định, công tác liên quan đến hoạt động tín dụng; tài sản bảo đảm sẽ góp phần tăng cường kiểm soát hoạt động cho vay của NHTM thêm chặt chẽ, nâng cao chất lượng tín dụng và đưa hoạt động kinh doanh của NHTM an toàn và có hiệu quả hơn.
